Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Раздел 1. Современное состояние экономики России и роль малого предпринимательства

1.1 Экономика России и проблемы кредитованной системы в целом

1.2 Роль малого предпринимательства на современном этапе

1.3 Сроки кредитов

1.4 Цели кредитования и процентные ставки

1.5 Перспективы развития банковского кредитования малого бизнеса

Раздел 2. Банковские услуги малому бизнесу

2.1 Лизинговые услуги малому бизнесу

2.2 Факторинговые услуги малому бизнесу

Раздел 3. Анализ деятельности «ВТБ 24» ЗАО

3.1 История создания

3.2 Управление финансовыми, кредитными, операционными рисками

3.3 Анализ информации о заемщике и оценка его кредитоспособности

3.4 Кредитный портфель «ВТБ 24» ЗАО

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



Введение

Актуальность выбранной темы вызвана вниманием к сектору экономического развития, такого как малое предпринимательство. В последние два года в российской политике и экономике наметились положительные тенденции, внушающие надежду на улучшение общей среды деятельности субъектов малого предпринимательства.

На данный момент малый бизнес в нашей стране является одной из важнейших частей рыночного хозяйства наряду со средним и крупным бизнесом. Малое предпринимательство способствует решению экономических, социальных, научно-технических проблем в секторах нашей экономике, наиболее быстро решает проблемы обеспечения занятости населения, расширению ассортимента и повышению качества товаров, работ, услуг. Малое предпринимательство придает экономике гибкость, мобильность, маневренность, чем способствует повышению уровня национального благосостояния, расширения налогооблагаемой базы региональных и местных бюджетов, смягчения остроты социально-экономических последствий рыночных реформ. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения, он может выступить серьезным средством преодоления кризисных явлений в экономике и ее стабилизации. Государство стало уделять больше внимания решению проблем малого бизнеса, и последствие воздействия государства на процесс становления малого предпринимательства стало более ощутимым. Представители малого бизнеса со своей стороны стали с меньшим недоверием и скептицизмом относиться к действиям государственных органов и органов местного самоуправления в плане поддержки малого бизнеса. Все это предполагает, что малое предпринимательство представляет немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также как потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Банковский сектор принимает активные действия в сфере кредитования малого бизнеса и является основным источником заёмных средств. Усиление позиций малого и среднего бизнеса в экономике регионов также имеет важное значение и для банковского сектора, для расширения сферы приложения капитала, бизнеса кредитных организаций (клиентской базы, кредитной активности), для диверсификации рисков и снижения зависимости банка от ограниченного круга крупных клиентов. Через малое предпринимательство осуществляется социальная реструктуризация общества, обеспечивающая подготовку населения для работы в рыночных условиях, снижение уровня безработицы и социальной напряжённости. В экономической жизни существенная роль малого предпринимательства сегодня определяется тем, что им практически заняты основные ниши в сфере потребительских услуг (бытовое обслуживание, оптовая торговля), где малый бизнес является доминирующим (свыше 70% объёма услуг и товарооборота). Значительна его роль в строительстве и розничной торговле. Одной из причин, затрудняющих доступ субъектов малого предпринимательства к финансовым ресурсам, является высокий уровень процентной ставки по банковским кредитам, который даже при создании системы государственных гарантий может быть непосилен отдельным категориям субъектов малого предпринимательства. Для этих предприятий может быть использован такой способ государственной поддержки, как субсидирование процентной ставки по получаемым ими банковским кредитам. При использовании этой схемы малое предприятие, получив кредит в коммерческом банке на рыночных условиях, имеет право на получение компенсации части процентной ставки за счёт средств бюджета или фонда поддержки малого предпринимательства. Сегодня особенно производственные отрасли малого предпринимательства и малая инновационная деятельность развиваются пока не в достаточной мере. Связано это с тем, что для развития таких предприятий необходимы долгосрочные и сравнительно недорогие кредитные ресурсы, поскольку большая часть субъектов малого бизнеса испытывают острую потребность в обновлении оборудования, приобретении новых и современных технологий. Поддержку малого предпринимательства в сфере финансово-кредитных отношений целесообразно направить, прежде всего, на разработку и совершенствование механизмов использования классической схемы, когда банковский кредит является одним из основных источников для старта и, особенно, для расширения и развития субъектов малого предпринимательства.

Задачами дипломной работы являются:

1) изучить состояние и развитие кредитования малого предпринимательства в России.

2) изучение роли и значения малого предпринимательства в рыночной экономике.

3) оценка кредитного портфеля

Объектом изучения данной работы является коммерческий банк «ВТБ - 24» ЗАО.

кредитование процентный лизинговый банк



1. Современное состояние экономики России и роль малого предпринимательства

1.1 Экономика России и проблемы кредитованной системы в целом

Ситуация сложившаяся в последнее время на рынке малого предпринимательства по масштабам страны не очень перспективная. По оценке экспертов, вклад малого предпринимательства в ВВП России сегодня в два раза меньше, чем их доля в экономиках развитых стран.

По уровню кредитования этого бизнеса Россия находится на 148-м месте в мире, что указывает на средний рост развитие сектора в стране. Предпринимателю порой бывает проще получить потребительский кредит, чем оформить ссуду на юридическое лицо.

В помощь развитию и поддержке малого предпринимательства Президент РФ Дмитрий Медведев выступил с предложением рассмотреть и принять меры по решению проблем, в связи с облегчением доступа к необходимым ресурсам, в том числе и к финансовым. Также заработал и Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ". Минэкономразвития подготовило целую программу стимулирования развития малых и средних предприятий. Премьер Владимир Путин предложил сократить для малого бизнеса предоставление налоговой отчетности с четырех до одного раза в год.

Среди основных проблем, препятствующих развитию малого предпринимательства, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.

В настоящее время число потенциальных заемщиков - субъектов малого предпринимательства оценивается на уровне 2 млн клиентов, а объем спроса на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 - 30 млрд долл. США. Несмотря на то, что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами (в 2003 - 2005 гг. темпы прироста составляли примерно 50%), банки удовлетворяют не более 20 - 30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10 - 25%.

Согласно экспертным оценкам, кредитование малого предпринимательства в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны "столичных" банков, проводящих региональную экспансию.

Кредитование малого предпринимательства представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам - 20 - 25%, по валютным - 12 - 20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1 - 2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса (таблица 1).



Таблица 1. Рейтинг банков по объему кредитов, выданных малому и среднему бизнесу в 2008 г.

№	Банки	Объем кредитов, выданных МСБ, в 2007г., тыс.руб.	Прирост к 2006г. %	Место в рейтинге в 2006 г.	Изменение позиций
1	Сбербанк России	1 022 975 855	16,25	1	-
2	Банк Возрождение	108 300 000	40,99	2	-
3	ВТБ 24	40 421 675	105,46	3	-
4	КМБ - Банк	29 597 791	51,67	4	-
5	АКИБАНК	18 907 180	78,84	7	2
6	УРАЛСИБ	18 778 294	41,03	5	-1
7	Группа Центр - Инвест	16 535 000	31,62	6	-1
8	Татфондбанк	12656719	-	-	-
9	МДМ - Банк	11 059 544	53,10	8	-1
10	ЛОКО - Банк	10 266 110	101,95	11	1
11	УРСА Банк	10 088 889	94,83	10	-1
12	РОСБАНК	8 136 384	13,04	9	-3
13	Национальный Банк ТРАСТ	7 775 430	210,23	13	-
14	Запсибкомбанк	6 637313	-	-	-
15	КБ ХЛЫНОВ	4 738 173	87,78	12	-3
16	ЮниКредит Банк	3 993 669	84,63	14	-2
17	Абсолют-банк	3 832 542	584,33	26	9
18	Русь-Банк	2 976 045	260,56	22	4
19	ЧЕЛИНДБАНК	2 647 475	24,49	16	-3
20	ГБ Нижний Новгород	2 494 404	17,08	15	-5
21	НОМОС-БАНК	2 335 803	537,41	28	7
22	Альта - Банк	2 131 198	110,65	20	-2
23	Региональный банк развития	2 018 641	10,89	17	-6
24	С - банк	1 903 857	87,20	19	-5
25	Альфа - Банк	1839155	-	-	-
26	Стройкредит	1838215	-	-
27	Энергобанк	1 767 558	127,72	23	-4
28	Пробизнесбанк	1 715 623	165,43	24	-4
29	СОЮЗ	1 705 305	52,42	18	-11
30	РБР	1 684 210	275,15	27	-3
31	БАЛТИНВЕСТБАНК	1 221 932	897,50	31	-
32	ЭКСПОБАНК	1153781	-	-	-
33	Банк Санкт-Петербург	1 040 283	291,91	29	-4
34	ООО ВСБ	1 033 755	18,88	21	-13
35	Юниаструм Банк	715046	-	-	-
36	СЛАВИНВЕСТБАНК	679 372	1723,96	33	-3
37	Меткомбанк	659 500	283,43	30	-7
38	КУБ	459 037	-24,16	25	-13
39	Банк СЕВЕРНАЯ КАЗНА	300 974	274,49	32	-7
40	БТА - Казань	248235	-	-	-

Сегодня рынок кредитования малого предпринимательства характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ. Наибольшую активность проявляют Альфа-Банк, МДМ - Банк, Промышленно-строительный банк, Сбербанк, УРАЛСИБ и Внешторгбанк.

Жесткая конкуренция на рынке корпоративного кредитования и насыщение потребительскими кредитами заставляют банки искать свободные ниши. Темпы роста в этом сегменте ставят рекорд за рекордом. Например, в 2008 году портфель корпоративных кредитов в среднем увеличился на 49 %, объем ссуд, выданных физическим лицам, - на 57%, а кредиты малому и среднему бизнесу увеличились на 62% - до 54,1 миллиарда долларов.

При этом кредитование непосредственно малого бизнеса (к нему отнесены предприятия с объемом выручки до 5 миллионов долларов в год) выросло почти вдвое - до 21 миллиарда долларов. Минэкономразвития оценивает кредитные нужды малых предпринимателей в 25-30 миллиардов долларов. Сами же банкиры полагают, что потребность в кредитных ресурсах у малого бизнеса вчетверо превышает оглашенную МЭР сумму. Банки и в этом году прогнозируют двукратный рост этого сегмента рынка, объем которого может превысить 40 миллиардов долларов, а к 2010 году еще раз удвоиться.

Повышенный интерес к кредитованию малых и средних у банкиров объясняется просто: число крупных корпоративных клиентов ограниченно, и эта категория уже разобрана, как правило, государственными банками, в регионах такая же ситуация: большие предприятия обслуживают местные крупные банки. Конкуренция за "большого" клиента достигла своего апогея, и доходность в этом сегменте падает. В свою очередь, кредитование населения на поверку оказалось делом довольно рискованным. А малый бизнес обещает кредитным организациям неплохой доход. Договоренности о кредитовании малого бизнеса уже имеются со Сбербанком и ВТБ24 (объем выданных этим банком кредитов только в прошлом году увеличился в 2,4 раза). Свою программу кредитования небольших предприятий будет расширять и Внешэкономбанк.

Не отстают и частные кредитные учреждения. За последний год достаточное число банков, как федерального масштаба, так и региональных, объявили о запуске собственных программ кредитования; до прошлого года регионы в отличие от городов - миллионников были в определенном смысле ущемлены. Минувшей осенью многие крупные банки один за другим презентовали новые региональные программы: "Уралсиб" увеличил в прошлом году число "малых" клиентов почти в два раза - и сейчас их более 190 тысяч (97% всех корпоративных клиентов), а прирост кредитного портфеля по итогам прошлого года составил 53%.

Альфа-Банк заявил о намерении довести портфель кредитов до объемов, сопоставимых со ссудами физическим лицам. Балтинвестбанк и НОМОС-Банк обещают открыть дополнительные региональные офисы - именно регионы в прошлом году стали одним из основных источников роста всего рынка. Развитая сеть банковских филиалов обеспечивает банку высокую долю охвата возможных клиентов. Недаром тройка лидеров по количеству городов, где представлены программы кредитования малого бизнеса (банк "Уралсиб", Росбанк и НБ "ТРАСТ"), присутствует и в первой пятерке банков по количеству предоставленных кредитов (таблица 2).

Таблица 2. Рейтинг банков по степени развитости филиальных сетей

№	Банк	Количество филиалов и доп. офисов, где возможна выдача кредитов малому и среднему бизнесу в рамках специализированных программ, шт.
		2007	2008	2009
1	УРАЛСИБ	365	345	-
2	Русь-Банк	175	37	1
3	РОСБАНК	173	144	-
4	Банк Возрождение	169	148	138
5	ВТБ 24	120	63	27
6	НБ ТРАСТ	115	49	0
7	УРСА Банк	113	78	41
8	МДМ-Банк	68	38	0
9	КМБ-БАНК	58	52	52
10	Промсвязьбанк	58	0	0
11	Татфондбанк	40	38	8
12	Юниаструм	38	-	-
13	С-банк	36	20	0
14	НОМОС-БАНК	34	26
15	Абсолют Банк	31	8	-
16	Запсибкомбанк	31	-	-
17	СОЮЗ	29	29
18	ЧЕЛИНДБАНК	29	29	29
19	ЛОКО-Банк	25	11	5
20	ЭКСПОБАНК	24	-	-
21	Стройкредит	23	-	-
22	Пробизнесбанк	20	7	5
23	ЮниКредит Банк	17	-	-
24	РБР	16	-	-
25	Хлынов	15	10	6
26	Банк СЕВЕРНАЯ КАЗНА	11	1	0
27	БАЛТИНВЕСТБАНК	10	1	0
28	СЛАВИНВЕСТБАНК	8	0	0
29	АКИБАНК	7	6	6
30	Нижний Новгород	7	4	3
31	ВСБ	6	4	0
32	Альта-Банк	5	5	5
33	Альфа-Банк	5	0	0
34	БТА-Казань	3	0	0
35	КУБ	3	3	3
36	Региональный банк развития	3	-	-
37	Энергобанк	3	2	1
38	Банк Санкт-Петербург	2	-	-

Банковские аналитики с оптимизмом оценивают новый кредитный рынок. Даже сейчас, в условиях кризиса, на рынке кредитования малого бизнеса можно отметить обострение конкуренции. Малым и средним предпринимателям нужны средства на развитие, и выигрывает тот, кто может предложить наиболее привлекательные условия без бюрократических проволочек. Увеличиваются суммы и сроки кредитования, уменьшаются процентные ставки. Если пять-шесть лет назад средняя ставка по кредитам для небольших предприятий была на уровне 30-36 % годовых, то сейчас средняя ставка находится на уровне 18-22 % в зависимости от суммы кредита. Правда, это в среднем на 5 % выше, чем ставки по корпоративным кредитам, но для небольших компаний это не критично. Для них важна оперативность принятия решения о предоставлении кредита. Изменились и сами кредитные программы. Еще в 2006 году они были типовыми для всех банков и отличались лишь максимальными сроками, суммами и ставками, в прошлом году банки начали предлагать новые продукты, ориентированные на потребности заемщика и требования рынка.

Многим банкам сложно было представить, что можно выдать кредит предприятию без залога, теперь это обычное предложение, пользующееся в регионах повышенным спросом. Наличие залога не является основным условием выдачи кредита, поскольку банки нацелены на развитие компании, а не на то, чтобы выдать кредит и потом реализовывать залог.

В рамках исследования банки выделили факторы, препятствующие развитию кредитования малого и среднего бизнеса (таблица 3), такие как непрозрачность заемщика, отсутствие залогового обеспечения, неразвитость законодательства и программ господдержки, мешающие органическому росту, вынесены в первые строчки списка.

Таблица 3. Разнообразия залогового обеспечения все еще недостаточно

Место	Фактор
1	Непрозрачность заемщиков
2	Отсутствие залогового обеспечения
3	Плохое качество залогового обеспечения
4	Неразвитость субсидирования кредитов в рамках госпрограмм
5	Неразвитость законодательства
6	Недостаточность развития филиальных сетей банков
7	Отсутствие у малого бизнеса понимания сути банковских продуктов
8	Недостаточность наработанного банками опыта
9	Нехватка квалифицированных кадров
10	Высокие процентные ставки по кредитам

Все эти факторы, с одной стороны, характерны для любого рынка кредитования, находящегося на начальном этапе развития. С другой стороны, их можно беспрепятственно смягчить, позволив рынку расти быстрее, и улучшить условия функционирования как для банков, так и для малых предпринимателей. Для того чтобы понять, где лежит ключ к разгадке этой проблемы, обратимся к причинам, сдерживающим развитие кредитования МСБ, и рассмотрим их более подробно.

· Проблема непрозрачности предприятий малого и среднего бизнеса для банков имеет два измерения. С одной стороны, непрозрачность заемщиков выражается в том, что отчетность (как бухгалтерская, так и управленческая) не отражает реального содержания экономической деятельности малого предприятия. Это связано не только с качеством составления отчетности (на которое жалуются многие банки), но и с тем, что предприятия зачастую функционируют в рамках упрощенной системы налогообложения, предполагающей ведение отчетности в редуцированной форме. Понимание бизнеса, способность со слов клиента составить баланс и рассчитать финансовые потоки - важное технологическое и конкурентное преимущество для всех банков, работающих в сегменте МСБ.

· С другой стороны, проблема непрозрачности связана и с высокой долей «серого» бизнеса малых предприятий. В совокупности два этих фактора приводят к тому, что произвести оценку рисков, связанных с кредитованием МСБ, для банков очень затруднительно. Чем менее точной является оценка рисков, тем выше неопределенность, которая закладывается и в уровень процентной ставки, под которую малые предприятия получают кредиты. Что, естественно, снижает привлекательность банковского финансирования для самих предпринимателей.

· Прежде всего, банк смотрит на финансовое положение клиента - главное, чтобы у потенциального заемщика был стабильный и приносящий доход бизнес. Иногда предприятия умышленно скрывают полную информацию, например, имеющиеся долги. При этом в первую очередь проигрывает бизнес клиента, поскольку, скрывая обязательства, он вынужден будет очень сильно увеличить долговую нагрузку, что не лучшим образом скажется на финансовых показателях предприятия. Бывают и такие ситуации, когда у бизнеса нет перспектив для развития. В этих случаях выдача кредита становится слишком рискованной, и многие банки, как правило, на это не идут.

· По оценке проблемы низкой залоговой базы, которой обладают предприятия малого и среднего бизнеса более 75% всех кредитов, выдаваемых в рамках специализированных программ, - это кредиты с полным обеспечением, в качестве которого принимается недвижимость и оборудование.

Банкам неминуемо придется решать проблему недостатка залогов, ведь она является серьезным препятствием для роста объемов кредитования МСБ. С одной стороны, консервативные требования по предоставлению обеспечения «отрезают» от банков достаточно широкий круг клиентов, в том числе и стартапы, традиционно предъявляющие высокий спрос на кредитное финансирование. С другой стороны, полное залоговое обеспечение - это лишь дополнительная страховка. В любом случае несовершенство залогового законодательства и недостаточный опыт работы с залогами делают процедуру истребования и реализации заложенного имущества достаточно трудоемкой для самих банков.

Альтернативой залоговому обеспечению могло бы стать и предоставление государственных гарантий по кредитам малому и среднему бизнесу.

· Фактор недостаточной поддержки с помощью субсидий, выделенных банками, на самом деле можно трактовать гораздо шире - как фактор недостаточной государственной поддержки малого бизнеса в целом.

В основном проблемы государственной поддержки в том виде, в каком они фигурировали в течение последних лет, остались на прежнем уровне. Субсидированием кредитных ставок и поручительством через специальные государственные фонды по - прежнему могут воспользоваться далеко не все банки. Программы развития кредитования малого бизнеса, озвученные крупными госбанками, имеют достаточно туманную перспективу. Проблема с взаимодействием с государственными органами по поводу залогового обеспечения, в частности при залоге недвижимости, также сохраняется.

В международной практике существует две основных модели выстраивания господдержки малого бизнеса - американская (прямая поддержка малых предприятий и предоставление субсидий) и германская (создание двухуровневой системы рефинансирования).

Элементы первой модели присутствуют в России как на федеральном уровне, так и на уровне регионов, однако пока они развиты в недостаточной степени. Вместе с тем даже недостаток средств в федеральном и региональном бюджете не может препятствовать оказанию помощи малому бизнесу, ведь можно снизить административные издержки и коррупционное давление, которому подвергаются малые предприятия. По данным исследования «ОПОРЫ России», сегодня предприниматели в среднем тратят около 9,6% среднемесячной выручки на разного рода незаконные выплаты чиновникам. Первоочередная задача властей, прежде всего региональных, - остановить эти процессы.

Некоторые черты двухуровневой системы рефинансирования кредитов, выдаваемых малому бизнесу, также присутствуют, однако само рефинансирование развивается медленнее, чем ожидалось. Государственная корпорация «Банк Развития и Внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», согласно принятому Меморандуму о финансовой политике, в качестве одного из главных направлений своей деятельности выделяет «участие в реализации проектов, направленных на развитие малого и среднего предпринимательства, посредством кредитования кредитных организаций и юридических лиц, осуществляющих поддержку малого и среднего предпринимательства».

Однако пока механизм только создается, ВЭБ занимается и другими проектами, а в качестве рефинансирующих организаций при необходимости выступают банки - лидеры, обладающие большим опытом и осуществляющие зачастую даже не рефинансирование, а покупку портфелей у более мелких банков.

· Многие банки только начали работать в сегменте кредитования малого и среднего бизнеса. Соответственно, они компенсируют недостаток опыта и технологий более консервативным подходом к оценке рисков и более высокими процентными ставками.

Скоринговые модели при выдаче кредитов в большинстве банков пока не используются. Решения о выдаче кредитов принимаются, как правило, на кредитных комитетах, что, опять же, означает и более высокие операционные издержки. В том числе и по этой причине, несмотря на то что уровень просроченной задолженности в сегменте крайне низок (в целом по рынку он не превышает 2%), ставки по кредитам, как правило, достаточно высоки.

В свою очередь у предпринимателей накопились претензии к банкам - риски из-за бумажной волокиты: при оформлении кредита необходимо найти поручителя, за свои собственные деньги застраховать помещение, взять справку из БТИ, которая действует только определенное время, а также подготовить другие документы. Все это выливается по самым скромным оценкам более чем в 100 000 рублей. А если в итоге будет отказ в кредите? Малому предприятию нужно немного денег, но быстро, а получение кредита в крупных банках занимает очень много времени и сил на оформление.

Средние и небольшие банки более расторопны, но у них, как правило, не хватает ресурсов и ликвидности. Особенно это проявилось в 2009 году в связи с кризисом ликвидности. Впервые за несколько лет кредитные ставки выросли, причем сразу на 3-4 %. Кроме того, мало кто из банков работает с "микрофинансовыми" компаниями и кредитными кооперативами, которые, в свою очередь, выдают ссуды предпринимателям.

Претензий бизнесменов и финансистов по отношению друг к другу накопилось примерно одинаковое количество. Малый бизнес тоже с опаской смотрит на банки. По данным исследования Ассоциации региональных банков России, подавляющее большинство москвичей (92 %) при открытии своего дела предпочли бы воспользоваться либо собственными накоплениями, либо занять у знакомых. Только половина нуждающихся в инвестициях жителей столицы в принципе рассматривает банковские ссуды как способ привлечения средств для развития бизнеса. Недоверие к банковским услугам вызывают:

- наличие скрытых платежей за пользование кредитом (так ответили 54 % опрошенных);

- короткие сроки погашения (38,2 %);

- необходимость предоставления имущества в залог (34,8 %);

- недостаточное число банков, предлагающих ссуды малому бизнесу (30 %).

В результате только 5,5 % взрослого населения столицы принимает активное участие в развитии малого бизнеса, в то время как за рубежом эта цифра в несколько раз больше.

Помимо доступных кредитов малый бизнес нуждается в масштабной господдержке: финансовой, правовой, консультационной, да и просто моральной. В целом предприниматели позитивно оценивают свое текущее положение, но испытывают пессимизм в отношении перспектив развития предприятий, причем, чем меньше масштабы бизнеса опрашиваемых, тем выше уровень их пессимизма. Как следствие - низкая инвестиционная активность, отказ от долгосрочных проектов, отказ от расширения бизнеса, а значит, упущенная выгода для всей экономики страны. В России доля малого бизнеса в национальной экономике до сих пор не превышает 20-25 %, в то время как во всех экономически развитых странах она составляет не менее 40-50 %.

В "общем и целом", ситуация складывается так: с одной стороны, государство вроде бы ратует за развитие малого и среднего бизнеса, но банки не готовы в одиночестве нести все риски и ответственность. Банкиры ждут от государства участия в финансировании в проектах, которые считаются наиболее рискованными для кредиторов. Должна быть разработана и система мер по поддержке предпринимателей, в частности есть идея создания отдельного государственного органа, куда бы бизнесмен мог обратиться в случае произвола чиновников или проблем с криминальными структурами. Если малый бизнес получит столь всеобъемлющую поддержку и на проект будет грамотно реализован, то он станет не дотационным, а коммерчески успешным и окупится буквально за несколько лет.

1.2 Роль малого предпринимательства на современном этапе

Несмотря на активизацию банков в сегменте малого бизнеса, конкуренция между ними по-прежнему ведется в основном за клиентов из традиционных отраслей и регионов. Наиболее охотно банки кредитуют бизнес, занимающийся торговлей. На его долю в 2006 году пришлось более 60% всех кредитов, выданных малому бизнесу. Торговые компании продолжают оставаться самым динамичным сектором нашей экономики и за счет быстрой оборачиваемости своих средств могут себе позволить взять кредит в банке даже под высокий процент.

На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом почти четверть компаний из данной сферы - это производители пищевых продуктов, около 18% занимаются металлургическим производством и производством готовых металлических изделий и ещё одна четверть средний бизнес во многом определяет темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта.

Роль малого предпринимательства в мировой экономике резко возросла в 80-90-е годы. По данным ООН, в целом на малых и средних предприятиях в мире занято почти 50% трудового населения и производится 33-60% национального продукта[9].

Роль малого предпринимательства определяется классическими задачами, которые решает малый бизнес в развитых странах. Это, в первую очередь, сглаживание колебаний экономической компаний занимается прочим производством, т.е. производством мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, аттракционов, пишущих принадлежностей, переработкой отходов и др.

Более четверти всех кредитов, выданных малым предприятиям, приходится на Москву, по 20% - на Южный и Уральский федеральные округа. Распределение кредитов, выданных малым предпринимателям, по регионам примерно совпадает с территориальным распределением самих малых предприятий по стране. Более половины малых предприятий расположены в Центральном и Приволжском федеральных округах. Более 50% предприятий малого бизнеса из числа получивших кредит также располагаются в этих двух федеральных округах.

Более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд факторов.

Малый бизнес - важнейший элемент рыночной экономики, без которого не может гармонично развиваться государство. Малый и

конъюнктуры посредством особого механизма сбалансирования спроса и предложения; развитие здоровой конкурентной среды экономики, создающее систему сильных мотивационных стимулов для более полного использования знаний, умений энергии и трудолюбия населения, что в свою очередь позволяет более активно разрабатывать и использовать имеющиеся материальные, кадровые, организационные и технологические ресурсы; формирование диверсифицированной и качественной системы бытовых, организационных и производственных услуг; создание значительного количества новых рабочих мест, формирование важнейшей прослойки общества - среднего класса; развитие инновационного потенциала экономики, внедрение новых форм организации, производства, сбыта и финансирования.

Развитие малого бизнеса создает предпосылки для ускоренного экономического роста, способствует диверсификации и насыщению местных рынков, позволяя вместе с тем компенсировать издержки рыночной экономики (безработица, конъюнктурные колебания, кризисные явления).

Малый бизнес содержит большой потенциал для оптимизации путей развития экономики и общества в целом. Характерной особенностью малого предприятия является высокая интенсивность использования всех видов ресурсов и постоянное стремление к оптимизации их количества, обеспечению их наиболее рациональных для данных условий пропорций. Практически, это означает, что на малом предприятии не может быть лишнего оборудования, избыточных запасов сырья и материалов, лишних работников. Данное обстоятельство является одним из важнейших факторов достижения рациональных показателей экономики в целом.

Малое предпринимательство антимонопольно по самой своей сути в силу существующих жестко детерминированных ограничений критериев отнесения предприятий к малым. В этой особенности малого и среднего бизнеса реализуется его роль в поддержании конкурентной среды в условиях рыночной экономики.

Необходимо особо подчеркнуть региональную направленность малого бизнеса. Малая экономика является подлинной базой рыночной экономики в регионе. Малый бизнес приносит значительные доходы в местный бюджет. В свою очередь, малые предприятия весьма заинтересованы в тесном и эффективном сотрудничестве с органами власти на местах, т.к. большинство проблем развития малых предприятий связано именно с решением вопросов регионального и местного значения.

1.3 Сроки кредитов

В срочном разрезе мы можем увидеть достаточно любопытную картину: в портфелях банков первой десятки преобладают краткосрочные (до 12 месяцев) кредиты, в то время как остальные уже интенсивно работают в сегменте кредитов сроком от 1 до 3 лет. По всей видимости, именно здесь лидеры смогут найти часть необходимого им ресурса роста, хотя удлинение кредитов и будет неотъемлемо связано для них с увеличением кредитных рисков.

В кредитном правоотношении (отношении сторон, регулируемых нормами гражданского законодательства о займе и кредите, иными правовыми актами и кредитными договорами) мы встречаем следующие сроки: срок кредита, срок возврата кредита, срок начисления и срок уплаты процентов, срок действия кредитного договора и др.). Анализ значения терминов, используемых в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации и в договорной практике российских банков, показывает, что термины, обозначающие сроки в кредитных договорах, зачастую употребляются в смысле, не совпадающем с содержанием закона. Вызывают беспокойство, а иногда недоумение появляющиеся на страницах юридических изданий высказывания, касающиеся затронутой темы. Например, уважаемая коллега И. Гусева в очень интересной статье "Проблема просроченных кредитов" ("Хозяйство и право", N 7 за 1996 год) пишет, что "...соглашения об изменении условий ранее заключенных кредитных договоров, продлевающие срок действия этих договоров и устанавливающие иные сроки погашения выданных кредитов, не следует рассматривать как перевод этих ссуд в категорию просроченных или отсроченных". На наш взгляд, речь в приведенной цитате идет об изменении сторонами условия кредитного договора о сроке кредита и условия о сроке возврата кредита, что ведет к изменению срока действия кредитного договора. Кому-то может показаться, что это проблемы надуманной юридической казуистки. Разработка проблематики правового содержания и терминологического обозначения различных сроков в кредитных отношениях имеет, по нашему мнению, не только чисто теоретическое, но практическое значение как для предпринимателей - заемщиков, так и для банков - кредиторов. Начнем со срока действия кредитного договора.

Срок действия кредитного договора определяется по правилам, установленным в ст. 425 ГК. Началом течения срока действия кредитного договора следует считать момент вступления его в силу, а именно - момент заключения кредитного договора.

Момент заключения кредитного договора определяется в соответствии со ст. 433 ГК: договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту (предложение заключить договор), ее акцепта (принятия предложения). Когда кредитный договор, для которого статьей 820 ГК предписана обязательная письменная форма, заключается путем составления одного документа, подписанного сторонами (кредитором и заемщиком), момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта от другого лица совпадает с моментом подписания кредитного договора его сторонами. Таким образом, началом срока действия кредитного договора (заключаемого путем подписания сторонами одного документа) является момент его подписания кредитором и должником. Если кредитный договор подписывается кредитором и должником неодновременно, то текст кредитного договора, подписанный одной стороной, следует рассматривать как оферту, а подписание этого текста другой стороной будет представлять собой акцепт.

Напомним, что согласно п. 1 ст. 435 офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение. Оферта должна содержать существенные условия договора.

Пример 1. Работник кредитного подразделения отделения банка СБ после решения кредитного комитета банка СБ о предоставлении фирме Х кредита вручает представителю фирмы Х текст кредитного договора, который содержит следующие положения и условия:

- наименование, место нахождения, реквизиты банковских счетов как кредитора (банка СБ), так и заемщика (фирмы Х);

- размер кредита (100000 долларов США);

- срок кредита (12 месяцев);

- размер процентов на сумму кредита (19% годовых);

- цель кредита (приобретение торгового оборудования);

- условия предоставления кредита;

- порядок и сроки предоставления кредита (согласно приложению 1);

- порядок начисления процентов на сумму кредита (ежедневно);

- порядок и сроки возврата кредита и уплаты процентов

(ежемесячно равными по сумме взносами в размере и в сроки согласно приложению 2 - "График погашения");

- обеспечение исполнения обязательств заемщика:

- залог здания по договору об ипотеке N 22-22 (этот договор еще предстоит заключить);

- залог оборудования по договору о залоге N 22-23 (этот договор еще предстоит заключить);

- залог товаров в обороте по договору о залоге N 22-24 (этот договор еще предстоит заключить);

поручительство гражданина Петрова А.П. по договору поручительства N 22-25 (этот договор еще предстоит заключить)

- поручительство фирмы Ф по договору поручительства N 22-25 (этот договор еще предстоит заключить);

- проверка целевого использования кредита;

- неустойки;

- досрочный возврат кредита.

Переданный фирме Х текст кредитного договора, хотя и содержащий существенные условия - размер и срок кредита, размер процентов на сумму кредита), нельзя считать офертой, так как в этом предложении отсутствует подпись уполномоченного представителя банка, что не позволяет с формальной точки зрения утверждать о выражении намерения банка. Только после подписания этого текста руководителем фирмы Х и передачи этого текста банку можно утверждать, что оферта на заключение кредитного договора совершена. Так как именно в этот момент оферта связывает фирму Х (п. 2 ст. 435 ГК).

Датой кредитного договора (как единого документа) в случае одновременного его подписания сторонами будет дата подписания.

Если кредитный договор (как единый документ) подписывается сторонами неодновременно, то датой кредитного договора должна быть дата получения стороной, направившей подписанный ею текст кредитного договора другой стороне, этого же текста с подписью другой стороны.

Пример 2. Банк передал клиенту текст кредитного договора. Клиент подписал его и передал этот подписанный текст работнику банка. В связи с временным отсутствием уполномоченных лиц банка указанный текст кредитного договора был подписан руководителем банка только через пять дней. При подписании текста руководителем банка последний указал в тексте договора в качестве даты договора текущую дату. Подписанный и датированный таким образом текст кредитного договора еще через два дня был передан клиенту.

В рассматриваемом примере моментом вступления кредитного договора в силу будет не дата, указанная в тексте договора при его подписании банком, а дата получения клиентом подписанного обеими сторонами текста кредитного договора. Такое утверждение вытекает из п. 1 ст. 425, п. 1 ст. 433 ГК.

Окончанием течения срока действия кредитного договора согласно второму абзацу п. 3 ст. 425 ГК является определенный в договоре момент окончания исполнения сторонами обязательства. При этом кредитный договор признается действующим до указанного момента, если в этом договоре отсутствует условие, согласно которому предусмотренное договором окончание срока его действия влечет прекращение обязательств сторон по договору.

В кредитных договорах обычно такое условие отсутствует. И в самом деле, специфика кредитного договора (после предоставления кредита почти по всем обязательствам должником выступает только одна сторона - заемщик) такова, что сторонам не требуется устанавливать в договоре какой-либо срок, окончание которого влекло бы прекращение обязательства заемщика по полному возврату кредита и уплате причитающихся процентов на сумму кредита.

Распространенная формулировка: "настоящий (кредитный) договор действует до полного исполнения обязательств Заемщика по настоящему договору", представляет собой как бы зеркальное отражение упомянутого в ГК условия. То есть, не окончание какого-то установленного в договоре срока является моментом прекращения обязательств по кредитному договору, а наоборот, момент прекращения обязательств влечет за собой истечение срока договора. В этом смысле такого рода формулировки представляются не только совершенно излишними в рамках кредитного договора, но "туманными" с точки зрения их юридического значения.

Давайте смоделируем ситуацию истечения срока действия конкретного кредитного договора, содержащего упомянутую формулировку.

Пример 3. Допустим, заемщик полностью возвратил кредит и уплатил проценты на сумму кредита. Согласно анализируемой формулировке после полного исполнения обязательств заемщика срок договора истек и его действие прекратилось. Понятно, что, применяя п. 4 ст. 425 о сохранении ответственности за нарушение договора после истечения срока его действия, кредитор вправе предъявить к должнику в нашем случае требование о возмещении убытков в связи с ненадлежащим исполнением какого-либо иного обязательства, предусмотренного кредитным договором. Однако сам по себе кредитный договор уже "скончался". Одновременно с прекращением основного обязательства (в данном случае обязательства заемщика вернуть кредит и уплатить проценты), прекращаются и акцессорные обязательства, предусмотренные договорами об обеспечении исполнения основного обязательства (поручительство - см. п. 1 ст. 367 ГК, залог - см. п. 1 ст. 325 ГК). А это означает, что после наступления определенного указанным образом момента окончания действия кредитного договора кредитор лишается возможности удовлетворить свои требования, возникшие после этого момента, за счет поручителя или из стоимости заложенного имущества. Например, свои издержки по получению своевременного исполнения (расходы, связанные с командировками работников банка, неоднократно навещавших заемщика в другом городе в связи с обеспечением своевременности возврата кредита).

Наша точка зрения допускает отказ от установления в кредитном договоре сроков его действия, имея в виду, что при определении пределов действия кредитного договора его стороны руководствуются нормами ГК (ст. ст. 425, 433, 314). Само собой разумеется, что допустимость отсутствия в кредитном договоре условия о сроке его действия не затрагивает необходимости и обязательности согласования условия о сроке кредита, являющегося одним из существенных условий кредитного договора.

Как соотносятся срок действия кредитного договора и срок кредита? Прояснение этого вопроса необходимо, поскольку с сожалением приходится констатировать, что некоторые профессиональные юристы, не говоря уже о предпринимателях, допускают смешение понятий, приводящее к досадным некорректностям.

Итак, срок действия кредитного договора - это период времени между моментом заключения кредитного договора и моментом окончания исполнения сторонами обязательств по нему.

Срок кредита - период времени между моментом получения кредита заемщиком и моментом его возврата.

Несомненно, срок кредита расположен во времени внутри срока действия кредитного договора. Понятно, что кредит не может иметь срока вне срока действия кредитного договора. С другой стороны, срок действия кредитного договора имеет периоды, не совпадающие со сроком кредита. Такое сравнение двух понятий допустимо с позиций "абсолютного" времени.

Что касается сравнения их юридической природы, то срок действия кредитного договора - это срок действия соглашения об установлении, изменении или прекращении прав и обязанностей кредитора и заемщика, а срок кредита - это срок отдельного обязательства, одного из существенных условий кредитного договора. В течение ("внутри") срока кредита:

1. Полученные заемщиком денежные средства используются на предусмотренные кредитным договором цели (срок использования кредита),

2. Начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов),

3. Сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита),

4. Как правило, уплачиваются начисленные проценты на сумму кредита (срок уплаты процентов).

5. При наличии оснований кредитор вправе потребовать от заемщика досрочного возврата кредита.

1. Срок использования кредита мы определяем как календарную дату или истечение периода времени, установленные сторонами в кредитном договоре. Это срок для исполнения обязанности заемщика по расходованию полученных кредитных средств на согласованные договором цели. Срок использования кредита - это временной элемент в совокупности целевого назначения кредита. Кредитор и заемщик при заключении кредитного договора согласовывают и затем фиксируют не только содержание обязательства о целевом характере кредита, но и срок для исполнения этого обязательства. Соблюдение такого срока может иметь существенное значение для кредитора.

Пример 4. Клиент обратился в банк с заявлением о предоставлении кредита на приобретение производственной установки. При анализе платежеспособности заемщика банк исходил из того, что приобретаемая установка будет пущена в эксплуатацию у заемщика в течение двух недель после получения кредита. График погашения кредита составлялся, исходя из доходов заемщика, планируемых к получению от реализации продукции, изготовленной с помощью новой установки. Поэтому в кредитном договоре был установлен срок использования кредита.

Начало этого срока в рассматриваемом случае совпадает с началом течения срока кредита. Момент окончания срока использования кредита располагается в пределах срока кредита.

В этой связи интересно упомянуть о применяемом в практике термине "срок пользования кредитом". Этот термин, отождествляемый с понятием "срок кредита", не выдерживает критики с позиций нового гражданского законодательства, если помнить, что кредит - это денежные средства, получаемые заемщиком от кредитора не в пользование, а в собственность. Денежная сумма, предоставляемая в кредит, не обладает свойствами индивидуально определенной вещи, поэтому возврату подлежат не конкретные денежные купюры, полученные заемщиком (здесь можно было бы говорить о пользовании), а эквивалентная денежная сумма.

Обоснованность применения слова "использование" в привязке с целевым назначением займа (кредита) подтверждается применением этого слова в ст. 814 ГК о целевом займе. Пункт 1 этой статьи звучит следующим образом: "Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа".

2. Срок начисления процентов на сумму кредита устанавливается сторонами в кредитном договоре с учетом действующих правовых актов. В настоящее время еще действует Положение о порядке начисле...