Повышение рейтинга коммерческих банков

- отчета об открытой валютной позиции (ф. 634);

- отчета о кредитных организациях, не удовлетворяющих требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполняющих обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах (ф. 351).

Примечание. Вместо формы 351 по усмотрению территориального учреждения Банка России может использоваться форма 350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации» или форма 314 «Отчет территориальных учреждений по картотекам к внебалансовым счетам №90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» и №90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на счетах кредитной организации»;

- отчета о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России (ф. 304);

- другой отчетности кредитных организаций, предусмотренной Указанием Банка России от 24.10.97 №7-У и используемой в рамках надзора;

- другой информации, характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации либо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок, в том числе о:

1) соблюдении норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

2) состоянии систем управления рисками и внутреннего контроля кредитной организации;

3) соблюдении кредитной организацией установленного Банком России порядка обязательного резервирования;

4) достоверности учета и отчетности;

5) общей степени открытости кредитной организации надзорному органу, а также доступности информации о, ее деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам (в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов Банка России);

6) выполнении в установленный срок предусмотренных в предписаниях территориального учреждения Банка России требований и взятых на себя кредитной организацией обязательств по приведению деятельности в соответствие с действующими нормами, в период до истечения срока - информации о реальности мер, предпринимаемых кредитной организацией по устранению недостатков, указанных в предписании территориального учреждения Банка России;

7) деятельности филиалов.

2. Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе должно отражать содержательное представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учетом тенденций ее развития. При получении существенной информации, которая является достаточной для отнесения кредитной организации к проблемной или для ухудшения группы проблемности в течение месяца, территориальное учреждение Банка России незамедлительно принимает соответствующее решение о реклассификации кредитной организации и обеспечивает осуществление действий, предусмотренных нормативными документами Банка России в отношении кредитных организаций, имеющих признаки финансовой неустойчивости.

3. При принятии решения об отнесении кредитной организации к соответствующей категории и группе территориальное учреждение Банка России должно руководствоваться положениями п. 2 настоящего Указания исходя из установленных Банком России норм. В ситуациях, которые не определены требованиями настоящего Указания, а также в ситуациях, когда номинальное применение критериев, предусмотренных настоящим Указанием, дает содержательно неточный результат, территориальное учреждение Банка России вправе принять решение об отнесении кредитной организации к иной категории или классификационной группе, чем это вытекает из параметров, изложенных в п. 2 настоящего Указания. Мотивированное обоснование решения об улучшении либо ухудшении категории (классификационной группы) должно быть представлено в Банк России.

4. Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.

Внутри системы Банка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центрального аппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями территориальных учреждений Банка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений.

3.2 Краткая характеристика категорий и групп

Финансово стабильные кредитные организации.

К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов или участников.

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из ниже перечисленных признаков:

- неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации или нормативных актов Банка России;

- неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;

- неустраненный факт нарушения установленного Банком России порядка обязательного резервирования.

Примечание 1. Под нарушением порядка обязательного резервирования в целях настоящего Указания следует понимать наличие:

- недовзноса в обязательные резервы в течение периода начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательных резервов до установленного срока представления расчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов;

- начисленных неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования в течение периода начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательных резервов до установленного срока представления расчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов или начисленных неуплаченных штрафов на последнюю отчетную дату;

- нарушения составления расчета регулирования размера обязательных резервов, выявленного по результатам проведенных проверок правильности его составления (с выходом в кредитную организацию) в течение последних трех месяцев.

Примечание 2. Наличие признаков, не исключает возможность отнесения кредитной организации к I категории (2-й группе), за исключением случаев, когда в соответствии с настоящим Указанием кредитная организация должна быть отнесена ко II категории;

В деятельности которых наблюдаются следующие признаки:

- снижение против предыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1) более чем на 10 процентных пунктов либо когда такое снижение является результатом достаточно устойчивой тенденции на протяжении последних 6 и более месяцев.

Примечание. Данный признак не применяется для кредитных организаций, показатель достаточности собственных средств (капитала) которых превышает уровень норматива в два раза и более;

- текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной или непогашенные убытки предшествующих лет;

- иммобилизация средств в затраты капитального характера.

Примечание. Под иммобилизацией средств в затраты капитального характера в целях настоящего Указания следует понимать часть стоимости основных средств (за вычетом начисленной амортизации, а также фактически израсходованных на строительство кредитной организацией - застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), находящейся на балансе кредитной организации, в размере, превышающем сумму источников собственных средств. Расчет иммобилизации осуществляется в соответствии с п. 5.2 Положения Банка России от 1.06.98 №31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями);

- невыполнение нормативных требований Банка России по созданию системы управления рисками и системы внутреннего контроля кредитной организации;

Допустившие невыполнение в установленные сроки требований территориального учреждения Банка России и взятых на себя обязательств по устранению недостатков в деятельности, включая недостатки в деятельности филиалов, и не принимающие в период до истечения срока действия предписания (срока исполнения обязательств) реальные меры по устранению указанных в нем недостатков.

Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

К указанной группе относятся кредитные организации, финансовое положение которых соответствует критериям, предъявляемым к кредитным организациям, относимым к I категории, но которые не могут быть отнесены к группе 1 в силу имеющихся в их деятельности отдельных недостатков.

II категория. Проблемные кредитные организации.

К проблемным кредитным организациям относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов или участников.

Ко II категории должны быть отнесены кредитные организации, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:

- хотя бы одно из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

- имеющие хотя бы один неустраненный факт нарушений Правил ведения бухгалтерского учета или представившие недостоверную отчетность (по данным документарного надзора или инспекционных проверок, включая результаты проверок филиалов кредитных организаций, аудиторских проверок).

Примечание 1. Под недостоверностью учета (отчетности) в целях настоящего Указания понимается такое нарушение (недостоверность), устранение которой):

- позволит отнести кредитную организацию по финансовому состоянию в худшую группу, чем та, которая может быть определена до устранения нарушения;

- ведет к невыполнению хотя бы одной пруденциальной нормы, которая до устранения нарушения номинально выполнена.

Примечание 2. При классификации кредитной организации могут после оценки территориальным учреждением Банка России использоваться отрицательные аудиторские заключения, к которым в целях настоящего Указания относятся отказ аудиторской организации (аудитора) от выражения мнения о достоверности отчетности, мнение о недостоверности отчетности кредитной организации, а также выражение сомнения о возможности кредитной организации продолжать деятельность и исполнять свои обязательства в течение как минимум 12 месяцев, следующих за отчетным;

Не обеспечивающие предоставление предусмотренной действующим законодательством информации о своей деятельности либо финансовом положении либо осуществляющие действия (кроме предоставления недостоверной отчетности), препятствующие получению органами банковского надзора, а также физическими и юридическими лицами полной или достоверной информации о своей деятельности либо финансовом положении;

Систематически не выполняют требований территориального учреждения Банка России и взятых на себя обязательств по устранению имеющихся недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов, и не принимают в период до истечения срока действия предписания реальных мер по устранению указанных в нем недостатков.

Примечание. Систематичность невыполнения требований и взятых на себя кредитной организацией обязательств оценивается территориальным учреждением Банка России. Минимальным условием для констатации систематичности невыполнения требований и(или) взятых на себя кредитной организацией обязательств для целей настоящего Указания является их двукратное невыполнение в течение последних 12 месяцев.

Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

К указанной группе могут быть отнесены кредитные организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении (группе 4).

К группе 3 могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

- не выполняют нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (при этом значение показателя достаточности капитала не ниже 5%) или мгновенной (Н2), или текущей (Н3) ликвидности;

- допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней или два случая нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 3 могут быть также отнесены кредитные организации, которые не представили на одну отчетную дату требуемых форм отчетности, а также расчет регулирования размера обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней, а также кредитные организации, систематически (2 и более раз в течение последних 6 месяцев) задерживавшие представление требуемых форм отчетности до 5 рабочих дней.

Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении

К указанной группе кредитных организаций относятся кредитные организации, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый или затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства).

К группе 4 относятся, в том числе кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

- не удовлетворяют требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам или не исполняют обязанностей по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России, в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;

- не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1);

- допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца или более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 4 могут быть также отнесены кредитные организации, которые систематически не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

Примечание. Систематичность непредставления (задержки представления) требуемой отчетности оценивается территориальным учреждением. Минимальным условием для констатации систематичности является двукратное в течение последних 6 месяцев непредставление (задержка представления сроком более 5 рабочих дней) кредитной организацией отчетности.

4. Межбанковские рейтинги

4.1 Из истории КБ «Кубань Кредит»

Свою историю коммерческий банк «Кубань Кредит» ведет с 28 сентября 1993 года. На тот момент самым старым коммерческим банкам новой России было не более пяти лет. Новоявленным банкирам приходилось познавать науку управления финансовыми потоками на практике, полагаясь на собственную интуицию.

Вот как вспоминает события тех дней председатель наблюдательного совета банка «Кубань Кредит», непосредственный создатель новой кредитной организации Виктор Константинович Бударин: «Идея создать банк родилась в самом начале моей предпринимательской деятельности, во время поездки по обмену опытом в США в 1991 году. Посещая промышленные предприятия, строительные площадки, банковские организации, я пришел к выводу о необходимости создания кредитной организации. После долгих процессов согласования и требования построить хранилище мы получили лицензию ЦБ РФ, и 28 сентября 1993 года «Кубань Кредит» начал работу. В то время штат сотрудников составлял восемь человек. У нас не было наработанной клиентской базы и специалистов-профессионалов, знающих все тонкости банковской деятельности. Мы начинали с нуля».

Первой серьезной проверкой для новой российской банковской системы стал разразившийся в 1998 году кризис - дефолт по гособлигациям и девальвация рубля. Тогда многие банки завершили свое существование, но те, кто смог преодолеть этот рубеж, получили бесценный опыт работы и выверенную антикризисную стратегию.

«Дефолт 1998 года стал для нас проверкой на прочность, опыт, накопленный за пять лет, прошедших с момента создания банка, пригодился. Мы почувствовали себя гораздо увереннее и с ноября 1999 года стали активно развивать сеть дополнительных офисов. Мы начали финансировать отрасли реального производства: жилищное и коммерческое строительство, машиностроение, сельское хозяйство и другие», - вспоминает Виктор Бударин.

Тогда же пришло осознание необходимости разработки собственной стратегии развития, существенно отличающейся от стратегии, характерной для столичных кредитных организаций. Надо было найти те конкурентные преимущества, которые позволили бы небольшому на то время региональному банку расти и развиваться.

«Наши преимущества заключаются в том, что мы лучше знаем специфику региона - реальное положение в отраслях, на конкретных предприятиях, а значит, можем более эффективно управлять региональными рисками. Мы изначально определили для себя стратегию - растить своего клиента и расти вместе с ним, развивать не только бизнес банка, но и бизнес своих клиентов, - говорит Виктор Бударин. - Кризис показал, что все клиенты, которые получили поддержку кредитной организации, остались с нами. Мы продолжали кредитовать своих заемщиков. При этом в банке не было и нет невозвратов, просрочка сведена к минимуму. Не было также ни одного дефолта по ипотечным закладным».

Еще одной важной вехой и проверкой на прочность стал кризис 2008 года. В то время как большинство банков сворачивало инвестиционные проекты, «Кубань Кредит», напротив, увеличивал их количество и объемы их финансирования. «Осенью 2008 года банк выдал крупный кредит застройщикам на строительство микрорайона в Краснодаре. За четыре года только в этот проект было решено инвестировать 45 млрд рублей, - уточняет Виктор Бударин. - Впрочем, не скрою, что тогда, в самую острую фазу кризиса, государственные меры поддержки банков оказались более чем своевременными. Мы получили рейтинг Национального рейтингового агентства и благодаря этому смогли воспользоваться кредитом Центробанка. Нам были открыты лимиты на сумму четыре миллиарда рублей. Это создало хороший задел: мы смогли продолжить инвестирование в экономику региона. Кредитный портфель юридических лиц по итогам 2009 года вырос на 41,2% и достиг 11,4 млрд рублей. Впоследствии мы могли обходиться уже без заемных средств. В 2009 году наш депозитный портфель составлял 16,4 млрд рублей, а по итогам 2012 года - 36,4 млрд».

В 2012 году банк приступил к реализации двух новых стратегий - развития корпоративного и розничного блоков. Одна из главных задач этих стратегий - расширить присутствие кредитной организации в регионе, чтобы услуги банка «Кубань Кредит» стали доступными максимально большему числу предприятий и жителей Краснодарского края, даже в самом отдаленном районе. Для этого уже создана серьезная инфраструктура: «Кубань Кредит» имеет наиболее разветвленную среди самостоятельных банков региона сеть подразделений. Это 59 офисов, в том числе два операционных офиса, и 67 операционных касс вне кассового узла в Краснодарском крае, в Республике Адыгея и в Ростове-на-Дону.

«Для нас важно, что в прошлом году мы вышли в соседний регион, открыв офис банка в Ростове-на-Дону. До конца текущего года мы откроем в столице Дона еще два допофиса, а в дальнейшем и в других городах области. Ростовская область - регион, который нам интересен. В Ростове реализуют крупный проект наши партнеры-застройщики. Банк финансирует создание инфраструктуры в новом жилом микрорайоне, где строятся инженерные сети, подстанции, очистные сооружения, водоводы, что позволит плодотворно работать с клиентами банка и развивать их бизнес, - комментирует Виктор Бударин. - «Кубань Кредит» планирует входить в этот регион большой качественной сетью, которую банк будет постоянно развивать для оказания максимального числа финансовых услуг и населению, и бизнесу».

Сегодня «Кубань Кредит» является системообразующим банком не только Краснодарского края, но и Южного федерального округа. В течение ряда лет он занимает лидирующие позиции среди самостоятельных банков Кубани, входит в ТОП-100 российских финансово-кредитных организаций по основным показателям. На его долю приходится более трети активов и почти половина ссудной задолженности клиентов - юридических лиц, работающих с банками Краснодарского края.

4.2 Сравнительные характеристики рейтинговых агентств КБ «Кубань Кредит»

Национальное рейтинговое агентство «Рус - Рейтинг» подтвердило в 2011 году кредитный рейтинг ВВВ+, характеризующий финансовое состояние Банка «Кубань Кредит» как удовлетворительное и стабильное (высокая устойчивость к краткосрочным стрессам, при повышенной чувствительности к стрессам более длительного характера). Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service 23.11.2011 г. подтвердило Банку «Кубань Кредит» долгосрочный рейтинг по глобальной шкале В3 - прогноз «стабильный». Российское рейтинговое агентство Moody's Interfax, входящее в группу Moody's Investors Service, присвоило Банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале Baa3.ru.

По мнению агентства, повышение рейтингов обусловлено ростом рыночных позиций банка и эффективностью выбранной стратегии, направленной на развитие экономики региона работы, сохранением стабильности качественных показателей и улучшением структуры прибыли.

Рейтинг обоснован: наличием стабильной корпоративной клиентской базы, высоким уровнем поддержки со стороны собственника, профессиональным менеджментом, высоким уровнем социальной значимости банка в регионе присутствия.

Основным направление деятельности является присвоение кредитных рейтингов коммерческим банкам, лизинговым компаниям, промышленным предприятиям, облигациям банков, а также исследование банковского сектора.

Таблица 4. Рейтинг 100 банков

Заключение

В данной дипломной работе были изучены рейтинги стран, региональных и муниципальных образований, субъектов финансового сектора экономики, нефинансовых организаций и предприятий которые стали важным информационным средством установления и поддержания деловых отношений в рамках хозяйственной деятельности и регулирования делового общения. Многообразие субъектов и отношений между ними потребовало создания комплекса понятных, достаточно прозрачных и общепризнанных шкал, который позволил бы оценить финансовую устойчивость институциональных единиц в статике, динамике и с элементами прогноза. Подходы к этой проблемы породили разнообразие методик рейтинговых оценок, которые представляют на рынок рейтинговые агентства.

Для банка важен не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов его работы с результатами других банков. В условиях рыночной экономики особое значение имеет исследование тенденций развития банковской системы в целом на национальном уровне. Долгое время в России наблюдался дефицит аналитической информации о работе коммерческих банков, поэтому стал необходим рейтинг банков, как основа для изучения дальнейшей их деятельности.

Акционерный кредитный рейтинг имеет важнейшее значение как для страны, получающей кредиты и займы, так и для ее кредиторов. Кредитный рейтинг - это синтетический показатель, который отражает способность и желание заемщика выполнять свои долговые обязательства, т.е. своеобразную меру «кредитного» доверия к заемщику. Кредитный рейтинг рассчитывается как для страны в целом, так и для отдельных областей, городов и муниципальных образований, а также от дельных видов долговых обязательств. При этом акционерный кредитный рейтинг влияет на кредитные рейтинги российских облигаций частных предприятий, рейтинги от дельных ценных бумаг, региональные кредитные рейтинги. В свою очередь «частные» кредитные рейтинги в определенной мере учитываются при определении акционерного кредитного рейтинга страны.

От кредитного рейтинга непосредственно зависит эффективность внешних займов. Чем он ниже, тем выше цена заимствований. Даже имея полудефолтный кредитный рейтинг, Россия могла занимать международные деньги. Но цена таких заимствований значительно превышала обычные в международной кредитной практике ставки.

На примере работы кредитные рейтинги рассчитываются по разным методикам, что предопределяет их различия по обозначениям в зависимости от тех рейтинговых агентств, которые их определяют. При этом все методики, как правило, носят открытый характер, они публикуются в виде критериев оценки кредитного риска. В то же время необходимо иметь в виду, что все кредитные рейтинги - это качественные, экспертные оценки. При этом огромную роль имеет международный авторитет присваивающих рейтинг организаций и институтов. Наиболее известными и авторитетными в мире рейтинговыми агентствами являются Standart&Poor's, Mody's, Fitch IBCA.

Целью дипломной работы было исследовать сущность и понятие рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков, изучить историю вопроса, в частности, о возникновении международных кредитных рейтингов, а также изучить оценку рейтинга долговых обязательств.

В ходе решения поставленной цели были решены следующие задачи:

- раскрыты экономические сущности, понятия и видов рейтинговой оценки банков;

- проведён структурный анализ расходных статей коммерческого банка, классификационных групп кредитных организаций России;

- произведены сравнительные характеристики рейтинговых агентств КБ «Кубань Кредит»

Международные рейтинговые агентства за последнее время не однократно повышали рейтинги России, что стало свидетельством определенных успехов в экономике и финансовом секторе страны

Список использованных источников

1. Положение «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2009 г. №215-П

2. Положение «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций» от 19 марта 2010 г. №218-П

3. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2010 г. №254-П

4. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2009 №255-П

5. Приказ об утверждении «нормативов достаточности собственных средств, профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» от 24 апреля 2009 г. №07-50/пз-н

6. Приказ об утверждении положения «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в центральном банке российской федерации от 30 марта 2011 г. №02-77

7. Указание «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31 марта 2000 года №766-у

8. Указание «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) банка России» от 1 февраля 2009 г. №1970-у

9. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролтвецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. -592 с.

10. Белозерова В. Российские банки на рынке корпоративных облигаций долговых обязательств/ В. Белозерова // РЦБ. - 2010. - №20 - С. 76-80.

11. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков/ И.Ф. Готовчиков // Финансы и кредит. -2010. - №22. - С. 33-39.

12. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом/ И.Ф. Готовчиков // Финансы и кредит. -2012. - №23. - С. 33-37.

13. Готовчиков И.Ф. Метод классификации коммерческих банков по обобщённому нормативу/ И.Ф. Готовчиков // Финансы и кредит. -2010. - №14 - С. 8-11.

14. Кошелюк Ю.М. Применение рейтингов в банковском риск-менеджменте/ Ю.М. Кошелюк // Банковское дело. - 2009. - №1 - С. 79-83.

15. Мурычаев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков/ А.В. Мурычаев // Деньги и кредит. -2010. - №11. - С. 48-52.

16. Применение системы рейтинговой системы CAMEL-test в ходе банковского контроля и аудита // Банковский контроль и аудит: учеб. Пособие/ под ред. Н.В. Фадейкиной.-М. Финансы и статистика, -2012. - С. 126-137.

17. Рейтинг банков для партнёров, инвесторов, клиентов // Банковское дело. - 2009. - №7. - С. 34-42.

18. Севрук В.Т. Дополнительные рейтинги - инструмент оценки внутренних рисков/ В.Т. Севрук // Банковское дело. - 2011. - №2. - С. 29-35.

19. Семёнов С.К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности: рейтинговые методики на базе экономических нормативов/ С.К. Семёнов // Финансы и кредит. - 2009. - №30. - С. 41-44.

20. Хейфец Б.А. акционерный кредитный рейтинг России/Б.А. Хейфец // Финансы. - 2010. - №10. - С. 66-67.

Размещено на Allbest.ru