Сущность и функции кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Донецкий национальный технический университет

Кафедра финансов и экономической безопасности

Реферат

Сущность и функции кредита

Донецк

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТА

1.1 Сущность и функции кредита

1.2 Виды и формы кредита

2. ЭВОЛЮЦИЯ КРЕДИТА В МЕРУ РАЗВИТИЯ ОБЩЕСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА

3. ОБЪЕКТЫ И СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

4. РОЛЬ КЕДИТА В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

ВЫВОД

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Тема кредита актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. Нужно упомянуть те проблемы, с которыми сталкивалась наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. Наиболее характерные черты кредитной сфере - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, а также проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов. Это ускорит развитие экономики Украины (и любого иного государства), сделает ее более эффективной.

Цель данной работы - определение сильных и слабых сторон кредита, характеристики кредита и роли кредита в условиях рыночной экономики.

кредит рыночный экономика

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТА

Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит доставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия да), а затем с развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: - либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела; - либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определеных условиях. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хазяйства - по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству. Подробно, что собой представляет кредит рассмотрим далее [1, с.102].

1.1 Сущность и функции кредита

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верю", "доверяю". Понятия «кредит» имеет различные интерпритации: в широком смысле слова (с юридической и экономической точек зрения), кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде; кредит - это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателя, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента [2, c. 12]. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: - ставка рефинансирования; - средняя процентная ставка привлечения; структура кредитных ресурсов; - спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков; - срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; - стабильность денежного обращения в стране [3, c. 11].

При кредите появляется договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Т.е. кредит - особая форма движения денег (категория рыночная). Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств, которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит [2, c. 13].

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования входят денежные резервы предприятий и организаций, денежные резервы, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, фонд денежных средств, эмиссия денежных знаков.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительные процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит - отец всех денег, эмиссия - их мать. Любая эмиссия результат кредитной операции[4, c. 9-10].

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему:

* Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает.

* Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок.

* Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом [1, с.106].

Слово «функция» (от лат. Functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - это проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе функций, что выполняются.

Учеными-экономистами названо более 40 функций кредита. Из совокупности функций следует выделять главные, а также частные, вспомогательные функции. Чаще всего, при изучении функций кредита, выделяют такие: 1) Перераспределительная; 2)Обеспечение потребности оборота в платежных средствах; 3)Контрольная (контроль над эффективностью деятельности экономических субъектов); 4)Функция капитализации свободных денежных доходов; 5) Экономия издержек обращения; 6)Концентрация капитала [1, с.117].

Но есть и другие точки зрения которые дополняют предыдущий список функций кредита, например такими функциями: 1) распределения (обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т. е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе денежных средств ); 2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег - эмиссионная функция (в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги - как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты); 3) Стимулирующая;

Дополнительно выделяют следующие функции, выполняемые кредитом в хозяйствах кредитора и заемщика: 1)Мобилизационная -- состоит в мобилизации временно свободных ресурсов кредитора; 2)Транспортная; 3)Трансформационная -- обуславливает трансформацию бездействующих ресурсов в работающие, сбережений - в инвестиции; 4)Страховая -- позволяет посредством кредита страховать риск и предотвращать потерю (полную или частичную) стоимости объекта собственности (ресурсов), которая может иметь место в результате длительного неиспользования у кредитора; 5)Функция ограничительно-оптимизационного ресурсного регулирования связана с использованием кредита как инструмента денежно-кредитной политики на микро- и макроуровнях; 6)Интеграционно-экспансионистская функция кредита позволяет распространять влияние кредитора на других собственников-заемщиков, определять их хозяйственное и политическое поведение, завоевывать рынки сбыта и сырья и т.д.; 7)Мультипликационная функция кредита [5, c. 16-17].

1.2 Виды и формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой, сущностью кредитных отношений. В зависимости от движения ссудной стоимости выделяются две основные формы кредита: товарная и денежная. В товарной форме возникают кредитные отношения между продавцами и покупателями, когда последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа. Денежный кредит выступает, прежде всего, как банковский кредит.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам (отраслевая направленность, объекты кредитования, обеспеченность кредита, срочность кредитования). В зависимости от организации кредитных отношений выделяют следующие основные виды кредита: 1)Банковский. Предоставляется банками, как правило, в денежной форме. Банки могут выступать не только кредиторами, но и заемщиками; 2) Потребительский. Это кредит, который предоставляется юридическим или физическим лицам на потребительские цели. Он может предоставляться банками, кредитными учреждениями небанковского типа, а также юридическими и физическими лицами; 3)Межхозяйственный. Это кредит, который существует между функционирующими субъектами хозяйствования. Его разновидностями являются: коммерческий кредит, дебиторско-кредиторская задолженность, лизинг и авансы покупателей, облигационные займы предприятий; 4)Государственный. Предоставляется юридическими и физическими лицами государства. Может быть внутренним и внешним; 5) Личный (частный). Субъектом кредитных отношений является физическое лицо. Объектом кредита могут быть деньги, товары и услуги; 6)Международный. Это перемещения ссудного капитала из одной страны в другую. Субъектами международного кредита выступают банки, фирмы, государства, международные валютно-кредитные организации; 7) Ипотечный. Особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог исключительно недвижимого имущества; 8) Консорциумный. Предоставляется заемщику банковским консорциумом для кредитования одной, но крупной сделки в национальной или иностранной валюте [6, c. 375-376].

2. ЭВОЛЮЦИЯ КРЕДИТА В МЕРУ РАЗВИТИЯ ОБЩЕСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА

Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе. Вполне логично, что изучение кредита как важного экономического явления было начато именно с его простой формы, связанной с отсрочкой платежа за приобретаемые товары или предоплатой за приобретаемые товары. Исторически и логически она является исходной. Эта форма получила название коммерческого кредита. Коммерческий кредит - это предоставление товарных форм общественного богатства на условиях встречной передачи эквивалентов в установленный срок в будущем [7, с.106]. На базе коммерческого кредита получили развитие различные долговые расписки, которые передавались покупателем продавцу при получении товара. По мере эволюции кредитования происходила унификация форм таких расписок, в конце они приобрели законченный вид, получивший название "вексель". Затем, достаточно широкое распространение получили товарные кредиты. Для этого вида кредитования характерна передача товаров на условиях последующей передачи равного количества товаров того же сорта и качества. Особо важную роль такое кредитование получило в сельском хозяйстве, когда производители брали в кредит зерно на условиях передачи в будущем зерна того же количества и сорта. Передаче подлежал не тот же самый товар, а такой же, т.е. товар, обладающий теми же родовыми признаками [7, с.107-108]. Образование временно свободных средств обусловлено следующими причинами: характером оборота основного капитала; характером оборота оборотного капитала; необходимость капитализации части прибыли. Таким образом, кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно приводят к образованию временно свободных денежных средств. В конечном итоге необходимость появления и развития денежного кредита определяется самим производством, характером кругооборота и оборота используемого в нем капитала[7, с.109-110].

3. ОБЪЕКТЫ И СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций и т.д. [2, с.13].

Основные характерные признаки кредитных отношений можно отобразить структурно:

1) Участники кредитных отношений должны быть экономически самостоятельными: быть владельцем определенной массы стоимости и свободно ею распоряжаться; функционировать на основе самоокупаемости и само достаточности; нести экономическую ответственность по своим обязательствам;

2) Кредитные отношения являются добровольными и равноправными, а субъекты кредита могут поочередно выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика;

3) Кредитные отношения не меняют владельца ценностей;

4) Кредитные отношения являются стоимостными, поскольку возникают в связи с движением стоимости. Однако они являются неэквивалентными [8, c. 201].

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик [1, с.110]. Экономические отношения между кредитором и заемщиком возникают во время получения кредита, пользования им и его возвратом. Стороны, которые принимают участие в этих экономических отношениях, называются их субъектами (кредиторы и заемщики), а денежные или товарные материальные ценности или выполненные работы и предоставленные услуги, относительно которых заключается кредитный договор, является объектом кредита. Кредиторы - это участники кредитных отношений, которые имеют в своей собственности свободные средства и передают их во временное пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть физические лица, юридические лица (предприятия, организации, учреждения), государство, банки. Заемщики - это участники кредитных отношений, которые имеют потребность в дополнительных средствах и получают их в ссуду от кредиторов. Заемщиками могут быть все те лица, что и кредиторами.

Кредитные отношения возникают между различными субъектами:

* наиболее распространенными являются кредитные отношения между банками - с одной стороны, и предприятиями - с другой. Они характеризуются в зависимости от того, кто из субъектов кредитного соглашения в каждом отдельном случае является кредитором, а кто - получателем кредита. В современных условиях кредитные отношения приобретают широкого развития между хозяйствующими субъектами;

* кредитные отношения между банками и государством возникают тогда, когда, например, коммерческие банки покупают облигации внутреннего государственного займа, а также когда при размещении государственных облигаций Министерство финансов Украины может заключить с Национальным банком Украины отдельное соглашение о покупке последним этих облигаций;

* приобретают дальнейшего развития кредитные отношения между банками и населением. Население кредитует банки через вклады в них, покупку сберегательных сертификатов и тому подобное. В то же время банки предоставляют населению потребительские кредиты, среди которых значительный объем имеют кредиты на приобретение, строительство жилья, на улучшение жилищных условий и созданию подсобного домашнего хозяйства, а также на неотложные нужды;

* важное значение приобретают отношения между предприятиями, организациями, хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и населением - с другой. Согласно действующему законодательству, кредитованием граждан как видом деятельности могут заниматься не только банки, но и другие организации: ломбарды, кредитные союзы, фонды и т. п;

* кредитные отношения между физическими лицами не очень распространены, но игнорировать их не стоит, поскольку недостатки в отношениях между банками и населением могут привести к их развитию в искаженном виде;

* внешнеэкономические кредитные отношения, когда субъектами кредитного соглашения выступают государства, банки и отдельные хозяйствующие субъекты, регулируются как нормами права государств, которые в них вступают, так и нормами международного права [8, c. 200-201].

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения [1, с. 113]. Объектом кредитных отношений в условиях рыночной экономики преимущественно выступают деньги [8, c. 201].

4. РОЛЬ КРЕДИТА В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

Роль кредита характеризуется результатами применения для экономики в целом и населения в частности. Кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции, а также на сферу денежного оборота. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств, для удовлетворения временных потребностей происходят «приливы» и «отливы» средств заемщиков. Это способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса, обеспечивает непрерывность и способствует его ускорению. Кредит играет важную роль в удовлетворении временной потребности в средствах, которая может быть обусловлена сезонностью производства и реализацией определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет создавать сезонные запасы и осуществлять сезонные затраты предприятий соответствующих отраслей народного хозяйства. Значительная роль кредита и в расширении производства.

Признаки кредита в рыночной экономике:

* заемщиками, как правило, выступают субъекты хозяйствования, а кредиторами - в основном банковские учреждения;

* временно свободные денежные средства используются заемщиком как ссудный капитал на нужды производства, на условиях возвратности, срочности и платности;

* кредит используется как механизм перераспределения капиталов в общественном производстве и для выравнивания нормы прибыли.

В условиях инфляции возможность долгосрочного кредитования затрат на увеличение основных фондов существенно ограничивается по разным причинам и в том числе потому, что трудно определить, как добиться реального погашения ссудной задолженности с учетом обесценения денег в течение сравнительно продолжительного предстоящего периода. Поэтому роль кредита ограничивается. Исходя из того, что в современных условиях инфляция является постоянным явлением в экономике, возрастает роль кредита в этих условиях. Регулирование денежной массы в обороте осуществляется с помощью кредита, что обеспечивает поддержание стабильной покупательной способности денежной единицы. Положительная роль кредита проявляется проведением эффективной денежно-кредитной политики, которая в современных условиях, главным образом, заключается в использовании жестких мер по регулированию объема кредитных и денежных операций [8, c. 202-203].

ВЫВОДЫ

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Украины к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Библиотека Гумер: Экономика и менеджмент [Электронный ресурс] / О.И. Лаврушин, М.М.Ямпольский, Ю.П.Савинский, Г.С.Панова и др. // Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2006. - С. 100-131. - Режим доступа: http://www.gumer.info /bibliotek _Buks/ Econom/dengi_kredit_bank/index.php

2. Жуков Е.Ф. Загальна теорія грошей і кредиту. - М.: Банки та біржі, ЮНИТИ, 1995. - 55 с. - С. 12-13

3. Чіненков А.В. Банківські кредити і способи забезпечення кредитних зобов'язань // Бухгалтерія і банки. - 1996. - № 4. - С. 11.

4. Купер Дж. Управління і регулювання банків. - М.: Фінанси і статистика, 1993. - 126 с. - С. 9-10

5. Федоров Б.Г. Центральні банки і грошово-кредитна регулювання в розвинутих капіталістичних країнах// Гроші та кредит. - 1990. - № 4. - С. 16-17.

6. Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Финансы, Юнити-Дана, 2009. - 568 с. - С. 375-376.

7. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с. - С. 106-110.

8. Гроші та кредит: теорія і практика: Навч. посібник. / Д. І. Коваленко -- К.: Центр учбової літератури, 2010. -- 344 с.

Размещено на Allbest.ru