1. Цель банка по формированию кредитного портфеля (виды кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов);

2. Полномочия кредитного комитета (работников) на предмет определения максимальной суммы и видов кредита;

3. Обязанности сотрудников и их право по предоставлению информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам клиентов;

4. Набор необходимой документации для кредитного процесса (финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т.д.);

5. Правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

6. Описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий погашения кредитов;

7. Описание стандартов качества кредитов, максимального размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика [12].

Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка. Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

2.3 Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит""

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

В течение отчетного периода капитал Банка отвечал требованиям Национального банка Украины. Банк принадлежит к группе достаточно капитализированных банков. Рост регулятивного капитала Банка в 2009г. состоялся за счет прибыли и увеличения уставного капитала. Состоянием на 01.01.2010 регулятивный капитал Банка составил 2 441 млн. грн. Значение норматива адекватности регулятивного капитала или платежеспособности Банка ежедневно контролируется руководством Банка и состоянием на 01.01.2010 составлял 11,66%,

Состоянием на конец 2009г. валюта баланса Банка складывает 18 439млн. грн. Денежные средства и их эквиваленты складывают 1 343,5млн. грн. Кредитный портфель Банка с учетом начисленных доходов представляет 16 077,5 млн. грн., в т. ч. кредиты предоставлены юридическим лицам - 9 731 млн. грн., физическим лицам - 6 346,5 млн. грн. Официальные данные по кредитам и задолженности клиентов в динамике за 2007 - 2008 г. представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Кредиты и кредитная задолженность клиентов.

Межбанковские кредиты складывают 651,6 млн. грн. Ресурсная база Банка состоянием на конец дня 2009 г. складывает 15 963 млн. грн. Привлечения средств от других банков представляют 5 311 млн. грн., в т. ч. от НБУ 2 698 млн. грн., от юридических лиц - 2 988 млн. грн., от физических лиц - 6 778 млн. грн., а также субординований долг в размере - 100,3 млн. грн.

Чистый процентный доход за 2008 год имеет наибольший удельный вес в прибыли Банка и складывает 494,2 млн. грн., что на 52% больше аналогичного показателя в прошлом году. Чистый комиссионный доход занимает следующее место в составе прибыли Банка и представляет 380,5 млн. грн. При этом значительный удельный вес в структуре комиссионного дохода имеют комиссии по расчетно-кассовому обслуживанию, обслуживанию операций на МВРУ, проведение операций с ценными бумагами.

Банк имеет лицензию Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В 2009 году Банк проводил взвешенную политику в работе с портфельными инвестициями, осуществляя инвестиции в акции крупных отечественных производителей, ценные бумаги которых постоянно котируются на фондовом рынке Украины, выполнял операции хранителя ценных бумаг, ведения реестра владельцев именных ценных бумаг и деятельность торговца ценными бумагами. На отчетную дату портфель ценных бумаг Банка складывает 678 млн. грн, а объем проведенных Банком в течение отчетного года операций по номинальной стоимости ценных бумаг сложил 11 009 млн. грн. Результат от торговых операций с ценными бумагами в 2009 году составил прибыль в размере 81 млн. грн.

В связи с нестабильной ситуацией на финансовом рынке в 2009 году Банком были созданы резервы под активные операции в сумме 339 млн. грн., что почти в 2 раза больше аналогичного показателя в прошлом году.

Банк является постоянным участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц из 02.09.99 г. (регистрационный номер № 083). За отчетный год Банком оплачен в Фонд 26,2 млн. грн. Банк является действительным членом содружества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций SWIFT, имеет разветвленную сеть корреспондентских счетов в банках, расположенных на территории других государств. Состоянием на конец 31 декабря 2009р. Банком зарегистрированы 83 Ностро и 362 Лоро корсчетов. Это преимущество дает возможность Банку полноценно обслуживать деятельность клиентов Банка, выполнять функцию расчетно-клирингового центра для других банков - резидентов и нерезидентов. В 2009 году Банк активно осуществлял операции покупки-продажи безналичной иностранной валюты по поручению клиентов. Объем покупки сложил 857,2 млн. долларов США, 86,2 млн. евро, 8 566 млн. рос. рублей; объем продажи - 1 803 млн. долларов., 104,3млн. евро и 4 262 млн. рос. рублей. Финансовый результат от торговли иностранной валютой за отчетный год сложил - 179,2 млн. грн.

Банк является принципиальным членом международных платежных систем MasterCard International и Visa International и предлагает своим клиентам полный комплекс услуг по обслуживанию карточек. Банк проводит эмиссию карточек MasterCard и Visa, обслуживает частные лица, корпоративные картрсчета предприятий, зарплатные проекты. Открыто карточных счетов MasterCard - 52 650 шт. и Visa - 1 092 045 шт. Привлекательностью для клиентов в сотрудничестве с Банком есть развитая сеть отделений, значительное количество банкоматов, удобные и современные условия использования карточных продуктов, программы лояльности к клиентам. Карточные технологии предоставляют возможность открывать мультивалютные кредитные линии, получать наличность, осуществлять солидные покупки за безналичные средства, что делает их значительно безопаснее и более удобными.

В течение 2009 г. Банк активно работал над расширением продуктового ряда платежных карточек, принимал участие в маркетинговых акциях, осуществляемых международными платежными системами, увеличивая перечень дополнительных услуг для владельцев карточек. Так состоянием на 31 декабря 2009 года Банк сотрудничает с 3 927 предприятиями, удерживает 506 собственных банкоматов и является членом объединенной сети банкоматов из АКБ Укрсоцбанком, Укрсиббанком, АКБ Правекс Банком, ОАО "Родословная", которая насчитывает 3 649 банкоматов. Оборот по карточкам, эмитированным другими банками за 2008 год сложил 645млн. грн. Оборот по эмитированным Банком платежным картам за отчетный год сложил 3 991 млн. грн. Банк стабильно занимает лидерские позиции на рынке снабжения наличной иностранной валюты и банковских металлов на Украину. За отчетный год Банком было ввезено на Украину 1 500 млн. долларов США и 192 млн. евро,20 кг банковских металлов (золото) и 1 565шт. золотых инвестиционных монет.

Банк выполняет функции прямого агента платежной системы международных переводов Western Union и является клиринговым центром, который осуществляет расчеты между 43 украинскими суб-агентами, которые насчитывают свыше 1200 пунктов обслуживания. В 2009 году Банк начал оказывать услуги "Быстрые переводы" и "Скорые выплаты", которые дают возможность осуществлять переводы между юридическими и физическими лицами во всем мире. Банком осуществлено переводов по этой системе на сумму свыше 83 млн. долларов США. Банк также является членом таких международных платежных систем, как "Лидер", "Анелик", MoneyGram, Express money services, Інтерекспрес, Blizko по переводам физических лиц. С 2006 г. в Банке работает собственная система мгновенных денежных переводов "АВЕРС", на которую приходится 25-27% внутреннего рынка переводов в гривне. Сейчас платежная система "АВЕРС" объединяет 41 банк-агент и насчитывает свыше 100 тыс. точек приема/отправления платежей. Объем переводов, осуществленных через "АВЕРС", сложил сумму эквивалентную 200,5 млн. долларов США. Начат прием платежей через систему в пользу операторов мобильной связи. Осуществлена интеграция системе "АВЕРС" в платежные системы других государств, а также размещены собственные пункты на территории Молдовы.

По результатам работы в 2009 г. чистая прибыль Банка сложила 142, 6 млн. грн. и было перечислено в бюджет почти 35 млн. грн. налога на прибыль.

Подробно результаты деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"" по состоянию на 01 ноября 2010 г. представлены в приложении А

Заключение