Основы банковского дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Экзаменационный билет

Задание 1

1) Найти сумму ссудной и просроченной задолженности:

Zссуд = КРк + КРмб + Вучт

Zссуд = 1713,60 + 848,90 + 166,86 = 2729,36 (млн. руб.)

Zпр = КРпр + Впр

Zпр = 175,3 + 20,00 = 195,30 (млн. руб.)

Zобщ = Zссуд + Zпр

Zобщ = 2729,36 + 195,30 = 2924,36 (млн. руб.)

2) Найти коэффициент качества ссуд:

Ккс = Zпр/Zобщ

ссудный депозитный конфиденциальный вексель

Ккс = 195,30/2924,36 = 0,07

3) Найти коэффициент покрытия просроченной задолженности:

Кпз = РВПС/Zпр

Кпз = 118,00/195,30 = 0,6

Задание 2

Депозитные и сберегательные сертификаты - ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам.

Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо - сберегательный сертификат. При этом владельцем сертификата могут быть соответственно только юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, или граждане Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Оформление депозитного или сберегательного сертификата является надлежащей формой заключения договора банковского вклада. Поэтому особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме. При этом сертификат может быть именным или на предъявителя.

Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты:

* наименование "депозитный (или сберегательный) сертификат";

* указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

* дата внесения депозита или сберегательного вклада;

* размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

* безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад;

* дата востребования бенефициаром (вкладчиком) суммы по сертификату;

* ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

* сумма причитающихся процентов;

* наименование и адреса банка-эмитента, а для именного сертификата - бенефициара (вкладчика);

* подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Банк, оформляющий сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат действующим правовым нормам.

Бланк сертификата должен содержать также все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав требования по сертификату). В случае, если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной.

Условия выпуска.

Условия выпуска депозитных (сберегательных) сертификатов утверждаются ЦБ РФ или национальным банком республики в составе РФ. Условия выпуска сертификатов должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание его внешнего вида и образец (макет).

В настоящий момент существуют определенные ограничения по составу коммерческих банков, которые могут выпускать сберегательные сертификаты.

Выпускать сберегательные сертификаты могут только банки:

* осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

* опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

* соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Банка России, в том числе директивные экономические нормативы;

* имеющие резервный фонд в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного фонда;

* имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Банка России.

Выпуск сертификатов может осуществляться как в разовом порядке, так и сериями.

Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов не может превышать трех лет.

Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основе общих норм гражданского права. При этом сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Уступка права требования по сертификатам на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата.

Уступка права требования по именному сертификату (цессия) оформляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке права требования по депозитному сертификату подписывается двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью этого юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке права требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

При наступлении срока востребования депозита или вклада банк обязан выплатить владельцу ценной бумаги сумму вклада и проценты по ставке, первоначально установленной в условиях выпуска и обращения независимо от времени покупки владельцем данного сертификата. Это означает, что ставка процента, закрепленного на бланке сертификата, не может быть изменена в течение периода обращения сертификата. Платеж производится против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Покупка банковского сертификата позволяет:

· Разместить в депозит банка временно свободные ресурсы в рублях и иностранной валюте, получив при этом обращаемую ценную бумагу;

· Осуществить размещение денежных ресурсов оперативно, без открытия депозитного счета;

· Реализовать на вторичном рынке приобретенный банковский сертификат при возникновении непредвиденной потребности в денежных ресурсах.

Задание 3

Конфиденциальная информация - информация, содержащая коммерческую и банковскую тайну, зафиксированная на материальном носителе (документ) с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать.

Банковская тайна - сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов Банка, а также иные относящиеся к клиентам и корреспондентам сведения, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность, к ним нет свободного доступа на законном основании, и разглашение которых может нанести ущерб интересам клиентов и корреспондентов Банка;

Коммерческая тайна - информация, позволяющая Банку при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду. К информации, составляющей коммерческую тайну, относятся: научно-техническая, технологическая, производственная, финансово-экономическая или иная информация (в том числе составляющая секреты производства (ноу-хау)), которая имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к которой нет свободного доступа на законном основании и в отношении которой обладателем такой информации введен режим коммерческой тайны;

Во всем мире особое внимание уделяется предотвращению утечки конфиденциальной информации, так как все хорошо понимают, что в случае кражи дорогостоящей техники или денег фирма хотя и понесет убытки, но сможет продолжить работу. Но если же произошла утечка особо ценных сведений, то фирму иногда приходится закрывать. В банковской сфере в силу ее специфики защита документальной банковской информации носит приоритетный характер в комплексе мер по обеспечению безопасности кредитной организации.

Банковская деятельность в определенном плане представляет собой получение, переработку, хранение и использование информации, имеющей, как правило, высокую экономическую ценность. Потребность в информации возникает у клиента уже при выборе кредитной организации, а у кредитной организации - при определении права клиента на обслуживание и т.д.

Защите подлежит не вся банковская информация, а только та, которая носит конфиденциальный характер, т.е. утечка которой может нанести ущерб кредитной организации.

Под информационными ресурсами кредитной организации понимается специальным образом организованная информация по всем направлениям ее жизнедеятельности, необходимая для эффективного функционирования.

Информационные ресурсы кредитной организации могут содержать информацию следующих четырех уровней важности.

1. Жизненно важная - незаменимая информация, утечка или разрушение которой ставят под угрозу само функционирование кредитной организации.

2. Важная - информация, процесс ликвидации последствий утечки или разрушения которой сложен или связан с большими затратами.

3. Полезная - информация, утечка или разрушение которой наносит материальный ущерб кредитной организации, однако она может эффективно функционировать и после этого.

4. Несущественная - информация, утечка или разрушение которой не наносит материального ущерба кредитной организации и не влияет на ее функционирование.

Информация, относящаяся к первым трем уровням, подлежит защите.

Сведения, составляющие Банковскую тайну:

Сведения по операциям, счетам и вкладам клиентов, корреспондентов и партнеров Банка - юридических и физических лиц, предпринимателей без образования юридического лица;

Сведения, составляющие коммерческую тайну клиентов Банка, переданные ему на доверительной основе;

Сведения о российских и зарубежных юридических и физических лицах, предпринимателях без образования юридического лица, являющихся клиентами и корреспондентами Банка, составе их учредителей, должностных лицах, местонахождении и месте жительства, а также иные сведения, позволяющие их идентифицировать.

Задание 4

Вексель - это составленное по установленной законом форме письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Виды векселей

Вексели бывают простые и переводные.

Простой вексель - это документ, содержащий обязательство векселедателя (должника) уплатить векселедержателю определённую сумму денег в определённый срок (срок исполнения векселя). Эта сумма денег называется номинальной стоимостью, или просто номиналом векселя.

Переводной вексель - это документ, содержащий приказ векселедателя плательщику уплатить векселедержателю определённую сумму денег (номинал) в определённый срок.

Независимо от вида векселя, то есть от того, кто должен уплатить оговоренную в векселе сумму, векселедержатель является тем, кому она должна быть уплачена.

Учёт векселей

Вексели могут использоваться при расчётах в качестве платёжных средств, то есть передаваться от одного лица к другому.

Допустим, что держатель векселя хочет получить по нему деньги, но дата его исполнения ещё не настала. В этом случае векселедержатель может обратиться в банк, и банк купит у него вексель.

Покупка векселя банком называется учётом векселя.

Выпущенные в обращение субъектами предпринимательской деятельности векселя могут быть представлены векселедержателями в банки в целях получения денежных средств под эти векселя до наступления срока платежа по ним или в целях получения от банков посреднических услуг. Операции банка с векселями первого вида называют кредитными, а операции второго вида - комиссионными.

К кредитным операциям банков можно отнести:

- учет векселей;

- переучет векселей;

- ссуду под залог векселей;

- векселедательский кредит.

Комиссионные операции банков с векселями являются посредническими, но все же им отводится немаловажная роль в отношениях между экономическими субъектами, и, несомненно, доходы от проведения этих операций составляют значительную часть прибыли коммерческого банка.

Комиссионные операции банков включают:

- инкассирование векселей;

- домицилирование векселей;

- авалирование векселей;

- акцепт векселей.

Кредитные операции банка с векселями. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом.

Как следует из определения, данная операция носит возмездный характер.

Возмездность со стороны банка состоит в уплате векселедержателю определенной денежной суммы, размер которой зависит от суммы векселя и количества времени, остающегося до срока платежа по нему. Возмездность со стороны клиента выражается в согласии получить не всю вексельную сумму, а часть ее, поскольку банк соглашается приобрести вексель до наступления срока платежа. Тем самым банк принимает на себя риск неполучения вексельной суммы, бремя предъявления векселя к платежу и потенциальную возможность протеста.

По своей юридической природе учет представляет собой договор купли-продажи. Однако в случае купли-продажи векселя, в отличие от иного имущества, не изъятого из оборота, передача права на вексель оформляется в соответствии с правилами вексельного законодательства.

Банки должны осторожно подходить к операции учета векселей, ибо помимо риска неполучения вексельной суммы они несут риск нотариальных и судебных издержек.

Векселя предъявляются в банк к учету с реестрами установленной формы. Записи по указанным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их юридической и экономической надежности.

С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка.

С экономической точки зрения проверяется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех индоссантов и плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о протесте векселей, сведения о векселях, по которым не были сняты протесты.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданными юридическими лицами, допускавшими ранее свои векселя до протеста, являющимися неплатежеспособными, а также некоммерческие векселя хозяйствующих субъектов, неправильно оформленные, и т.п.), вычеркиваются из реестра. После этого оформляется договор с заемщиком и составляется акт приема-передачи векселей.

Погашение учтенных банком векселей производится векселедателем на основании переданного ему заявления банка о погашении векселей с предъявлением последних векселедателю-плательщику по акту приема-передачи, для чего векселя предварительно изымаются из депозитария банка и передаются под отчет доверенному лицу для предъявления к оплате.

Переучет векселей - купля-продажа учтенных банком векселей другому банку, Банку России или иным лицам. Переучет векселей совершается по схеме, аналогичной учету, т.е. при необходимости пополнения денежных ресурсов банки могут досрочно переучесть векселя из их портфеля также за вычетом определенного процента.

Список используемой литературы

1. http://economy-ru.com/ [Электронный ресурс]

2. http://studopedia.ru/ [Электронный ресурс]

3. http://www.moskb.ru/ [Электронный ресурс]

4. http://www.finmath.ru/ [Электронный ресурс]

5. http://www.irbis.vegu.ru/ [Электронный ресурс]

6. http://antireider.msk.ru/[Электронный ресурс]

7. http://www.consultant.ru/[Электронный ресурс]

Размещено на Allbest.ru