Организация деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Организация деятельности банка

2. Обслуживание физических лиц

3. Анализ вкладных операций

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для дипломной работы.

Задачи преддипломной практики:

-охарактеризовать деятельность банка;

-охарактеризовать деятельность структурного подразделения банка, в котором проходила практика;

-изучить банковские продукты: вклады, пластиковые карты, международные валютные переводы;

-провести анализ вкладных операций и операций с использованием пластиковых карт.

Преддипломная практика была пройдена мною в отделе по обслуживанию физических лиц в Ингушском отделении №8633 Сберегательного Банка РФ.

1. Организация деятельности банка

Характеристика ОАО «Сбербанк РФ»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

Сбербанк РФ - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ОАО «Сбербанк РФ» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк РФ»:

-кредитование российских предприятий;

-кредитование частных клиентов;

-вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;

-осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Организационная структура

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Органами управления Банка являются:

-общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;

-наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

-правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом:

-Сберегательный банк РФ;

-территориальные банки (17);

-отделения;

-филиалы;

-агентства.

2. Обслуживание физических лиц

Основные виды вкладов в рублях и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

Таблица 1. Действующие вклады Сбербанка

Название вклада	Валюта	Макс. ставка	Сумма	Срок	Особенности
Ваша победа	рубли	13%	10000000	6 мес.	выплата процентов в конце срока
Международный	-японская иена -швейц. франки -фунты стерлингов	2,65% 2,65% 4,5%	300000000 3000000 2000000	3 года 3 года 3 года	выплата процентов в конце срока
Мультивалютный	- рубли -доллары США -евро	7,65% 3,9% 3,7%	1000000 100000 100000	2 года 1 год 1 год	выплата процентов ежеквартально, капитализация процентов по выбору клиента ежеквартально возможно пополнение
Пенсионный Плюс	рубли	3,5%	1	3 года	выплата процентов ежеквартально капитализация процентов по выбору клиента ежеквартально возможно частичное снятие возможно пополнение
Подари жизнь	рубли	8,65%	10000	1 год	выплата процентов ежеквартально капитализация процентов по выбору клиента ежеквартально
Пополняй	-рубли -доллары США -евро	9,1% 3,9% 3,8%	700000 20000 20000	6 мес. 6 мес. 6 мес.	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно возможно пополнение
Пополняй (пенсионный)	-рубли -доллары США -евро	9,1% 3,9% 3,8%	1000 100 100	6 мес. 6 мес. 6 мес.	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно возможно пополнение
Пополняй Онлайн	-рубли -доллары США -евро	10% 4,15% 4,05%	700000 20000 20000	6 мес. 6 мес. 6 мес.	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно возможно пополнение
Сохраняй	-рубли -доллары США -евро	9,35% 3,95% 3,85%	2000000 100000 100000	6 мес. 6 мес. 6 мес	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно
Сохраняй (пенсионный)	-рубли -доллары США -евро	9,35% 3,95% 3,85%	1000 100 100	6 мес. 6 мес. 6 мес	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно
Сохраняй Онлайн	-рубли -доллары США -евро	10,3% 4,2% 4,1%	2000000 100000 100000	6 мес. 6 мес. 6 мес	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно
Социальный	рубли	9,15%	1	3 года	выплата процентов ежеквартально капитализация процентов по выбору клиента ежеквартально возможно частичное снятие возможно пополнение
Управляй	-рубли -доллары США -евро	8,65% 3,85% 3,75%	700000 20000 100000	6 мес. 6 мес. 6 мес	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно возможно частичное снятие возможно пополнение
Управляй Онлайн	-рубли -доллары США -евро	9,6% 4,1% 4%	700000 20000 20000	6 мес. 6 мес. 6 мес	выплата процентов ежемесячно капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно возможно частичное снятие возможно пополнение

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу.

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:

1) по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.

После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования;

2) в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

- по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

- по вкладам на свыше 6 месяцев течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

- по вкладам «Пенсионный-плюс Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

- по вкладу «Накопительный»: в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком про вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) вклада исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.

При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка.

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов»

Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:

-Дебет счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;

-Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:

-Дебет счета № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;

-Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк платежного поручения.

Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:

-Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

-Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу:

- Дебет счета № 70606 «Расходы»;

-Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».

При выплате процентов вкладчику делают запись:

1. через кассу

-Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

-Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».

2. в безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках

-Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

-Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При желании закрыть вклад клиент должен предъявить в банк сберегательную книжку, договор и паспорт. Затем оформляется расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему. Делается запись:

-Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;

-Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».

Основные виды пластиковых карт и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

С картами удобно в России и за границей, потому что:

-не нужно носить с собой крупные суммы денег;

-можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;

-обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;

-средства на карте не декларируются при выезде за границу;

-счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный - при наличии нотариально заверенной доверенности);

-к счету выдаются дополнительные карты - как для членов семьи, так и для иных лиц.

При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты.

Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк - Visa Electron и Сбербанк - Maestro выдаются - физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются - физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка. Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки). Дополнительные карты выдаются: лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки); лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты. Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов».

При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:

-Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;

-Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов».

Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:

-Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов»;

-Кредит счета N 70601 «доходы».

Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:

-Дебет счета N 70606 «расходы»

-Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»

Выдача денежных средств со счета через кассу:

-Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов»;

-Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».

Международные валютные переводы

В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод.

Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»).

Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета.

В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:

-посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;

-не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;

-платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;

-можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.

Недостатки:

-может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;

-если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство западноевропейских стран) или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход.

банк вклад валютный учет

3. Анализ вкладных операций

На данный период, ситуация в крупнейшем банке страны остается на прежнем уровне, который более или менее удовлетворяет потребности населения, даже не смотря на то, что процентные ставки в целом, все же меньше, чем мы могли ожидать от государственного банка.

С 1 января 2015 года Сбербанк изменил ставки процентных вкладов для физических лиц в рублях РФ. В частности, изменения коснулись системы "Сбербанк онлайн"(«Сохраняй Онлайн», «Пополняй Онлайн», «Управляй Онлайн»), где процентные ставки увеличились в среднем на 3% годовых; по сберегательным сертификатам для физических лиц процентные ставки повысились на 0,5% годовых для сроков от 2 лет и сумм от 50 000 рублей. Теперь максимальная ставка (по вкладу "Сохраняй онлайн") составляет теперь 11,52% годовых, в то время как по этому же вкладу, открываемому через офис банка, ставка составляет 10,52% годовых. Таким образом, разрыв между ставками по вкладам, открываемым через интернет и офис, увеличились вновь до 1% как и 2 года назад.

В любом случае мы можем ожидать повышения процентных ставок - хоть минимальное, но оно произойдет. Для того, чтобы более или менее правильно сделать прогноз, нам следует изучить экономическое положение нашей страны и быть в курсе всего происходящего с депозитами: к примеру, резкая девальвация рубля привела к увеличению ставки рефинансирования ЦБ до 17%, что в свою очередь повлекло увеличение стоимости кредитов для физических лиц в банках страны.

Исходя из всего выше изложенного, можно сказать одно - следует ожидать значительных повышений процентных ставок от Сбербанка в 2015 году. Судя по данным, которые предоставляют специалисты по анализу экономического рынка нашей страны и экономики других стран, ожидается резкое уменьшение прибыли по основным доходным статьям бюджета России, а также продолжится падение цен на газ и нефть. На этом фоне будет происходить резкое повышение стоимости доллара, что обязательно скажется на вкладах Сбербанка, и вкладчикам не стоит рассчитывать на большое повышение процентной ставки на валютные счета. Не стоит забывать и об инфляции, которая по прогнозам аналитиков, составит более 10%, что позволит банкам повысить процентные ставки на рублевые вклады. В 2015 году обязательно появятся новые программы, которые привлекут новых клиентов: как правило, такие программы всегда появляются в преддверии значимых дат и праздников, событий в жизни и истории нашей страны. Но даже эти новые программы, вряд ли смогут предложить клиентам ставки, больше чем 25% в рублях и 10 % в валюте.

Заключение

Преддипломную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.

Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: депозит Сбербанка России; пополняемый депозит Сбербанка России; особый Сбербанка России; подари жизнь накопительный Сбербанка России; доверительный Сбербанка России; пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; пенсионный депозит Сбербанка России; пенсионный - плюс Сбербанка России; универсальный Сбербанка России.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения.

Ингушское отделение №8633 Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Список использованной литературы

1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);

2.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008);

3.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2008);

4.Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» N 39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2007);

5.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» N 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2004);

6.Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО);

7.Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2005 г. «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)»;

8.Боровкова В.А. Банки и банковское дело 3-е изд.,- М.:Издательство Юрайт ,2014

9. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс, 2013

10.www:sbrf.ru

11. www:bs-life.ru

12. www.bankchart.ru

Размещено на Allbest.ru

...