Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Характеристика банка

1.1 История СКБ банка

1.2 Миссия банка

2. Организация деятельности СКБ банка

2.1 Общее положение банка

2.2 Организационная структура банка

2.3 Деятельность отделов банка

2.4 Участие банка в ассоциациях и организациях

3. Финансовая деятельность СКБ банка

3.1 Анализ структуры доходов и расходов (по данным управленческой отчетности)

4. Рекомендации по совершенствованию деятельности организации

Заключение

Список литературы



Введение

Преддипломная практика проходила в филиале «Омский» ОО «Томский» СКБ банка

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк) -- крупнейший частный региональный банк на территории Свердловской области - крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Входит в ТОП-50 банков России.

Целью практики было знакомство с деятельностью банка.

Задачи практики:

- изучить историю СКБ банка;

- ознакомиться с миссией банка;

- рассмотреть общие положения банка;

- ознакомиться со структурой банка;

- раскрыть деятельность отделов банка;

- ознакомиться с особенностями участия банка в ассоциациях и организациях;

- ознакомиться с социальными проектами банка;

- охарактеризовать финансовую деятельность СКБ банка.



1. Характеристика СКБ банка

1.1 История СКБ банка

СКБ-Банк был образован в ноябре 1990 года на основе Свердловского областного управления Агропромбанка. В 2001 году партнёром Банка стала металлургическая компания «Синара», которая контролирует большую часть его акций.

СКБ-Банк представляет собой один из крупнейших негосударственных региональных банков на территории Уральского региона с обширной сетью подразделений и значительной клиентской базой, которая представлена как частными лицами, так и крупнейшими предприятиями Свердловской области.

Приведу некоторые факты из истории банка за последние 2 года[4]:

Март 2011 - интернет-сервис СКБ-банка для частных лиц «Банк-на-Диване», по признанию агентства «Эксперт РА», вошел в тройку лучших в России.

Июнь 2011 - Moody's повысило рейтинг СКБ-банка до B1, прогноз «стабильный»

Июнь 2011 - Агентство «Рус-Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга СКБ-банка с уровня «стабильный» до «позитивный»

Октябрь 2011 - нетто-активы Банка превысили 100 миллиардов рублей.

Декабрь 2011 - начали работу офисы в Дальневосточном федеральном округе: в Хабаровске, в Якутске, Владивостоке, Магадане и Петропавловске-Камчатском.

Декабрь 2011 -Банк был отмечен главной наградой банковского сообщества: Ассоциация российских банков наградила СКБ-банк премией «Передовой региональный банк».

Декабрь 2011 - в интернет-сервисе СКБ-банка «Банк-на-Диване» был зарегистрирован 200 000-й пользователь.

11.10.2012 СКБ-Банк открыл отделение в Ханты-Мансийске

11.09.2012 СКБ-Банк открыл офис в Салехарде

28.08.2012 СКБ-Банк вернул вкладчикам незаконную комиссию по решению ФАС · 9

10.08.2012 СКБ-Банк зафиксировал рост активов за июль на 3 млрд рублей

09.08.2012 СКБ-Банк открыл офис в Когалыме

08.08.2012 СКБ-Банк открыл офис в Челябинской области

30.07.2012 СКБ-Банк предлагает мгновенные переводы между выпущенными им картами через банкомат

24.07.2012 Заместителем председателя правления СКБ-Банка назначен Вячеслав Лаптев

24.07.2012 Прибыль СКБ-Банка за полгода превысила 2 млрд рублей

17.07.2012 Агентство «Эксперт РА» присвоило СКБ-Банку рейтинг на уровне «А+»

24.07.2012 Прибыль СКБ-Банка за полгода превысила 2 млрд рублей

08.08.2012 СКБ-Банк открыл офис в Челябинской области

28.08.2012 СКБ-Банк вернул вкладчикам незаконную комиссию по решению ФАС

11.09.2012 СКБ-Банк открыл офис в Салехарде

11.10.2012 СКБ-Банк открыл отделение в Ханты-Мансийске

1.2 Миссия банка

СКБ-банк предлагает широкий перечень финансовых услуг корпоративным и частным клиентам. Для физических лиц предусмотрено осуществление операций по вкладам, кредитам, денежным переводам, возможность аренды сейфовых ячеек и обслуживание банковских карт. Помимо традиционных услуг, Банк также предоставляет сервис «Банк-на-Диване», который представляет собой систему дистанционного обслуживания, позволяющую совершать финансовые операции через интернет.

Корпоративным клиентам СКБ-банк предлагает широкий спектр таких финансовых продуктов, как инкассация, банковские гарантии, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, осуществление операций с иностранной валютой, векселями и депозитами.

В рамках стратегии Банк оказывает финансовые услуги организациям малого и среднего бизнеса, являясь партнёром Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства. СКБ-Банк обладает безупречной деловой репутацией, отличается высоким профессионализмом, а также участвует в благотворительной деятельности, оказывая поддержку в проведении концертов классической музыки, футбольных турниров, конкурсов юных талантов.

Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

Философия бизнеса

СКБ-банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать системообразующей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.

СКБ-банк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

СКБ-банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

СКБ-банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

СКБ-банк работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных его активов является безупречная деловая репутация.

СКБ-банк работает в режиме диалога со своими сотрудниками и обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения Банка и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.



2. Организация деятельности СКБ банка

2.1 Общее положение банка

Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией.

Банк был создан в соответствии с решениями собраний учредителей - пайщиков (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года, протокол № 2 от 20 декабря 1991 года) с наименованием Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу «СКБ-банк», путем реорганизации в форме преобразования СВЕРДЛОВСКОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «СКБ-БАНК» и является его правопреемником по всем обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства оспариваемые сторонами.

В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и написание полного и сокращенного фирменных наименований Банка определено как открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (СКБ-банк).

В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол № 1 от 14 июня 2002 года) изменено написание полного фирменного наименования Банка на ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК СОДЕЙСТВИЯ КОММЕРЦИИ И БИЗНЕСУ», сокращенное фирменное наименование Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и определено как ОАО «СКБ-банк».

В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол № 1 от 21 июня 2004 года) написание полного и сокращенного фирменных наименований Банка изменено на открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» ОАО «СКБ-банк».

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, решениями общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

2. Наименование и место нахождения Банка

Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.

Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Корреспондентский счет 30101810800000000756

в ГРКЦ ГУ Банка России по Свердловской области

ИНН 6608003052

БИК 046577756

КПП 667101001

ОКАТО 65401380000

SWIFT SKBERU4EXXX

Телефон: (343) 355-75-75

Факс: (343) 251-42-22Для зачисления средств в долларах США

На счет клиента в ОАО «СКБ-Банк» (SKB-BANK, Ekaterinburg, Russia, SWIFT: SKBERU4E) предпочтительно выбирать один из следующих банков-корреспондентов:

receiver's correspondent (банк-корреспондент ОАО «СКБ-Банк»): account - 04438800 with Deutsche Bank Trust Company Americas, New York, USA, SWIFT: BKTRUS33

receiver's correspondent (банк-корреспондент ОАО «СКБ-Банк»): account - 70-55.068.654 with Raiffeisen Bank International AG, Vienna, Austria, SWIFT: RZBAATWW

account with institution(банк-посредник для Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG): Citibank, New York, SWIFT: CITIUS33.

Для зачисления средств в евро

на счет клиента в ОАО «СКБ-Банк» (SKB-BANK, Ekaterinburg, Russia, SWIFT: SKBERU4E) предпочтительно выбирать один из следующих банков-корреспондентов:

1. receiver's correspondent (банк-корреспондент ОАО «СКБ-Банк»): account - 0104195391 with VTB Bank (Deutschland) AG, Frankfurt am Main, Germany, SWIFT: OWHBDEFF

2. receiver's correspondent (банк-корреспондент ОАО «СКБ-Банк»): account - 400886829101 with Commerzbank AG, Frankfurt am Main, Germany, SWIFT: COBADEFF

3. receiver's correspondent (банк-корреспондент ОАО «СКБ-Банк»): account - 01-55.068.654 with Raiffeisen Bank International AG, Vienna, Austria, SWIFT: RZBAATWW[4]

3. Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России);

- выдача банковских гарантий;

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами[4].

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 2 124 895 000 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона восемьсот девяносто пять тысяч) рублей и разделен на 2 124 280 805 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона двести восемьдесят тысяч восемьсот пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая и 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто пять) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

2.2 Организационная структура банка

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка.

Общее собрание акционеров Банка созывается в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование, с предварительным направлением (вручением) бюллетеней для голосования до проведения общего собрания акционеров (собрание) или в форме заочного голосования.

Совет директоров Банка состоит из одиннадцати членов.

Председатель Совета директоров Банка избирается членами Совета директоров Банка из их числа большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка, определенного Уставом банка. Члены Совета директоров Банка вправе избрать заместителя (заместителей) Председателя Совета директоров Банка.

Совет директоров Банка вправе в любое время переизбрать Председателя Совета директоров Банка и заместителя (заместителей) Председателя Совета директоров Банка большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка, определенного Уставом банка.

Председатель Правления Банка избирается (назначается) решением Совета директоров Банка сроком на 5 лет.

К компетенции Председателя Правления Банка относятся все вопросы оперативного руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Правления Банка.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется Ревизионной комиссией Банка.

Ревизионная комиссия Банка избирается в составе пяти человек годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров.

2.3 Деятельность отделов банка

Операционный отдел. Операционист, бухгалтер, специалист - обычно так звучат должности, работающих в этом отделе банковских работников. Отдел занимается непосредственно прямым обслуживанием клиентов:

- физических лиц, т.е. населения,

- юридических лиц, т.е. организаций и предприятий.

Соответственно, в работе данного отдела имеется два направления: обслуживание физических лиц и обслуживание юридических лиц.

Работа операциониста (бухгалтера, специалиста) по обслуживанию физических лиц состоит в нижеследующем:

Оформление и выдача вкладов населения, начисление процентов по вкладам, прием и выдача денежных переводов, открытие текущих счетов физическим лицам, работа с банковскими картами, оформление различных платежей и иных операций, проводимых данным банком с физическими лицами.

Работа операциониста (бухгалтера, специалиста) по обслуживанию юридических лиц состоит в нижеследующем:

Прием и проверка расчетных документов от клиентов юридических лиц и проведение операций по их счетам, открытым в банке, прием от предприятий и организаций денежных чеков на выдачу наличности и объявлений на взнос наличных, операции по корпоративным пластиковым картам и прочие операций, которые связаны с банковскими счетами юридических лиц в данном банке.

Кроме того сотрудники данного отдела осуществляют подготовку и отправку всех платежей, совершенных клиентами банка в течение всего операционного дня, готовят ответы на запросы многочисленных контролирующих органов, касающихся операций по счетам клиентов, а также исполняют распоряжения профильных подразделений банка к расчетным и текущим счетам клиентов.

Работа в банке в операционном отделе требует определенной подготовки. Как правило, берут сюда специалистов уже имеющих опыт подобной работы. Связано это, прежде всего, с тем, что операционная работа строго регламентирована целым рядом нормативных актов банковского, гражданского и налогового законодательства.

Отдел кассовых операций

Отдел кассовых операций производит кассовое обслуживание клиентов, проще говоря, принимает и выдает наличные деньги. Сотрудники, работающие здесь - кассиры, кассовые работники должны иметь навыки работы с наличными денежными средствами. Работа в банке в отделе кассовых операций также строго регламентирована. Основное положение, устанавливающее порядок совершения операций с наличными деньгами в банке - «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» №318-П от 24.04.2008. Кроме того, имеется положение №136-И от 16.09.2010 г. «О порядке осуществления уполномоченными банками (их филиалами) отдельных видов банковских операций и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" и Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", определяющие работу банка с наличностью в иностранной валюте. А также Инструкция Банка России от 04.12.2007 N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением".

Помимо функций выдачи и приема наличных денег, на кассира может быть возложено исполнение некоторых функций бухгалтера, т.е. кассир может не только принимать и выдавать денежные средства, но и оформлять документы на их прием/выдачу.

Помимо наличных денежных средств кассовые работники кассовые работники осуществляют прием, хранение и выдачу других ценностей: драгоценных металлов, монет, бланков, ценностей клиентов в индивидуальных банковских сейфах и т.д. Кассовый работник банка должен иметь документ, свидетельствующий о прохождении специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России, а также сертификат на право работы с иностранной валютой.

Кредитный отдел

Работа в банке в кредитном отделе это не просто выдача кредитов, а сложный процесс, который состоит из нескольких этапов. Каждый этап сопровождает экономист кредитного отдела или кредитный эксперт. В зависимости от объема операций все этапы по одному или группе клиентов сопровождает один специалист, или каждый этап сопровождает отдельный специалист.

1. Переговоры с потенциальным клиентом, оценка его кредитоспособности и платежеспособности.

На данном этапе экономист кредитного отдела оценивает возможность потенциального клиента погасить запрашиваемый кредит, оценивает риски банка, связанные с данным клиентом. Делается это на основе финансовой отчетности клиента и требует опыта и хорошего знания анализа финансового положения юридических и физических лиц.

2. Оформление документов на выдачу кредита и непосредственно подготовка в операционный отдел распоряжений о зачислении (выдаче) клиенту кредитных денежных средств. Как правило, каждый банк имеет типовые договора на выдачу кредитов, договора залогов и договора поручительства. Здесь главная задача правильно занести в договор данные клиента и данные о его кредите.

3. Сопровождение выданного кредита.

Сложный и ответственный этап, требующий опыта и отличного знания нормативных актов Банка России касающихся кредитования и создания резервов. Сотрудники (экономисты) кредитного отдела, курирующие данный этап: отслеживают правильность и своевременность погашения платежей по кредитам, выдачу и погашения овердрафтов и кредитных линий, формируют профессиональные суждения о категориях качества выданных кредитов с целью создания или уточнения размера резервов на возможные потери, проверяют состояние залогов по выданным кредитам (если в банке нет отдела залогов). Вопросы кредитования и создания резервов по выданным кредитам - самое проверяемое Центральным Банком России направление работы коммерческого банка. Поэтому, на данном участке работают специалисты, имеющие достаточный опыт практической работы.

Отдел работы с ценными бумагами

Специалисты данного отдела занимаются операциями банка, связанными с обращением векселей (учтенных и собственных), сертификатов, а также операциями банка и его клиентов на фондовом рынке.

Специалист отдела должен хорошо разбираться в достаточно большом объеме нормативных и законодательных актов РФ, касающемся вопросов ценных бумаг.

Специалисты отдела, работающие на фондовом рынке, вообще являются узкопрофильными и имеют специальную подготовку, подтвержденную специализированными сертификатами.

Валютный отдел

Все операции банка с иностранной валютой проводят специалисты валютного отдела.

В их функции входит, в том числе, анализ изменения курсов иностранных валют с целью установления курсов по валютным операциям банка. Одним из направлений деятельности валютного отдела является направление международных отношений, обычно это направление выделяется в отдельные подразделения.

Одной из важных задач специалистов валютного отдела банка - осуществление валютного контроля. Валютный контроль - это функция, возложенная на банки Федеральным законом № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Основная цель валютного контроля - не допустить нарушений валютного законодательства РФ при осуществлении расчетов клиентами в иностранной валюте, а также при расчетах с нерезидентами. Специалист валютного отдела - валютный контролер на основании предоставленных клиентом документов (договоров, контрактов и т.д.), курирует каждую сделку, попадающую под валютный контроль.

Работа на должности специалиста валютного отдела требует отличного знания валютного законодательства, так как любая ошибка повлечет за собой нарушение валютного законодательства, а штрафные санкции за это довольно велики.

Отдел финансового мониторинга

Очень серьезная структура банка. Своим появлением в российских банках она обязана Закону № 115-ФЗ от 15.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Цель ее - выявление операций клиентов, подлежащих контролю и носящих подозрительный характер исходя из положений данного закона. В отделе работают хорошо подготовленные специалисты, ежегодно в обязательном порядке проходящие обучение. Следует отметить, что четкое знание и исполнение положений данного закона требуется от специалиста любого отдела банка. Одна из задач сотрудников отдела финмониторинга проводить обучение специалистов других отделов и контролировать исполнение требований закона на местах.

Юридический отдел

Работать тут могут специалисты с юридическим образованием. Юрист банка должен быть специалистом широкого профиля в своей области. Это связано опять же с разнообразием направлений банковской деятельности. Здесь требуется хорошее знание банковского законодательства, налогового законодательства, законодательства о банкротстве, гражданского законодательства. Многие юристы банка дополнительно имеют второе высшее экономическое образование.

Отдел бухгалтерского учета, отчетности и налогообложения

Основной задачей сотрудников данного отдела является правильное и своевременное отражение в бухгалтерском и налоговом учете всех операций банка, а также составление многочисленной отчетности в контролирующие организации.

Отдел, как правило, имеет четыре крупных направления. В СКБ банке эти направления выделены в отдельные подразделения.

1. Учет клиентских операций

Бухгалтерский учет всех операции, так или иначе связанные с клиентами банка. Это, например операции кредитования, начисления процентов, депозитные операции клиентов, операции с ценными бумагами клиентов, валютные операции клиентов и т.д. Отражение в учете данных операций происходит по распоряжениям профилирующих отделов (кредитного, валютного и т.д.).

2. Учет собственных операций банка

Помимо клиентских операций банк проводит также операции, касающиеся его собственной деятельности. Собственная деятельность банка подразделяется в свою очередь на внутренние операции и внутрихозяйственные операции.

К внутренним операциям банка относятся, например, операции расчетов по обязательным резервам, расчетов по межбанковским кредитам и депозитам (т.е. один банк выдает/размещает кредит/депозит другому банку) и прочие операции банка не связанные напрямую с клиентами банка.

Внутрихозяйственные операции - это операции банка, обеспечивающие его функционирование как организации. Это учета труда и зарплаты, учет расчетов с подотчетными лицами, учет основных средств и материалов и т.д.

Основной документ, регулирующий правила отражения операций в бухгалтерском учете Положение Банка России № 302-П от 26.03.2007 г. «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

3. Отчетность

Отчетность, составляемая банком многочисленна, многообразна и имеет различную направленность.

Специалисты, работающие в отделах отчетности, собирают, анализируют и обобщают данные по все операциям банка и сводят их воедино по формам отчетности.

В первую очередь, банки сдают отчетность в Центральный Банк РФ. Данная отчетность сдается по формам, утвержденным Указанием Банка России № 2332-У от 12.11.2009 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ». Достаточно посмотреть объем данного документа, чтобы в полной мере оценить количество отчетности, сдаваемой банками в Банк России ежедневно, ежедекадно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно.

Помимо вышеуказанной отчетности по стандартам России (РСБУ), банк составляет также отчетность по МСФО (международные стандарты отчетности). Специалисты по МСФО, особенно со знанием иностранных языков очень ценятся и имеют, как правило, зарплату на порядок выше, чем у других специалистов. МСФО достаточно сложная область банковской деятельности, работа по данному направлению требует специального обучения и получения специализированных сертификатов.

Помимо внешней отчетности банками составляется отчетность внутренняя (управленческая). Специалисты, занимающиеся управленческой отчетностью, анализируют операции и показатели банка по установленным в каждом банке критериям и составляют формы отчетности для принятия управленческих решения (для акционеров, для правления и прочего руководства банка). Как правило, управленческая отчетность по максимуму приближается к МСФО.

4. Налогообложение

В отделах, занимающихся налогообложением, работают специалисты, имеющие достаточный опыт и отлично знающие налоговое законодательство РФ. Ведь в связи с многообразием операций банка налогообложению подлежат как операции с клиентами (например, НДФЛ с вкладов, НДС с некоторых комиссий банка и т.д.), так и собственные операции банков (например, НДФЛ с зарплаты сотрудников и т.д.). Банки являются плательщиками всех основных налогов и взносов: на прибыль, НДС, транспортного налога, налога на землю, взносов во внебюджетные фонды и т.д.

Специалисты отделов налогообложения отслеживают все налогооблагаемые операции проводимые банком и следят за правильностью исчисления соответствующих налогов. Кроме того, ими составляются регистры налогового учета и налоговая отчетность.

Цель и задача специалистов данного отдела - правильность и своевременность исчисления и удержания налогов и сдача отчетности в налоговые органы и фонды.

Отдел продаж (отдел прямых продаж/отдел работы с клиентами)

Работают здесь менеджеры в различных вариантах (менеджер, менеджер по работе с клиентами, менеджер по привлечению клиентов и т.д.). Их цель - привлечение новых клиентов и удержание старых. Работа сводится к выполнению установленных планов продаж по каждому банковскому продукту, и возможно, первичному сбору документов от клиентов (на кредит, на оформление банковских карт и т.д.). Сотрудники отделов продаж всеми возможными способами собирают контакты потенциальных клиентов, проводят различные промо акции, презентации, обзванивают потенциальных клиентов, другими словами делают все, чтобы в условиях острой конкуренции с другими банками привлечь максимальное количество клиентов в банк и удержать их там.



2.4 Участие банка в ассоциациях и организациях

Ассоциация региональных банков

Ассоциация российских банков

Уральский банковский союз

Система обязательного страхования банковских вкладов

Принципиальный член платежной системы Visa International

Принципиальный член платежной системы MasterCard International

Платежная система Union Card

Российская национальная ассоциация SWIFT

Система денежных переводов Western Union

Система денежных переводов Contact Money

Московская межбанковская валютная биржа

Национальная ассоциация участников фондового рынка

Некоммерческое партнерство «Фондовая биржа «Санкт-Петербург»

Некоммерческая организация «Фонд поддержки инвестиций при Губернаторе Свердловской области».

Некоммерческая организация «Союз предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области».

Некоммерческая организация «Союз предприятий строительной индустрии Свердловской области».

Уральское отделение Российской ассоциации по связям с общественностью



3. Финансовая деятельность СКБ банка

За отчетный период Банк сохранил свои позиции по основным показателям деятельности. Банк продолжил развивать свою деятельность в городах присутствия, повысил качество банковских продуктов, расширил сеть дополнительных офисов и филиалов. За 2013 год открыто 3 новых подразделения Банка: Операционный офис в городе Норильск; Операционный офис в городе Санкт-Петербург; Операционный офис в городе Благовещенск. На 01.01.2014 года Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 202 точки продаж. Офисы Банка расположены в 8 федеральных округах, 51 субъекте РФ. На территории Уральского Федерального округа ОАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 106 офисов и охватывающей 30 городов Свердловской области, 22 города Тюменской области, ЯНАО и ХМАО, 3 города Челябинской области, а также 1 город Курганской области. По данным РБК.Рейтинг СКБ-банк вошел в ТОП-30 самых филиальных банков России в 2013 году. В результате увеличения сети у Банка появились дополнительные возможности по увеличению клиентской базы, расширению спектра и качества банковских продуктов, реализации межрегиональных программ, комплексному обслуживанию системообразующих клиентов из числа крупнейших предприятий. Банк в течение последних пяти лет проходил аудит в одной из крупнейших и наиболее признанных во всем мире аудиторских компаний - PricewaterhouseCoopers, которая подтверждала соответствие основных параметров деятельности ОАО «СКБ-банк» международным стандартам. Величина собственных средств (капитала) Банка на 01.01.2014 года составила 15,7 млрд. рублей. Рентабельность капитала составила 12,3%, рентабельность активов - 1,4%. По итогам работы за 2013 год Банк получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей. Величина привлеченных средств Банка на 01.01.2014 года составила 107,6 млрд. рублей. Величина нетто-активов с 2011 года увеличилась до 132,5 млрд.руб. По итогам 2013 года ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 крупнейших федеральных банков по данным исследования рейтингового агентства «Интерфакс». За два года работы Банка нетто-активы увеличились более чем в 1,13 раза, что является следствием успешной работы Банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг. Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «СКБ-банк» в 2013 году являлся розничный бизнес. Банк помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения. На 01.01.2014 года количество эмитированных банковских карт составило более 2 миллионов штук, что позволило Банку существенно увеличить клиентскую базу розничного бизнеса. По данным рейтингового агентства «РБК.Рейтинг» на 01.10.2013 года ОАО «СКБ-банк» занял 5 место по количеству выпущенных банковских карт в рейтинге крупнейших банков страны. 7 Банком был увеличен объем сервисов, доступных пользователям банковских карт. При помощи банкоматов можно вносить платежи за пользование услугами сотовой связи, домашнего телефона, интернет, за пользование дошкольными образовательными учреждениями, спутниковым и кабельным телевидением и многих других предприятий сферы услуг. Клиенты Банка получили возможность мгновенного перечисления и выплаты денежных средств с помощью карт Visa и MasterCard. Для пользователей сервиса «Банк-на-Диване» реализован новый функционал: в виде простого графика можно наглядно увидеть все поступления на карточный счет и списания с него за последнюю неделю, месяц или любой выбранный отрезок времени.



Таблица 1

Ключевые показатели деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2013 г., млрд. руб. млрд. руб.	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за 2013г. (в %)
Нетто-активы	116,84	136,07	132,51	-2,6
Привлеченные средства	101,01	115,98	107,60	-7,2
Прибыль до налогообложения	1,870	3,212	1,837	-42,8
Вклады населения (срочные)	40,40	59,59	67,83	13,8
Остатки на банковских картах и вклады населения «до востребования»	3,82	3,90	3,41	-12,6
Депозиты юр. лиц и собственные векселя	18,36	19,30	18,27	-5,3
Долговое финансирование	7,51	4,46	1,44	-67,7
Остатки на расчетных счетах	20,63	15,30	12,29	-19,7
Привлеченные МБК	7,41	10,07	1,04	-89,7
Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ)	31,28	32,64	27,98	-14,3
Кредиты физическим лицам	40,73	61,25	67,79	10,7
Портфель ценных бумаг	15,21	17,45	14,98	-14,2
Размещенные МБК	14,08	8,58	3,43	-60,0
Количество эмитированных банковских карт	1 014 605	1 806 264	2 274 122	25,9
Количество подключений к системам ДБО	32 896	44 490	57 063	28,3
Количество подключений к «Банку-на-Диване»	201 606	357 862	475 816	33,0
Численность персонала	4 337	4 770	4460	-6,5
Площадь занимаемых помещений (тыс. кв.м)	63	65	63	-3,08
Парк банкоматов	571	630	627	-0,5

Технические и технологические усовершенствования функционирования карточных продуктов Банка позволили в 2013 году увеличить число эмитированных банковских карт более чем на 25%, повысить количество подключений к сервисам дистанционного банковского обслуживания. банк денежный валюта

Остатки средств физических лиц на карточных счетах и вкладах «до востребования» на 01.01.2014 года составили 3,41 млрд. рублей.

За отчетный год объем срочных вкладов населения увеличился на 8,24 млрд. рублей. Объем средств вкладчиков вырос более чем на 13%, превысив отметку 67,8 млрд. рублей (график 1).

График 1 Динамика срочных вкладов населения, млрд. руб.

ОАО «СКБ-банк» ведет непрерывную работу по увеличению качества представляемых услуг. В 2013 году для VIP-клиентов Екатеринбурга, Челябинска, Перми, Тюмени, Сургута, Ростова-на-Дону, Волгограда Банк продолжил специальное персональное обслуживание.

Основным свидетельством эффективного развития бизнеса, определяющим устойчивое положение на рынке, является рост числа корпоративных клиентов ОАО «СКБ-банк». Индивидуальный подход к каждому клиенту, профессиональное содействие в развитии его бизнеса, оперативность решения всех вопросов являются залогом долгосрочных взаимовыгодных отношений. Объем остатков на расчетных счетах юридических лиц на 01.01.2014 года составил 12,29 млрд. руб. (график 2).

График 2 Динамика средних остатков на счетах корпоративных клиентов, млрд. руб.

ОАО «СКБ-банк» расширил сервис системы дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц «3S-клиент», «3S-bank», а именно: реализован сервис электронный секретарь, появилась возможность заказать услугу «Узнай своего партнера» с помощью системы «3S-bank», внедрена услуга по отправке банком смс-уведомления об ушедшем платеже контрагенту. В 2013 году Банк предложил своим клиентам новейший сервис «Антивирус Dr.Web», став первой в стране кредитной организацией, предложившей эту услугу.

На 01.01.2014 года к системам удаленного доступа Банка было подключено свыше 57 тысяч юридических лиц и около 476 тысяч частных лиц (таблица 1).

Юридические лица эффективно используют собственные средства, размещая их на депозитных счетах и в банковские векселя. На 01.01.2014 года остатки на депозитных счетах и банковских векселях составили 18,27 млрд. рублей (график 3).

График 3 Средства юридических лиц, привлеченные на депозиты и в выпущенные Банком векселя, млрд. руб.

В 2013 году Банк снизил темпы роста кредитного портфеля юридических лиц. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей (график 4).

На протяжении 2013 года Банк предпринимал активные действия по кредитованию как крупных клиентов, так и субъектов малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей. По данным агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года Банк занял 19 место в рейтинге российских банков по объемам кредитования малого и среднего бизнеса и занял лидирующую позицию в рейтинге банков Свердловской области. Кредитами Банка воспользовались предприниматели из разных регионов страны: СКБ-банк вошел в десятки крупнейших кредиторов МСБ в Уральском, Северо- Западном, Дальневосточном, Сибирском и Южном округах.

График 4 Динамика портфеля кредитов юридическим лицам (включая портфель кредитов малому и среднему бизнесу), млрд. руб.

В Банке организован электронный документооборот прохождения кредитных заявок малого и среднего бизнеса, что оказывает существенное влияние на развитие и сохранение объемов продаж.

В 2013 году Банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений. Активизация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов в 1,11 раза (график 5).

За прошедший год был существенно расширен перечень технологий, применяемых для выдачи потребительских кредитов, совершенствовались механизмы оценки заемщиков и технология потребительского кредитования. Запущена в эксплуатацию единая операция погашения нескольких кредитов в кассе и в терминале, с целью максимально облегчить клиентам обслуживание своих кредитов и кредитных карт.

Для физических лиц ОАО «СКБ-банк» предлагает выгодные и удобные кредиты с «прозрачными» условиями - без скрытых процентов и комиссий. Таким образом, Банк реализует социально- ориентированную политику, направленную на удовлетворение различных потребностей населения.

График 5 Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

В течение года были реализованы мероприятия по улучшению структуры портфеля ценных бумаг. Сформированная структура портфеля и его доля в активах Банка позволяет обеспечить безупречную платежеспособность и управляемость ликвидностью Банка.

По состоянию на 01.01.2014 года список контрагентов Банка, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве на валютном и денежном рынках, включает 141 кредитную организацию. В 2013 году Банк продолжил оптимизацию своей корреспондентской сети, создавая наиболее удобную для осуществления клиентских и межбанковских расчетов структуру.

В 2013 году продолжалось активное развитие банковских, информационных технологий и материального обеспечения Банка.

В Банке реализуются принципы максимальной гибкости, масштабируемости, надежности и безопасности ИТ-инфраструктуры филиальной сети банка и ее обновления.

Существенное развитие получили банковские технологии:

- Расширен сервис системы 3S-bank;

- Реализован сервис идентификационных карт «Это Я!», позволяющий клиентам быстро и удобно обслужиться в кассе и в специальном терминале;

- Запущен официальный сайт системы денежных переводов «beGOm»;

- Принципиально обновлено программное обеспечение Контакт-центра

- Развитие сервиса «Банк-на-Диване»;

- Запущен новый внешний сайт Банка.

3.1 Анализ структуры доходов и расходов (по данным управленческой отчетности)

За 2013 г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей, информация о прибыли Банка приведена в таблице 2:

Таблица 2

Прибыль Банка за 2013 г. Форма отчетности	Показатель	Сумма, млн. руб.
ф. 807	Прибыль до налогообложения	2 109 347
ф. 2 (прил.4) раздел 7	Прибыль до налогообложения по налогу на прибыль	1 835 739
ф. 807 и ф. 2	Прибыль после налогообложения	1 484 866
ф. 807 и ф. 2	Прибыль после налогообложения и использования	1 207 567

За отчетный год сумма чистых доходов составила 27 784 млн. рублей, чистых расходов - 15 285 млн. рублей, сальдо резервов - 10 663 млн. рублей. Структура чистых доходов и расходов Банка приведена в пояснительной записке, исходя из балансовой прибыли до налогообложения (таблица 3).

Таблица 3

Структура чистых (сальдированных) доходов и расходов Банка в 2013 г. 2012 г.	2013 г.
1. Чистые доходы, в т.ч.:	23 828	100	27 784	100
Процентные, в т.ч.:	19 009	80	23 192	83
По кредитам юридическим лицам	5 892	25	6 641	24
По кредитам физическим лицам	11 500	48	15 126	54
По ценным бумагам	1 476	6	1 196	4
По размещенным МБК	141	1	229	1
Непроцентные, в т.ч.:	4819	20	4592	17
По операциям с иностранной валютой	241	1	240	1
Комиссионные доходы	4 463	19	4 226	15
Прочие доходы	115	0	126	1
2. Чистые расходы, в т.ч.:	13 592	100	15 285	100
Процентные, в т.ч.:	7 922	58	8 767	57
По остаткам на расчетных счетах	744	5	361	2
По депозитам юр. лиц и собственным векселям	1 642	12	1 727	11
По привлеченным МБК	129	1	161	1
По вкладам физических лиц	4 491	33	5 866	39
По долговому финансированию	916	7	652	4
Непроцентные	245	2	334	2
Неоперационные	5 425	40	6 184	41

В структуре чистых доходов за отчетный период 2013 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 23 192 млн. рублей, или 83% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам - 54%. По сравнению с 2012 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 6% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 196 млн. рублей.

Объем чистых комиссионных доходов в 2013 году составил 4 226 млн. рублей, или 15% в общем объеме чистых доходов Банка. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и развитию сети продаж.

В 2013 году Банком произведены чистые расходы в размере 15 285 млн. рублей.

Чистые процентные расходы в отчетном периоде составили 8 767 млн. рублей или 57% в общей сумме расходов Банка. Основная часть процентных расходов была сформирована по срочным вкладам населения - 39%. Рост расходов по вкладам населения на 1 375 млн. рублей был связан с устойчивым наращиванием объемов их привлечения. Чистые расходы по остаткам на расчетных счетах снизились на 383 млн. рублей. Расходы по депозитам юридических лиц и выпущенным векселям Банка в отчетном периоде составили 1 727 млн. рублей.

Объем чистых неоперационных расходов Банка составил 6 184 млн. рублей, их доля в расходах Банка осталась на сопоставимом уровне и составила 41%.

Банком были созданы дополнительные резервы, в связи с увеличением кредитного портфеля, в размере 10 663 млн. рублей, что свидетельствует о взвешенной политике Банка в области управления рисками и адекватном покрытии резервами возможных потерь по ссудам.

В 2013 году затраты Банка на энергетические ресурсы составили 94 млн. руб., в том числе на горюче-смазочные материалы - 28,2 млн. руб., использованы материалы в объеме 943,1 тыс. литров; тепло-энергетические ресурсы - 63,3 млн. руб, основную часть составила электроэнергия в объеме 8 932 тыс. кВт/ч.

Информация об объеме используемых Банком энергетических ресурсов представлена в таблице 4:

Таблица 4 Объем используемых Банком энергетических ресурсов в 2013 г.

Энергоресурсы	Кол-во	Стоимость, тыс. руб.
Электроэнергия, кВт-ч	8 932 115	51 192
Тепловая энергия, Гкал	6 491	12 119
ХВС, куб.м	31 198	2 045
Газ, куб.м	62 018	419
Бензин, л	850 389	25 454
Топливо Дизельное, л	92 660	2 766



4. Рекомендации по совершенствованию деятельности организации

Анализируя сложившуюся в ОАО «СКБ-банк» систему стимулирования персонала удалось выявить ряд существенных проблем:

Во-первых, в основном стимулировании, то есть при определении размера оклада и премиальных, не уделяется внимание дополнительно отработанному времени персонала, что значительно снижает заинтересованность и производительность.

Во-вторых, оперативным управлением подразделения банка занимаются люди, не имеющие специального образования для осуществления данного вида деятельности.

В-третьих, проблема текучести кадров в настоящее время является одной из главных проблем в деятельности Банка. Это отрицательным образом сказывается на его работе, не дает сформироваться коллективу, а значит и коллективному духу, что неизменно влечет за собой снижение производственных показателей и эффективности работы.

Существующий механизм материального стимулирования требует коренного улучшения. В первую очередь необходимо упорядочить перечень стимулирующих доплат и надбавок, уменьшить их перечень, оставив те из них, которые непосредственно влияют на безопасность и качество перевозочной и ремонтной деятельности предприятий. Исключение составят доплаты и надбавки, установленные федеральным законодательством.

Требования, на которые следует ориентироваться при создании системы стимулирования:

-объективность: размер вознаграждения работника должен определяться на основе объективной оценки результатов его труда;

-предсказуемость: работник должен знать, какое вознаграждение он получит в зависимости от результатов своего труда;

-адекватность: вознаграждение должно быть адекватно трудовому вкладу каждого работника в результат деятельности всего коллектива, его опыту и уровню квалификации;

-своевременность: вознаграждение должно следовать за достижением результата как можно быстрее, если не в форме прямого вознаграждения, то хотя бы в виде учета для последующего вознаграждения;

-значимость: вознаграждение должно быть для сотрудника значимым;

-справедливость: правила определения вознаграждения должны быть понятны каждому сотруднику организации и справедливы, в том числе с его точки зрения.

В целях закрепления кадров и снижения их текучести осуществлять выплаты социального характера, связанные с предоставлением работникам социальных льгот:

-доплаты к пенсии работающим пенсионерам за счет средств организации;

-оплата абонементов в группы здоровья, занятий в спортивных секциях, и другие подобные расходы;

-возмещение платы работников за содержание детей в дошкольных организациях;

-стоимость подарков и билетов на зрелищные мероприятия детям работников за счет средств организации;

-расходы на платное обучение работников, не связанное с производственной необходимостью, расходы на платное обучение семей работников;

-безвозмездные субсидии, предоставленные работникам на жилищное строительство или приобретение жилья;

-суммы, уплаченные за работников организацией в порядке погашения заемных денежных средств, выданных работникам на жилищное строительство, приобретение жилья, обзаведение домашним хозяйством.

Дополнение существующей системы стимулирования системой участия работников в прибыли банка и построения управления персоналом по целям, на основании достижения которых будет оцениваться эффективность труда каждого работника.



Заключение

Итак, во время прохождения преддипломной практики в СКБ банке удалось изучить историю СКБ банка, ознакомиться с миссией банка; рассмотреть общие положения банка; ознакомиться со структурой банка; раскрыть деятельность отделов банка; ознакомиться с особенностями участия банка в ассоциациях и организациях; ознакомиться с социальными проектами банка; охарактеризовать финансовую деятельность СКБ банка.

СКБ банк является финансово - устойчивой организацией с хорошо организованной структурой, благодаря чему, все отделы банка работают организованно и быстро.

Расширяющаяся сеть филиалов по всей стране говорит об устойчивости банка.

Имеющиеся активы банка, позволяют заниматься социально значимыми благотворительными акциями, что вызывает одобрение и уважение у потенциальных вкладчиков.



Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.90 395-1 "О банках и банковской деятельности".

2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт - Петербург: Питер, 2012. - 345с.

3. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. -Новосибирск: СибАГС, 2013. - 352 с.

4. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. - М.: Консалтбанкир, 2013. - с. 341.

5. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 458 с.

6. Высоковский Д.В. Кредитование отдельных контрагентов банка, понятийные аспекты методики оценки рисков // Организация продаж банковских продуктов, 2010, № 1.

7. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц // Банковское кредитование, 2010, № 3.

8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и сервис, 2011. - 336 с.

9. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2010. - с.345.

10. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2010. - 751с.

11. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. - М.: Маркет ДС, 2010. - 240 с.

12. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2010.

13. Лаврушин О. И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011.

14. Маркарьян Э.А. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: КНОРУС

15. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2012. - 512с.

Размещено на Allbest.ru

...