Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Ориентиры в совершенствовании системы управления и кадровой работе:

· развитие человеческого капитала: создание структурированной системы управления персоналом, соответствующей требованиям бизнеса;

· развитие информационных ресурсов: формирование основ для эффективного использования информации, построение информационно-аналитических систем для решения задач Банка;

· развитие системы управления: создание системы управления, адекватной возрастающей сложности бизнеса и волатильности внешних факторов.

Развитие экономики и увеличение доходов населения положительно сказались на росте кредитного рынка России. Это позволило расширить круг потенциальных заёмщиков, как за счёт увеличения числа потенциальных клиентов, которые могут обратиться за кредитом и в отношении которых будет вынесено положительное решение, так и в росте предложения платных услуг, которыми они могут воспользоваться. "По нашим данным число таких потребителей за 2012 год возросло более чем вдвое: с 13% до 28% от общей численности населения", - отмечает начальник управления маркетинга банка "Уралсиб" Михаил Воронько.

Совокупный валовый кредитный портфель Группы увеличился за год на 32,0% по сравнению с уровнем годичной давности -- до 11,1 трлн руб., включая недавно приобретенные банки. Без их учета портфель в 2012 году увеличился на 20,5%. (Таблица 5)

Валовые кредиты и авансы клиентам

	2012	2011
	млрд руб.	% общей суммы	млрд руб.	% общей суммы
Коммерческое кредитование юридических лиц	5 281,5	47,8	4 012,9	47,9
Специализированное кредитование юридических лиц	2 946,3	26,6	2 563,7	30,6
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	1 569,7	14,2	944	11,2
Жилищное кредитование физических лиц	1 143,4	10,3	777,4	9,3
Автокредитование физических лиц	123,4	1,1	84,2	1
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	11 064,3	100	8 382,2	100

В 2012 году портфель розничных кредитов увеличился на 57,1%. Данный рост отчасти объясняется новыми приобретениями, однако даже без их учета темпы роста были значительными (42,2% за год).

Объем корпоративного кредитования в 2012 году увеличился на 25,1%. За вычетом эффекта новых приобретений рост составил 14,8%. В итоге в 2012 году доля кредитов, предоставленных физическим лицам в совокупном валовом кредитном портфеле, увеличилась до 25,6% против 21,5% в 2011 году.



Структура валового кредитного портфеля группы

Несмотря на столь быстрый рост розничного кредитного портфеля, его качество остается высоким. За год доля неработающих кредитов в совокупном валовом кредитном портфеле физических лиц уменьшилась с 3,0% до 2,7%. Данное снижение -- результат новых приобретений, улучшения системы риск-менеджмента, а также консервативной кредитной политики.

В 2012 году мы также успешно нарастили объемы корпоративных кредитов, предоставленных всем категориям клиентов, особенно сегменту малого и среднего бизнеса. За год рост составил 32,8% или 12,5% за вычетом новых приобретений. Благодаря этим мерам доля 20 крупнейших заемщиков в совокупном портфеле корпоративных кредитов сократилась за год с 23,3% до 19,3%.

Качество корпоративного кредитного портфеля остается высоким: доля неработающих кредитов в совокупном портфеле корпоративных кредитов к концу 2012 года сократилась с 5,4 до 3,3%. Это сокращение стало следствием активной работы с проблемными кредитами, а также крупных списаний, которые произошли в основном в первой половине года и за 2012 год составили 118,6 млрд руб. против 37,1 млрд руб. в 2011 году.(Таблица 7)



Изменение в резервах под обесценение кредитов

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) - это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее - средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 8.

Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2012г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2012г
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	6790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

Как видно из таблицы 8 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 9.



Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура в %
	на 1.01.20012г.	на 1.02.2012г.	на 1.01.2012г.	на 1.02.2012г.
1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%
Наименование статьи	Изменение	Показатели динамики, в %
	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.	относительное изменение (+/), в п. п.	Темп роста	Темп прироста
1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:	100013655	0,00	102,48%	102,48%
2.Ссудная задолженность	99987217	0,00	102,48%	102,48%
2.1.Предоставленные МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%
2.1.1.Предоставленные МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК	0	0,00	-	-
2.2.Кредиты предоставленные клиентам	90281863	-0,20	102,28%	102,28%
2.2.1.Кредиты предоставленные клиентам	89388826	-0,19	102,28%	102,28%
2.2.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам	893037	0,00	102,26%	102,26%
2.3.Прочие размещенные средства	65991552	1,5989	824994,40%	824994,40%
3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	26438	0,00	104,29%	104,29%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам	26438	0,00	104,29%	104,29%
3.2.Вексельные кредиты	0	0,00	-	-

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.20012г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2012г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2012г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2012г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2012г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2012г. - она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2012г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2012г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит исключительно из предоставленных драгоценных металлов) составила на 1.01.2012 г. - 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2012 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.

Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

И так, как видно из таблицы 10 наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2012г до 1.02.2012 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%). Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2012г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2012г. - она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2012г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб. Сумма "овердрафтов" выданных Банком на 1.01.2012г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2012г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля "овердрафтов" в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2012г составила 93,66%.



Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	на 1.01.2012	на 1.02.2012	на 1.01.2012	на 1.02.2012
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	3999179878	4089463203	100,00%	100,00%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	25301968	21733212	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления	4692	4378	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10052450	10054023	0,25%	0,25%
5.1 находящимся в федеральной собственности	85219	94014	0,002%	0,002%
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	74549	74400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	9892682	9885609	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе:	2851880662	2943198626	71,31%	71,97%
6.1.находящимся в федеральной собственности	104000651	102981902	2,60%	2,52%
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	13656360	13903970	0,34%	0,34%
6.3 негосударственным	2734223651	2826312754	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе	4097899	4242337	0,10%	0,10%
7.1 находящимся в федеральной собственности	47186	48366	0,001%	0,001%
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	15656	15916	0,0004%	0,0004%
7. 3негосударственным	4035057	4178055	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	93774379	92140027	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	970272666	974418440	24,26%	23,83%
10. Нерезидентам, всего в том числе:	43795162	43672160	1,10%	1,07%
10.1 юридическим лицам	43792116	43667587	1,10%	1,07%
10.2 физическим лицам	3046	4573	0,0001%	0,0001%

При рассмотрении результатов таблицы 11 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2012г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2012г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2012г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2012г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2012г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2012г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).

Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2012г составил всего 4,2%.

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.

Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Наименование статьи	Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г	В том числе кредиты, выданные на 1.02.2008г
		в рублях	в иностранной валюте
		ед.	В % к итогу	ед.	В % к итогу
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	4089463203	3491685811	85,38%	597777392	14,62%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0	0,00%
2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	21733212	21733212	100,00%	0	0,00%
3.Государственным внебюджетным фондам	0	0	0,00%	0	0,00%
4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления	4378	4378	100,00%	0	0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10054023	9925458	98,72%	128565	1,28%
5.1находящимся в федеральной собственности	94014	94014	100,00%	0	0,00%
5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	74400	74400	100,00%	0	0,00%
5.3негосударственным	9885609	9757044	98,70%	128565	1,30%
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч.	2943198626	2434813297	82,73%	508385329	17,27%
6.1находящимся в федеральной собственности	102981902	50587850	49,12%	52394052	50,88%
6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	13903970	13845321	99,58%	58649	0,42%
6.3негосударственным	2826312754	2370380126	83,87%	455932628	16,13%
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч.	4242337	4242337	100,00%	0	0,00%
7.1находящимся в федеральной собственности	48366	48366	100,00%	0	0,00%
7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	15916	15916	100,00%	0	0,00%
7.3негосударственным	4178055	4178055	100,00%	0	0,00%
8.Индивидуальным предпринимателям	92140027	90775464	98,52%	1364563	1,48%
9.Физическим лицам	974418440	930187421	95,46%	44231019	4,54%
10.Нерезидентам, всего в т. ч:	43672160	4244	0,01%	43667916	99,99%
10.1юридическим лицам	43667587	0	0,00%	43667587	100%



Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2012г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 13).

Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России

Критерий оценки	Название коэффициента	По состоянию на 1.01.2012г	По состоянию на 1.02.2012г	Абсолютное изменение	Темп прироста, %
Степень кредитного риска	Количественная оценка кред. риска.	К1	0,0193523	0,0191810	-0,0001713	-0,89%
		К2	0,1375099	0,1393284	0,0018185	1,32%
	Степень защиты банка от риска	К3	3,5882856	3,3687212	-0,2195645	-6,12%
		К4	0,0002664	0,0002729	0,0000065	2,44%
		К5	0,0053932	0,0056938	0,0003007	5,57%
		К6	0,1794143	0,1684361	-0,0109782	-6,12%
		К7	0,9523810	0,9523810	0,0000000	0,00%
		К8	0,0031833	0,0011532	-0,0020301	-63,77%
		К9	0,0191363	0,0193951	0,0002588	1,35%
		К10	0,0692489	0,0799723	0,0107234	15,49%
		К11	0,0098902	0,0098902	0,0000000	0,00%
Доходность кредитного портфеля	К12	0,0091899	0,0089870	-0,0002029	-2,21%
	К13	0,5423786	0,5423786	0,0000000	0,00%
	К14	0,0093869	0,0091824	-0,0002045	-2,18%
	К15	0,0092397	0,0090385	-0,0002013	-2,18%
	К16	0,0029419	0,0025647	-0,0003772	-12,82%
Ликвидность кредитного портфеля	К17	1,4160348	1,4404712	0,0244364	1,73%
	К18	0,1860	0,1775	-0,0085000	-4,57%
	К19	111,1000	123,9800	12,8800000	11,59%

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2012г по 1.02.2012г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 - отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2012г по 1.02.2012г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ? 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ? 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом, имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать, что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится, это может привести к неприятным последствиям для Банка.



Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России

3.1 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным риском кредитного портфеля;

- управление организацией кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики управления кредитными рисками;

- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

- оценка классификации и реклассификации активов;

- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей клиента в кредитовании;

- размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и ликвидности залога;

- степени достоверности получаемой информации;

- производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

- коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

- финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности осуществления мероприятий по пере-

смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия - потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

- создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

- организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.



Заключение

Проведенное нами исследование качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проанализировав кредитный портфель Сбербанка России можно сделать следующие выводы:

1) просроченная задолженность банка на 1.02.2012г составила всего 0,98% в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим показателем;

2) как уже отмечалось выше, Сбербанк России делает ставку на среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле Банка на конец рассматриваемого периода составляет 93,66%;

3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты, выданные негосударственным коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2012г) и кредиты, выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2012г);

4) Сбербанк России в составе своего кредитного портфеля имеет преимущественно кредиты, выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%;

5) анализ коэффициентов качества в целом показал, что за рассматриваемый период произошло небольшое ухудшение качества кредитного портфеля.

Главной целью Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.



Список используемой литературы

1. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"

2. Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

3. Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

4. Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

5. Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

6. Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru

7. Гражданский кодекс Российской Федерации.

8. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2010. -668с.

9. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р

10. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2010. -384с.

11. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. - М.: Финансы и статистика,209. -152с.

12. Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2011г, №1, с.43

13. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2012, №10, С. 47

14. Лучшие банки на рынке кредитования физ. лиц в 2012 году, www.rating.rbc.ru

15. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).

16. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2011. -768с.

17. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2012г, 231с.

18. Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" http://bankir.ru

Размещено на Allbest.ru

...