Организация деятельности финансово-кредитных организаций на примере ДБ АО "Банк Хоум Кредит"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Оценка деятельности кредитной организации (на примере ДБ АО «Банк Хоум Кредита»)

1.1 Общая характеристика банка

1.2 Организационная структура банка

1.3 Виды банковских карт и организация работы с ними

2. Диагностика финансового состояния ДБ АО «Банк Хоум Кредит»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Цель практики -- повышение качества подготовки специалистов путем расширения, углубления и закрепления полученных теоретических знаний, приобретения необходимых практических навыков в области: финансов, денежного обращения, денежно-кредитной политики, финансового менеджмента, банковского, инвестиционного и страхового дела, антикризисного управления предприятиями и финансово-кредитными организациями, реструктуризации предприятий и организаций, бухгалтерского учета и аудита, финансового и экономического анализа на основе изучения опыта деятельности финансово-кредитных организаций, предприятий и организаций различных форм собственности, а так же овладение производственными навыками и основами научной организации труда.

Задачи практики:

-- знакомство со спецификой работы предприятия (фирмы) организации нефинансового сектора экономики, характеристика его социально-экономической деятельности;

-- изучение деятельности подразделений и отделов, в число задач которых входят: организация денежно-кредитного обращения и регулирования; организация налогообложения и страхования; организация бухгалтерского учета, аудита, финансового и экономического анализа;

-- изучение организации на предприятии денежного и торгового оборота, учета движения материальных и нематериальных активов, в том числе и во внешнеэкономической сфере;

-- изучение организационной, управленческой и консультационной деятельности в условиях конкретных производств банкротства, санации и реструктуризации предприятий или фирм;

-- ознакомление с организацией банковского (страхового, финансового, бухгалтерского) дела с использованием современных компьютерных технологий и телекоммуникационных систем, изучение используемого на предприятии или в организации программного обеспечения;

-- сбор теоретического и практического материала для научных работ по профилю специальности, перспективного дипломного проекта.

Реализация цели и задач практики должна осуществляться с учетом сферы деятельности финансово-кредитной организации или предприятия, его организационно-правовой формы и изменений в законодательной базе.

1. Оценка деятельности кредитной организации (на примере ДБ АО «Банк Хоум Кредит»)

1.1 Общая характеристика банка

Банк Хоум Кредит России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.1 июля 2009 г. Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Банк Хоум кредит России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Банк Хоум кредита России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Банк Хоум кредит России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Банк Хоум кредита России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Банк Хоум кредит нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, анк хоум кредит России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Банк Хоум кредит России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Банк Хоум кредиту России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Банк хоум кредита России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Банк хоум кредита составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами банка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Банк Хоум кредита России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

В октябре 2008 г. банком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят банку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

19 ноября 2008 года - Банк хоум кредит России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Банк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами: недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий; кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица); низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков ("кредитное сжатие"); снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц; значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); повышенные колебания курсов всех валют.

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк России» в Казахстане начинается в конце 2006 г., когда Банк Хоум кредит России, флагман российской финансовой системы, крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, приобретает 99,99% акций ТексакаБанка, признанного банком с лучшим уровнем клиентского обслуживания по версии журнала National Business.

В 2007 году Банком была получена лицензия на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте. В том же году уставный капитал Банка был увеличен почти в 15 раз и составил 29 млрд. тенге (более 240 млн. долларов), что позволило ДБ АО «Банк Хоум кредит» войти в число 10 крупнейших банков Республики Казахстан по размеру уставного капитала.

ДБ АО «Банк Хоум кредит» имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партнерами, занятыми в различных областях экономики. На сегодняшний день ДБ АО «Банк Хоум кредит» имеет филиальную сеть, состоящую из 95 структурных подразделений, 13 из которых являются филиалами. Центральный офис Банка находится в г.Алматы.

По состоянию на 01.12.2011г. активы Банка выросли на 66,3% и составили 470,2 млрд. тенге. Вклады юридических лиц выросли на 95,8% и составили 314,6 млрд. тенге, вклады физических лиц выросли на 89,6% и составили 64,3 млрд. тенге. Собственный капитал составил 50,1 млрд. тенге. По чистой прибыли на 01.12.11г. Банк на 4-ом месте (7,4 млрд. тенге). Чистая прибыль банка 7,4 млрд. тенге.

1.2 Организационная структура банка

Деятельность банка осуществляется на основании устава, разработанного в соответствии со ст. 10 ФЗ "О банках и банковской деятельности". В данном документе отражаются основные положения функционирования банка, цели, задачи, информация о местонахождении банка, о проводимых операциях и сделках, об уставном капитале, правах акционеров, учёте и отчётности, организационной структуре ДБ АО «Банк Хоум кредит» (рис. 1).

В целом структуру управления банка можно представить следующим образом. Банк возглавляет директор, которого назначает Совет директоров банка. Директор отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегическое направление его деятельности.

Рис. 1. Организационная структура ДБ АО «Банк Хоум кредит»

Отдел ценных бумаг, кредитный отдел, валютный отдел занимаются обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы.

В кредитный отдел входят 3 работника - начальник отдела и 2 экономиста. Данный отдел концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспечением ссуд, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Работники данного подразделения рассматривают заявки на получение кредита, включая экспертизу контрактов, анализ финансового состояния заёмщиков, их уставных документов. Один из экономистов данного отдела занимается привлечением и управлением ресурсами (депозитами), привлекаемых для осуществления активных операций. Кроме того, как и в любом банке, здесь предполагается создание кредитного комитета, куда входят работники банка: директор, начальник кредитного отдела, главный бухгалтер, начальник отдела по ценным бумагам, юрист. Комитет создан для повышения уровня и качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных отношений, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.

Организует работу в сфере безналичных расчётов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчётным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приёме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платёжных документов на списание с их счетов денежных средств, приёме и выдаче расчётных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведение операций по аккредитивам и т.д.

В составе коммерческого банка находится и отдел по ценным бумагам, который осуществляет приём, хранение, учёт ценных бумаг, позволяя банку получать определённое вознаграждение.

В состав работников валютного отдела входят начальник отдела и 3 экономиста, которые осуществляют следующие операции: покупка-продажа иностранной валюты за наличные рубли, приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых оказывает сомнение, конверсия, денежные переводы по системе Вестерн-Юнион.

Юридические вопросы решает 1 работник банка - юрист. В его задачи входит укрепление законности и обеспечение правового обслуживания деятельности филиала, активное влияние на последовательное улучшение финансового состояния филиала, обеспечение правовой защиты интересов его клиентов и сотрудников филиала, проверка соответствия требованиям законодательства проектов приказов, участие в разработке и осуществление мероприятий по укреплению трудовой дисциплины в филиале.

Бухгалтерия обеспечивает учёт внутрибанковских расходов, учёт собственной деятельности как коммерческого предприятия.

Отдел автоматизации является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

К административному блоку относятся секретариат, хозяйственных подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.

Ревизионная комиссия создаётся на уровне головного банка, который осуществляет контроль за работой банка. Проверка филиала проводится 1 раз в 2 года: выявляются нарушения, недостатки в деятельности подразделения и разрабатываются пути их устранения.

1.3 Виды банковских карт и организация работы с ними

ДБ АО «Банк Хоум кредит» предлагает клиентам - физическим лицам международные банковские карты Visa.

Банковская карта сделает более удобным процесс покупки в магазине, обезопасит денежные средства в путешествии и избавит от необходимости декларировать их при выезде за границу. Международные карты Visa принимают многие магазины, рестораны, гостиницы, авиакомпании, агентства по аренде автомобилей, бензоколонки и т. п. - миллионы предприятий торговли и сферы услуг во всем мире.

Банковская пластиковая карта - универсальная замена наличных денег. Международная карта обеспечит доступ к банковскому счету из любой точки мира. Банк может предложить три вида пластиковых карт, рассчитанных на различные категории клиентов: Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold.

Выданные клиентам карты обслуживаются как в терминальной сети Банка, так и в международной инфраструктуре платежной системы.

ДБ АО «Банк Хоум кредит» предоставляет своим клиентам возможность пополнения карточного счета путём внесения наличных в кассы Банка.

Можно вносить средства на пластиковую карту без посещения Банка, достаточно воспользоваться терминалами, расположенными в ЦОНах.

В городе насчитывается около 15 терминалов, которые расположены в самых удобных для оплаты местах: супермаркетах, торговых и развлекательных центрах, автозаправочных станциях, учебных заведениях и т. д.

2. Диагностика финансового состояния ДБ АО «Банк Хоум Кредита»

Исследование структуры баланса ДБ АО «Банк Хоум кредит». Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса (Приложение 1,2).

Таблица 1. Обязательства и собственный капитал ДБ АО «Банк Хоум кредит», млн. тенге

Обязательства
	2010	2011	2012
1	2	3	4
Задолженность перед Правительством и НБРК	2683	5190	4424
Задолженность перед банками и финансовыми организациями	56493	117051	143256
Обязательства перед клиентами	106810	140318	226710
Выпущенные долговые ценные бумаги	31521	74174	182079
Прочие обязательства	7220	4318	9838
Итого обязательств	204727	341051	566307
Доля меньшинства	1010	1330	1667
Собственный капитал
Уставной капитал	15896	20351	27804
Дополнительный капитал	28	1413	5996
Резервный капитал	854	1737	2429
Прибыль текущего года	2977	7182	14099
Итого собственных средств	19755	30683	50328
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства	225492	373064	618302

Далее в таблице 2 будет проведен анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя базовый показатель соответствует показателям 2011 года.

Таблица 2. Анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя

Обязательства и собственный капитал
	Удельный вес, %	Изменения
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011 г.	2012г.
Задолженность перед Правительством и НБРК	1,2	1,4	0,7	+0,2	-0,5
Задолженность перед банками и финансовым организациями	25,0	31,4	23,2	+6,4	-1,8
Обязательства перед клиентами	47,4	37,6	36,7	-9,8	-10,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	14,0	19,9	29,4	+5,9	+15,4
Прочие обязательства	3,2	1,6	1,6	-1,6	-1,6
Итого обязательств	90,8	91,4	91,6	+0,6	+0,8
Доля меньшинства	0,4	0,4	0,3	0	-0,1
Собственный капитал
Уставной капитал	7,0	5,5	4,5	-2	-2,5
Дополнительный капитал	0,01	0,4	0,9	+0,39	+0,89
Резервный капитал	0,4	0,5	0,4	+0,1	0
Прибыль текущего года	1,3	1,9	0,2	+0,6	-1,1
Итого собственных средств	8,8	8,2	8,1	-0,6	-0,7
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства	100,0	100,0	100,0

Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, должны включать также отвлеченные и мобилизованные средства. Собственные средства банка (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что собственные средства банка с 2010 года по 2012 г. снижались на 0,6 % в 2011 году, 0,7 % - в 2012 г.

Анализ структуры привлеченных средств коммерческих банков свидетельствует о преобладании депозитов до востребования и, прежде всего, средств на расчетных и текущих счетах клиентов, а также межбанковских кредитов.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности.

В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам.

При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций.

Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности.

Таблица 3. Доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку

Активы
	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4
Денежные средства и их эквиваленты	20557	21691	51740
Обязательные резервы	2731	3706	6971
Кредиты банкам и другим финансовым организациям	10820	5993	6038
Ценные бумаги, расчетная справедливая стоимость	51715	87879	126063
Коммерческие ссуды и предоплата, нетто	127747	239847	409517
Основные средства	6523	6745	9396
Прочие активы	5399	7203	8577
Итого активов	225492	373064	618302

деятельность финансовый кредитный организация

Проведем анализ активов (таблица 4).

Таблица 4. Удельный вес активов ДБ АО «Банк Хоум кредит»

Активы
	Удельный вес, %	Изменения
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011 г.	2012 г.
Денежные средства и их эквиваленты	9,1	5,8	8,4	-3,3	-0,7
Обязательные резервы	1,2	1,0	1,1	-0,4	-1,0
Кредиты банкам и другим финансовым организациям	4,8	1,6	1,0	-3,2	-3,8
Ценные бумаги, расчетная справедливая стоимость	22,9	23,5	20,4	+0,6	-2,5
Коммерческие ссуды и предоплата, нетто	56,7	64,3	66,2	+7,6	+9,5
Основные средства	2,9	1,8	1,5	-1,1	-1,4
Прочие активы	2,4	2,0	1,4	-0,4	-1,0

Подведем итог анализа активов. Анализ активов показывает нам, что денежные средства банка к 2012 году уменьшились на 0,7 % (рисунок 1).

Рисунок 1. Совокупные активы ДБ АО «Банк Хоум кредит»

Обязательные резервы отражались в балансе с 2010 года и составили 1,1 % всех активов. Кредиты банкам и другим финансовым организациям снизили в 2010 году на 3,8 %.

Получили развитие коммерческие ссуды, их доля в активах выросла к 2010 году - 9,5 %. Выпуск долговых ценных бумаг уменьшился на 2,5 % и составил 20,4 %. Доля зданий и оборудования снизилась на 1,4 % и составила 1,5 %.

Анализ доходов и расходов ДБ АО «Банк Хоум кредит».

В течение года банку необходимо оценивать свою работу и определять, работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.

Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты).

При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о доходах и расходах за отчетные периоды 2010-2012 гг. (Приложение 3).

Для анализа динамики доходов и расходов вынесем только несколько основных статей.

Рассчитывать будем, взяв за базовое значение показатели 2010 года (таблица 5).

Таблица 5. Анализ динамики доходов и расходов

	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения, %
				2011 г.	2012 г.
Доходы	14888	14867	22425	-0,2	+50,6
Расходы	9858	10021	14222	+1,7	+44,3
Налог на прибыль		266	1047
Доля меньшинства	132	40	147	-30,3	-11,4
Чистая прибыль	4898	4620	7303	-5,7	+49,1

Вывод по данным таблицы 5 может быть следующий. Динамика дохода стабильна с каждым годом, доход растет на 50 %. Расход растут прямо пропорционально доходам, поэтому чистая прибыль, получаемая банком стабильна.

По имеющимся данным можно рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент эффективности собственных средств, показывает соотношение собственного капитала и заемного.

Коэфф. собств. средств = Собственный капитал / Обязательства

Коэфф. собств. средств 2010 = 19755/204727 = 9,6 %

Коэфф. собств. средств 2011 = 30683/341051 = 9,0 %

Коэфф. собств. средств 2012 = 50328/566307 = 8,9 %

Доля собственных средств в заемном капитале составила в 2010 году - 9,6 %, в 2011 году - 9,0 %, в 2012 году - 8,9 %. В 2010 году наблюдается рост доли собственного капитала - это положительная тенденция.

1. Рентабельность собственного капитала, позволяет определить эффективность использования собственного капитала. Показатель показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственником.

Рск = Чистая прибыль / Собственный капитал

Рск 2010 = 4898/19755 = 0,247937 млн. тенге

Рск 2011 = 4620/30683 = 0,150572 млн. тенге

Рск 2012 = 7303/50328 = 0,145108 млн. тенге

Анализируя данные показатели можно сделать вывод, что в 2010 году на каждую денежную единицу приходилось чистой прибыли - 247937 тенге, в 2011 году - 150572 тенге, в 2012 году - 145108 тенге.

2. Экономическая рентабельность, показывает, сколько денежных единиц потребуется для получения 1 денежной единицы прибыли, независимо от источников их привлечения. Уровень конкурентоспособности определяется посредством сравнения рентабельности всех активов со среднеотраслевыми коэффициентами.

Рэ = Чистая прибыль / Совокупный капитал

Рэ 2010 = 4898/225492 = 0,021721 млн. тенге

Рэ 2011 = 4620/373064 = 0,012384 млн. тенге

Рэ 2012 = 7303/618302 = 0,011811 млн. тенге

Данные показатели говорят нам о том, что с каждым годом прибыль на каждую заработанную единицу снижается.

3. Коэффициенты ликвидности ДБ АО «Банк Хоум кредит».

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса (таблица 6):

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.2010 г. составил 29,56% при критическом значении 30%.

Таким образом можно сказать, что значение близко к критическому, банк работал на грани потери ликвидности.

Таблица 6. Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель	Формула расчета	Значение
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ЛА / ОВ	29,56%	2,19%
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВ) / СрО	-286,85%	-25,55%
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА+КВ-ОВ) / СрО	-54,45%	-21,08%
Показательный коэффициент ликвидности	Л А / В Б	5,64%	0,39%
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы / Привлеченные средства или ЛА / СО	23,69%	0,45%

В формулах расчета коэффициентов ликвидности используются следующие показатели:

ЛА - ликвидные активы;

ОВ - обязательства до востребования;

СрО - срочные обязательства;

КВ - капитальные вложения;

ВБ - валюта банка по балансу;

СО - суммарные обязательства банка.

На 1.02.2011 г. значение коэффициента равно 2,19%, то есть значение значительно уменьшилось, в основном за счет уменьшения суммы ликвидных активов с 28,047 млн. тенге на 31.12.2010 г. до 1,507 млн. тенге на 1.02.2011 г. Это означает, что у банка не хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность. При этом неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

Получить более ясную картину позволит расчет средних значений показателя за период.

Явным следствием недостатка ликвидных средств у «Казкоммерцбанка» является наличие задержек платежей клиентам банка.

Оценка: низкая.

2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2011 г. составлял (-286,85%) при критическом значении (-50%). Однако к 1.02.2012 г. значение этого показателя поднялось до (-25,55%). Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2011 г. составлял (-54,45%), а на 1.02.2012 г. (-21,08%). В обоих случаях значение коэффициента гораздо ниже критического, равного 25%.

Из этого следует, что у банка недостаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

Оценка: низкая.

4. Показательный коэффициент ликвидности показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов. На 31.12.2012 г. эта доля составляла 5,64%, а на 1.02.2012 г. - 0,39%, что говорит о значительном снижении доли ликвидных активов. То есть банк не принял необходимых мер по увеличению суммы ликвидных активов, нехватка которых наблюдалась еще в декабре 2011 г.

Оценка: низкая.

5. Коэффициент полной ликвидности на 31.12.2011 г. составлял 23,69%, а на 1.02.2012 г. - 0,45%. Это говорит о несбалансированности активной и пассивной политике банка, как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства не обеспечены ликвидными активами. Возможно их использование на собственные нужды банка. Последствиями такого дисбаланса будет упущенная прибыль и увеличение убытков.

Оценка: низкая.

Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что ДБ АО «Сбербанк» имеет очень низкую степень ликвидности, его положение очень нестабильно, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

В частности:

1. Необходимо для управления ликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать график предстоящих платежей.

2. Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.

3. Ликвидировать недостаток средств на корсчете банка.

4. Проследить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива.

5. Необходимо устранить превышение текущих расходов над доходами.

Заключение

За время прохождения практики изучил следующие виды текущей работы:

- работа с нормативными документами, определяющими порядок деятельности отдела в структуре предприятия (фирмы);

- работа с входящей и исходящей документацией, определение ее адресности или назначения, распределение по структурным единицам подразделения или отдела;

- работа с банковскими картами;

- составление сводных отчетов, представляемых высшему руководству предприятия (фирмы) с использованием документов других отделов;

- ознакомление с организацией работы подразделения: его структурой, распределением обязанностей между сотрудниками по видам текущих работ, по характеру работы в зависимости от квалификации работников.

- подборка и сшив платежных документов;

- проверка правильности заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати;

- занесение данных в справочник RS-Банка с карточек с образцами с образцами подписей и оттиска печати.

Список литературы

1. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: БЕК, 2005. - 149 с.

2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Санкт-Петербург, 2007. - 304 с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Как управлять капиталом? - М: Приор, 2006. - 178 с.

4. Банк: Партнерство в бизнесе. - М.: Приор, 2005. - 98 с.

5. Банковский портфель. Портфель делового человека. - М.: Соминтэк, 2006.-370 с.

6. Баринов В.Т. Справочная книга инспектора валютных операций коммерческих банков. - М.: Менатеп - Информ, 2007. - 148 с.

7. Березина М.П., Крупнов Ю.Т. Межбанковские расчеты. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 105 с.

8. Бешелев С.Д., Гурович Ф.П. Математико-статистические методы экспертных оценок. - М.: Высшая школа, 2008. - 98 с.

9. Богомолов С.М. Процент за кредит. - М.: Финансы и статистика, 2005. -167 с.

10. Валютный портфель Портфелю делового человека. - М.: Соминтэк, 2006.-397 с.

11. Васильев Г.И., Галанов С.С. Кредитование внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 91 с.

12. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2004. - 203 с.

13. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов. - М: Юнити, 2007. - 471 с.

14. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Юнити, 2006.-617с

15. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: Менатеп - Информ, 2004. - 167 с.

Приложение 1

Годовой бухгалтерский баланс ДБ АО «Банк Хоум кредит» за 2010 - 2012 гг. (тыс. тенге)

Активы	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4
I Наличная валюта, в том числе: 1.1 Национальная валюта - тенге 1.2 Иностранная валюта	20557	21691	51740
II Вклады в Национальном банке Республики Казахстан	2731	3706	6971
III Вклады в других банках (за вычетом провизий на покрытие убытков)	10820	5993	6038
IV Ценные бумаги	51715	87879	126063
V Ссуды и лизинги (за вычетом провизий на покрытие убытков)	127747	239847	409517
VI Основные средства (за вычетом амортизации)	6523	6745	9396
VII Прочие активы	5399	7203	8577
ИТОГО АКТИВ	225492	373064	618302
Обязательства	2005 г.	2006 г.	2007 г.
I Вклады, в том числе: 1.1 Вклады до востребования 1.2 Сберегательные вклады 1.3 Срочные вклады	106810 39747 7036 60027	140318 40388 3912 96018	226710 65095 6022 155593
II Задолженность перед НБ РК	2683	5190	4424
III Задолженность перед другими банками и организациями	56493	117051	143256
IV Ценные бумаги	31521	74174	182079
V Прочие обязательства	7220	4318	9838
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	204727	341051	566307
Капитал	2005 г.	2006 г.	2007 г.
VI Уставной акционерный капитал ( за минусом выкупленных собственных акций)	15896	20351	27804
VII Дополнительный капитал	28	1413	5996
VIII Резервный капитал	854	1737	2429
IX Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)	2977	7182	14099
X Доля меньшинства	1010	1330	1667
ИТОГО КАПИТАЛ	19755	30683	50328
ИТОГО ПАССИВ	225492	373064	618302

Приложение 2

Отчет о доходах и расходах ДБ АО «Банк Хоум кредит» за 2010 - 2012 гг. (тыс. тенге)

	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4
I. Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)	22361	30818	49827
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) по вкладам в других банках	371	298	701
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) по ценным бумагам	2854	4257	3682
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) по ссудам	19136	26263	45444
II. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	10520	15763	24867
Вознаграждение (интерес), выплаченное по вкладам юридических и физических лиц	2174	6177	8730
Вознаграждение (интерес), выплаченное по межбанковским займам и вкладам	2533	3875	5742
Вознаграждение (интерес), выплаченное по ценным бумагам	5273	5711	10395
III. Чистые доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)	11841	15055	24960
IV. Доходы, не связанные с получением вознаграждения (интереса)	10231	10203	16716
Плата за обслуживание, перевод платежей и комиссионные сборы	4139	6319	8994
Доход (убытки) от финансовых операций	613	(260)	(478)
Прочие доходы, не связанные с получением вознаграждения	5479	4144	8200
V. Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	9858	10021	14222
Заработная плата и расходы на персонал банка	3023	3432	4388
Общие административные расходы	3647	3919	4537
Налоги с фонда заработной платы	815	955	1604
Прочие расходы на персонал банка	246	338	2293
Расходы на содержание офиса и оборудования	786	926	1029
Прочие расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	1341	451	371
VI. Чистый операционный доход до отчисления в резервы	12214	15237	27454
VII. Резерв на покрытие убытков по классифицированным активам и условным обязательствам	7184	10391	19251
VIII. Чистый операционный доход после отчислений в резервы	5030	4846	8203
IX. Доход (убытки) до уплаты налогов	5030	4846	8203
XI. Налоговые платежи		266	1047
XII. Чистый доход (убыток)	5030	4580	7156
XIII. Доля меньшинства	(132)	40	147
IV. Чистый доход (убыток)	4898	4620	7303

Приложение 3

Данные о доходах и расходах ДБ АО «Банк Хоум кредит» (млн. тенге)

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Процентные доходы	22361	30818	49827
Займы	19136	26263	45444
Ценные бумаги	2854	4257	3682
Вклады в других банках	371	298	701
Процентные расходы	10520	15763	24867
Выпущенные долговые ценные бумаги	5273	5711	10395
Вклады клиентов	2174	6177	8730
Вклады и займы кредитных учреждений	2533	3875	5742
Чистый процентный доход	11841	15055	24960
Отчисления на обесценение	7184	10391	19251
Чистый процентный доход за минусом отчисления на обесценение	4657	4664	5709
Доход по сборам и комиссиям	4139	6319	8994
Чистый доход по ценным бумагам	2745	589	38
Чистый доход по операциям в иностранной валюте	1583	2553	7595
Прочий доход	1151	1002	567
Непроцентные доходы	6092	3884	7722
Зарплата и расходы на персонал	3023	3432	4388
Общие административные расходы	3647	3919	4537
Износ и амортизация	786	926	1029
Налоги кроме налога на прибыль	815	955	1604
Прочие резервы	246	338	2293
Прочее	1341	451	371
Доход до налога на прибыль	5030	4846	5030
Налог на прибыль		266	1047
Доход до учета доли меньшинства	5030	4580	7156
Доля меньшинства в чистом убытке (доходе)	132	40	147
Чистый доход	4898	4620	7303

Размещено на Allbest.ru

...