Банковская система Швейцарии

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО

Уфимский государственный авиационный технический университет

Факультет информатики и робототехники

Кафедра "Финансы, денежное обращение и экономическая безопасность"

Курсовая работа

По дисциплине "Деньги, кредит, банки"

на тему: "Банковская система Швейцарии"

Выполнил:

Студент гр. ЭФ-302

Султанова К.Д.

Руководитель:

Профессор д.э.н.

Л.Н. Родионова

Уфа, 2015



Содержание

Введение

1. История банковского становления Швейцарии

2.Особенности современной банковской системы Швейцарии

3.Сравнение банковской системы Швейцарии и России

4. Расчетная часть

Заключение

Список использованных источников



Введение

Швейцария относится к числу наиболее респектабельных центров страны. Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария - вне военных, политических и расовых конфликтов. Потрясения двадцатого столетия не затронули ее политический и экономический суверенитет. Политическая стабильность и экономическое процветание обусловили привлекательность Швейцарии в глазах состоятельных людей других стран.

Швейцарию справедливо называют родиной банковского бизнеса. Швейцарская банковская система, как объект исследования, представляет собой большой интерес, т.к. является одной из старейших и ныне действующих банковских систем, которая базируется на частных коммерческих банках, ведущих свою историю с начала XVIII в. За 150 лет своего существования банковский сектор страны получил всеобщее признание в мире. В настоящее время около 30% мировых активов, принадлежащих частным лицам, размещено на вкладах в швейцарских банках. Совокупные активы банковского сектора превышают 4,1 трлн швейцарских франков. Швейцарский франк является одной из наиболее устойчивых валют мира и полностью обеспечен реальными запасами золота. Банковский сектор имеет высокий уровень достаточности капитала (13,1%), который превосходит международный стандарт, установленный Банком международных расчетов. Отличительная особенность финансовой системы Швейцарии - строгое соблюдение банковской тайны.

Более 10% постоянных жителей Швейцарии - иностранцы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Еще никогда в распоряжении и управлении швейцарских банков не находился такой значительный объем имущества как сегодня. Невероятно громадный рынок, высокий рост, значительный уровень рентабельности характеризуют в настоящий момент этот сегмент мировой экономики. Современная банковская система Швейцарии - это сфера многообразных услуг своим клиентам от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и др.).

Целью исследования является более глубокое изучение банковской системы Швейцарии. Задачами исследования являются: изучение истории становления и развития банковской системы Швейцарии, изучение современного банковского сектора, его структуры и основных направлений деятельности, а также структуры и функций Швейцарского национального банка.

Предметом исследования является анализ банковской системы Швейцарии.

Объектом исследования данной работы является банковская система Швейцарии, на материалах которой выполняется работа.

Информационной базой исследования послужили следующие научные труды: лекции профессора кафедры "Финансы Денежное обращение и Экономическая безопасность" - Родионовой Л.Н, журналы: экономика и право Швейцарии, Эксперт, РЦБ, интернет ресурсы: http://www.banki.ru/.

В завершении отметим, что данная курсовая работа состоит из 36 страниц, 4 глав, 6 таблиц, заключения и списка использованной литературы.



1. История банковского становления Швейцарии

Современное банковское обслуживание в Швейцарии исторически восходит к трем видам финансовой деятельности.

Предшественниками нынешних банкиров были:

- меновщики денег, или менялы;

- торговцы и купцы;

- инвесторы капитала.

Меновщики денег зарабатывали на разнице как в стоимости металлов, из которых были изготовлены монеты (местные и иностранные), так и в их покупательной способности.

Деятельность меновщиков послужила отправной точкой в превращении Швейцарии в мировой центр торговли золотом. Как писал Т.Р. Ференбах, "в Цюрихе меновщики не только заполнили храм, они сделали город храмом международных финансов, став в нем наиболее уважаемыми из служителей".

Торговцы нуждались в многочисленных поручителях в разных странах, чтобы, путешествуя, выписывать под их гарантии векселя. Инвесторы, в свою очередь, искали возможность вложить капитал так, чтобы, не рискуя, получать хороший доход. Именно эти три типа предпринимателей проводили операции, отличные от тех, что интересовали финансистов, занятых привлечением и размещением депозитов.

XVI и XVII вв. в Швейцарии - время стремительного накопления капитала. Деньги поступали в страну частично за счет продажи производимых товаров, частично как доход, приносимый торговыми операциями. Оба вида деятельности вели к развитию одной области экономики - финансов. Торговцы становились меновщиками (что было естественно при разнообразии монет, циркулировавших в кантонах). Купцы, возвращаясь с деньгами, искали хранителей для своих сбережений, и меновщики охотно соглашались на эту роль.

Возникавшие "банки" становились хранилищами монет и местами обмена, их деятельность нередко была связана с торговлей товаром; деньги почти не пускались в оборот. С точки зрения современных финансов, эти учреждения собственно, даже не были банками, поскольку их фонды не подвергались риску. К концу XVII столетия, когда средств внутри страны накопилось больше, чем граждане могли тратить, швейцарские финансисты занялись освоением международных рынков. Излишек национальных денежных средств появился в Швейцарии как результат высокой финансовой обеспеченности правительств кантонов и городов - денежная ситуация здесь выгодно выделялась на фоне вечного дефицита средств, характерного для большинства европейских правительств и королевских фамилий, постоянно ведущих войну. Швейцарские банкиры смогли выделить ссуды на государственные нужды других стран, положив начало сотрудничеству со многими правящими династиями Европы.

К середине XVIII в. многие швейцарские города завоевали репутацию влиятельных банковских центров. Именно с тех времен ведут свою историю основные современные женевские банки (самый старый швейцарский банк основан в 1741 г., располагается в Сент-Галлене). В XIX в. к ним присоединилось еще несколько банковских династий. Банки занимались по преимуществу обслуживанием зарубежной клиентуры, в том числе иностранных правительств. Среди прочих услуг они предлагали обмен валют, трансферт фондов и учет векселей, осуществляли управление портфелями.

2. Современное состояние банковской системы Швейцарии

Банковский сектор Швейцарии вносит значительный вклад в экономику страны: на его долю приходится 9,4% валового внутреннего продукта. В 2005 г. совокупные банковские активы Швейцарии составили 4,1 трлн швейцарских франков, что более чем в 9 раз превышает ВВП страны.

Национальный банк Швейцарии (SNB) по итогам 2011 года стал прибыльным после рекордного убытка в предыдущем году. В самом SNB возвращение к прибыльности объяснили переоценкой золотовалютных резервов. За 2011 год за счет удачных вложений SNB удалось заработать 13 млрд швейцарских франков ($13,8 млрд). Пять миллиардов франков банк заработал за счет роста цен на золото, а еще восемь миллиардов - за счет вложений в иностранную валюту. В 2010 году Центробанк Швейцарии понес рекордный убыток в 19,2 млрд франков. Регулятор был вынужден потратить значительные средства на валютные интервенции, чтобы поддержать курс национальной валюты, которая падала по отношению к евро. Данные о прибыли SNB не включают помощь, которую оказал регулятор крупнейшему банку страны - UBS - в конце 2011 года. Финансовый отчет будет опубликован в марте, и к тому моменту годовые показатели Центробанка могут быть пересмотрены.

В 2011 году общий доход кредитных учреждений составил 68,6 млрд франков, затраты - 38,9, прибыль - 29, чистая прибыль - 24,7 млрд франков. Коэффициент затрат по отношению к доходу достиг 56,7, прибыль на активы - 0,9% и прибыль на капитал - 18,3%.

По состоянию на конец 2008 года в стране насчитывается 337 кредитных учреждений, в том числе 150 иностранных банков. Филиальная сеть включает 3839 филиалов, из которых 304 находятся за рубежом.

В банковском секторе занято более 182 тыс. чел., из которых 82 тыс. работают за границей. Производительность на одного работника в банковском секторе составляет 334 тыс. франков, что в 3 раза больше по сравнению со средней производительностью труда по стране.

Швейцарский национальный банк (ШНБ) был создан на основании Федерального закона "О национальном банке" в 1906 г. с целью централизации регулирования денежного обращения. Новая конституция Швейцарской конфедерации, вступившая в силу с 1 января 2000г., установила основы функционирования национальной валюты, отменила ее золотое обеспечение, закрепила порядок формирования руководящих органов и функции ШНБ, предоставила право их осуществления независимо от государственных органов власти. ШНБ представляет собой акционерное общество, что редко встречается в мировой практике. Акционерный капитал ШНБ составляет 50 млн швейцарских франков. Он разделен на 100000 акций номинальной стоимостью 500 франков каждая. Все акции именные и котируются на Швейцарской фондовой бирже. Право владения акциями предоставлено только швейцарским гражданам, публичным корпорациям, полным и коммандитным товариществам, а также юридическим лицам, чьи органы управления расположены в Швейцарии. Около 55% акционерного капитала находится в руках кантонов и кантональных банков. Оставшиеся акции большей частью принадлежат частным лицам. Федеральное правительство не владеет акциями. ШНБ имеет 2 отделения, предоставляющие кассовые услуги, и 4 отделения, оказывающие другие различные услуги. Кроме того, существует 16 агентств, управляемых кантональными банками. Национальный банк создал широкую сеть корреспондентских отношений с банками страны, которые выступают агентами во внутренних платежных операциях. Центральный аппарат ШНБ разделен на 3 департамента, первый и третий, как офис Совета Банка, находится в Цюрихе, а второй - в Берне.

Высший орган управления ШНБ - Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров собирается один раз в год, как правило, в апреле. За ним закрепляется широкая сфера компетенций: утверждение годовых отчетов, принятие решений о распределении чистой прибыли, назначение 15 из 40 членов Совета банка, назначение членов ревизионной комиссии, принятие решений об увеличении уставного капитала, принятии решений о ликвидации Национального банка.

Особое место в управлении ШНБ занимает его высший наблюдательный и контрольный орган - Совет банка, который осуществляет наблюдение за состоянием рынка, общее руководство банком; определяет основные направления его деятельности; выполняет функции контроля и надзора за исполнительными органами. Совет банка состоит из 40 членов, которые занимают свои должности 4 года. При формировании Совета учитываются требования представительства различных регионов и отраслей экономики. Правительство назначает президента и вице-президента банка. Затем Общее собрание акционеров избирает 15 членов Совета. И только после этого правительство производит назначения на оставшиеся 23 должности членов Совета, в числе которых должны быть не более 5 членов федерального парламента и 5 членов правительств кантонов.

Правление банка формируется правительством по рекомендации Совета банка в составе трех человек - президента, вице-президента и члена Правления. Правительство назначает также директоров местных правлений банка по рекомендации Совета банка. Необходимо подчеркнуть, что члены Правления банка, их заместители, директора и заместители директоров территориальных отделений банка не могут быть депутатами Федеральной ассамблеи либо членами кантональных правительств.

Контроль над финансовой деятельностью ШНБ осуществляет ревизионная комиссия, формируемая Общим собранием акционеров. В ее компетенцию входит проверка годовых отчетов и баланса банка. В состав ревизионной комиссии могут быть избраны лица, которые не являются акционерами банка.

В соответствии с Федеральным законом "О национальном банке" ШНБ обладает единоличным правом выпуска национальной валюты. Денежной единицей Швейцарии является швейцарский франк, равный 100 сантимам. В обращении находятся банкноты одной серии следующих номиналов: 10, 20, 50,100, 200, 500, 1000 франков. Все банкноты имеют ярко выраженное стилевое единство оформления.

ШНБ сотрудничает с другими банками, выступая в роли "банка банков", а также с различными федеральными агентствами, обладая компетенцией банка Конфедерации. Конфедерация хранит свои ликвидные активы в форме бессрочных вкладов или краткосрочных депозитов в ШНБ.

К активам ШНБ относятся:

- иностранная валюта;

- золото;

- финансовые активы, выраженные в швейцарских франках.

Данные активы представляют собой часть национального богатства Швейцарии и выполняют важные функции монетарной политики. Их соотношение зависит от направлений и требований денежно-кредитной политики, проводимой ШНБ.

Иностранные резервы включают в себя преимущественно валютные резервы и золотой запас, которые ШНБ может использовать для проведения международных расчетов. ШНБ отвечает за инвестирование валютных резервов, а именно: золота, иностранной валюты, международных платежных инструментов. Валютные резервы обеспечивают доверие к швейцарскому франку, служат для предотвращения и преодоления кризисных ситуаций и могут быть использованы для интервенции на валютном рынке. Весной 2000 г. начал продажу своих золотых резервов.

Согласно балансам на конец 2001 г. они составили 28100,1 млн швейцарских франков, на конец 2002 г. - 25405,2, а на конец 2003 г. - 23217,3 млн швейцарских франков.

Таким образом, за 2002 г. золотой запас Швейцарии сократился примерно на 10%, а за 2003 г. - на 9%.

Таблица 1 - Официальные запасы золота (на февраль 2012)

Ранг	Страна	Золото (тонн)	Доля золота в общем объёме национальных золотовалютных резервов (%)
7	Швейцария	1 040,1	16,3 %



ШНБ может оперировать своими активами, применяя различные инструменты. Лимиты рисков устанавливаются ШНБ самостоятельно, он же управляет активами в целях максимизации прибыли. ШНБ инвестирует большую часть своих денежных валютных резервов в надежные и ликвидные ценные бумаги, меньшую долю - в срочные депозиты в первоклассных иностранных банках.

Одной из основных обязанностей ШНБ является поддержание эффективного функционирования платежной системы страны. Наряду с другими банками и почтовой службой, он относится к основным институциональным операторам платежной системы Швейцарии. ШНБ предоставляет услуги по проведению межбанковских расчетов посредством электронной швейцарской межбанковской клиринговой системы. Это главная платежная система Швейцарии, осуществляющая практически все межбанковские клиринговые расчеты.

Стабильность финансовой системы в первую очередь обеспечивается эффективным надзором за банковской деятельностью. Он относится к компетенции Федеральной комиссии банков Швейцарии, являющейся независимой структурой.

Банковская система Швейцарии характеризуется многообразием и включает кредитные учреждения, которые различаются как по размеру активов и капитала, так и по направлениям банковской деятельности. Банковская система базируется на принципе универсальности, т.е. все банки могут предлагать все виды банковских услуг. Принцип универсальности имеет определенные преимущества, основные из которых - распределение рисков на большее число банковских операций и привлечение клиентов из различных секторов экономики.

Приведу краткую характеристику различных групп банков:

1) в группу крупных кредитных учреждений входят два банковских гиганта: UBS AG и Credit Suisse Group, которые занимают ведущие позиции не только в Швейцарии, но и на мировом рынке банковских услуг.17 В 2005 г. общий объем активов этих групп достиг 1910 млрд франков, что на 16,2% больше по сравнению с 2004 г. Как UBS, так и Credit Suisse все в большей степени ориентируются на зарубежную банковскую деятельность: их активы за рубежом составляют примерно 1,5 трлн франков и более чем в 4 раза превышают объем активов на внутреннем рынке (364 млрд франков). Филиалы и дочерние структуры UBS и Credit Suisse расположены в 50 странах мира. В 2005 г. общая прибыль этих банков достигла 17 млрд франков.

UBS - мировой лидер в сфере управления финансовыми активами частных лиц и активный участник международных рынков ценных бумаг и инвестиционного бизнеса. В Швейцарии банк занимает ведущие позиции в сфере обслуживания физических лиц и корпоративных клиентов. Credit Suisse широко известен в мире как активный провайдер финансовых услуг. Выступая в качестве финансового посредника, банк обслуживает транснациональные компании, государственные корпорации и институциональных клиентов;

Ранг	Банк	Страна	Активы, US$ млрд.
1	BNP Paribas	Франция	2 674.6	31.12.2010
2	Deutsche Bank	Германия	2 551.3	31.12.2010
3	HSBC Holdings	UK	2 454.7	31.12.2010
4	Barclays PLC	UK	2 325.7	31.12.2010
5	Royal Bank of Scotland	UK	2 267.9	31.12.2010
6	Bank of America	США	2 264.9	31.12.2010
7	Mitsubishi UFJ Financial Group	Япония	2 158.5	31.03.2010
8	JPMorgan Chase	США	2 117.6	31.12.2010
9	Credit Agricole SA	Франция	2 133.0	31.12.2010
10	Industrial & Commercial Bank of China	Китай	2 040.7	31.12.2010
11	Citigroup	США	1 913.9	31.12.2010
12	Mizuho Financial Group	Япония	1 708.3	31.03.2010
13	ING Group	Нидерланды	1 647.0	31.12.2010
14	China Construction Bank	Китай	1 634.5	31.12.2010
15	Banco Santander	Испания	1 629.7	31.12.2010
16	Bank of China	Китай	1 581.5	31.12.2010
17	Agricultural Bank of China	Китай	1 567.5	31.12.2010
18	Lloyds Banking Group	UK	1 549.5	31.12.2010
19	Societe Generale	Франция	1 515.3	31.12.2010
20	BPCE Group	Франция	1 403,4	31.12.2010
21	UBS	Швейцария	1 400.1	31.12.2010

2) в соответствии с административно-территориальным делением Швейцария разделена на 26 кантонов, и почти в каждом из них есть свой кантональный банк. Большинство из этих банков были созданы в XIX в. с целью финансового обеспечения экономического развития кантонов и банковского обслуживания местных жителей. Кантональные банки являются полуправительственными организациями с гарантией, предоставляемой соответствующим кантоном. Основные направления деятельности включают ипотечное кредитование и предоставление кредитов малым и средним предприятиям. Доля кантональных банков на внутреннем рынке кредитования равна 33% и всего на 2% отстает от соответствующего показателя двух крупнейших банков Швейцарии. В последние годы кантональные банки пытаются диверсифицировать свою деятельность, активно развивая private banking и финансирование экспорта. В 2005 г. совокупные активы кантональных банков составили 327 млрд франков, из них 32 млрд - зарубежные активы. Общая прибыль превысила 3,8 млрд франков;

3) региональные и сберегательные банки. Названые банки практически выполняют те же задачи, что и кантональные кредитные учреждения, однако ограничивают свою деятельность в пределах небольших округов или территории Швейцарии. Как правило, они не занимаются международным бизнесом. И хотя региональные и сберегательные учреждения относятся к категории универсальных банков, основная сфера услуг - ипотечное кредитование местного населения и обслуживание банковских вкладов. В 2005 г. совокупные активы региональных и сберегательных банков составили около 84 млрд франков, а общая прибыль - 855 млн франков;

4) Райффайзен - банки. Группа Райффайзен - банков включает 420 аффилированных независимых банков, которые объединены в Швейцарский союз Райффайзен - банков (Swiss Union of Raiffaisen Banks). Банки основаны на кооперативных началах и действуют преимущественно в сельских местностях. Raiffaisen Group имеет крупнейшую на территории Швейцарии филиальную сеть и обслуживает 2 млн клиентов. Данная группа управляет рисками, координирует деятельность банков и оказывает им содействие в вопросах внедрения передовых информационных технологий, создания современной инфраструктуры, рефинансирования и др. По объему активов (108 млрд франков) Райффайзен - банки занимают на внутреннем рынке 3-е место после крупных и кантональных банков. Совокупная годовая прибыль превышает 900 млн франков;

5) частные банки Швейцарии - ее старейшие финансовые учреждения, созданы в XVIII в. Владельцами банков могут быть частные предприниматели, генеральные и ограниченные партнерства, которые несут полную ответственность по всем долгам и обязательствам. Банки имеют узкую специализацию и преимущественно занимаются управлением активов частных лиц с высоким уровнем дохода. Поскольку эти банки не работают с банковскими вкладами, на них не распространяется требование о достаточности капитала, предусмотренное законом о банковской деятельности для других кредитных учреждений. Кроме того, они не обязаны представлять ежегодные финансовые отчеты. Активы частных банков составляют 17 млрд франков.

6) иностранные банки. Иностранным считается банк, в котором контрольный пакет акций принадлежит иностранным гражданам. Присутствие иностранных банков в Швейцарии весьма велико и составляет около 45% от общего числа кредитных учреждений. Наиболее широко представлены банки стран ЕС (более 50% от общего числа иностранных банков) и Японии (примерно 20%). Открыты также филиалы и дочерние структуры банков США и Канады, регионов Ближнего и Дальнего Востока. Иностранные кредитные учреждения специализируются на предоставлении услуг по управлению активами и private banking. Деятельность иностранных банков подчиняется закону о банковской деятельности Швейцарии и регулируется Швейцарской федеральной банковской комиссией. Общий объем активов этих банков - 246 млрд франков, из которых 75% приходится на зарубежные активы;

7) другие банки. В эту группу кредитных учреждений включены торговые, биржевые и инвестиционные банки.

Ключевыми сегментами банковского сектора по обороту капитала и уровню получаемого дохода являются управление активами и ипотечное кредитование.

Управление активами осуществляется по трем направлениям: управление активами частных лиц, институциональных клиентов и корпоративных клиентов.

На долю Швейцарии приходится примерно 9% мирового рынка AUM , и по этому показателю она находится на 3-м месте. В 2005 г. общий объем активов, находящихся под управлением швейцарских банков, составил 4,4 трл франков и распределяется следующим образом: институциональные инвесторы - 55%, частные лица - 35, корпоративные клиенты - 10%. На долю иностранных клиентов приходится 60% рынка AUM. Причем применительно к Швейцарии понятие AUM включает как портфельные инвестиции, так и денежные средства, размещенные на счетах местных банков с целью получения инвестиционной прибыли.

Швейцария является мировым лидером по управлению активами частных лиц, и на ее долю приходится около 30% рынка. Привлекательность страны для зарубежных инвесторов объясняется такими факторами, как:

- устойчивая политическая обстановка;

- развитый банковско-финансовый сектор;

- высокопрофессиональные специалисты в области финансов;

- высокий авторитет швейцарских банков в мировом банковском сообществе;

- льготный налоговый режим в отношении иностранных инвесторов;

- строгое соблюдение банковской тайны и др.

Крупнейший игрок на мировом рынке AUM - банк UBS, под управлением которого находятся активы в размере около 2 трлн долл. США. Банк Credit Suisse с объемом активов AUM 1,1 трлн долл. Занимает в мировой классификации 7-е место.

Швейцарский франк, традиционно рассматриваемый инвесторами как надежная валюта относительно сильного государства Европы, продемонстрировал впечатляющий рост по итогам первых 7 месяцев 2011 года. На фоне ухудшения макроэкономической конъюнктуры его укрепление против доллара составило более 16%. Резкое падение экспорта и рост затрат компаний вследствие взлета курса национальный валюты заставили Швейцарский центральный банк переосмыслить свою денежно-кредитную политику. Установив минимальную планку для валютной пары евро/франк на уровне 1,20, SNB застраховал швейцарских экспортеров от роста издержек.

Помимо перманентного риска укрепления франка, головной болью для монетарных властей Швейцарии является риск дефляции. Индекс потребительских цен в Швейцарии снизился в ноябре текущего года на 0.2%, после снижения на 0.1% в октябре, продемонстрировав самый низкий темп с октября 2009 года.

Кроме того, существенное давление на экономику Швейцарии оказывает состояние еврозоны. Напомним, что 60% экспорта страны приходится на европейский регион, где в настоящее время наблюдается существенное падение деловой активности. Данное обстоятельство также приводит к снижению спроса на швейцарскую продукцию. Как результат, рост экономики Швейцарии замедлился в III квартале 2011 года (1,3% в годовом исчислении после роста на 2,2% - во II квартале), оказавшись самым низким за последние два года.

В рамках базового сценария предполагается, что показатели реальных доходов и расходов в еврозоне продолжат снижаться, оказывая прямое воздействие на швейцарскую экономику. SNB уже продемонстрировал свою решительность по неограниченному вливанию франков, поэтому, швейцарский регулятор вновь активизируется, пытаясь через валютные интервенции предотвратить дефляцию и спад производства. Уже в первой половине года SNB повысить установленную в сентябре планку до 1,25 франка за евро. В целом, по прогнозам, ожидаемый диапазон движения году составит 0,9300-0,9500 франка за доллар.

В 2005 г. объем кредитного рынка составил 660 млрд франков и возрос на 4,2 % по сравнению с предыдущим годом. Размер выданных ипотечных кредитов достиг 542 млрд франков, или 82% от общей суммы кредитного портфеля. Основные заемщики - швейцарские семьи, объем ипотечных кредитов для которых составил более 400 млрд франков. Средний размер ипотечного кредита на одного заемщика - 76 тыс. франков, в то время как средний размер банковских накоплений не превышает 45 тыс. франков на одного вкладчика. Основными участниками рынка ипотечного кредитования являются два крупных банка, на долю которых приходится 36% всех выданных ипотечных кредитов, и кантональные банки (33%) рынка.

Международный ипотечный брокер Lowell Finance опубликовал регулярный отчет за апрель-май, в котором представлена информация о динамике изменения процентных ставок по ипотечным кредитам за рубежом, а также представлена информация о предпочтениях покупателей относительно стран и объектов недвижимости при использовании ипотеки (рис.1).

Экономика Швейцарии, население которой составляет 7,785 миллионов (по состоянию на 2009г.) занимает 38 место в мире с ВВП по паритету покупательной способности (по ППС) $312 миллиардов и с ВВП (по ППС) на душу населения $40484 по сравнению с $45934 (США), по данным отчета МВФ за 2009г. Валюта страны - швейцарский франк (CHF). В Швейцарии банковские депозиты, размещаемые на фиксированный срок, называются временными депозитными вкладами.

Рис.1 - Динамика изменения процентных ставок по ипотечным кредитам 2012 г.

По данным CIA.gov инфляция Sweden в 2008г. составила 2,4% и -0,5% - в 2009г. Лучшие депозитные счета в Швейцарии приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Процентные ставки по депозитам

Банк	Процентная ставка	Период
UBS	0,125%	май, 2012
Credit Suisse	0,02%	май, 2012

Процентные ставки - по типу депозитов сберегательные счета в таблице 3.



Таблица 3 - Процентные ставки по сберегательным счетам

Банк	Валюта	Процентная ставка	Срок привлечения
Raiffeisen Switzerland	CHR	0,25%	май, 2012

Ставки швейцарского центрального банка (SNB ? SwissNational Bank). Целевой диапазон ставок 3-х месячного LIBOR на швейцарские франки: диапазон допустимого изменения LIBOR 3M CHF (3-х месячный LIBOR на швейцарский франк); LIBOR 3M CHF является reference rate для SNB; SNB регулирует 3-х месячный LIBOR CHF с помощью сделок РЕПО со своими контрагентами; устанавливается, исходя из прогнозов инфляции на ближайшие три года. Прогнозы инфляции публикуются SNB раз в квартал. Решение SNB по процентной ставке приведено в таблице 4. Итак, процентная ставка Швейцарии: 3 Month LIBOR Range выдвигается Швейцарским Национальным банком на три месяца. С помощью этой ставки осуществляется регулирование денежно-кредитной ситуации и оказывается влияние на проценты банков по ссудам, ипотеке и сбережениям.

Таблица 4 - Решение Банка Швейцарии по процентной ставке (Libor Rate)

Период	Время (мск)	Значение	Прогноз	Предыдущее
15.03.2012	12:30	<0.25%	<0.25%	<0.25%
15.12.2011	12:30	<0.25%	<0.25%	<0.25%
15.09.2011	11:30	<0.25%	<0.25%	<0.25%
03.08.2011	11:00	<0.25%		0.25%
16.06.2011	11:30	0.25%	0.25%	0.25%
17.03.2011	12:30	0.25%	0.25%	0.25%
16.12.2010	11:30	0.25%	0.25%	0.25%
16.09.2010	15:59	0.25%	0.25%	0.25%
17.06.2010	11:30	0.25%	0.25%	0.25%
11.03.2010	17:00	0.25%	0.25%	0.25%

Теперь посмотрим, какова стоимость кредита, если вы занимаете 30 000 франков на срок 4 года:

- Migros-Bank online: 3'651.15 франков (5.9%);

- Banque Migros любой из филиалов: 4'903.45 франков (7.9%);

- Кантональный банк Женевы: 5'437.50 франков (8.75%);

- Сashgate: 7'425.15 франков (11.9%);

- BANK Now: 8'693.00 франков (9.9% - 13.9%);

- GE Money Bank: 9'074.15 франков (9.95% - 14.5%).

Условия кредитования в швейцарских банках для всех клиентов следующие:

- процентная ставка по ипотеке - 4% годовых;

- сумма предоставляемого кредита - 60-80 % стоимости приобретаемого жилья, хотя есть вариант взять кредит, сумма которого будет полностью покрывать стоимость приобретаемой недвижимости. В данном случае в качестве первоначального взноса может выступать страховой или пенсионный счет заемщика;

- срок кредитования - до 10 лет с возможностью продления;

- обязательная комиссия за рассмотрение ипотечной заявки - 500 швейцарских франков. Эта сумма идет в погашение кредита, но вносится сразу при открытии кредитного счета в банке;

- наличие залога - не обязательно, но практика показывает, что если у иностранцев в Швейцарии уже имеется недвижимость, то банк обязательно наложит на него обременение. Если недвижимость находится в любой из европейских стран, та же история. Недвижимость в России во внимание не берется;

- желательно наличие положительной кредитной истории заемщика, которая является в Швейцарии куда большим доказательством порядочности, чем его постоянный и стабильный доход. Если таковой нет, то начинать кредитоваться в этой стране нужно с малого - взять ссуду на покупку автомобиля, бытовой техники и т.д.



3. Сравнительный анализ банковских систем Швейцарии и России

Важнейшим элементом любой рыночной экономики является её банковская система, четкое взаимодействие элементов которой способствует успешному развитию страны в целом. Россия как страна, стремящаяся интегрироваться в мировую экономку и проводящая структурные реформы, направленные на сокращение разрыва между ней и развитыми странами не последнее место в этом процессе отводит преобразованию своей банковской системы. Задачи, стоящие перед центральными банками развитых стран определены гораздо шире задач, стоящих перед ЦБ РФ и направлены не только на поддержание курса национальной салюты, но и на стимулирование развития экономики в целом путём эффективного распределения ресурсов и обеспечения максимальной занятости.

Проблемы функционирования отечественных банков, связанные со слабостью развития филиальной сети; высоким уровнем процентных ставок; малой масштабностью банковской системы страны и низкой степенью её капитализации; однор-одностью банковских продуктов и низким уровнем оказания услуг; неразвитостью рынка кредитования нефинансового сектора экономики; низкой степенью доверия населения к коммерческим банкам; высокой нормой резервирования обязательств коммерческих банков. Динамичное развитие и стабильное функционирование экономики в любом государстве немыслимо без эффективно построенной и работающей банковской системы. Создать за короткий срок банковскую структуру, которая не будет уступать лучшим западным образцам, чрезвычайно трудно, но первые необходимые шаги были сделаны. Сравнительная характеристика банковских систем России и Швейцарии представлено в таблице 5.



Таблица 5 - Сравнительная характеристика банковских систем России и Швейцарии

Швейцария	Россия
Разветвленная банковская система: крупные национальные банки; частные банки; кантональные (государственные), региональные, сберегательные банки; финансовые организации. Представлены практически все крупные международные банковские учреждения.	Банковское законодательство предусматривает только универсальные банки и другие кредитные организации, нет понятий специализированного и регионального банка. Существуют средние и мелкие частные и полугосударственные коммерческие банки, различные кредитные организации. Работают русские дочерние предприятия иностранных банков, но их деятельность ограничена.
Большая насыщенность банками. На 1,5 тыс. жителей приходится один банк.	Неравномерность размещения банков (перенасыщенность в Центральной части России, нехватка в Сибири и на Дальнем Востоке)
Строгий контроль за деятельностью кредитных организаций (трехступенчатая структура: Федеральная банковская комиссия, Национальный Банк и Швейцарская банковская ассоциация)	Контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляет ЦБ РФ
Гарантия банковской секретности, которая обеспечивается положениями гражданского и уголовного права и имеет трех вековую историю, являясь ориентиром для банковских систем других стран.	В России банковская тайна обеспечивается Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и ГК РФ. Это направление еще молодо и не достаточно развито.
Функционирует Банковский комитет - независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Он контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, свода прав установленных нормативов, призван защищать интересы акционеров, может высказывать свое мнение при назначении людей на руководящие банковские посты.

Банковская система имеет очень большое значение для развития современной рыночной экономики и нормального функционирования хозяйства страны, т.к. она обеспечивает аккумуляцию денежных средств, предоставляет свободные денежные средства во временное распоряжение, создает кредитные деньги, осуществляет кредитное регулирование, а также денежную эмиссию и эмиссию ценных бумаг.

Банковская система России отличается от банковских систем других стран с рыночной экономикой, в частности швейцарской банковской системы:

1) швейцарская банковская система более разветвленная, чем российская - разнообразие видов, размеров и форм собственности банков и небанковских кредитных организаций с одной стороны, преобладание средних и мелких, частных и полугосударственных универсальных (коммерческих) банков и НКО с другой;

2) большая насыщенность банками в Швейцарии и нехватка и неравномерность их распределения в России;

3) трехступенчатая структура контроля над деятельностью кредитных организаций в Швейцарии (Федеральная банковская комиссия, Национальный Банк и Швейцарская банковская ассоциация) и одноступенчатая в России (ЦБ РФ);

4) древнейшая (более 300 лет) и надежнейшая система обеспечения банковской секретности Швейцарии и еще совсем молодая (с 1990 г.) и развивающаяся российская;

5) кроме того, в Швейцарии функционирует независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку - Банковский комитет. Он контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, свода прав установленных нормативов, защищает интересы акционеров, может высказывать свое мнение при назначении людей на руководящие банковские посты.

Итак, в последние годы российская банковская система интенсивно развивается, и в этом развитии наметились положительные тенденции. Но пока еще существует большое количество проблем, требующих решения и не позволяющих ей догнать развитые страны мира.



Таблица 6 - Основные функции ЦБ

	Основные функции ЦБ
Россия	Разработка и реализация КДП, денежная эмиссия и организация наличного обращения, управление ЗВР. Установление правил проведения расчетов внутри страны и с международными организациями, установление правил отчетности, установление валютных курсов. Госрегистрация кредитных организаций и их лицензирование, приостановление действий лицензий, регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организациями; Рефинансирование кредитных организаций, надзор за деятельностью банков и банковских групп. Обслуживание счетов бюджетов разных уровней. Прогноз платежного баланса и других показателей, анализ экономики России и обнародование данных.
Швейцария	Проведение кредитно-денежной политики с целью поддержания ценовой стабильности. Осуществляет гарантированное предложение наличной валюты, обладает привилегиями печатания банкнот. Управляет международными резервами (которые включают себя запасы золота, валют, инструменты международных платежей). Обеспечение стабильности финансовой системы. Обеспечение безналичных платежей. Публикация статистической отчетности.

Банковская система России не вписывается в тенденции развития банковских систем развитых стран по следующим направлениям:

1) степень универсализации банковской деятельности. Малая доля универсальных банков в общем числе всех банковских учреждений страны. В России этот показатель составляет только 0,13 (13%), по сравнению с развитыми странами, где он превышает 0,35 (35%);

2) развитие процесса слияния и поглощения. Слабость процесса укрупнения банковских учреждений в России путём слияния и поглощения крупными банками более мелких;

3) масштабность кредитования. Недостаточность масштабов кредитования населения и реального сектора экономики;

Развитие потребительского кредитования в России не позволило банковской системе страны существенно приблизиться по показателю соотношения суммарных кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям к ВВП к банковским системам развитых стран;

4)использование инструментов денежнокредитного регулирования. Высокая степень воздействия Центрального банка России на коммерческие банки с помощью поддержания средней нормы резервирования на высоком уровне. В России этот показатель остаётся на уровне 8-10 %, в зависимости от срока привлечения депозитов, в то время как величина этого показателя в развитых странах не превышает 1%;

5)роль центральных банков.Изменение роли центральных банков в сторону расширения круга задач стоящих перед ними. Эта тенденция характерна для стран с развитой банковской системой, где действия центральных банков направлены не только на поддержание курса национальной валюты, но и на стимулирование развития экономики в целом путём эффективного распределения ресурсов и обеспечения максимальной занятости.

Для совершенствования российской банковской системы требуют своего решения следующие проблемы:

- реструктуризация всей банковской системы страны с целью увеличения банковского капитала, повышения качественной базы обслуживания клиентов;

- рекапитализация банков и принципиальный поворот во взаимоотношениях со сферой материального производства, что создаст прочную экономическую среду для развития банковского бизнеса на здоровой основе;

- повышение внимания банков к ограничению рыночных рисков;

- восстановление доверия к банковской системе всех слоев населения России. Эти проблемы в швейцарской банковской системе полностью отсутствуют.

Так же необходимо пересмотреть механизмы и принципы надзора и регулирования финансовой системы, повысить прозрачность финансовых институтов, усилить ответственность руководителей за результаты деятельности. Реализация перечисленных мер позволит обеспечить стабильность финансовых, и в первую очередь банковских, систем, повысить доверие к финансовым учреждениям со стороны клиентов, и в конечном итоге обеспечить рост и устойчивое развитие российской экономики.

4. Расчетная часть курсовой работы

Расчет нормативов деятельности банка

На основании данных, представленных в Таблице 2, руководствуясь Инструкцией №110-И ЦБ РФ, рассчитаны основные нормативы деятельности коммерческого банка. Полученные результаты представлены в форме Таблицы 1.

Таблица 1 - Нормативы деятельности коммерческого банка

Наименование норматива	Формула для расчета	Результат
		1 год	2 год	3 год
Норматив достаточности капитала	Н1=	30,55	21,84	14,61
Норматив мгновенной ликвидности	Н2 =	50,80	56,52	71,86
Норматив текущей ликвидности	Н3 =	88,82	72,73	71,86
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4=	83,43	156,70	96,15
Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков	Н6 =	147,42	8,99	2,18
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7 =	76,40	89,89	9,52
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера	Н9 =	2,25	6,42	17,86

Таблица 2 - Исходные данные для расчета нормативов деятельности коммерческого банка

Агрегированные показатели	1 год	2 год	3 год
Собственный капитал банка	445 000	445000	210 000
Сумма активов за минусом величины резерва на возможные потери по соответствующим статьям активов, взвешенных с учетом риска	1450278	2030000	1430279
Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах	458	610	610
Величина кредитного риска по срочным сделкам	1 069	2 000	2 000
Величина рыночного риска	4 879	5 000	4 879
Ликвидные активы	564 000	800 000	1000000
Высоколиквидные активы	221 000	260 000	350 000
Обязательства до востребования	435 020	460 000	487 090
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней	635 000	1100000	1395000
Кредиты, выданные банком	564 000	760 000	500 000
Обязательства банка по кредитам	231 000	40 000	310 000
Активы	43500	1650000	2000000
Обязательные резервы	635 000	1 560	17 839
Сумма требований банка к заемщику	656 000	40 000	4 568
Совокупная величина крупных кредитных рисков	340 000	400 000	20 000
Совокупная сумма обязательств банка	1 120 000	55 000	25 000
Показатель Крз в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины	10 000	28 567	37 500

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 - основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

Минимальное значение норматива достаточности капитала 10%, следовательно, текущее значение находится в пределах нормы. При том, что с 1 года оно уменьшается.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%) - 22,18. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб., находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2 руб. держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, ЦБ уменьшает возможности создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая его, - расширяет эмиссионные возможности банков. Значение Н2 для рассматриваемого коммерческого банка больше 20%, это означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям. Норматив Н2 превышает минимальный порог в 15%. Норматив мгновенной ликвидности банка находится на высоком уровне. Так как данный показатель значительно превышает минимальное значение в 15%, то данный банк способен обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%) Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Два рассчитанных значения, выше чем минимальное. Таким образом, данный банк способен выполнять все свои краткосрочные обязательства.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%) -. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Если фактическое значение показателя систематически превышает нормативно установленное (что происходит в рассматриваемом случае), то банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала. Норматив Н4 введен с целью строгого соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов.

Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии погасить задолженность по ссудам банку. Важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать таких последствий банку позволяет ограничение суммы выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушает ликвидность банка. Центральный Банк установил несколько нормативов максимального риска банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Данный норматив устанавливается в процентах от капитала банка. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных банком данному заемщику (или группе связанных заемщиков), а также гарантий и поручительств, предоставленных одному заемщику. Максимально допустимое значение норматива Н6 равно 25%. В рассматриваемом случае один показатель превышает максимальное значение - следовательно есть риск невозможности расплаты по обязательствам из-за невозврата денег заемщиком.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). Данный норматив устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и капитала банка. Следует иметь в виду, что кредит считается крупным, если совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (группе заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований, имеющихся у банка в отношении этого, заемщика превышает 5% капитала банка. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка.

Центральным Банком РФ установлено, что совокупная величина крупных кредитов и займов не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз. Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%) Рассчитанные значения находятся в пределах нормы.

Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) банка (Н9). Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%. Следует иметь в виду, что совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (пайщикам) банка не может превышать 50% собственных средств банка - норматив Н9.1.

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, два норматива в рассматриваемых периодах находятся в пределах допустимых значений, здесь банк соблюдает нормативы своей деятельности. Норматив Н9-не превышает допустимое значение.

денежный банковский зарубежный



Заключение

В заключении коротко опишем выводы по всем главам данной курсовой работы. Итак, банковский сектор Швейцарии является, пожалуй, самым устойчивым элементом мировой банковской системы. Интересы клиентов и инвесторов в Швейцарии защищены наилучшим образом. Отсутствие случаев банкротств за последние 50 лет, отлаженная система банковского надзора, по-прежнему высокие нормы банковской тайны, низкий страховой риск, использование банками передовых расчетных и прочих технологий и форм обслуживания, делает швейцарские банки очень привлекательными для иностранных компаний и частных лиц. Тем самым, накопленный опыт способствует поддержанию финансовой устойчивости и дальнейшему росту авторитета швейцарских банков как символа надежности.

Структура швейцарских банков учитывает федеральное (кантональное) устройство государства, поэтому, помимо общенациональных "гигантов" международного масштаба, имеются местные банки, замыкающие свою деятельность на своем кантоне и лишь недавно вставшие под федеральный надзор. В Швейцарии имеется многочисленная группа райффайзеновских ссудных касс, играющих значительную роль на местном банковском рынке.

В условиях всеобщей морализации норм экономического права и общественного мнения других стран, Швейцария ужесточила нормы контроля за источниками происхождения денег.

В такой стабильной финансовой системе венцом банковского сектора является независимый Швейцарский национальный банк. По форме собственности - это частный банк, но фактически управление осуществляется органами, в ко...