Размещено на http://www.allbest.ru/

Департамент образования города Москвы

Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования города Москвы

Финансовый колледж № 35

Специальность 080110 «Банковское дело»

Курсовая работа

по профессиональному модулю

ПМ.02 «Осуществление кредитных операций»

Тема: «Организация, оформление обеспечения по предоставленным кредитам в виде движимого имущества»

Выполнила:

студентка группы ДБД-32

Седых Мария Александровна

Руководитель

Костина Ирина Борисовна

Москва 2013

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретический аспект Форм обеспечения кредитов

1.1 Залог - основной способ обеспечения кредита

1.2 Ломбардный кредит, как форма кредитования под залог движимого имущества

1.3 Банковская гарантия

Глава 2. Анализ обеспечения предоставления кредитов в виде движимого имущества на примере АКБ «ЭНО» (ОАО)

2.1 Характеристика предприятия

2.2 Обеспечения предоставления кредитов в виде движимого имущества

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



Введение

Кредит является гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

Существуют разнообразные виды кредитов, предоставляемые банками. В частности их можно классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Первые по характеру обеспечения подразделяют на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты. Вторые - это кредиты, не имеющие конкретного обеспечения, и поэтому они предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам. Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения её возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению с другими (обеспеченными) кредитами.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

Актуальность моей работы определяется множеством факторов, диктующих необходимость определения, развития, законодательного закрепления жестких правил реализации кредитных правоотношений, как одного из важнейших элементов банковской деятельности. Проблема обеспечения банковских кредитов представляет в настоящее время живой интерес, поскольку ее решение, в первую очередь, затрагивает интересы сторон банковском кредитовании, что в конечном счете отражается на всей банковской системе государства.

Основная цель моей работы - рассмотреть организацию обеспечения предоставления кредитов в виде движимого имущества.

Основные задачи моей работы:

· Рассмотреть теоретический аспект форм обеспечения кредитов.

· Проанализировать обеспечение предоставления кредитов в виде движимого имущества на примере АКБ «ЭНО» (ОАО)

· Рассмотреть основные формы кредита.



Глава 1. Теоретический аспект Форм обеспечения кредитов

Исполнение обязательств по кредиту может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства.

Чаще других используется залог, поручительство и банковская гарантия. Задаток не используется вовсе, удержание используется очень редко. Банки применяют и другие формы обеспечения кредитов - страхование риска невозврата кредита, а также другие не указанные в законе способы.

1.1 Залог - основной способ обеспечения кредита

Предмет залога

Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их нарушение влечет за собой недействительность договора.

Договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации в соответствующих органах.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Перед заключением договора составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским данным . При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.

Прекращение залога.

Залог прекращается:

· с прекращением обеспеченного залогом обязательства;

· по требованию залогодателя (получателя кредита) при грубом нарушении залогодержателем (банком) обязанностей, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества;

· в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или не заменил его другим равноценным имуществом;

· в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и повторные торги были объявлены несостоявшимися, а залогодержатель в течение месяца после объявления торгов несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой заложенное имущество.

Когда заложенное имущество изымается ввиду того, что в действительности собственником этого имущества является другое лицо, или в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения, залог в отношении этого имущества прекращается.

Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования (цессии) - при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному обязательству. С переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника.

Банк при рассмотрении вопроса о предмете залога должен учитывать в первую очередь ценность данного имущества для заемщика, т.к. залог должен быть стимулом для погашения кредита, а во вторую - возможность для банка удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества.

Конструкция залога состоит в том, что залогодержатель в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного залогом обязательства получает не предмет залога, а право на удовлетворение своих требований из стоимости заложенного имущества, которое, естественно, может быть реализовано. Однако предварительно необходимо в судебном порядке обратить взыскание на заложенное имущество. Таким образом, проходит достаточно много времени, в результате чего у кредитора из-за изъятия из оборота заемных средств по основному обязательству возникают дополнительные убытки и в целом залог теряет свое истинное предназначение.

Во избежание такой ситуации в правоприменительной практике некоторые банки-кредиторы и заемщики добровольно соглашаются на передачу заложенного имущества в собственность залогодержателя, но в этом случае следует констатировать, что между сторонами имеет место отступное, предусмотренное статье 409 Гражданского кодекса РФ, а не реализация прав залогодержателя.

Залог недвижимости.

В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества только по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога. Если в договоре о залоге движимого имущества не указано условие разрешения спора без суда, следует обратиться в суд за разрешением на обращение взыскания на заложенное движимое имущество.

Реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок . По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.

Таким образом, мнение о том, что в рамках действующего законодательства можно реализовать заложенное недвижимое имущество, передав его кредитору-залогодержателю, несостоятельно, хотя, возможно, и перспективно в будущем. Кроме того, надо помнить, что указанные условия, включенные сторонами в договор залога, в условиях нынешнего правового режима могут привести к негативным последствиям для залогодержателя, так как у недобросовестного залогодателя есть возможность признать договор залога с условием о реализации заложенного недвижимого имущества притворным, то есть прикрывающим намерения сторон в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства прибегнуть к отступному, а не к реализации прав залогодержателя, как они определены действующим законодательством. Следовательно, в этом случае кредитор должен знать, что при таких условиях у него будет право использовать положения об отступном, а не положения о залоге. И в данной ситуации он не получит соответствующих преимуществ в отношении заложенного недвижимого имущества.

Реализация заложенного имущества

С правовой точки зрения залогодержателем является кредитор по обеспеченному залогом основному обязательству, который нацелен на оперативную реализацию заложенного имущества в случае невозврата кредитных средств. С этих позиций правовое регулирование залога и реализация его в банковском законодательстве значительно отстают от действующей практики, чем существенно снижается интерес кредитора к данному способу обеспечения возвратности кредитных средств. В первую очередь это касается установленного законом порядка реализации заложенного имущества.

Часть первая Гражданского кодекса расширяет объем требований залогодержателя, которые могут быть удовлетворены за счет заложенного имущества. Залог, если иное не предусмотрено договором, обеспечивает требования в объеме к моменту удовлетворения, в частности проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.

Статья 23 Закона РФ «О залоге» не включала неустойку в объем требований кредитора, удовлетворяемых за счет заложенного имущества, и данный вид ответственности применялся только в том случае, если о нем упоминалось в самом договоре залога. Можно сделать вывод, что Законом о залоге более жестко регламентирован порядок обращения взыскания на заложенное имущество, в результате чего взыскание было возможно только по решению суда либо в предусмотренных законодательством случаях на основании исполнительной надписи нотариуса. Указанная норма не давала сторонам возможности предусмотреть иной порядок обращения взыскания на имущество.

Согласно Гражданского кодекса существуют два варианта обращения взыскания на заложенное имущество: по решению суда и без обращения в суд.

Для бесспорного обращения взыскания на имущество нотариального удостоверения собственно договора о залоге недостаточно, требует наличия специального соглашения залогодателя и залогодержателя на это действие без обращения в суд, заключенного после возникновения оснований для взыскания и удостоверенного нотариусом.

Таким образом, новые правовые нормы существенно изменили порядок обращения взыскания на заложенное имущество, сделав его более обоснованным и соответствующим реальной действительности. Но этого нельзя сказать о правилах, регламентирующих порядок реализации заложенного имущества исключительно с публичных торгов.

У сторон залоговых правоотношений должен быть выбор в порядке реализации заложенного имущества. Порядок реализации заложенного имущества, на которое обращено взыскание, мог быть предусмотрен в договоре залога. В этом смысле порядок реализации заложенного имущества, на которое обращено взыскание, определенный условиями договора залога, может признаваться судами в качестве обоснованного.

Недостатки залога

Несмотря на все свои преимущества, залог имеет и существенные недостатки:

· Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств и времени.

· Поскольку неплательщиками кредитов обычно выступают организации, зарегистрированные в качестве недоимщиков по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, при недостаточности денежных средств на их текущих и расчетных счетах удовлетворение предъявленных к должнику требований осуществляется в очередности, определяемой ст.855 ГК РФ.

· Нередко одно и то же имущество передается в залог неоднократно, и каждый последующий кредитор-залогодержатель не знает о том, что его обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (перед последующими залогодержателями).

· Зачастую предметом залога являются неликвидные товары в обороте, которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.

Залог прав

При передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения кредита. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты).
Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей.

Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права.

Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.

В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон.

То, что при залоге прав (например - на собственность), так же как и при залоге имущества с оставлением его у залогодателя, вся ответственность за сохранность этого предмета залога ложится на плечи залогодателя, является, пожалуй, единственным достоинством этого вида залога.

Недостатки залога прав: - кредитор зависит от честности заемщика; - срок действия закладываемых прав может не совпадать со сроком кредитования; - денежная оценка закладываемых прав и их последующая реализация затруднены. Из-за этих недостатков, а так же в виду отсутствия правовой базы по данному вопросу, использование данного вида залога на практике не имеет широкого применения.

Твердый залог

Одним из надежных способов сохранности передаваемого в залог имущества является твердый залог. На практике имущество, передаваемое в твердый залог, как правило, опечатывается и находится под замком залогодержателя, но на территории залогодателя, т.е. сам залогодержатель не имеет права ни пользоваться им, ни израсходовать его. Данные условия о способе сохранности заложенного имущества оговариваются сторонами в договоре залога. Более того, на залогодателя могут быть возложены дополнительные обязанности по сохранности заложенного имущества, в том числе страхование данного имущества от рисков его утраты или повреждения.

Выбор можно сделать между обычным залогом и закладом. В случае заклада у банка появляются особенные обязанности и права.

Обязанности банка:

· принимать меры по обеспечению сохранности предмета залога (заклада), не допускать его порчи;

· застраховать предмет в объеме его стоимости за счет залогодателя.

Одновременно по договору банк может приобрести право пользования предметом заклада. Таким образом имущественные выгоды должны направляться на покрытие расходов по содержанию указанного предмета или засчитываться в счет кредита.

Возможности применения заклада ограниченные. Связано с тем, что данный вариант предполагает изъятие имущества из хозяйственного оборота. С другой стороны, не всякий предмет залога по своим физическим характеристикам может стать предметом заклада. Поэтому в заклад попадают драгоценные камни, золото и изделия из него, валютные ценности, предметы искусства, некоторые виды движимого имущества (автомобили и т. п.).

В большинстве случаев предметы залога остаются у залогодателей. Но залогодержатель имеет право проверять документы и фактическое наличие предмета залога, требовать от залогодателя принятия мер по сохранности имущества и т. п.

Анализ достоверности представленных в отчете результатов.

Кредитный сотрудник проводит анализ отчета об оценке на предмет достоверности представленных данных и результатов и несет ответственность за достоверность выводов о стоимости имущества, полученных на основе отчета об оценке. По окончании работы над отчетом Кредитный сотрудник принимает решение об одобрении либо отклонении отчета. При признании результатов отчета недостоверными, отчет либо направляется на доработку, либо проводится повторная оценка.

Анализ достоверности представленных в отчете материалов проводится по следующим пунктам.

1. Объект оценки должен быть идентифицирован, то есть в отчете должны быть указаны:

· полное наименование объекта, его марка (модель), страна и завод-изготовитель;

· заводской (серийный) номер, а в случае автотранспортного средства VIN и государственный регистрационный знак;

· год изготовления объекта, год постановки на баланс и год ввода в эксплуатацию;

· отрасль промышленности, в которой используется объект и его техническое назначение;

· основные производственные, технические характеристики объекта (мощность, производительность и т.д.)

· адрес местонахождения объекта;

· первоначальная и остаточная балансовая стоимость.

2. В отчете должно быть описано техническое состояние объекта оценки и приведены его фотографии.

3. Выбор подходов и методов оценки должен быть адекватным требованиям оценки рыночной стоимости:

· для оценки рыночной стоимости обязательно должны быть использованы сравнительной и затратный подход;

· при оценке затратным подходом в качестве базовых цен должны использоваться цены на идентичное новое оборудование, не бывшее в эксплуатации;

· при оценке сравнительным подходом в качестве базовых цен должны использоваться цены аналогов, то есть идентичных объектов бывших в употреблении и предлагаемых к продаже на вторичном рынке.

· при использовании доходного подхода к оценке машин, оборудования и транспортных средств полученные результаты не используются для выведения итогового результата оценки.

4. Проверка достоверности исходной ценовой информации:

· при оценке затратным подходом и методом сравнения продаж в отчете должны быть указаны источники использованной информации;

· к отчету об оценке должны быть приложены копии прайс-листов, страниц веб-сайтов, писем заводов-изготовителей, которые подтверждают исходную ценовую информацию на новые объекты и объекты - аналоги бывшие в эксплуатации;

· оценщик должен считать, что все цены приведены с НДС, за исключением тех случаев, если иное не оговорено в прайс - листах;

Кредитный сотрудник, осуществляющий экспертизу отчета, должен провести проверку представленных данных, позвонить по указанным в отчете и прайс-листах телефонам и убедиться в достоверности ценовой информации. В случае большого количества объектов оценки допускается проводить проверку выборочно по наиболее дорогостоящим позициям.

При отсутствии ссылок на источники информации или копий документов подтверждающих, использованные Оценщиком цены, или в том случае, если будет установлено, что источники информации не достоверны, Отчет возвращается на доработку.

5. Оценка износа объекта и аналогов должна быть выполнена методом сроков жизни или методами статистического анализа с использованием регрессионных моделей. Не допускается оценка износа экспертным способом, когда в качестве экспертов выступают сами оценщики.

6. Цены предложений к продаже аналогов должны быть уменьшены на величину возможного торга между покупателем и продавцом оборудования. Скидка на торг должна составлять не менее 5% от цены предложения. Если оценщик в Отчете утверждает, что использованы цены реальных сделок, то он должен представить соответствующие доказательства, подтвержденные копиями документов.

При отсутствии скидки на торг к ценам предложений Отчет возвращается на доработку.

7. При выводе итоговой величины приоритет должен отдаваться сравнительному подходу - сравнительному подходу должен присваиваться наибольший удельный вес

8. Если оборудование установлено и для его реализации требуется демонтаж, то из итоговой стоимости должны быть исключены затраты на демонтаж объекта. При отсутствии корректировки на демонтаж отчет должен возвращаться на доработку.

По результатам анализа достоверности представленных материалов и адекватности использованных методов и подходов к оценке оборудования Сотрудник банка делает заключение о возможности использовать отчет для оценки залоговой стоимости оборудования, которое отражает в своем Залоговом заключении.

Определение залоговой стоимости

Залоговая стоимость машин, оборудования и транспортных средств, рассматриваемых в залоговом статусе I определяется путем корректировки полученной рыночной стоимости на величину залогового коэффициента.

,

где СV - залоговая стоимость;

MV - рыночная стоимость предмета залога на момент оценки;

k - залоговый коэффициент.

Значение залогового коэффициента определяются в соответствии со следующими таблицами:

Для оборудования первой группы:

Срок кредита Ликвидность	Менее 6 мес.	От 6 до 12 мес.	От 12 до 24 мес	От 24 до 36 мес.
Выше средней	30%	35%	40%	50%
Средняя	40%	40%	50%	55%
Ниже средней	45%	45%	55%	60%
Низкая	50%	50%	60%	65%

Для оборудования второй группы:

Срок кредита Ликвидность	Менее 6 мес.	От 6 до 12 мес.	От 12 до 24 мес	От 24 до 36 мес.
Выше средней	35%	40%	50%	55%
Средняя	45%	50%	55%	60%
Ниже средней	50%	50%	60%	65%
Низкая	55%	55%	65%	70%

На практике возможно отклонение от данной таблицы в большую сторону в случаях, если обесценение оборудования за период действия кредита весьма существенно (более 50%). Это характерно для нового технологического оборудования, обладающих большими мощностями. При установке нового оборудования его последующая продажа в течение года возможна только по цене в два и более раза ниже цены приобретения. В подобных случаях определение залогового дисконта должно проводиться в каждом конкретном случае с учетом требований и рекомендаций.

Оформление Договора о залоге машин, оборудования и транспортных средств

Для оформления залога машин, оборудования и транспортных средств, используется стандартная форма договора Приложение П6.1. Форма договора о залоге основных средств (движимого имущества) Идентификационные признаки как правило указываются в Приложении к договору в виде таблицы. Набор признаков должен предусматривать полную идентификацию имущества

В договоре в обязательном порядке должны быть указаны:

· полное наименование объекта передаваемого в залог;

· идентификационные признаки объекта: серийный (заводской) номер, для автотранспортных средств - VIN (при его отсутствии номер шасси, кузова и двигателя), государственный регистрационный знак; год выпуска; инвентарный номер.

· оценочная стоимость объекта, численно равная залоговой стоимости;

· адрес местонахождения объекта в соответствии со свидетельством о праве собственности на здание (помещение) в котором расположен объект;

· сведения о страховании объекта: наименование страховой компании, номер страхового полиса или договора страхования, срок страхования, выгодоприобретатель - банк; страховая сумма;

· если решением кредитного комитета предусмотрены отлагательные условия страхования, то в Договоре залога должны быть оговорены условия страхования.

· договор залога должен содержать ограничения на возможность передачи предмета залога в аренду третьим лицам без согласования с Залогодержателем.

1.2 Ломбардный кредит, как форма кредитования под залог движимого имущества

Ломбардный кредит- это, как правило, краткосрочный вид кредита, который предоставляется под залог высоколиквидного (легко реализуемого) движимого имущества, в большинстве случаев это ценные бумаги, благородные металлы, иностранная валюта, ценные камни. Согласно данному кредиту, банк имеет полное право, без привлечения органов суда, распоряжаться имуществом заёмщика для покрытия задолженности или каких-либо штрафных комиссий, начисленных во время требования платежей от клиента. кредит заем ломбард имущество

Так же существует такое понятие как чистый ломбардный кредит - это краткосрочный вид кредита, срок погашения которого до одного года (чаще всего он предоставляется на срок до трёх месяцев). Получить ломбардный кредит клиент может, подписав с банком как кредитный договор (в нём указана ставка процента, размер кредита, условия погашения - частями или одной суммой и т.д.), так и договора о передаче залогового права на имущество, которое принято в обеспечение кредита.

У банка (кредитора) есть возможность определять условия продажи имущества, а так же выступить и покупателем. Несмотря на то, что клиент предоставляет банку залог, он должен полностью выполнять со своей стороны платёжные требования по договору.

В случаях, когда при ломбардном кредите залогом выступают ценные бумаги, залогодержателю (банку) переходят не права на их содержание, а непосредственно сами бумаги в пользование. Естественно, залог предоставляется на ценные бумаги с котировкой пригодной для принятия Центральным Банком или на фондовой бирже. В основном залоговыми ценными бумагами являются банковские акцепты, коммерческие векселя, сберегательные сертификаты, бумаги с государственной гарантией, облигации крупных компаний, сертификаты инвестиционных фондов. Обычно клиенты обращаются в банк за получением денежных средств под залог ценных бумаг только когда у них появляются временная потребность в кредитных ресурсах и они совершенно не заинтересованы в продаже имеющегося у них в портфеле ценных бумаг.

Конечно же, и величина предоставляемых денежных средств по ломбардному кредиту напрямую зависит от качества ценных бумаг (ликвидности на рынке, их вида, возможности получить на них кредит в Центральном Банке или поставить их на переучёт). К примеру, сберегательные сертификаты вполне могут быть обеспечены по полной их стоимости, коммерческие векселя - примерно на 80%, а вот облигации промышленных компаний не выгодно предоставлять в качестве залога, т.к. обычно засчитывают только 60% их стоимости.

Ломбардный кредит так же можно получить и на основе товарораспорядительных бумаг, таких как варранты, складские свидетельства, железнодорожных накладных (если имеется в сопровождении страховой полис), коносаменты. В случаях если это какое-либо складское свидетельство, то его потребуют в двойном экземпляре: для распоряжения товаром и для залога. Если заёмщику вовремя не оплатил ссуду, то банк может предъявить варрант складу и заставить продать залог.

Если у клиента есть дорогостоящий и ликвидный залог, то это позволит без больших затрат времени (на изучение кредитной истории и решение банка) получить кредит. Сначала оценщик должен установить стоимость залога, а затем уже банк сообщает условия по кредиту.

При сделке по ломбардной ссуде кредитор (банк) должен выдать вам на руки договор, квитанцию о выдаче ссуды и кассовый чек. В договоре указаны сведения о клиенте и описание качеств залога. Приоритетными видами залога для банка являются драгоценные металлы и бытовая техника.

Не сегодняшний день, не все банки предоставляют ломбардный кредит, но по статистике пятая часть кредитов - это ломбардные. Такой вид кредита весьма привлекает заёмщиков, т.к. он имеет простую схему и получить денежные средства можно очень быстро (отдал собственность, получил в пользование деньги, затем выкупил собственность).

1.3 Банковская гарантия

Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору (бенефициару) и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего.

Таким образом, при реализации банковской гарантии присутствуют три лица:

· гарант (банк, иное кредитное учреждение или страховая организация), который выдает гарантию;

· получатель кредита (принципал), т.е. лицо, по просьбе которого выдается гарантия;

· кредитор (бенефициар), т.е. выгодоприобретатель, получающий указанную денежную сумму.

Принципиальное отличие банковской гарантии от всех других способов обеспечения обязательств по кредиту заключается в независимости гарантии от обязательства, которое она обеспечивает, что означает, если основное обязательство прекратится, будет признано недействительным или по нему истечет срок исковой давности, гарантия сохранит свое действие. Банковская гарантия должна оформляться в письменном виде.

Гарант несет обязательства по выданной им гарантии независимо от ответственности основного должника (принципала). Этим объясняется правило о безотзывности гарантии и непередаваемости прав по банковской гарантии (запрет цессии). Однако необходимо иметь в виду, что гарант может изменить эти диспозитивные нормы закона, установив иное правило. В случае, если должник (принципал) нарушает свои обязательства, кредитору (бенефициару) необходимо в письменном виде обратиться к гаранту с требованием об уплате соответствующей денежной суммы.

При получении требования гарант обязан без промедления передать принципалу все полученные от бенефициара документы, включая само требование. Одновременно он должен рассмотреть требование бенефициара в разумный срок и с разумной заботливостью.

Если гарант при рассмотрении требования бенефициара придет к выводу, что требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям выданной гарантии либо пропущен срок, указанный в гарантии, он отказывает в удовлетворении требования и немедленно сообщает об этом бенефициару.

При применении норм о банковской гарантии необходимо обратить внимание на разграничение обязательств гаранта и его ответственности, ибо здесь встречается непонимание такого различия, что может привести к негативным последствиям для участников данного правоотношения.

Размер обязательств гаранта, ограничивая его суммой, на которую выдана гарантия. Данное обязательство не является ответственностью, а выступает основной обязанностью гаранта, его обязательством. Что касается ответственности гаранта, то она устанавливается в п. 2 этой же статьи, где сказано, что последняя по общему правилу не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, однако сам гарант может включить в выдаваемый им документ норму об ограничении своей ответственности.

Перечень случаев прекращения банковской гарантии:

1)уплата гарантом указанной суммы;

2)окончание срока гарантии;

3)отказ бенефициара от своих прав путем:

· возвращения гарантии;

· направления письменного заявления об освобождении гаранта от обязательств.

Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.

В рассматриваемом аспекте гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.

Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использование двух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальные намерения.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего -- недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов -- процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Здесь может быть несколько подходов. Однако самый популярный среди современных экономистов выводится из объемов скрываемых доходов и правового статуса этих отношений. Поскольку теневая экономика является достаточно масштабным явлением практически в любом государстве мира, то и спектр ее деятельность весьма широк - от мелких взяток, до глобальных статей дохода мафии, вроде наркобизнеса. Таким образом, в ее структуре можно выделить три блока:

Серая теневая экономика. Ее примеры мы часто видим в собственной повседневной жизни: доходы без уплаты налогов (зарплата в конвертах), незначительные взятки в государственных учреждениях для решения вопросов, уклонение от таможенных платежей, воровство интеллектуальной собственности (то есть то самое, набившее оскомину, пиратство, к которому причастно подавляющее число наших сограждан).

Фиктивная экономика. Так называют предпринимательскую или какого-либо рода иную экономическую деятельность, связанную с мошенничеством и фальсификациями: получение займов обманным путем, махинации с платежными карточками, изготовление фальшивых денег и ценных бумаг, объявление фиктивного банкротства.

Экономика криминального бизнеса. Собственно, черная экономика, которая функционирует в противоправной системе: похищение людей, торговля запрещенными к распространению, хранению или использованию товарами, проституция, скупка краденого и так далее.



Глава 2. Анализ обеспечения предоставления кредитов в виде движимого имущества на примере АКБ «ЭНО» (ОАО)

2.1 Характеристика предприятия

АКБ «ЭНО» (ОАО) - Акционерный Коммерческий Банк «ЭНО» (Открытое Акционерное Общество)

АКБ «ЭНО» (ОАО) на рынке банковских услуг с 1992 года. Своим происхождением и названием. Первоначальной целью создания банка было обслуживание финансовых потоков указанных предприятий. С момента своего создания АКБ «ЭНО» (ОАО), в результате гибкого администрирования, постоянной работы над качеством услуг и банковских продуктов, использования современной техники и технологий динамично наращивает свою ресурсную и клиентскую базу, что позволяет увеличивать размеры собственного капитала Банка.

Принципиальной позицией руководства АКБ «ЭНО» (ОАО) является нацеленность на оперативное, качественное и комфортное обслуживание, персональный подход с учетом индивидуальных запросов и особенностей клиентов, а так же высокий уровень ответственности и профессионализма сотрудников, ибо все перечисленное является залогом успеха и процветания.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

· Развитие системы партнерского взаимодействия с клиентами с целью прироста ресурсной базы и обеспечения прибыльности Банка. Банк функционирует в качестве универсального и предоставляет своим клиентам максимально возможные условия для развития их бизнеса. Для этого в Банке разрабатываются и внедряются единые стандарты обслуживания корпоративных клиентов с целью организации их комплексного и качественного обслуживания. Разрабатывается программа сотрудничества с предприятиями малого бизнеса, направленная на внедрение специфичных для этой клиентской группы финансовых услуг, что обеспечит развитие новых сегментов бизнеса для Банка. Основным принципом взаимодействия с корпоративными клиентами для Банка остается построение долгосрочных отношений и полное удовлетворение в банковском обслуживании на самом высоком уровне.

· Развитие кредитования физических и юридических лиц. Кредитная политика Банка является составляющей частью общей политики, определяющей стратегию банка. Основная цель реализации кредитной политики АКБ «ЭНО» (ОАО) - повышение эффективности использования ресурсов, дальнейшее продвижение действующих и разработка новых кредитных продуктов.

· Развитие розничного бизнеса. Банк продолжает развивать данное направление деятельности и стремится, чтобы розничные продукты и услуги в полной мере соответствовали ожиданиям потребителей и предоставлялись на качественном и технологичном уровне.

На сегодняшний день АКБ «ЭНО» (ОАО) предлагает практически весь спектр банковских услуг, в том числе: открытие и ведение банковских счетов; расчетное и кассовое обслуживание; различные виды и формы кредитования; размещение денежных средств в рублевые и валютные срочные вклады под привлекательные процентные ставки; осуществление денежных переводов; прием и перечисление различных сборов и платежей; зачисление заработной платы, пенсий, пособий и прочих выплат на личные банковские счета; выпуск и обслуживание банковских карт платежных систем VISA и MASTER CARD, предоставление в аренду индивидуальных банковских ячеек и сейфов с обеспечением комфортных условий конфиденциальной работы с ценностями.

2.2 Обеспечения предоставления кредитов в виде движимого имущества

АКБ «ЭНО» (ОАО) предоставляет кредиты физическим и юридическим лицам на выгодных условиях.

1. Автокредит

Цели кредита: на приобретение автотранспорта

Срок рассмотрения: 3 дня

Сумма кредита: от 2 000 до 400 000 руб., от 50 до 8 000 долларов США, от 50 до 8 000 евро

Срок кредита: от 6 до 36 месяцев

Погашение кредита: ежемесячно равными взносами, гибкий график.

Обеспечение: приобретаемый автотранспорт, недвижимость, поручительство 2х человек.

Страхование: по решению Банка

Обязательное условие: наличие бизнеса, подтвержение доходов.

2. Агро экспресс

Цели кредита: развитие сельскохозяйственного бизнеса

Срок рассмотрения: 2 рабочих дня

Сумма кредита:

От 2 000 до 200 000 руб.;

От 50 до 4 000 долларов США;

От 50 до 4 000 евро.

Срок кредита: от 3 до 36 месяцев (в зависимости от целей кредита)

Процентные ставки: в руб. от 27%, в долларах США от 22%, в евро от 17%

Погашение кредита: ежемесячно равными долями, гибкий график

Обеспечение: автотранспорт и оборудование, личное имущество, скот

Страхование: только в случае необходимости (по решению Кредитного Комитета)

Обязательное условие: наличие сельскохозяйственного бизнеса

3. Агро +

Цели кредита: развитие сельскохозяйственного бизнеса

Срок рассмотрения: 10 рабочих дней

Сумма кредита: от 750 000 до 2 500 000 руб.; от 15 001 до 50 000 долларов США; от 15 001 до 50 000 Евро

Срок кредита: от 3 до 60 месяцев (в зависимости от целей кредита)

Процентные ставки: руб. от 21%, в долларах США от 17%, в евро от 13%

Погашение кредита: ежемесячно равными долями, гибкий график

Обеспечение: недвижимость (обязательно), автотранспорт и оборудование, личное имущество, скот.

Страхование: только в случае необходимости (по решению Кредитного Комитета)

Обязательное условие: наличие сельскохозяйственного бизнеса

Рассмотрим процедуру учета обеспечения кредитов на примере кредитного договора, который был заключен между АКБ «ЭНО» (ОАО) и заемщиком 05 апреля 2013 года. Сумма кредита, предоставляемая Банком Заемщику составляет 88000 руб. (Приложение )

Выдача кредита:

Дебет: кредиты клиентам- 88000 руб.

Кредит: денежные средства- 88000 руб.

02.05.2013 Начисленные проценты:

Дебет: начисленные % к получению-1 106.63

Кредит: % доход по кредиту-1 106.63

02.05.2013 Погашение % к получению:

Дебет: денежные средства-1 106.63

Кредит: начисленные % к получению-1 106.63

02.05.2013Погашение кредита:

Дебет: денежные средства-10 592.37

Кредит: кредиты клиентам-10 592.37

03.06.2013 Начисленные проценты:

Дебет: начисленные % к получению-1 153.69

Кредит: % доход по кредиту-1 153.69

03.06.2013 Погашение % к получению:

Дебет: денежные средства-1 153.69

Кредит: начисленные % к получению-1 153.69

03.06.2013 Погашение кредита:

Дебет: денежные средства-10 545.31 руб.

Кредит: кредиты клиентам-10 545.31 руб.

развивает



Заключение

Таким образом, кредит -- это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит -- это товар продаваемый за специфическую цену, -- ссудный процент и на специфических условиях -- на срок, с возвратом.

Продавец кредита -- кредитор, ссудодатель.

Покупатель кредита -- должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.

Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

Обеспеченность кредита -- дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

С принятием закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

· материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;

· гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.);

· страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;

· ликвидные ценные бумаги.

Самый простой способ получения кредита под залог движимого имущества является ломбардный кредит.

Ломбардный кредит известен многим людям. К нему обращаются тогда, когда люди нуждаются в деньгах. За финансы человек закладывает движимое имущество или ценные бумаги. Лица, заключающие сделку, сами договариваются о цене изделий, которые берутся под залог.

Естественно, что цена залога будет больше стоимости кредита на определенное количество процентов, которое зависит от самого имущества. Это позволяет кредитору всегда оставаться в прибыли. Так как если человек не возвращает кредит в договоренное время, кредитор имеет все права продать заложенное имущество и получить за него деньги.

Данный вид кредита считается несколько рискованным предприятием. Обычно заем выдается в размере 45-50 % от общей цены имущества. В редких случаях больше. Ломбардный кредит является рискованным, потому что здесь нет контроля над применением тех денег, которые были получены в результате сделки.

Ломбардные кредиты предусматривают несколько вариантов. Если нет договоренности о погашении кредита, то кредиторы большое внимание уделяют информации о заемщике, его репутации. Обычно залоговые проценты в данном случае не меньше 55-60 %. Если существует договоренность, что заемщик будет оплачивать кредит от своей выручки, которую он будет получать с помощью взятых в заем денег, то кредиторы не обращают внимания на данное материальное положение заемщика. Залоговые коэффициенты в таком случае будут не менее 50%.

Ломбардные кредиты очень известны работой с векселями, облигациями и другими ценными бумагами. Данный вид кредитования является формой рефинансирования банков Российской Федерации на срок, который равняется не больше одного месяца.

С помощью этого кредита любой человек может получить достаточно большую сумму денег. Но прежде, чем заключать какой-либо договор, необходимо удостоверится, имеется ли потом возможность выплатить те деньги, которые были взяты в заем.



Список использованной литературы

1. «ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

2. Балабанов А.И., Боровкова В.А. и др. Банки и банковское дело. -- СПб.: Питер, 2009.

3. Банковские операции: учеб.пособие для средн.проф.образования / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2008

4. Банковские операции: учебное пособие / кол.авторов; под ред. О.И. Лаврушина. -М.: КНОРУС, 2010.

5. Банковское дело. Учебник. / Под ред. Кроливецкой Л.П., Белоглазовой Г.Н., изд. 5-е, перераб. и доп. - М.:, 2009.

6. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. - 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009.

7. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник Москва: Вузовский учеб., 2012

8. Цветкова Е.А. Кредитная работа банка Москва: Посев (П), 2011



Приложение

Дата взноса	Сумма взноса	Сумма гашения основного долга	Сумма гашения вознаграждения	Сальдо капитала
02.05.2013	11 699,00	10 592,37	1 106,63	77 407,63
03.06.2013	11 699,00	10 545,31	1 153,69	66 862,32
01.07.2013	11 699,00	10 827,04	871,96	56 035,28
01.08.2013	11 699,00	10 889,94	809,06	45 145,34
02.09.2013	11 699,00	11 026,15	672,85	34 119,19
01.10.2013	11 699,00	11 238,16	460,84	22 881,03
01.11.2013	11 699,00	11 368,63	330,37	11512,40
05.12.2013	11 694,70	11 512,40	182,30	0,00
Итого:	93 587,70	88 000,00	5 587,70

Размещено на Allbest.ru

...