Кредитный портфель банка: понятие, структура, технология формирования и управления

3428,6

143,5

3572,1

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам

1561,6

111,2

1672,8

Жилищное кредитование физических лиц

1509,6

59,4

1569,0

Кредитные карты и овердрафты

303,2

45,8

349,0

Автокредитование физических лиц

148,8

8,4

157,2

Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля

12917,3

626,7

13544,0

За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля

(218,5)

(391,8)

(610,3)

Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля

12698,8

234,9

12933,7

31 декабря 2014 года

(В миллиардах Российских рублей)

Непросроченные ссуды

Просроченные ссуды

Итого

Коммерческое кредитование юридических лиц

50333,7

247,8

5281,5

Специализированное кредитование юридических лиц

2836,0

110,3

2946,3

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам

1298,3

73,2

1371,5

Жилищное кредитование физических лиц

1094,6

48,8

1143,4

Кредитные карты и овердрафты

174,3

23,9

198,2

Автокредитование физических лиц

118,2

5,2

123,4

Итого кредитов до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля

10555,1

509,2

11064,3

За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля

237,1

327,9

565,0

Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля

10318,0

181,3

10499,3



3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА РФ ПО ФОРМИРОВАНИЮ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

3.1 Кредитные риски и управление ими

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного риска, которые изображены на рисунке 7:

Рисунок 7 - Основные виды кредитного риска



Из???за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться [4].

Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по плану изображенному на рисунке 8:

Рисунок 8 - План функций по управлению кредитными рисками

Банковские контролеры уделяют огромное внимание официальной политике, составленной Советом директоров и скрупулезно внедряемой менеджерами.

Это особенно касается кредитной функции банка, которая обуславливает создание банком сильной системы управления рисками.

Кредитная политика должна включать в себя план по размещению кредитных ресурсов банка, а также методологию, согласно которой кредитный портфель должен управляться, т.е. определять, каким образом кредиты возникают, обслуживаются, контролируются и возвращаются.

Хорошая кредитная политика не должна быть слишком ограничивающей. Если служащие считают, что некоторые предложения по кредитованию могут быть рассмотрены, хотя и не соответствуют письменным директивам, кредитная политика должна позволять выносить такие предложения на обсуждение Совета директоров.

Кредитная политика должна быть достаточно гибкой для того, чтобы банк имел возможность быстро реагировать и приспосабливаться к новым рыночным условиям и изменениям в структуре своих доходных активов.

В качестве основы для надежной кредитной политики должны рассматриваться следующие факторы, изображенные на рисунке 9:

Рисунок 9 - Факторы надежной кредитной политики

Существует еще несколько факторов играющих не менее важную роль для хорошей кредитной политики банка:

??распределение по категориям. Ограничения по процентному соотношению кредитов, выдаваемых коммерческому сектору, сектору недвижимости, физическим лицам или другим кредитным категориям, являются общепринятой практикой. Политика в отношении данных ограничений должна разрешать некоторые отклонения от установленных нормативов, если их одобряет руководство;

??виды кредитов. Кредитная политика должна описывать виды кредитов и других кредитных инструментов, которые банк намеревается предоставлять клиентам, и содержать директивы по специальным кредитам. Выбор видов кредитных инструментов должен основываться на опыте служащих кредитного отдела, структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе. Определенные виды кредитов, использование которых ранее привело к непредвиденным убыткам, должны контролироваться старшими менеджерами или не использоваться вообще;

??сроки кредитов. Кредитная политика должна устанавливать максимальный срок для каждого вида кредитов, а кредиты должны выдаваться с реальным графиком погашения. Планирование сроков погашения должно зависеть от ожидаемого источника погашения, от назначения кредита и от полезного срока службы залога.

??кредитное ценообразование. Процентные ставки по различным видам кредитов должны быть достаточными для того, чтобы покрывать издержки банка на привлечение ресурсов, кредитный надзор, администрирование (включая общие накладные расходы) и возможные убытки. В то же время они должны обеспечивать приемлемую маржу прибыли. Ставки должны периодически пересматриваться и меняться в соответствии с изменениями величины издержек или конкурентных факторов. Дифференцирование процентных ставок может сознательно использоваться для того, чтобы "отпугнуть" или, наоборот, привлечь определенные категории заемщиков. Директивы по другим существенным процедурам, таким как определение комиссии за обязательство или установление штрафных процентных ставок, также являются элементами ценовой политики.

??кредитное администрирование часто определяется размером банка. В небольших банках оно обычно централизованно. Во избежание задержек в кредитном процессе большие банки стремятся децентрализовать управление кредитами в соответствии с географическим местоположением, кредитными продуктами и/или видами клиентов. Кредитная политика должна устанавливать лимиты для всех служащих, занимающихся предоставлением кредитов. Индивидуальные ограничения могут быть более жесткими, чем обычно, в зависимости от опыта служащего и срока его службы в банке. Кредитные лимиты могут быть также основаны на групповых полномочиях, крупные кредиты могут потребовать согласия комитета. Должны быть оговорены отчетные процедуры и частота заседаний комитета;

??процесс оценки. Кредитная политика должна описывать распределение ответственности за принимаемые оценочные решения и содержать официальные, стандартные процедуры оценки, включая процедуры по переоценке, связанные с возобновлениями или пролонгациями ссуд. Допустимые виды переоценок и лимиты по ним должны быть оговорены для каждого вида кредитных инструментов. Также должны быть определены обстоятельства, при которых необходимо участие квалифицированных независимых оценщиков. Должны быть детально описаны допустимые соотношения суммы кредита к оценочной стоимости как проекта, так и залога, а также методы оценки по различным видам кредитных инструментов. Кредитная политика также должна содержать требования к авансовым платежам, где это возможно;

??максимальное соотношение суммы кредита и рыночной стоимости заложенных ценных бумаг. Кредитная политика должна устанавливать дополнительные резервные обязательства для всех видов ценных бумаг, которые принимаются как залог. Эти обязательства должны быть соотнесены с возможностью реализации ценных бумаг. Назначаются ответственные и устанавливается график периодических переоценок залога [16].

??регистрация в учетных записях. Банк должен регистрировать кредит, выданный им либо приобретенный, в своем балансе. Это должно происходить, как только банк принимает контрактные условия кредита. Первоначально кредит заносится в баланс по своей себестоимости.

??ослабление. Банк должен определять и признавать ослабление кредита или коллективно оцененной группы кредитов. Это происходит в тех случаях, когда имеется вероятность того, что банк не сможет получить определенные суммы в соответствии с контрактными условиями кредитного соглашения. Ослабление может учитываться через снижение балансовой стоимости кредита до стоимости его реализации (по результатам оценки) путем частичного списания либо путем внесения соответствующих расходов в отчет о прибылях и убытках за период, в который ослабление произошло.

??инкассация. Кредитная политика должна определять неуплаченные обязательства всех видов и описывать, какие отчеты представляются правлению по этим неуплатам. Данные отчеты должны содержать достаточно информации для того, чтобы определить фактор риска, потенциальные убытки и альтернативные пути действий. Нужно установить дополнительные меры по сбору платежей, которые должны быть систематическими и постепенно ужесточаться. Необходимо также принять соответствующие директивы, обеспечивающие предоставление руководству информации по всем случаям неполучения средств.

??финансовая информация. Безопасное предоставление кредита зависит от полноты и точности информации по каждому аспекту финансового положения заемщика. Исключение может быть сделано только в том случае, когда кредит изначально выдавался на условии, что ликвидный залог будет использоваться в качестве источника выплат. Кредитная политика должна определять требования к финансовой отчетности организаций и частных лиц - заемщиков всех категорий. Необходимы директивы по финансовой отчетности, имеющей аудиторское заключение, не имеющей аудиторского заключения, промежуточной финансовой отчетности, по отчету о движении денежных средств и прочим отчетным документам. Политика должна устанавливать процедуры анализа кредитов внешними проверяющими для периодической корректировки данных. Если срок погашения кредита больше года, нужно предписывать подготовку банковскими служащими финансовых прогнозов на этот срок, чтобы удостовериться, что ссуда может быть погашена заемщиком. Возможные допущения при таком прогнозировании должны быть точно оговорены. Все требования необходимо описать так, чтобы любая негативная информация, не соответствующая кредитной политике банка, была сформулирована явным образом [6].

Наконец, кредитная политика должна дополняться директивами и в отношении других отделов банка. Письменные директивы и процедуры, которые утверждены и введены в действие в различных отделах банка, нужно упомянуть в общей кредитной политике банка. Отсутствие письменных директив, методик и процедур является большим недостатком и говорит о том, что руководство не выполняет должным образом свои обязанности.

3.2 Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля

Увеличение объемов осуществляемых операций и появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Проблемой возвратности кредитов обеспокоено все международное банковское сообщество, значимость ее в настоящее время возросла. Для России она связана с наличием проблемных ссуд, объем которых при активизации кредитной политики банков увеличился. [8].

Одним из путей минимизации кредитного риска банков является создание эффективной системы банковского контроля. Составной частью этой проблемы является своевременное выявление и организация работы с проблемными ссудами. Далее изображена динамика задолженности по предоставленным кредитам различных организаций и физических лиц:



Рисунок 10 - Динамика задолженности организаций и физических лиц по предоставленным кредитам

Все коммерческие банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг. Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредита, а также разработку и принятие мер по погашению кредита. В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, которые основаны на следующих принципах, указанных на рисунке 11:



Рисунок 11 - Принципы кредитного мониторинга

Внутренний аудит кредитования осуществляется отделом банка (как негласно, так и открыто). Контролер находится в непосредственном подчинении председателя (президента) банка либо лица, его заменяющего.

Аудиторская проверка имеет целью определить критерии, указанные в рисунке 12 :

Рисунок 12 - Определение критерий аудиторской проверки



Аудитор проверяет правильность оформления и ведения кредитного досье, в котором должны быть копия кредитного договора, копии балансов и отчетов о прибылях и убытках, материалы о кредитоспособности и другое. В случае погашения кредита составляется справка о закрытии дела и передаче его в архив.

В случае непогашения кредита дело передается в юридический отдел банка с целью предъявления иска о невозврате ссуды и передаче дела в арбитражный или народный суд.

Кредитный мониторинг - сложная информационно???аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй - наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита [1].

Основное отличие системы мониторинга от системы контроля состоит в прогнозировании будущего развития объектов.

Информационно - аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

а)?Данные, предоставленные заемщиком. К их числу относятся ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита;

б)?Внутрибанковская информация, существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика);

в)?Информация, полученная от третьих лиц, в том числе:

??органов регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования) кредитных учреждений, обслуживающих данного заемщика;

??судебных органов;

??информационных и рейтинговых агентств;

??СМИ, Интернета;

??бюро кредитных историй.

Очень важно, чтобы эта информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Адекватная система определения, оценки, мониторинга и контроля кредитных рисков является неотъемлемым элементом кредитной политики. Под кредитным риском понимается вероятность потери ликвидности и/или финансовых потерь, из???за несвоевременного выполнения или невыполнения заемщиком своих обязательств в результате действия различных внутренних и внешних факторов. Специфика системы организации мониторинга кредитных рисков состоит в том, что неудовлетворительный государственный контроль и слабое корпоративное управление являются причинами ограниченной финансовой прозрачности, что затрудняет правильную оценку рисков [3].

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит от ряда факторов, характеризующих кредитный портфель и кредитную политику банка. Основными среди этих факторов являются следующие:

??степень диверсификации кредитного портфеля по заемщикам, регионам, отраслям (чем выше диверсификация, тем ниже риск, чем выше концентрация кредитного портфеля, тем выше риск);

??доля просроченных кредитов в портфеле (включая неявную и реструктурированную просроченную задолженность);

??кредиты в нетрадиционные сферы бизнеса (что способствует повышению кредитного риска за счет невозможности предсказать, как будет развиваться бизнес в будущем);

??доля в кредитном портфеле новых заемщиков, не имеющих кредитной истории (также способствует потенциальному увеличению риска невозврата кредита за счет того, что заемщик может оказаться недобросовестным);

??залог неликвидных и малоликвидных активов (увеличивается риск возникновения трудностей в случае необходимости реализации залога);

??организация кредитования в банке как технологического процесса.

Основная сфера практического применения мониторинга - это управление, а точнее, информационное обслуживание управления в различных областях деятельности. Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в различных сферах и с различными целями, но при этом обладает общими характеристиками и свойствами.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России.

Под влиянием этих же факторов складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков и заемщиков, которые со временем и изменением экономических условий развиваются и приобретают новые особенности.

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям.

Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска.

Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Сбалансированное управление кредитным портфелем позволяет оптимизировать его структуру, обеспечивающую максимальный уровень доходности при заданном уровне риска.

Можно выделить ряд направлений совершенствования управления кредитными рисками.

Например, можно отметить развитие информационных технологий и осознание возможностей применения достижений теории инвестиций.

Наиболее эффективным и доступным средством управления кредитным риском является ограничение кредитных операций или их лимитирование. Лимитирование должно обеспечивать проведение планового регулирования кредитного портфеля банка, его величины, динамики и структуры.

Управление кредитным риском можно рассматривать с двух сторон: со стороны конкретной кредитной сделки и кредитного портфеля банка в целом, следовательно, и лимиты могут устанавливаться на разнообразные значения единичного кредита или кредитного портфеля.

Таким образом, поставленная цель и намеченные задачи выполнения дипломной работы были полностью достигнуты.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Галанов В.А.? Основы банковского дела. Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА?М, 2007г.

2. Ильясов С.М.? Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000г.

3. Лаврушин О.И. ? Банковское дело. Учебник. - М.: КНОРУС, 2008г.

4. Осипенко Т.В. ? О системе рисков банковской деятельности// Деньги и кредит. 2000г.

5. Сейткасимова Г.С. Банковское дело / Астана 2007г.

6. Сенчагов А.И., Архипов А.И.??Финансы, денежное обращение и кредит.// Учебник. - М.: ТК Велби; Издательство Проспект, 2005г.

7. Тюрина А.В. ? О кредитных рисках и возможностях кредитования// Финансы и кредит. 1999г.

8. Челноков В.А. ? Деньги, кредит, банки. / Уч.пособие.? М.: Юнити-Дана, 2005г.

9. Шевчук Д.А. ? Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. ? М.: Гросс Медиа, 2007г.

10. Банковское дело. // Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.:Экономистъ, 2006.

11. Банковское дело. Управление и технологии// Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Юнити-Дана, 2005. - 340с.

12. Банковское дело// Под ред. Кролевецкой Л.В., Белоглазовой Г.Н. - М. : Финансы и статистика, 2010. - 596 с.

13. Банковское дело//Под ред. Коробковой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2009. - 766 с.

14. Банковское дело: современная система кредитования / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 20

15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2009 ? 564 с.

16. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - СПб: Питер, 2009. - 448 с.

17. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь -? М.:Международные отношения, 2006.

18. Большой энциклопедический словарь. - М.: Астрель, 2008. - 1052 с.

19. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 740 с.

20. Жариков В.В., Жрикова М.В. Управление кредитными рисками. - Тамбов: ТГТУ, 2009.

21. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с.

22. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 256 с.

23. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. - Тверь: УМЦ БР, 2005. - 114 с.



ПРИЛОЖЕНИЕ А

Рисунок 4 ? Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого?банка

Размещено на Allbest.ru

...