Показатели финансовой деятельности ОАО Альфа-Банк

В январе 1998 года банк перерегистрировался из общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество. В июле того же года было осуществлено слияние «Альфа-Банка» и группы компаний «Альфа-капитал». Банк относительно безболезненно преодолел экономический кризис 1998 года, не прекратив выплаты вкладчикам и исправно погашая купоны по еврооблигациям.

Серьёзные трудности руководству и владельцам «Альфа-банка» пришлось перенести в июле 2004 года. Банк столкнулся с паническим оттоком вкладчиков (всего банк потерял около 20 % частных клиентов, державших деньги на депозитах) и даже ввёл 10%-ную комиссию за преждевременное изъятие вкладов (позднее суммы этой комиссии были возвращены вкладчикам). Совокупный отток средств составил для банка около $650 млн, и его акционерам пришлось помогать «Альфа-Банку» личными средствами. Позднее руководство «Альфы» обвиняло в разжигании паники вокруг банка газету «Коммерсантъ» и долго судилось с ней.

Более 75 % акций банка принадлежит «Альфа-Групп» (фактически этим пакетом ненапрямую владеют или контролируют Михаил Фридман (36,47 %), Герман Хан (23,27 %) и Алексей Кузьмичёв (18,12 %), остальные акции принадлежат физическим лицам, в том числе 13,76 % -- президенту банка Петру Авену, 4,3 % -- у Алекса Кнастера и 4,08 % -- у Андрея Косогова.

«Альфа-Банк» -- универсальный банк, работающий как с юридическими, так и физическими лицами. Обслуживание физических лиц осуществляется в том числе и с помощью интернет-банкинга (система «Альфа-Клик»).

В мире работает около 110 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Белоруссии, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании, на Кипре и США.

2.2 Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО Альфа-Банк

В таблицах 3 и 4 представлены динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.09 г. активы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790тыс. руб. Активы включают 9 статей. Основной удельный вес в активах составляют:

1) Чистая ссудная задолженность - 84,83% (407 577 462 тыс. руб.);

2) Средства кредитных организаций в ЦБ РФ - 5,06 % (24 314 081 тыс. руб.);

Таблица 3 Динамика активов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Темп роста, %	01.01.11	Темп роста, %
I	Активы
1.	Денежные средства	14589722	23000593	157,64	17832988	77,53
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	24314081	59153096	243,28	18398712	31,10
2.1.	Обязательные резервы	5881914	725347	12,33	3207472	442,19
3.	Средства в кредитных организациях	3147470	1794770	57,023	2976103	165,82
4.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин-е активы	11559835	28095356	243,04	40911826	145,62
5.	Чистая ссудная задолженность	407577462	513852254	126,07	444873039	86,58
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	9728558	26284858	270,18	45730786	173,98
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4683977	10202078	217,81	10467085	102,59
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3933223	4163871	105,86	3913162	93,98
9.	Прочие активы	5595439	8326390	148,81	10349521	124,29
10.	Всего активов	480445790	664711148	138,35	584986137	88,01

3) Денежные средства - 3,04 % (14 589 722 тыс. руб.);

4) Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2,41% (11 559 835 тыс.руб.).

К 01.01.2010 г. активы ОАО Альфа- Банк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

Таблица 4 Структура активов ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение	01.01.11	Изменение
1.	Денежные средства	3,04	3,46	0,42	3,05	-0,41
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	5,06	8,89	3,84	3,15	-5,75
2.1.	Обязательные резервы	1,22	0,11	-1,12	0,55	0,44
3.	Средства в кредитных организациях	0,66	0,27	-0,39	0,51	0,24
4.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин-е активы	2,41	4,23	1,82	6,99	2,77
5.	Чистая ссудная задолженность	84,83	77,30	-7,53	76,05	-1,26
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2,02	3,95	1,93	7,82	3,86
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0,97	1,53	0,56	1,79	0,25
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	0,82	0,63	-0,19	0,67	0,04
9.	Прочие активы	1,16	1,25	0,09	1,77	0,52
10.	Всего активов	100,0	100,0		100,0

1) Удельный вес чистой ссудной задолженности по сравнению с предшествующим годом уменьшился на 7,53% и составил 77,30%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 16 535 521 тыс. руб. (26,07%) и составила513 852 254 тыс. руб. Основной объем выдаваемых кредитов приходится на корпоративных клиентов.

2) Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ увеличился на 3,84% и составил 8,89%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 34 839 015 тыс. руб. (143,28%) и составили 59 153 096 тыс. руб.

3) Удельный вес денежных средств, увеличился на 0,42% и составил 3,46%. При этом в абсолютном выражении они увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (57,64%) и составили 23 000 593 тыс. руб.;

На 01.01.2011 г. активы ОАО Альфа-Банк снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес чистой ссудной задолженности снизился на 1,26% и составил 76,05%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность снизилась на 12 816 470 тыс. руб. (39,49%) и составила 444 873 039тыс. руб.;

2)Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ снизился на 5,75% и составил 3,15%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ снизились на 40 754 384тыс. руб. (68,9%) и составили 18 398 712тыс. руб

3) Удельный вес денежных средств снизился на 0,41% и составил 3,05%. При этом в абсолютном выражении они снизились на 5 167 605 тыс. руб. (80,11%) и составили 17 832 988тыс. руб.;

В таблице 5 и на рисунке 1 представлена динамика пассивов ОАО Альфа-Банк:

Таблица 5 Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование показателя	01.01.09	01.01.10	Темп роста,%	01.01.11	Темп роста,%
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка РФ	0	152623489		7600000	4,98
12.	Средства кредитных организаций	114015964	83794284	73,49	78156134	93,27
13.	Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.	286536077	349258047	121,89	395319112	113,19
13.1.	Вклады физических лиц	64571872	81570053	126,32	131318757	160,99
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой ст-ти через прибыль или убыток	0	1265014		0
15.	Выпущенные долговые обязательства	20163453	10635657	52,75	18196799	171,09
16.	Прочие обязательства	6740643	8864960	131,52	7110934	80,21
17.	Резервы на возможные потери	1271618	2130557	167,55	1262908	59,28
18.	Всего обязательств	428727755	608572008	141,95	507645887	83,42
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров	1565742	1565742	100	59587623	3805,71
20.	Эмиссионный доход	37319275	37319275	100	1810961	4,85
21.	Резервный фонд	199206	234861	117,89	234861	100
22.	Переоценка ценных бумаг	0	606463		1448365	238,82
23.	Переоценка основных средств	866543	866543	100	865154	99,84
24.	Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	9633212	11731614	121,78	15547645	132,53
25.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	2134057	3814642	178,75	-2154359	-56,48
26.	Всего собственных средств	51718035	56139140	108,55	77340250	137,77
27.	Всего пассивов	480445790	664711148	138,35	584986137	88,01

Рис. 1. Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

На 1.01.09г. пассивы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790 тыс. руб. Пассив баланса состоит из двух частей:

1. Обязательства банка -428 727 755тыс. руб. (89,24%);

2. Источники собственных средств -51 718 035тыс. руб. (10,76 %);

В таблице 6 и на рисунке 2 представлена структура пассивов ОАО Альфа-Банк.

Таблица 6 Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изм-ние	01.01.11	Изм-ние
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	22,96	22,96	1,29	-21,66
12.	Средства кредитных организаций	23,73	12,61	-11,13	13,36	0,75
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	59,64	52,54	-7,09	67,58	15,03
13.1.	Вклады физических лиц	13,44	12,27	-1,17	22,45	10,18
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,19	0,19
15.	Выпущенные долговые обяз-ва	4,19	1,60	-2,59	3,11	1,51
16.	Прочие обязательства	1,41	1,33	-0,07	1,22	-0,12
17.	Резервы на возможные потери	0,26	0,32	0,06	0,22	-0,10
18.	Всего обязательств	89,24	91,55	2,32	86,78	-4,78
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров	0,33	0,24	-0,09	10,19	9,96
20.	Эмиссионный доход	7,77	5,61	-2,15	0,31	-5,3
21.	Резервный фонд	0,041	0,04	-0,01	0,04	0,004
22.	Переоценка ценных бумаг	0	0,09	0,09	0,25	0,16
23.	Переоценка основных средств	0,18	0,13	-0,05	0,15	0,018
24.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	2,01	1,76	-0,24	2,27	-1,76
25.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	0,44	0,57	0,13	-0,37	-0,94
26.	Всего собственных средств	10,76	8,45	-2,32	13,22	4,78
27.	Всего пассивов	100,00	100,00		100,00

Рис. 2. Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

Основной удельный вес в пассиве баланса ОАО Альфа-Банк составляют обязательства банка, среди них:

1) Средства клиентов (некредитных организаций) - 59,64% (286 536 077тыс. руб.);

2) Средства кредитных организаций - 23,73% (114 015 964тыс. руб.);

3) Выпущенные долговые обязательства - 4,19% (20 163 453тыс. руб.).

Среди источников собственных средств наибольший удельный вес составляют:

Эмиссионный доход- 7,77% (37 319 275тыс. руб.);

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет - 2,01% (9 633 212тыс. руб.)

К 01.01.2009 г. пассивы ОАО Альфа- Банк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 179 844 253 тыс. руб. (41,94%) и составили 608 572 008 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 2,32% и составил 91,55%.

Источники собственных средств увеличились на 4 421 105 тыс. руб. (8,54%) и составили 56 139 140 тыс. руб.

При этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 2,32% и составил 8,45%. Увеличение объема собственных средств связано, в первую очередь, с эмиссией акций.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) снизился на 7,1% и составил 52,54%. Однако в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 62 721 970 тыс. руб. (21,89%) и составили 349 258 047 тыс. руб.

2) Удельный вес средств кредитных организаций сократился на 11,13% и составил 2,61%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 9 527 796 тыс. руб. (47,25%) и составили 83 794 284 тыс. руб.

3) Удельный вес выпущенных долговых обязательств снизился на 2,44% и составил 7,56%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 456 296 тыс. руб. (5,37%) и составили 10 635 657 тыс. руб.

Кроме того удельный вес кредитов, депозитов и прочих средства в ЦБ РФ увеличился на 100% и составил 22,96%. В абсолютном выражении кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ увеличились на 152 623 489тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес средств акционеров (участников) снизился на 0,09% и составил 0,24%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров не изменились и составили 1 565 742 тыс. руб. Годовой отчет ОАО Альфа-Банк за 2009 год [Электронный ресурс] / ОАО Альфа-Банк: [офиц. сайт], [раздел] раскрытие информации.

2) Удельный вес нераспределенной прибыли банка снизился на 0,24% и составил 1,76%. При этом в абсолютном выражении нераспределенная прибыль увеличилась на 3 816 031 тыс. руб. (32,53%) и составила 11 731 614 тыс. руб.

На 1.01.10 г. удельный вес эмиссионного дохода снизился и составил 5,61%. При этом в абсолютном выражении он не изменился и составил 37 319 275 тыс. руб.

На 1.01.11 г. пассивы Альфа-Банка снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 5,08% и составил 84,04%.

Источники собственных средств увеличились на 8 676 220 тыс. руб. (67,32%) и составили 21 565 165тыс. руб. При этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 5,08% и составил 15,96%.

В структуре обязательств произошли следующие изменения

1)Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) увеличился на 15,03% и составил 67,58%. При этом в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 46 061 065 тыс. руб. (13,19%) и составили 395 319 112 тыс. руб.

2) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 0,75% и составил 13,36%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 5 638 150 тыс. руб. и составили 78 156 134 тыс. руб.

Удельный вес выпущенных долговых обязательств увеличился на 1,51% и составил 3,11%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 7 561 142 тыс. руб. (90,25%) и составили 18 196 799 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

1)Удельный вес эмиссионного дохода снизился на 5,30% и составил 0,31%. При этом в абсолютном выражении он так же снизился и составлял 35 508 314 тыс. руб.

2)Удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет снизился на 1,76% и составил 2,27%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров увеличились на 5 914 433 тыс. руб. (32,53%) и составили 15 547 645 тыс. руб.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции.

Положительные тенденции:

-рост валюты баланса;

-рост объема денежных средств;

-увеличение объёма кредитования;

-рост объема вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи;

-рост объема средств в кредитных организациях в целом за 2 года;

-стабильный рост собственных средств банка;

-значительное увеличение уставного капитала;

-рост объёма обязательств банка;

-значительный рост объема средств кредитных организаций;

-рост объема средств клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вкладов физ. лиц;

-значительное увеличение объема выпущенных долговых обязательств;

-рост объема эмиссионного дохода.

Отрицательные тенденции:

-снижение темпов роста валюты баланса, ссудной задолженности, обязательств, и других ключевых статей баланса

2.3 Анализ капитала ОАО Альфа-Банк

В таблицах 7, 8 представлена динамика и структура собственных средств ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.09г. собственные средства Альфа-Банка составили 51 718 035 тыс. руб. Основной удельный вес среди них занимали:

Таблица 7 Динамика собственных средств ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Темп роста, %	01.01.11	Темп роста, %
1	Средства акционеров	1565742	1565742	100	59587623	3805,71
2	Фонды и прибыль отчетного года и прошлых лет, оставленная в распоряжении КО	11767269	15546256	132,1	13393286	86,15
3	Прочие источники	38385024	39027142	101,67	4359341	11,17
4	Всего источников собственных средств	51718035	56139140	108,55	77340250	137,77

Таблица 8 Структура собственных средств ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изм-ние за 2009 г.	01.01.11	Изм-ние за 2010 г.
1	Средства акционеров	3,03	2,79	-0,24	77,05	74,26
2	Фонды и прибыль отчетного года и прошлых лет, оставленная в распоряжении КО	22,75	27,69	4,94	17,32	-10,38
3	Прочие источники	74,22	69,52	-4,70	5,64	-63,88
4	Всего источников собственных средств	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00

1. Прочие источники - 74,22% (38 385 024 тыс. руб.).

2. Фонды и прибыль отчетного года и прошлых лет, оставленная в распоряжении КО - 22,75% (11 767 269тыс. руб.)

К 1.01.10 собственные средства Альфа- Банка увеличились на 4 421 105 тыс. руб. (8,55%) и составили 56 139 140 тыс. руб.

В структуре произошли следующие изменения:

1) Удельный вес прочих источников снизился на 4,70% и составил 69,52%. При этом в абсолютном выражении прочие источники увеличились на 642 118 тыс. руб. (1,67%) и составили 39 027 142 тыс. руб.

2)Удельный вес фондов и прибыли отчетного года и прошлых лет, оставленной в распоряжении КО увеличился на 4,94% и составил 27,69%. При этом в абсолютном выражении фонды и прибыль увеличились на 3 778 987 тыс. руб. (32,1%) и составили 15 546 256 тыс. руб.

На 1.01.11 г. собственные средства Альфа-Банка увеличились на 21 201 110 тыс. руб. (37,77%) и составили 77 340 250 тыс. руб.

В структуре произошли следующие изменения:

1) Удельный вес прочих источников снизился на 63,88% и составил 5,64%. При этом в абсолютном выражении они так же снизились на 34 667 801 тыс. руб. и составили 4 359 341 тыс. руб.

2) Удельный вес фондов и прибыли отчетного года и прошлых лет, оставленной в распоряжении КО, снизился на 10,38 % и составил 17,32%. При этом в абсолютном выражении они также снизились на 2 152 970 тыс. руб. (13,85% и составили 13 393 286 тыс. руб.)

В таблице 9 и на рисунке 3 представлен анализ достаточности капитала ОАО Альфа-Банк.

Таблица 9 Анализ достаточности капитала ОАО Альфа-Банк, %

Числитель	Знаменатель	01.01.09	01.01.10	Изменение за 2009г.	01.01.11	Изменение за 2010г.
Норматив достаточности капитала (Н1)	11,7	10,4	-1,3	21,1	10,7
Доля капитала в валюте баланса	10,8	8,4	-2,3	13,2	4,8
Капитал	Валюта баланса
Достаточность капитала по депозитам	18,0	16,1	-2,0	19,6	3,5
Капитал	Средства клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности	256,5	527,8	271,3	425,0	-102,8
Капитал	Ссудная задолженность
Коэффициент защищенности капитала	3,0	2,8	-0,2	77,0	74,3
Защищенный капитал	Капитал

Рис. 3. Норматив достаточности капитала

Норматив достаточности капитала (Н1) характеризует достаточность капитала для покрытия рисков. На 1.01.09 г. он составил 11,7% (при нормативном значении, равном 10-11%), к 1.01.11 г. он увеличился на 9,4% и составил 21,1%, что является положительным моментом и свидетельствует о способности КБ продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков.

На 1.01.09г. доля капитала в валюте баланса составила 10,8%, а к 1.01.11 г. данный показатель увеличился на 2,5% и составил 13,2% (при нормативном значении, равном 8-15%). Рост данного показателя свидетельствует об увеличении устойчивости работы банка.

На 1.01.09 г. коэффициент достаточности капитала по депозитам составил 18,0%, к 1.01.10 г. он увеличился на 1,6% и составил 19,6% (при минимальном значении - 10%). Рост данного показателя свидетельствует об увеличении степени покрытия капиталом средств клиентов Альфа-Банка.

На 1.01.09 г. коэффициент покрытия ссудной задолженности составил 256,5%, а к 1.01.10 г. данный показатель увеличился на 168,50% и составил 425,00%. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов.

На 1.01.09 г. коэффициент защищенности капитала составил 3,00%, а к 1.01.10 г. он повысился на 74,00% и составил 77,00%. Повышение данного показателя свидетельствуют о достаточной защищенности капитала банка от рисков и инфляции.

В ходе проведенного анализа капитала Альфа-Банка выявлены положительные и отрицательные тенденции.

Положительные тенденции:

-увеличение объема собственных средств банка;

-увеличение объема уставного капитала банка;

-увеличение норматива достаточности капитала (Н1);

-увеличение коэффициента достаточности капитала по депозитам;

-увеличение коэффициентов покрытия ссудной

Отрицательные тенденции:

- сокращение объема фондов и прибыли, оставленной в распоряжении КО.

Увеличение капитала банка стало одним из основных событий анализируемых лет. Это дает возможность получения дополнительной государственной поддержки, что позволит еще больше увеличить ресурсную базу и значительно усилить позиции данной кредитной организации.

2.4 Анализ обязательств ОАО Альфа-Банк

В таблицах 10, 11 представлены динамика и структура обязательств ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.09 г. обязательства Альфа-Банка составили тыс. руб. Наибольший удельный вес среди них имели:

1. Депозиты юридических лиц - 45,00% (221 964 205 тыс. руб.);

2. Вклады физических лиц - 13,09 % (64 571 872тыс. руб.);

3. Средства кредитных организаций - 23,11% (114 015 964 тыс. руб.).

Таблица 10 Динамика обязательств ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Темп роста, %	01.01.11	Темп роста, %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	152623489	0	7600000	4,98
2	Средства кредитных организаций	114015964	83794284	73,49	78156134	93,27
3	Средства клиентов (юр. лиц)	221964205	267687994	120,60	264000355	98,62
4	Вклады физ. лиц	64571872	81570053	126,32	131318757	160,99
5	Выпущенные долговые обязательства	20163453	10635657	52,75	18196799	171,09
6	Прочие обязательства	72584133	92565570	127,53	139692599	150,91
7	Всего обязательств	493299627	688877047	139,65	638964644	92,75

Таблица 11 Структура обязательств ОАО Альфа-Банк, %

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение за 2009 г.	01.01.11	Изменение за 2010 г.
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0,00	22,16	22,16	1,19	-20,97
2	Средства кредитных организаций	23,11	12,16	-10,95	12,23	0,07
3	Средства клиентов (юр. лиц)	45,00	38,86	-6,14	41,32	2,46
4	Вклады физ. лиц	13,09	11,84	-1,25	20,55	8,71
5	Выпущенные долговые обязательства	4,09	1,54	-2,54	2,85	1,30
6	Прочие обязательства	14,71	13,44	-1,28	21,86	8,43
7	Всего обязательств	100,00	100,00	0	100,00	0

К 1.01.10 г. обязательства Альфа-Банка увеличились на 195 577 420 тыс. руб. (39,65%) и составили 688 877 047 тыс. руб. Среди них резко увеличились кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ на 152 623 489 тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб. Их удельный вес в структуре обязательств увеличился на 22,16% и составил 22,16%.

А также в структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес депозитов юридических лиц снизился на 6,14% и составил 38,86%. При этом в абсолютном выражении они и составили 267 687 994 тыс. руб.

2) Удельная доля вкладов физических лиц снизилась на 1,25% и составила 11,84%. При этом в абсолютном выражении объем вкладов физических лиц увеличился на 16 998 181 тыс. руб. (26,32%) и составил 81 570 053 тыс. руб.

3) Удельный вес средств кредитных организаций снизился на 10,95% и составил 12,16%. Однако в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 30 221 680 тыс. руб. (26,51%) и составили 83 794 284 тыс. руб.

На 1.01.11 г. обязательства Альфа-Банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес депозитов юридических лиц по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,33% и составил 28,34%. При этом в абсолютном выражении депозиты юридических лиц увеличились на 1 904 946 тыс. руб. (6,29%) и составили 32 179 057 тыс. руб.

2) Удельный вес вкладов физических лиц увеличился на 6,42% и составил 32,64%. При этом в абсолютном выражении объем вкладов физических лиц увеличился на 9 379 382 тыс. руб. (33,89%) и составил 37 058 608 тыс. руб.

3) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 8,60% и составил 18,28%. При этом в абсолютном выражении объем средств кредитных организаций также увеличился на 10 535 051 тыс. руб. (в 2 раза) и составил 20 753 996 тыс. руб.

В таблицах 12-14 и на рисунке 4 представлена оценка стоимости ресурсной базы ОАО Альфа-Банк.

Таблица 12 Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) ОАО Альфа-Банк в 2009 г.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, депозиты и проч ср-ва ЦБ РФ	76311745	37,40	По средствам полученным от ЦБ	0	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	98905124	48,47	По средствам привлеченным от КО	8545736	28,25	8,64
Средства клиентов	3303630,5	1,62	По средствам клиентов	20435712	67,56	61,85
Выпущенные долговые обязательства	15399555	7,55	По выпущенным долговым обязательствам	1266594	4,19	8,22
Прочие обязательства	10136396	4,97	По прочим обязательствам	0	0,00	0,00
Итого обязательств	204056450	100,00	Итого процентных расходов	30248042	100,00	14,82

Таблица 13 Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) ОАО Альфа-Банк в 2010 г.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, депозиты и проч ср-ва ЦБ РФ	80111745	42,66	По средствам полученным от ЦБ	0	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	80975209	43,12	По средствам привлеченным от КО	13779627	35,09	17,02
Средства клиентов	1966409,5	1,05	По средствам клиентов	24253281	61,76	123,38
Выпущенные долговые обязательства	14416228	7,68	По выпущенным долговым обязательствам	1239413	3,16	8,60
Прочие обязательства	10317186,5	5,49	По прочим обязательствам	0	0,00	0,00
Итого обязательств	187786778	100,00	Итого процентных расходов	39272321	100,00	20,91

Таблица 14 Оценка стоимости обязательств ОАО Альфа-Банк, %

Номер п/п	Показатель	2009	2010	Изменение
1	Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	8,64	17,02	8,38
2	Стоимость средств, привлеченных от клиентов	61,48	123,38	61,48
3	Стоимость выпущенных долговых обязательств	8,22	8,60	0,37
4	Стоимость привлечения обязательств	14,82	20,91	6,09

Рис. 4. Оценка стоимости ресурсной базы, %

Обязательства ОАО Альфа-Банк в 2009 году составили 204 056 450 тыс. руб., к 2010 году они снизились на 16 269 673 тыс. руб. и составили 187 786 778 тыс. руб. Это обусловлено увеличением средств кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 3 800 000 тыс. руб. и снижением объема средств кредитных организаций на 17 929 915 тыс. руб.

Основную долю в ресурсной базе Альфа-Банка в 2009 и 2010 гг. занимали средства кредитных обязательств , которые составили 48,47% и 43,12% соответственно.

Процентные расходы Альфа-Банка в 2009 году составили 30 248 042 тыс. руб., к 2010 году они увеличились на 9 024 279 тыс. руб. и составили 39 272 321 тыс. руб. Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов по средствам, привлеченным от кредитных организаций, и по выпущенным долговым обязательствам.

Стоимость средств, полученных от кредитных организаций, в 2010 году увеличилась на 8,38% и составила 17,02%, это произошло за счет увеличения стоимости кредитов, предоставляемых Альфа-Банку другими кредитными учреждениями.

Стоимость средств, привлеченных от клиентов увеличилась на 61,48 % и составила 123,38%. Это связано со снижением объема средств, привлеченных от клиентов и увеличением процентных расходов по данному виду обязательств (увеличение процентных ставок по вкладам и депозитам).

Стоимость выпущенных долговых обязательств в 2010 году увеличилась на 0,37% и составила 8,60%, рост произошел за счет увеличения процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам.

Стоимость привлечения обязательств в 2010 году увеличилась на 6,09% и составила 20,91%. Это связано с тем, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста обязательств в связи с удорожанием привлеченных средств.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции:

-увеличение объема обязательств;

-увеличение объема и доли средств кредитных организаций в 2 раза течение 2 лет;

-увеличение объема и доли вкладов физических лиц;

-рост объема выпущенных долговых обязательств

Отрицательные тенденции:

-снижение доли средств клиентов (юридических лиц);

-увеличение процентных расходов банка;

-увеличение стоимости привлечения обязательств.

2.5 Анализ актива ОАО Альфа-Банк

В таблицах 15 и 16 и на рисунке 5 представлена динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк, сгруппированных по экономическому содержанию.

Таблица 15 Динамика статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.2009	01.01.2010	Темп роста, %	01.01.2011	Темп роста, %
1	Ликвидные неработающие активы	38903803	82153689	211,17	36231700	44,10
2	Работающие активы	432013325	570027238	131,95	534491754	93,77
3	Иммобилизация	3933223	4163871	105,86	3913162	93,98
4	Прочие активы	5595439	8326390	148,81	10349521	124,30
	Итого	480445790	664711148	138,34	584986137	88,01

Таблица 16 Структура статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, %

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение за 2009 г.	01.01.11	Изменение за 2010 г.
1	Ликвидные неработающие активы	8,10	12,36	4,26	6,19	-6,17
2	Работающие активы	89,92	85,76	-4,16	91,37	5,61
3	Иммобилизация	0,82	0,63	-0,19	0,67	0,04
4	Прочие активы	1,16	1,25	0,09	1,77	0,52
	Итого	100,00	100,00		100,00

По экономическому содержанию активы делятся на работающие и неработающие.

На 1.01.09 г. активы Альфа-Банка составили 480 445 790 тыс. руб. Основной удельный вес среди них занимали:

1. Работающие активы - 89,92% (432 013 325 тыс. руб.);

2. Ликвидные неработающие активы - 8,10% (38 903 803 тыс. руб.);

3. Прочие активы - 1,16% (5 595 439 тыс. руб.)

Рис. 5. Структура статей активов, %

К 1.01.11 г. активы Альфа-Банка увеличились на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес работающих активов увеличился на 1,45% и составил 91,37%. При этом в абсолютном выражении объем работающих активов также увеличился на 102 478 429 тыс. руб. (23,72%) и составил 534 491 754 тыс. руб.

2) Удельный вес ликвидных неработающих активов снизился на 1,90% и составил 6,19%. Однако в абсолютном выражении объем ликвидных неработающих активов также снизился на 2 672 103 тыс. руб. (6,87%) и составил 36 231 700 тыс. руб.

3) Удельный вес прочих активов увеличился на 0,60% и составил 1,77%. Однако в абсолютном выражении объем прочих активов увеличился на 4 754 082 тыс. руб. (84,96%) и составил 10 349 521 тыс. руб.

В приложении 1 представлен анализ риска активных операций ОАО Альфа-Банк.

Риск активных операций - это возможность финансовых потерь по ним. С риском связаны вложения именно в работающие активы. Удельный вес работающих активов в общей сумме активов Альфа-Банка увеличился с 89,92% в 2009 году до 91,37% в 2011 году. Увеличение данного коэффициента свидетельствует о повышении риска деятельности банка.

На 1.01.09 г. коэффициент соотношения иммобилизации к работающим активам Альфа-Банка составил 0,91%, а к 1.01.11 г. данный коэффициент снизился на 0,18% и составил 0,73%. Снижение данного показателя связано с тем, что темпы роста работающих активов превышают темпы роста иммобилизованных активов, и свидетельствует об увеличении риска деятельности банка.

Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на возможные потери по ним, увеличился с 0,25% в 2009 году до 0,76% в 2011 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности совокупных активов.

Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним, увеличился с 0,28% в 2009 году до 0,83% в 2011 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности работающих активов банка.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней, увеличился с 1,90% в 2009 году до 4,26% в 2011 году. Рост данного коэффициента свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля.

В таблицах 17, 18 и 19 и на рисунке 6 представлен анализ по оценке доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с учетом величины доходов, получаемых от их использования.

За 2 года доходность работающих активов в целом увеличилась на 0,78% и составила 11,97%.

Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:

- доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01% и составила 6,17%;

Таблица 17 Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2009 г.

№	Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Уд. Вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Уд. Вес, %	Доходность работ-х активов, %
1	Средства в кредитных организациях	4044855	0,79	По кредитам предоставленным КО	3908963	6,4	96,64
2	Чистые вложения в ценные бумаги	48478500	9,45	От вложений в ценные бумаги	2988077	4,9	6,16
3	Чистая ссудная задолженность	460714858	89,77	От кредитов клиентам	54555687	88,8	11,84
4	Итого работающих активов	513238213	100,00	Итого процентных доходов	61452727	100,00	11,97

Таблица 18 Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2010 г.

№	Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Доходность работ-х активов, %
1	Средства в кредитных организациях	2385437	0,41	По кредитам предоставленным КО	6558894	8,8	274,96
2	Чистые вложения в ценные бумаги	97701520	16,86	От вложений в ценные бумаги	6028696	8,1	6,17
3	Чистая ссудная задолжен ность	479362647	82,73	От кредитов клиентам	61743203	83,1	12,88
4	Итого работающих активов	579449603	100,00	Итого процентных доходов	74330793	100,00	12,83

- доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.

- доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям, увеличилась на 233,86% и составила 274,96%.

Таблица 19 Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк, %

№	Показ...

Подобные документы

• Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске

  Анализ финансового состояния банка: понятия и методика. Краткая характеристика ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске. Анализ экономических показателей банка: капитала, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.
  
  курсовая работа [58,0 K], добавлен 21.01.2011
  

• Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

  Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
  
  курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013
  

• Определение финансового положения ОАО "Дос-Кредобанк" за 2013-2015 годы на основе отчета о финансовом положении для дачи оптимальных путей совершенствования эффективности деятельности банка

  Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка. Экономическая характеристика деятельности банка. Оценка структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ бухгалтерского баланса на основе экономических нормативов, прибыльности и рентабельности банка.
  
  дипломная работа [126,9 K], добавлен 31.03.2016
  

• Финансовые результаты банка

  Особенности и основные направления анализа финансового состояния коммерческого банка, его обязательств и активных операций, а также результатов деятельности. Анализ современных проблем, выявленных в ходе анализа ОАО Альфа-Банк, а также пути их решения.
  
  дипломная работа [455,1 K], добавлен 02.05.2015
  

• Анализ финансового состояния кредитной организации в системе банковского менеджмента

  Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
  
  дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015
  

• Анализ доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-Банк"

  Сущность доходов и расходов коммерческих банков. Информационно-аналитическая характеристика банка. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Анализ баланса ОАО "Альфа-Банк" и эффективности его деятельности.
  
  курсовая работа [192,3 K], добавлен 16.12.2012
  

• Оценка финансового состояния банка

  Инструменты и методы повышения эффективности кредитных организаций. Анализ финансовой деятельности банка "Кедр", экспертная оценка различных рисков. Мероприятия по увеличению уставного капитала и диверсификации активов банка, снижению его ликвидности.
  
  дипломная работа [206,0 K], добавлен 01.04.2012
  

• Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка

  Понятие и структура собственного капитала банка. Цели и функции банковского капитала. Достаточность банковского капитала. Негативные факторы участия государства в капитале банков. Формирование и учет собственных средств банка. Учет фондов банка.
  
  курсовая работа [26,9 K], добавлен 19.12.2006
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации

  Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010
  

• Анализ собственного капитала банка ОАО "Сберегательный банк России"

  Организационно-правовая характеристика деятельности банка Российской Федерации. Пути совершенствования анализа его собственного капитала. Развитие финансово-кредитной системы. Оценка экономического тяготения нормативов капитала и ликвидности банков.
  
  курсовая работа [102,2 K], добавлен 16.12.2014
  

• Методология оценки финансовой деятельности банка

  Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
  
  дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002
  

• Организация деятельности кредитной организации на примере ПАО "ВТБ24"

  История создания и развития банка ПАО "ВТБ24". Основные виды деятельности банка. Анализ финансового состояния кредитной организации, состояния активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости банка, управления рисками.
  
  отчет по практике [46,4 K], добавлен 25.12.2014
  

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-банк" и диагностика риска банкротства

  Организационное устройство коммерческого банка ОАО "Альфа-банк". Анализ платежеспособности банка. Оценка деловой активности. Услуги и продукты ОАО "Альфа-Банк", предоставляемые для клиентов физических лиц. Проект мероприятий по выходу из кризиса.
  
  отчет по практике [48,5 K], добавлен 16.05.2010
  

• Анализ деятельности коммерческого банка на примере ЗАО "Банк ВТБ 24"

  Описание и функции отдела ипотечного кредитования физических лиц ЗАО "Банк ВТБ 24". Анализ показателей рентабельности, финансовой устойчивости и финансовых результатов деятельности банка. Рекомендации по совершенствованию банковского менеджмента.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 25.11.2012
  

• Финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Банк Москвы"

  Показатели финансовых результатов и финансового состояния коммерческого банка ОАО "Банк Москвы". Анализ кредитного портфеля банка, нормативные документы, регулирующие его деятельность. Система статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности.
  
  отчет по практике [381,0 K], добавлен 13.02.2014
  

• Зарубежная и отечественная практика антикризисного управления банком

  Нормативно-правовая база, регулирующая антикризисное управление кредитной организацией. Оценка состояния ликвидности банка и соблюдения им экономических нормативов. Формирование стратегии развития банка с учетом сложившегося финансового состояния.
  
  курсовая работа [2,8 M], добавлен 20.03.2012
  

• Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк

  Методы анализа финансового положения коммерческого банка. Темпы прироста валюты баланса банка, доля собственного капитала, анализ прибыли. Исследование активов, наличие просроченных кредитов банка. Нормативы, контролирующие состояние ликвидности банка.
  
  дипломная работа [181,4 K], добавлен 14.02.2011
  

• Финансовый менеджмент в коммерческом банке

  Анализ финансового состояния коммерческого банка и рекомендации по улучшению его дальнейшей деятельности. Меры, принимаемых Центральным Банком в случае нарушения действующих нормативов. Расчет достаточности собственных средств и ликвидности банка.
  
  контрольная работа [43,5 K], добавлен 30.11.2011
  

• Анализ и оценка достаточности капитала коммерческого банка

  Оценка современного состояния капитальной базы банковского сектора Российской Федерации. Мероприятия по усилению инвестиционной привлекательности банка на основе роста капитала банка. Разработка способов комплексного решения проблемы недокапитализации.
  
  дипломная работа [328,1 K], добавлен 11.12.2015
  

• Оценка деятельности банка

  Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Альфа-банк", его организационная структура, анализ экономических и финансовых показателей. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса.
  
  отчет по практике [148,2 K], добавлен 13.06.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам