Деятельность Сбербанка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Российская Федерация

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Костромской государственный университет им. Н.А. Некрасова

Специальность «Финансы и кредит»

Отчет по преддипломной практике

ОАО «Сбербанк России»

Выполнила:

студентка 4 курса

заочной формы обучения с/с

Института экономики

спец.: «Финансы и кредит»

Тихомирова Виктория Александровна

Кострома 2014



Содержание

акция банк кассовый

1. Общая характеристика банка

1.1 История развития Сбербанка России

1.2 Организационная структура Сбербанка России

1.3 Уставный капитал и акции банка

2. Банковские операции

2.1 Активные операции

2.2 Пассивные операции

2.3 Расчетные и кассовые операции

Приложения



1. Общая характеристика банка

1.1 История развития Сбербанка России

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века -- в 1987 году -- на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения -- Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)».

Сбербанк и по сей день является любимым детищем Банка России, которому принадлежит свыше 57% акций. Во многом благодаря поддержке Банка России и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах Сбербанка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% активов-нетто).

Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации.

С октября 2007 года Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд. рублей, или почти за 5 млрд. долларов. На текущий момент Центробанк продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция). Миноритарными акционерами выступают порядка 250 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит более трети акций «Сбера». Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.

Дочерние банки крупнейшего банка РФ представлены в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Также работают представительство Сбербанка в Китае и филиал в Индии. После приобретения Volksbank International в 2012 году география представительств Сбербанка расширилась до девяти стран Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сбербанк объявил о приобретении 99,85% акций турецкого DenizBank. В этом же году Сбербанк закрыл сделку по объединению с инвестиционной компанией «Тройка Диалог».

Несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве отделений (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1,5 млн.). На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом -- контролирует 46,6% рынка (основная масса депозитов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн. человек, а пенсии -- 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн. пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс.

Исторически сложившаяся развитая территориальная сеть (более 19 тыс. подразделений, в том числе 17 региональных банков) способствует успехам банка на рынке розничного кредитования. Объем кредитов, выданных физическим лицам, составляет более 2 трлн. рублей (32% рынка, втрое больше доли следующего за Сбербанком ВТБ 24). В 2010 году Сбербанк отменил все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и автокредитов, а также объявил о запуске программы кредитования частных лиц по индивидуальным ставкам. В 2011-м банк объявил о планах выйти на рынок экспресс-кредитования совместно с BNP Paribas. В 2012 году Сбербанк обогнал прежнего лидера в сегменте кредитных карт -- банк «Русский Стандарт» по объему выданных займов (свыше 60 млрд. рублей).

Сбербанк является крупнейшим игроком на рынке государственных ценных бумаг и на внутреннем рынке межбанковских кредитов. На рынке МБК, как правило, является нетто-заемщиком.

В структуре нетто-активов 71% приходится на кредитный портфель. Около 15% нетто-активов размещено в долговые обязательства, в частности, более половины этого портфеля вложено в государственные и муниципальные облигации. Лидирующие позиции в ресурсной базе банка традиционно занимают средства на счетах и вклады частных лиц -- 47% пассивов; 18% примерно в равных пропорциях составляют остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. По итогам 2011 года банк получил рекордную чистую прибыль в размере 321,9 млрд. рублей (в 2010-м аналогичный показатель составил 183,6 млрд.).

Активы Сбербанка почти в три раза превышают размер активов следующего за ним ВТБ и почти в пять раз -- активы Газпромбанка. Сбербанк входит в тoп-100 банков мира по размеру активов и капитала. Рыночная капитализация превышает 80 млрд долларов США, или 2,4 трлн. рублей (выросла более чем в 30 раз за последние шесть лет и сейчас сопоставима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse).

Согласно принятой еще в октябре 2008 года стратегии развития Сбербанка до 2014 года, банк должен достичь следующих финансовых результатов:

1. увеличить объем чистой прибыли в 2,5--3 раза по сравнению с 2007 годом (106,5 млрд. рублей);

2. снизить отношение операционных затрат к операционному доходу на 5 процентных пунктов (до 40%);

3. рентабельность капитала (ROE) должна быть не ниже 20% (согласно отчетности по МСФО, в 2011 году показатель ROE составил 28%).

4. количество сотрудников должно составлять 200--220 тыс. (на данный момент их свыше 231 тыс.).

Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций 1481.

1.2 Организационная структура Сбербанка России

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Структура Сбербанка России

Управление Сбербанка России

Региональные банки

Территориальные банки

Отделения Сбербанка России

Валютный отдел

Отдел ценных бумаг

Экономический отдел

Юридический отдел

Бухгалтерия

Отдел кадров

Отдел пластиковых карточек

Отдел службы безопасности

Коммунальный отдел

Отдел вкладов

Отдел валютного контроля

Отдел расчетов и переводов

Филиалы Сбербанка России

Структура Сбербанка России.

1.3 Уставный капитал и акции банка

Уставный капитал Сбербанка, составляет 1 млрд. рублей и разделен на 19 млн. обыкновенных акций номиналом 50 рублей и на 50 млн. привилегированных акций номиналом 1 рубль. Согласно уставу банка минимальный размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 15% от их номинальной стоимости, т. е. 15 коп. на акцию.

Иностранные инвесторы могут приобретать акции Сбербанка только с разрешения Центробанка. Однако эти ограничения легко обходятся благодаря использованию дочерних компаний нерезидентов, зарегистрированных в России. Тем не менее, ограничения на приобретения акций Сбербанка нерезидентами значительно снижают их ликвидность. Как ожидается, в скором времени ограничения на владение акциями банка нерезидентами будут отменены. Возможно, после либерализации режима обращения акций Сбербанка будет запущена программ АДР, которая также будет способствовать повышению ликвидности ценных бумаг банка. В настоящее время иностранным инвесторам принадлежит около 15% акций Сбербанка.

Крупнейшим акционером Сбербанка является Банк России, доля которого в уставном капитале составляет 60.57%. В обозримой перспективе уменьшение или выход Центробанка из капитала Сбербанка не ожидается.

Сведения о выпусках акций

Порядковый номер выпуска	Дата регистрации отчета об итогах выпуска	Выпуски обыкновенных акций	Выпуски привилегированных акций	Размер уставного капитала, тыс. руб.
		Количество, шт.	Номинал, руб.	Количество, шт.	Номинал, руб.
1	15.04.1993	45000	50	250000	1
2	29.06.1993	135000	50	750000	1
3	21.12.1993	720000	50	4000000	1
4	12.04.1994	900000	50	5000000	1
5	20.07.1995	1900000	50	-	-
6	28.09.1995	2426249	50	-	-
7	15.05.1996	2873751	50	40000000	1
8	25.12.1996	4002000	50	-	-
9	09.06.1998	1000000	50	-	-
10	04.06.2001	4998000	50	-	-
11	01.08.2006	19000000	3000	50000000	60
12	29.03.2007	2586948	3000	-	-
13	19.07.2007-и по наст время	21586948000	3	1000000000	3

Примечание

Для выпуска 11 (конвертация)

Порядок размещения акций - увеличение номинала акций без увеличения их количества (за счет средств Банка, полученных от переоценки имущества):

все выпущенные обыкновенные акции номинальной стоимостью 50 рублей конвертированы в обыкновенные акции номинальной стоимостью 3000 рублей каждая;

все выпущенные привилегированные акции номинальной стоимостью 1 рубль конвертированы в привилегированные акции номинальной стоимостью 60 рублей каждая.

Для выпуска 13 (дробление номинала)

Порядок размещения акций:

все выпущенные обыкновенные акции номинальной стоимостью 3 000 рублей конвертированы при дроблении в обыкновенные акции номинальной стоимостью 3 рубля каждая; коэффициент дробления - 1:1000;

все выпущенные привилегированные акции номинальной стоимостью 60 рублей конвертированы при дроблении в привилегированные акции номинальной стоимостью 3 рубля каждая; коэффициент дробления - 1:20.

Акции Банка, находящиеся в обращении, имеют следующие индивидуальные государственные регистрационные номера, присвоенные Банком России 11.07.2007 года:

обыкновенные - 10301481В

привилегированные - 20301481В

В настоящее время общее количество размещенных акций ОАО «Сбербанк России» составляет:

обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21586948000 шт.

привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1000000000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15000000000 шт. Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 12 апреля 2012 года) выглядит следующим образом:

Категория акционеров	Доля в уставном капитале, %
Банк России	57,58
Юридические лица - нерезиденты	33,8
Юридические лица - резиденты	4,1
Частные инвесторы - нерезиденты	0,01
Частные инвесторы - резиденты	4,5

Общее количество акционеров - более 244 тысяч.

Единственным акционером с долей участия не менее чем 5% уставного капитала ОАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

В сентябре 2012 года в целях выполнения решения Национального банковского совета от 22 марта 2011 года, согласованного с Правительством Российской Федерации (распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 мая 2011 года № 852-р), об уменьшении в 2011-2013 годах доли участия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) в уставном капитале ОАО «Сбербанк России» Банк России реализовал часть принадлежащих ему обыкновенных акций ОАО «Сбербанк России», составляющих 7,58% уставного капитала ОАО «Сбербанк России» путем предложения биржевого транша на Московской бирже и глобальных акций и глобальных депозитарных расписок за пределами РФ.

В результате этого, доля участия Банка России в уставном капитале ОАО «Сбербанк России» уменьшилась до уровня 50% плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях - до 52,32%.



2. Банковские операции

2.1 Активные операции

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населению на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями. Значение активных операций обусловливается тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете - его надежность.

При анализе активных операций Сберегательного банка целесообразно рассматривать их с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. По доходности все активы можно разделить на две большие группы:

активы, не приносящие дохода;

активы, приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства (касса и приравненные к ней средства), средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ, средства на резервном счете в Центральном Банке РФ, беспроцентные ссуды, капитальные вложения, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов Сбербанка составляют: ссуды, кредиты другим банкам, факторинг, лизинг, другие права участия, приобретенные банком, инвестиции в ценные бумаги (особенно в государственные: ГКО, ОФЗ, ОГСБ и др.).

По ликвидности активы Сбербанка подразделяются на наиболее и наименее ликвидные средства. К наиболее ликвидным активам относятся: касса, активы в инвалюте, остатки средств на корреспондентском счете Сбербанка в Центральном Банке, вложения банка в государственные ценные бумаги и кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней, и др. К наименее ликвидным активам Сбербанка относят основные средства (здания, сооружения и другие капитальные вложения) и прочие активы.

При анализе по степени риска активные операции Сбербанка рассматриваются в динамике на две (или более) отчетные даты. Исходя из этого делают выводы о разнообразии и концентрации активных операций Сбербанка. Чем разнообразнее и менее концентрированы операции банка в определенной сфере, тем меньший риск он испытывает.

При увеличении сферы рисковых операций и повышении степени риска активных операций важное значение имеет оценка достаточности резервов, созданных Сбербанком. В современных условиях наибольшую актуальность приобретает создание резерва на покрытие кредитного риска, поскольку в кредитных вложениях значительна доля пролонгированных ссуд, а среди срочных ссуд - ссуд низкого качества.

Можно также определить удельный вес каждого из активов в общей сумме активов и величину данного актива в соотношении с суммой привлеченных средств. В последнем случае делается вывод о том, какая часть привлеченных средств вложена в наиболее ликвидные активы (т.е. существует в качественной форме). Важно также выявить величину данного актива по отношению к остаткам средств на резервном счете в ЦБ, что позволяет определить структуру ликвидных ресурсов в отношении доступности для банка. С другой стороны, можно оценить, насколько тяжелы для банка отчисления средств в резервный фонд ЦБ. Если резервные отчисления невелики, следовательно, средства находятся в неудобной для банка форме.

Наконец, следует выявить соотношение данного актива с величиной уставного фонда, что характеризует наличие наиболее ликвидных ресурсов по отношению к уставному фонду, или показывает, сколько из средств уставного фонда размещено банком в данный вид ликвидных активов.

Для анализа активных операций учреждений Сбербанка исчисляется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных ресурсов за текущий период (АТИ) рассчитывается по формуле:

КН = Р/П,

где Р - средний остаток размешенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту; лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.;

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

С помощью этого коэффициента можно определить, какая часть общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

С помощью коэффициента эффективности использования активов (Кэ) можно рассчитать, какая часть активов приносит доход. Этот коэффициент определяется по формуле:

ЛЭ = Сд / Са,

где Сд - средние остатки по активным счетам, приносящим доход; Са - средние остатки по всем активным счетам.

По величине этих коэффициентов можно сделать выводы о прибыльности кредитного портфеля, качестве управления активами, загруженности активов кредитами, величине и доле проблемных ссуд в кредитном портфеле банка. Постоянный анализ просроченной кредитной задолженности позволяет определить основные направления контроля за качеством кредитного портфеля; выявить факторы, влияющие на получение доходов от кредитных вложений и минимизацию кредитного риска.

Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

предмет договора;

объект кредитования;

срок и размеры кредита;

порядок выдачи и погашения кредита;

процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

порядок рассмотрения споров по договору;

другие условия соглашения сторон.

В кредитном договоре оговариваются условия при необходимости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

В соответствии с действующим порядком предоставления кредита все документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверяется соблюдение банками-заемщиками установленных нормативов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией № 1 от 03.02.1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.

По результатам рассмотрения документов кредитный работ-пик дает письменное заключение о возможности выдачи кредита и передает его кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов но ней осуществляется в банке обычным порядком.

Кредитные операции - это наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка-заемщика для погашения основного долга или процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковским Сбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.

К долгосрочным - ссуды на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт садового домика и благоустройство участка (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в Ж К и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, птицы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуального жилого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивидуального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).

Перейдем к анализу других активов банка. Одним из важнейших вложений Сберегательного банка является размещение его ресурсов в ценные бумаги других юридических лиц и государства. Например, Сбербанк участвует в капитале других акционерных обществ, что дает ему возможность извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества. Сбербанк обладает паем в уставном капитале следующих финансовых учреждений: Международного Московского Банка - 10%, Страхового общества "Надежда" - 6,8%, Международной финансовой компании - 10%, Коммерческого банка "Ипотечный Стандартбанк" - 35%, АО "Респект" - 55% и др. Пропорционально доле своего участия в уставных фондах этих учреждений Сбербанк получает дивиденды и участвует в управлении акционерными обществами.

Для совершения операций с облигациями необходимо постоянно следить за конъюнктурой рынка. Цены облигаций ниже номинала и зависят от транша: облигации с близкими сроками погашения продаются по более высоким ценам. Цены облигаций в информационных бюллетенях, как правило, приводятся без учета накопленных процентов по купонам. Территориальные банки и отделения Сберегательного банка РФ совершают с облигациями операции:

купли-продажи,

залоговые сделки РЕПО,

прием купонов к оплате и облигаций к погашению.

Учреждения Сберегательного банка могут приобретать облигации за счет: средств учреждения Сбербанка в свою собственность, средств клиента в собственность клиента, средств учреждения Сбербанка в собственность клиента (кредитуя клиента).

Сделки РЕПО проводятся на основе соглашения участников телки об обратном выкупе ценных бумаг. Это соглашение предусматривает, что одна сторона продает другой стороне пакет пенных бумаг с намерением выкупить их обратно по заранее оговоренной цене в определенный срок. Это операции рискованные. Хотя они и позволяют получить в оборот ресурсы и спрогнозировать необходимую доходность операций, однако в случае неверного прогноза динамики показателей, определяющих состояние финансового рынка, возможно недополучение прибыли.

Облигации валютного займа могут приниматься как от юридических, так и от физических лиц (резидентов и нерезидентов). Прием облигаций для погашения и оплаты купонов осуществляется учреждениями Сбербанка при обязательном депонировании облигаций в банк.

Учреждения Сбербанка в настоящее время развивают операции по размещению свободных ресурсов в векселя сторонних эмитентов, учет (покупку) векселей, состоящий в том, что векселедержатель передает (продает) банку вексель по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение средств по векселю) определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

Покупая векселя других банков (или организаций), Сбербанк осуществляет активные операции, вкладывая свои свободные ресурсы в ценные бумаги.

Приобретение иностранной валюты за счет кредитных ресурсов является одной из наиболее рискованных операций учреждений банка. Однако при правильной организации работы в учреждении банка операции с иностранной валютой, как правило, приносят доход. В связи с этим необходимо осуществлять постоянный контроль и экономический анализ вложения кредитных ресурсов в инвалюту, тщательно устанавливать причины возникновения отрицательной курсовой разницы. Наиболее эффективны операции по покупке-продаже валюты при быстрой оборачиваемости, так как, с одной стороны, это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой - наряду с получением курсовой разницы - позволяет получать комиссионное вознаграждение от совершения указанных операций.

Заключительным моментом анализа финансового состояния Сбербанка является анализ эффективности его работы. Основным показателем работы банка служит прибыль. Полученная прибыли - это база для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества предлагаемых банковских услуг. Прибыль зависит от доходов, расходов, налогов.

Рассмотрим первый показатель, определяющий прибыль Сбербанка - доходы. Доходы Сбербанка состоят из: полученных процентов по ссудам (валютные и рублевые, за межбанковские кредиты, предоставленные другим банкам, а также в результате перекредитования отделений Сбербанка), полученных процентов от предоставления средств Министерству финансов, доходов от операций с ценными бумагами, комиссии по услугам клиентам и банкам, прочих доходов (от реализации имущества, сдачи в аренду и др.).

2.2 Пассивные операции

К пассивным операциям Сберегательного банка РФ относятся операции, связанные с формированием его ресурсной базы. Это операции по созданию капитала банка, депозитные, вкладные и др. Капитал банка образуется за счет собственных средств и включает уставный и прочие фонды банка, нераспределенную прибыль. Депозитные, вкладные операции связаны с образованием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц, в виде остатков средств на расчетных (текущих счетах и бюджетных счетах предприятий и учреждений и др.), кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банковских пассивов имеет решающее значение для анализа активных операций, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка.

Вклады граждан - это главная статья пассива любого банка (особенно Сберегательного). По подсчетам экспертов, доля вкладов в настоящее время составляет примерно 40 процентов.

На протяжении долгого времени основной пассивной операцией банков являлось привлечение денежных средств населения во вклады. Однако, время не стоит на месте. А вместе с ним и банковская система. В последние годы деятельность Сберегательного банка начинает носить все более универсальный характер. В итоге происходит структурная трансформация егопассивов.

Среди наиболее востребованных новых операций - вложение средств на расчетные счета компаний и предприятий, а также срочные депозиты лиц юридических.

Таким образом, в настоящее время все пассивные операции, проводимые Сберегательным банком можно разделить на группы:

1) сбережения граждан в банковских вкладах

2) средства предприятий/компаний на расчетных счетах / депозитах.

Экономическая сущность и роль вкладов населения различна. В последнее время как никогда возрастает значение средств, которые находятся на расчетных счетах. Это связано, в первую очередь, со стремительным прогрессом в области расчетно-кассового обслуживания сберегательных учреждений. Текущие и расчетные счета начинают активно использоваться для обслуживания денежного (платежного) оборота компаний. Предприятия также получили возможность класть свои свободные средства на депозиты. Депозитные счета, как правило, создаются на фиксированный, достаточно длительный срок и под значительные проценты.

Процесс размещения средств, привлеченных Сбербанком по вкладам / счетам, имеет характерные особенности. Согласно Закону, все денежные средства банка являются ресурсом ЦБРФ. В связи с этим, определенная доля вкладов хранится на счетах ЦБ, а остальная часть пассивов вместе с собственными банковскими средствами идет на выдачу кредитов населению.



2.3 Расчетные и кассовые операции

Сбербанк России осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте как резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации и предоставляет полный комплекс банковских услуг, существующих на российском финансовом рынке. Высокое качество обслуживания обеспечивается квалификацией персонала и применением передовых банковских технологий.

Важным преимуществом Сбербанка России является наличие собственной расчетной системы, объединяющей все территориальные банки, в рамках которой осуществляется документооборот. Платеж на любое учреждение Сбербанка России или коммерческий банк - участник расчетов в Сбербанке России возможен в течение операционного дня.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при условии открытия расчетного (текущего, иного) счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.

Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета в российских рублях

1. Заявление клиента установленного образца на открытие счета.

2. Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

3. Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ, подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).

6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации (подлинник).

7. Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.

Для приёма и выдачи денег, других ценностей в каждом филиале Сбербанка РФ имеется отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки. Касса пересчёта выручки создаётся в тех банках, куда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приёма денег в вечернее время. Количество касс зависит от объёма и характера деятельности банка.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.

При взносе денег по объявлениям клиент передаёт их операционисту, ведущему его лицевой счёт. После проверки и соответствующей обработки указанный документ передаётся операционистом в приходную кассу. Объявление состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег. В этом объявлении указывают: от кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение взноса. В ордере указывают символ кассовых оборотов, например, символ поступлений выручки торговых предприятий - 02, символ поступлений на счета во вклады граждан - 16. При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род операции (03); номер документа; счёт, на который зачисляются деньги; символ кассовых оборотов; сумму документа.

Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчётом. Сейчас все банки снабжены специальными машинами для счёта денег. Если вноситель сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким документам, кассир должен принять деньги по каждому документу отдельно.

Возможна сдача денег через аппарат инкассации. Приём сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние кассы. При приёме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную карточку. В накладной указываются сумма денег в сумке, номер счёта, на который должны быть зачислены деньги, символы кассовых оборотов, опись сдаваемых денег. Кассир сверяет пломбы на сумках с имеющимися у него образцами оттисков пломбиров. Бухгалтер-контролёр регистрирует сумки в журнале учёта принятых сумок с денежной наличностью, в котором отмечаются номера сумок, сумма по накладным. В журнале ставят подписи инкассаторы, кассир и бухгалтер-контролёр. Приём сумок производится от старшего инкассатора в присутствии всех инкассаторов бригады. После приёма сумок кассир и бухгалтер-контролёр подписывают два экземпляра маршрутного листа и выдают инкассаторам второй, скреплённый печатью кассы.



Приложение 1

Календарный план прохождения преддипломной производственной практики студентом Тихомировой Викторией Александровной в ОАО «Сбербанк России»

№	Наименование рабочего места и перечень работ	Количество дней, отведенных для выполнения работы	Период выполнения работы
1	2	3	4
1	Отдел кредитования. Ознакомление со структурой и с основными положениями работы банка.	1	30.10.2013
2	Отдел кредитования. Знакомство с рабочим планом отдела, работа с документами.	2	31.10.2013-1.11.2013
3	Отдел кредитования. Ознакомление с порядком ведения счетов юр. и физ. лиц, с тарифами за оказание банковских услуг	5	4.11.2013-8.11.2013
4	Универсальное рабочее место. Ознакомление с порядком открытия счетов клиентам, работа с ценными бумагами	9	11.11.2013-15.11.2013 18.11.2013-21.11.2013
5	Кассовая зона. Осуществление операций с иностранной валютой	11	22.112013 25.11.2013-29.11.2013 2.12.2013-6.12.2013
6	Кассовая зона. Проведение кассовых операций по выдаче и инкассации денег	10	9.12.2013-13.12.2013 16.12.2013-20.12.2013
7	Заключительные этапы формирования отчета по практике, сбор документов и информации. Подготовка дневника прохождения практики.	2	23.12.2013-24.12.2013

Руководитель практики от банка ___________________________

Руководитель практики От Института Экономики

___________________________



Приложение 2

Дневник прохождения преддипломной производственной практики студента Тихомировой Виктории Александровны

База практики ОАО «Сбербанк России»

Руководитель практики руководитель, Боброва Г.Н.

Руководитель практики от Института Экономики

Дата	Рабочее место	Место выполнения работы	Краткое содержание работы, выполненной в течение дня	Отметка руководителя о качестве выполненной работе	Подпись руководителя практики
1.	2.	3.	4.	5.	6.
30.10.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Прохождение техники безопасности. Знакомство с организационной структурой банка.
31.10.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Ознакомление со штатным расписанием, с учетной политикой банка.
01.11.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Ознакомление с видами услуг предоставляемых банком.
04.11.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Ознакомление со структурой клиентов банка.
05.11.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Ознакомление с рабочим планом отдела кредитования юридических и физических лиц.
06.11.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Подготовка документов отделения для отчетов.
07.11.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Подготовка документов отделения для отчетов.
08.11.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Подготовка документов отделения для отчетов.
11.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Ознакомление с порядком открытия универсальных счетов клиентам.
12.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Ознакомление с порядком открытия депозитов.
13.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Работа с ценными бумагами (Сберегательные сертификаты).
14.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Ознакомление с порядком открытия депозитов.
15.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Ознакомление с порядком открытия депозитов.
18.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Ознакомление с порядком открытия универсальных счетов клиентам.
19.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Ознакомление с порядком открытия универсальных счетов клиентам.
20.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Работа с ценными бумагами (Сберегательные сертификаты).
21.11.2013	Универсальное рабочее место	Универсальное рабочее место	Работа с ценными бумагами (Сберегательные сертификаты).
22.11.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
25.11.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
26.11.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
27.11.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
28.11.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
29.11.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
02.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
03.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
04.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
05.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
06.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление покупки-продажи иностранной валюты.
09.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление выдачи и приема денежных средств от юридических и физических лиц.
10.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление выдачи и приема денежных средств от юридических и физических лиц.
11.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Подготовка денежных средств к инкассации.
12.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Подготовка денежных средств к инкассации.
13.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление выдачи и приема денежных средств от юридических и физических лиц.
16.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление выдачи и приема денежных средств от юридических и физических лиц.
17.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Подготовка денежных средств к инкассации.
18.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Подготовка денежных средств к инкассации.
19.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Подготовка денежных средств к инкассации.
20.12.2013	Кассовая зона	Кассовая зона	Осуществление выдачи и приема денежных средств от юридических и физических лиц.
23.12.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Работа с новыми положениями и инструкциями по кредитным договорам
24.12.2013	Отдел кредитования	Отдел кредитования	Отчет по проделанной работе

Размещено на Allbest.ru

...