Экономическое содержание кредитных отношений
Классификация ссуд. Краткосрочный кредит и его формы. Особенности долгосрочного кредитования. Исследование теоретических основ банковского кредитования и особенностей развития денежно-кредитной системы в переходной экономике Кыргызской Республике.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.05.2015 |
| Размер файла | 49,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
33
Тема:
Экономическое содержание кредитных отношений. Классификация ссуд. Краткосрочный кредит и его формы. Особенности долгосрочного кредитования
Введение
К середине первого десятилетия XXI века большинство стран СНГ на пути перехода к рыночной экономике достигли промежуточного этапа c умеренными или низкими темпами инфляции и стабильными макроэкономическими параметрами. В Кыргызстане в течение 2001-2005 гг. сохранялись низкие темпы инфляции, в среднем около 4 процентов в год, наблюдалось укрепление обменного курса национальной валюты, относительно стабильные темпы роста ВВП и во многом это заслуга денежно-кредитных властей.
В связи с этим, весьма актуальным является выявление особенностей формирования денежно-кредитной системы в переходной экономике. Ведь для построения относительно дееспособной рыночной денежно-кредитной системы в переходной экономике потребовалось около десяти лет, тогда как эволюция денежно-кредитной системы от разрозненных банков до двухуровневой денежно-кредитной системы в большинстве развитых стран заняла два-три столетия.
Денежно-кредитная система или ее прообраз во все времена являлись неотъемлемой частью любого государства. Однако только в капиталистическом обществе, в котором производство нацелено не на личное потребление, а на получение дохода, повсеместно были востребованы коммерческие банки, объединившиеся в денежно-кредитную систему, отражавшую в себе экономические отношения реальной экономики.
Эффективность денежно-кредитной системы, являющейся неотъемлемой частью национальной экономики, зависит от развития всей экономики. В развитых странах денежно-кредитная система функционирует на финансовых рынках со множеством альтернативных финансовых инструментов в условиях исторически сложившихся имущественно-правовых взаимоотношений между участниками финансового рынка, а банковская система является образно говоря сердцем такой экономики, поддерживающим необходимый уровень финансовых ресурсов в ней. В переходной экономике становление денежно-кредитной системы происходит в особых, непредвиденных, во многом неясных условиях. Финансовые рынки слаборазвиты, общегражданская законодательная база не согласована с банковским законодательством, экономическая грамотность населения в рыночных условиях слабая, поэтому после этапа становления банковской системы, денежно-кредитные власти сталкиваются с нечувствительностью экономики к регулирующим действиям центрального банка.
Ситуация осложняется тем, что мировая долларовая система исчерпала потенциал своего развития после завоевания финансовых рынков постсоциалистических государств, и эти не окрепшие государства испытывают спекулятивное давление потоков иностранного капитала на своих слабых финансовых рынках.
В этой ситуации значимость теоретико-методологического осмысления системы кредитования в переходной экономике, а также комплексного всестороннего изучения конкретных особенностей форм и методов кредитов возрастает в связи с необходимостью выработки практических мер на очередной ступени ее развития в условиях роста кредитования и притока капитала. Изучение кредитования является весьма актуальным, поскольку от степени совершенства денежно-кредитной системы зависит полноценность развития всей рыночной экономики на переходном этапе.
Цель курсовой работы - исследование теоретических основ банковского кредитования и особенностей развития денежно-кредитной системы в переходной экономике Кыргызской Республике.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть экономическое содержание кредитных отношений.
2. Рассмотреть классификацию кредитов и ссуд.
3. Показать особенности краткосрочного и долгосрочного форм кредитования.
4. Исследовать основные тенденции и перспективы развития кредитования в Кыргызской Республике.
Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, пяти параграфов, заключения и списка литературы.
Глава. 1. Основы банковского кредитования
1.1 Экономическое содержание кредитных отношений
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах - производства, распределения, обмена, потребления.
За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.
Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю. А. Бабичевой М.: Экономика, 1993, С.56. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.
Кредит выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы»: Волынский В. С., Кредит в условиях современного капитализма. - Москва: 1991, С. 44.
Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах.
Во- вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств.
В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых - в бессрочное, т.е. навсегда.
В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства.
В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых - безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования последней». Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю. А. Бабичевой М.: Экономика, 1993, С. 60.
Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.
Кредитор - это субъект, представляющий ссуду, заемщик - субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора - вкладчика и кредитором должника - заемщика.
В современных условиях многоукладной рыночной экономики КР заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства.
Они же могут выступать в роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия - в качестве кредитора при коммерческом кредите.
Основными кредиторами предстают акционерные, паевые, кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала), а также республиканские организации власти и местного управления.
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания. Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита. Они могут быть как внутренне присущими данной категории (вытекающие из ее сущности), так и обусловленными внешними факторами.
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: Бабичева Ю.А., Банковское дело. Справочное пособие.- М., Экономика, 1993, С. 123. перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.
С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим на условиях возвратности и платности.
Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращающиеся в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах - в денежной и товарной. Однако даже в тех случаях, когда кредит предоставляется в денежной форме, он вызывает соответствующее перераспределение в обществе материальных ресурсов в пользу заемщика денежной ссуды.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь межтерриториальный, региональный, межотраслевой и внутриотраслевой характер. При первом обеспечивается перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие. При втором наблюдается перемещение стоимости из одного района этого региона в другой. Третий связан с перемещением ссуженной стоимости, высвободившейся в одной отрасли (например, в сельском хозяйстве), в другую (например, в промышленность, перерабатывающую сельхозсырье). Четвертый вид затрагивает перераспределение временно свободных средств между предприятиями одной отрасли.
Существуют также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и государством с помощью их размещения в разного рода государственные долговые ценные бумаги.
За счет использования временно свободных ресурсов (материальных, денежных, трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового продукта, а также рост занятости рабочей силы и доходов населения.
Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, - должник); во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие - кредитор, банк - его должник).
Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором. На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.
1.2 Классификация кредитов и ссуд
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе используется классификация кредитов по следующим признакам: Бабичева Ю.А., Банковское дело. Справочное пособие.- М., Экономика, 1993, С. 131.
1. по назначению (цели кредита);
2. по сфере использования;
3. по срокам пользования;
4. по обеспечению;
5. по способу выдачи и погашения;
6. по видам процентных ставок.
1. По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
На современном этапе развития кыргызской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.
2. По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.
Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в Кыргызстане, т.к. требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.
3. По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. кредит ссуда банковский
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности кыргызских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.
Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
1. его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
2. вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Кыргызской Республики, гарантию Национального Банка Кыргызской Республики. См.: Закон "О Национальном банке Кыргызской Республики" г. Бишкек от 29 июля 1997 года N 60
Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
4. По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.
5. По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
6. По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В практике банковского кредитования имущественно используются фиксированные процентные ставки.
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
1.3 Особенности краткосрочного и долгосрочного кредитов
Краткосрочные и долгосрочные кредиты относятся к форме кредита по срокам пользования, которые бывают двух видов: Бабичева Ю.А., Банковское дело. Справочное пособие.- М., Экономика, 1993, С. 145.
- до востребования;
- срочные.
Последние в свою очередь, подразделяются на:
- краткосрочные (краткосрочные до 1 года);
- среднесрочные (от 1 до 3 лет);
- долгосрочные (свыше 3 лет).
Как правило кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
К краткосрочным кредитам относятся: овердрафт.
Овердрафт Челноков В. А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ «Антедор», 1996, С.56. -- это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием, понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета многие коммерческие банки заключают специальное кредитное соглашение (или кредитный договор), где прописывают основные условия предоставления и погашения такого кредита.
Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т. е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или кратковременном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и предоставляться соответственно на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах.
К среднесрочным и долгосрочным кредитам относятся: кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты), кредитование инвестиций, кредит-аренда (лизинг).
Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты). Ипотечные кредиты -- это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества.
У хозяйствующих субъектов в качестве предметов залога по ипотечным кредитам могут выступать: предприятия, здания, сооружения и иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности; земельные участки; воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания; космические объекты;
Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей собственности (без определения доли каждого из собственников), ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников. Участник общей долевой собственности может заложить свою долю в праве на общее имущество без согласия других собственников.
Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое назначение и используется хозяйствующими субъектами в основном на новое строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственного и социально-бытового назначения; на приобретение техники, оборудования и транспортных средств; на затраты по разработке месторождений различных полезных ископаемых, по созданию научно-технической продукции. В настоящее время не исключается выдача ипотечных кредитов и на цели текущей уставной хозяйственной деятельности, если это продиктовано суммой испрашиваемого кредита и ограничением других залоговых возможностей заемщика (исходя из ранее полученных им кредитов с не истекшими еще сроками кредитования).
На практике ипотекой предприятия обеспечиваются главным образом долгосрочные инвестиционные кредиты.
Кредитование инвестиций. В условиях переходной экономики ведущую роль в механизме аккумулирования и трансформации сбережений в производственные инвестиции призван играть банковский сектор.
Формы участия банков в их реализации разнообразны: предоставление банковских ссуд (прямое кредитование инвестиционных проектов); проектное финансирование; лизинг; выдача гарантий и поручительств участникам реализации инвестиционного проекта; совместное банковское кредитование и участие банков в финансово-промышленных группах; финансовые вложения банков (финансовые инвестиции). Ряд банков, обладающих достаточными капиталами, давно и активно кредитует инвестиции, в том числе за счет средств, привлеченных от клиентов, и относит этот вид деятельности к разряду приоритетных. Эти банки создали специальные инвестиционные подразделения. В перспективе подобные банки могут составить основу сети специализированных инвестиционных банков.
Инвестиционное банковское кредитование -- это вложение банком денежных средств на возвратной основе в объекты реального инвестирования, обеспечивающие расширенное воспроизводство капитала заемщика, в основе которого лежит реализация инвестиционных (инновационных) проектов.
Кредитование инвестиционных проектов осуществляется при соблюдении общеустановленных принципов (возвратность, срочность, платность, обеспеченность). Кредит выдается, как правило, путем открытия кредитной линии.
К особенностям инвестиционного кредитования относятся: оценка инвестиционных проектов, определение инвестиционной кредитоспособности заемщика, анализ рисков операций по инвестиционному кредитованию.
Кредит-аренда (лизинг). С экономической точки зрения лизинг Челноков В. А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ «Антедор», 1996, С.59.
представляет собой сложную торгово-финансово-кредитную операцию, одну из форм аренды машин и оборудования, один из способов финансирования инвестиций и активизации сбыта, основанный на сохранении права собственности на товары за арендодателем на весь срок договора. Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям.
Лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений, альтернативной традиционному банковскому кредитованию и использованию собственных ресурсов предприятий. Лизинг является договором особого рода, в котором сочетаются элементы договора: аренды и договора о предоставлении кредита. Поэтому лизинг иногда называют «кредит-аренда»,
Существует синдицированный (консорциальный) кредит, который предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться как в отечественной, так и в иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают минимум два банка, а с другой -- один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.
Глава 2. Кредитная политика Кыргызской Республики
2.1 Основные тенденции денежно-кредитной политики
За время своего существования с начала 90-х годов, банковский сектор Кыргызской Республики в своей деятельности претерпел несколько важных изменений. Банковская система Кыргызской Республики и перспективы ее развития// Материалы Междунар. банк. конф. " Состояние, проблемы и перспективы развития банковской системы в странах Центральной Азии на этапе перехода к рыночным отношениям"// www/ bankir.kg
Структурная перестройка финансового сектора (FINSAC), начавшаяся в 1996 году и предполагавшая реформирование законодательной базы, внедрение международных стандартов учета и отчетности, создание системы надзора, а также реструктуризацию ряда проблемных банков, дала возможность выхода на совершенно новый уровень развития.
В дальнейшем негативные тенденции 1998-1999 годов, вызванные как внешними факторами, так и накопившимися внутренними проблемами в экономике, обнажили ряд недостатков в деятельности самих коммерческих банков, связанных с низкой эффективностью управления (в том числе и управления банковскими рисками), слабой системой внутреннего контроля.
В последующие несколько лет деятельность банковского сектора была направлена на преодоление последствий кризиса 1998-1999 годов. В этот же период Национальным банком был проведен комплекс мероприятий по оздоровлению и реструктуризации пострадавших банков, предотвращению системного кризиса, усилению функции банковского надзора. В результате было сохранено жизнеспособное ядро банков, а системный риск в банковском секторе был локализован и впоследствии нейтрализован.
К концу 2001 года этап реформирования банковского сектора был завершен и в дальнейшем наблюдается его поступательное развитие.
Банковская система Кыргызской Республики по состоянию на 31 декабря 2005 года состоит из 19 действующих банковских учреждений (включая РСК и филиал Национального банка Пакистана), которые имеют генеральную лицензию на право осуществления банковской деятельности, дополнительные лицензии на право осуществления операций в иностранной валюте, со 166-ю филиалами, расположенными на территории республики. В конце декабря 2005 года выдана лицензия еще одному коммерческому банку, который начал осуществлять свою деятельность с января 2006 года. См.: Годовой отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2006 год
К концу 2005 года соотношение активов, кредитов и депозитов к прогнозному уровню ВВП за 2005 год составило 22,0; 7,7 и 12,0 процента, соответственно.
Суммарный регулятивный капитал банковской системы на протяжении последних лет продолжал расти и к концу 2005 года составил 3,51 млрд. сом, увеличившись за последние четыре года в 2,2 раза. Значительную долю роста обеспечили новые инвестиции в капитал коммерческих банков.
Размер остатков по депозитам предприятий и населения, привлеченных в банковскую систему, в сравнении с концом 2001 года вырос в 4,8 раза (при этом, депозиты юридических лиц - в 5,8 раз, физических лиц - в 2,9 раза).
Рост привлеченных ресурсов вызвал рост размещений коммерческих банков. Так, за четыре года объем ссудной задолженности по кредитам увеличился в 4,9 раза, достигнув 7,69 млрд. сом. При этом объем вновь выданных кредитов в 2005 году превысил аналогичный показатель 2001 года в 3,9 раза, составив 10,60 млрд. сом.
Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками, вырос в 2,6 раза (до 1,81 млрд. сом). Увеличились вложения банков в основные средства (за четыре года в 2,3 раза), составив на конец 2005 года 820 млн. сом.
Рост кредитования экономики Кыргызской Республики привел к некоторому снижению процентных ставок на рынке кредитов. Так, по кредитам в национальной валюте средние ставки снизились с 30 до 24 процентов, а по кредитам в иностранной валюте - с 22 до 19 процентов.
Значительно выросла доходность банковской деятельности. Совокупная прибыль коммерческих банков за 2005 год превысила аналогичный показатель 2001 года в 6,8 раза, составив 480 млн. сом. При этом доходность активов банковской системы (ROA), в годовом исчислении, по состоянию на 31 декабря 2005 года, составила 2,6 процента, а доходность на вложенный капитал (ROE) - 19,6 процента (для сравнения, по итогам 2001 года, соответственно, 1,4 и 5,1 процента).
В рамках развития платежной системы, в последние пять лет наблюдается устойчивая тенденция роста показателей по платежам и расчетам в банковской системе. Так, по итогам 2005 года через межбанковские платежные системы проведено 1 млн. 22 тыс. платежей на общую сумму 145,6 млрд. сом. Общий объем платежей по сравнению с 2001 годом увеличился в 2,1 раза и составил 73,3 млрд. сомов. Общее количество платежей увеличилось на 160,4 процента или на 629,6 тыс. платежей. Росту количества платежей также способствовало внедрение электронной цифровой подписи и электронных платежных документов, что позволило коммерческим банкам проводить розничные и регулярные платежи клиентов на индивидуальной основе.
Изменение ситуации на финансовом рынке произошло, в первую очередь, под влиянием благоприятных макроэкономических тенденций (снижение уровня инфляции и стабилизации валютного курса). В результате, существенно снизились процентные ставки на межбанковском кредитном рынке, на рынке ценных бумаг. По депозитам и кредитам банков процентные ставки сократились. Наметившаяся тенденция увеличения кредитования экономики в национальной валюте создала предпосылки для развития внутреннего производства, которое является основным источником доходов населения и сокращения бедности. Использование электронной цифровой подписи и электронных платежных документов позволило коммерческим банкам проводить розничные и регулярные платежи клиентов на индивидуальной основе, что также способствовало росту количества платежей.
Кроме того, положительное влияние на ситуацию оказали действия самих коммерческих банков, направленные на укрепление финансовой устойчивости и развитие новых сегментов банковских услуг, а также мероприятия по совершенствованию регулирования банковской системы со стороны НБКР. http://www.nbkr.kg/
Национальный банк Кыргызской Республики продолжает работу по совершенствованию нормативной базы банковского надзора и регулирования, направленную на повышение его эффективности и развитие банковской системы Кыргызской Республики. В связи с ростом кредитного портфеля банков, предложением широкого спектра различных кредитов, новых услуг финансирования на рынке банковских услуг республики, Национальный банк Кыргызской Республики придает большое значение вопросам снижения рисков, присущих банковской деятельности, а также внедрению принципов Базельского Комитета по банковскому надзору.
Так, были разработаны нормативные правовые акты, регулирующие деятельность коммерческих банков, микрофинансовых организаций и кредитных союзов, а также процесс управления рисками, присущими их деятельности. Продолжилось совершенствование нормативной базы в части применения международных стандартов финансовой отчетности и проведения внешнего аудита банков, организации системы внутреннего контроля и аудита, совершенствования методологии бухгалтерского учета, процедур лицензирования банковской деятельности, подходов и процедур инспекторских проверок на местах и внешнего надзора.
Кроме того, большое внимание было уделено повышению ответственности руководителей коммерческих банков, внедрению в коммерческих банках принципов корпоративного управления, а также оказанию противодействия "отмыванию" денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Помимо нормативных актов, обязательных к исполнению банками и другими финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми НБКР, для оказания методологической помощи сотрудникам банков, разработаны рекомендации по проведению анализа деятельности банков на основе коэффициентов, по работе с залогом, по организации системы внутреннего контроля, по проверке соблюдения безопасности информационных систем в коммерческих банках Кыргызской Республики.
В настоящее время банковская система не подвержена значительному воздействию валютного риска по причине сбалансированных открытых валютных позиций в коммерческих банках и относительно устойчивого курса национальной валюты. Кроме того, избыточная ликвидность, наблюдаемая в большинстве коммерческих банков, является подтверждением способности коммерческих банков выдержать внезапные значительные оттоки ранее привлеченных средств. Низкий уровень развития и интеграции финансовых рынков в международную финансовую систему говорит о незначительном влиянии странового риска на банковскую систему.
Однако, в связи с отсутствием у коммерческих банков альтернатив в части размещения средств, актуальной является проблема кредитного риска. В настоящее время показатель соотношения неработающих кредитов к кредитному портфелю колеблется на уровне 6-8 процентов, что, в условиях высокой доли новых кредитов, является достаточно высоким показателем.
В коммерческих банках все больше применяются основные принципы корпоративного управления. Однако на практике внедрение данных принципов происходит зачастую формально. При этом низкий уровень корпоративного управления предполагает высокую вероятность появления операционных рисков, что, в свою очередь, может привести, в условиях невысокого уровня доверия населения и хозяйствующих субъектов к банковскому сектору, к появлению рисков, связанных с потерей репутации.
К настоящему времени коммерческие банки достигли определенных успехов в области управления кредитным риском и мониторинга обеспечения выданных кредитов. Несмотря на это, в экономике республики, в силу ее неустойчивости и малых размеров, велика вероятность значительного дисбаланса цен, в том числе и на финансовых рынках, что отражается и на уровне ценового риска в банковском секторе. В качестве примера можно рассматривать значительный рост стоимости недвижимости, которая предоставляется под залог выдаваемых кредитов.
В настоящее время основными направлениями деятельности коммерческих банков являются: http://www.nbkr.kg/
· привлечение депозитов
· расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
· кредитование (крупных предприятий, торговых и коммерческих операций);
· обменные операции с иностранной валютой.
Наметились относительно новые для финансового рынка Кыргызской Республики направления работы: Там же.
1. Ипотечное и потребительское кредитование. С конца 2001 года ссудная задолженность по кредитам, выданным на цели приобретения жилья, возросла в 37 раз, составив по состоянию на 1 января 2006 года 540 млн. сом. Кредиты частному сектору за данный промежуток времени увеличились в 2,4 раза, достигнув уровня 688 млн. сом. Общая доля данных кредитов в кредитном портфеле составила 16%. Данное направление продолжает оставаться перспективным с точки зрения дальнейшего развития коммерческих банков.
2. Переход на использование электронных платежных документов (ЭПД). Основным преимуществом перехода на ЭПД явилось сокращение сроков проведения платежей по республике до 1-2 дней (ранее до 3-5 дней). В настоящее время все межбанковские платежи по клиринговой системе платежей проводятся с использованием ЭПД, в гроссовой системе расчетов ЭПД занимают около 50% от общего количества платежей.
3. Развитие и совершенствование технологии проведения трансграничных платежей. Национальным банком проведен комплекс мероприятий по созданию узла коллективного пользования SWIFT (УКП SWIFT). УКП SWIFT введен в действие с июня месяца 2002 года и предоставляет коммерческим банкам более простой и менее затратный способ подключения к сети SWIFT. На 1 января 2006 года к УКП SWIFT подключено 13 банков страны, 4 банка работают самостоятельно.
4. Расширение сферы финансовых услуг. В частности, эффективно развивается рынок банковских платежных карт. Коммерческие банки республики ведут активную деятельность по реализации карт и развитию инфраструктуры по приему и обслуживанию карт как локальных, так и международных систем. Популярность банковских карт существенно возросла, о чем свидетельствует рост эмитируемых карт международных и локальных систем. Общее число эмитированных карт по состоянию на 1 января 2006 г. составило 17 380 штук и по сравнению с 2004 годом количество карт выросло на 28,4%, а с 2001 - почти в 8 раз (было 2200). Увеличение транзакций с использованием карт международных систем связано с расширением банкоматной сети, а также с тем, что в последнее время карты Visa&Master Card International стали выпускаться в рамках зарплатных проектов для расчетов в национальной валюте и соответствующим развитием инфраструктуры.
Дальнейшее развитие банковского сектора тесно связано со стабильной макроэкономической ситуацией в республике, отсутствием значительных перекосов в развитии экономики и проведении денежно-кредитной политики.
Банковская система в ближайшие три с половиной года продолжит свой рост. Необходимо обратить внимание, что прирост капитала в период до 2008 года сохранит высокий темп, что говорит о намерении банков повышать свою финансовую устойчивость. Во многом рост капитала планируется обеспечивать получаемой текущей прибылью.
Предполагается также, что рост кредитования продолжится за счет расширения объема привлечений в виде депозитов и долгосрочного банковского финансирования. Уровень рисков в банковской деятельности будет снижаться за счет совершенствования практики осуществления банковских операций, развития законодательства и нормативно-правовой базы.
При этом с ростом абсолютных значений, темпы роста основных показателей будут сокращаться. Несмотря на это, планируемые темпы прироста активов, кредитов и депозитов останутся намного выше среднего темпа роста номинального ВВП за последние 4 года. Подобная ситуация будет вести к росту показателя финансового посредничества банковского сектора в экономику республики.
Решение задач, определяемых Стратегией развития банковского сектора на период до конца 2008 года Стратегия развития банковского сектора на период до конца 2008 года// Постановление Правления НБКР №16/4 от 31 мая 2006 года и Координационного совета по макроэкономической и инвестиционной политике при Правительстве КР 16 августа 2006 г., позволит обеспечить следующие количественные ориентиры на период 2006-2008 годов: предполагается, что соотношение активов, кредитов и депозитов к ВВП достигнет уровня 30, 12 и 16 процентов, соответственно (с учетом планов развития банковского сектора и среднего роста номинального ВВП).
2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческих банков на современном этапе
В Кыргызстане в 2006 году кредитный портфель коммерческих банков составил 11 350,3 млн сомов ($282,6 млн) и по сравнению с 2005 годом увеличился на 47,17%. Об этом корреспонденту агентства Kazakhstan Today сообщили в отделе внешних и общественных связей Национального банка КР.
В первом полугодии 2007 года http://www.nbkr.kg/ совокупный портфель действующих коммерческих банков увеличился на 62,5 процента и составил 18,4 млрд. сомов на конец июня. Без учета ОАО «Айыл Банк», кредитный портфель составил 16,3 млрд. сомов и вырос на 43,2 процента.
Кредитная задолженность банковской системы выросла как за счет кредитов в национальной валюте - более чем в 2 раза (без учета ОАО «Айыл Банк» рост составил 38,5 процента), так и в иностранной валюте - на 45,2 процента. В результате опережающего роста доля кредитов в национальной валюте выросла на 7,4 п.п., до 37,9 процентов. При этом рост кредитного портфеля наблюдался практически во всех действующих коммерческих банках.
В отчетном периоде стоимость кредитов, составляющих портфель действующих коммерческих банков в национальной валюте, снизилась на 3,8 п.п., до 20,6 процента (без учета ОАО «Айыл Банк» - на 0,9 п.п., до 23,5 процента). Стоимость кредитов в иностранной валюте не изменилась и составила 18,0 процента.
Рост кредитов отмечался во всех отраслях реального сектора, за исключением сферы связи. При этом в отраслевой структуре кредитного портфеля увеличился удельный вес кредитов в сельское хозяйство (на 10,0 п.п., до 13,1 процента), также несколько выросли удельные веса кредитов на строительство и на ипотеку, в то время как удельные веса остальных секторов снизились. Однако, основную часть, по-прежнему, составляли кредиты в торговлю (36,8 процента). Затем следуют кредиты на ипотеку (14,9 процента), в промышленность (7,7 процента), домашним хозяйствам (7,7 процента) и на строительство (6,1 процента). Кредиты в сферу транспорта, связи, социальных услуг, заготовки и переработки, занимающие небольшой удельный вес, составили в сумме 2,4 процента, доля «прочих» кредитов - 11,4 процента.
В январе-июне доля долгосрочного кредитования (более одного года) по сравнению с началом года увеличилась на 13,2 п.п., до 65,8 процента, а дюрация кредитного портфеля выросла на 3,0 п.п., до 24,6 месяца на конец июня. Также улучшились качественные характеристики кредитов: доля просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле сократилась с 2,9 до 1,9 процента на конец периода, а доля пролонгированных - с 5,8 до 3,6 процента.
В первом полугодии 2007 года http://www.nbkr.kg/ индекс концентрации кредитного портфеля коммерческих банков не изменился и остался на уровне 0,09, что эквивалентно разделу рынка кредитов между 11 банками и указывает на низкую его концентрацию. Уровень отраслевой концентрации кредитных портфелей банков также не изменился и составил 0,46 на конец июня и показывает, что кредитная задолженность большинства банков распределена примерно между двумя отраслями. По-прежнему остается высокой концентрация кредитов в отраслях: индекс концентрации в 7-ми из 11-ти отраслей составила более 0,18.
Объем вновь выданных кредитов за 6 месяцев 2007 года Там же по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года вырос на 76,3 процента и составил 12,6 млрд. сомов. Без учета ОАО «Айыл Банк» поток кредитов составил 12,1 млрд. сомов, увеличившись на 67,9 процента. В том числе объем новых кредитов в национальной валюте за отчетный период составил 4,2 млрд. сомов, увеличившись на 89,3 процента (без учета ОАО «Айыл Банк» - на 62,3 процента, до 3,6 млрд. сомов), а объем кредитов в иностранной валюте вырос на 70,4 процент, до 8,4 млрд. сомов. При этом отношение новых кредитов к ВВП по сравнению с первым полугодием 2006 года выросло на 11,3 п.п., до 25,6 процента.
Рост потока вновь выданных кредитов в первом полугодии 2007 года наблюдался во всех отраслях, за исключением кредитов на строительство и социальные услуги. Наиболее заметный рост объема кредитования отмечался по кредитам в сельское хозяйство (в 4,4 раза) и на ипотеку (в 3,7 раза), что отразилось на увеличении удельных весов данных отраслей, до 7,2 и 12,9 процента, соответственно. Некоторое увеличение удельного веса наблюдалось также по вновь выданным кредитам домашним хозяйствам (до 10,3 процента), в то время как удельные веса остальных отраслей снизились. При этом наибольшую долю в общем потоке кредитов, как и прежде, занимали кредиты в сферу торговли (44,3 процента).
В разрезе срочности поток кредитов увеличился по всем категориям, кроме кредитов на срок до 1-го месяца. Наиболее заметный рост наблюдался по кредитам сроком от 1-го года до 3-х лет (в 2,7 раза) и свыше 3-х лет (в 4,5 раза). В результате дюрация вновь выданных кредитов увеличилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 8,3 месяца, до 24,1 месяца.
Заключение
Таким образом, в заключении курсовой работы можно сделать следующие выводы:
1. Кредит имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.
Кредит выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы»: Волынский В. С., Кредит в условиях современного капитализма. - Москва: 1991, С. 44.
Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах.
Во- вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств.
В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых - в бессрочное, т.е. навсегда.
В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства.
В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых - безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может.
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.
2. В экономической литературе существует классификация кредитов и ссуд по следующим признакам: по назначению (цели кредита); по сфере использования; по срокам пользования; по обеспечению; по способу выдачи и погашения; по видам процентных ставок.
3. Краткосрочные и долгосрочные кредиты относятся к форме кредита по срокам пользования, которые бывают двух видов:
- до востребования;
- срочные.
Как правило кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
4. За время своего существования с начала 90-х годов, банковский сектор Кыргызской Республики в своей деятельности претерпел несколько важных изменений.
К настоящему времени коммерческие банки достигли определенных успехов в области управления кредитным риском и мониторинга обеспечения выданных кредитов. Несмотря на это, в экономике республики, в силу ее неустойчивости и малых размеров, велика вероятность значительного дисбаланса цен, в том числе и на финансовых рынках, что отражается и на уровне ценового риска в банковском секторе. В качестве примера можно рассматривать значительный рост стоимости недвижимости, которая предоставляется под залог выдаваемых кредитов.
В настоящее время основными направлениями деятельности коммерческих банков являются:
· привлечение депозитов
· расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
· кредитование (крупных предприятий, торговых и коммерческих операций);
· обменные операции с иностранной валютой.
Наметились относительно новые для финансового рынка Кыргызской Республики направления работы:
- Ипотечное и потребительское кредитование.
- Переход на использование электронных платежных документов (ЭПД).
- Развитие и совершенствование технологии проведения трансграничных платежей.
- Расширение сферы финансовых услуг.
Дальнейшее развитие банковского сектора тесно связано со стабильной макроэкономической ситуацией в республике, отсутствием значительных перекосов в развитии экономики и проведении денежно-кредитной политики.
Банковская система в ближайшие три с половиной года продолжит свой рост. Необходимо обратить внимание, что прирост капитала в период до 2008 года сохранит высокий темп, что говорит о намерении банков повышать свою финансовую устойчивость. Во многом рост капитала планируется обеспечивать получаемой текущей прибылью.
Предполагается также, что рост кредитования продолжится за счет расширения объема привлечений в виде депозитов и долгосрочного банковского финансирования. Уровень рисков в банковской деятельности будет снижаться за счет совершенствования практики осуществления банковских операций, развития законодательства и нормативно-правовой базы.
Список литературы
1. Закон "О Национальном банке Кыргызской Республики" г. Бишкек от 29 июля 1997 года N 60
...Подобные документы
Роль кредитных отношений в экономике страны. Основные принципы кредитования. Субъектный состав и порядок выдачи банковского кредита. Порядок погашения кредитов, ответственность банка и заемщика. Виды банковского кредита: краткосрочный; долгосрочный.
курсовая работа [42,6 K], добавлен 30.03.2010Место и роль кредита в экономической системе общества. Сущность и виды краткосрочного кредитования в современных условиях хозяйствования. Перспективы развития банковского кредитования. Ставка ссудного процента. Группы субъектов кредитных отношений.
дипломная работа [422,3 K], добавлен 26.05.2012Банковский кредит как основная форма кредита. Особенности банковского кредита и его классификация. Анализ развития банковского кредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития и пути совершенствования кредитной системы в Республике Казахстан.
курсовая работа [648,2 K], добавлен 26.10.2010Роль кредитных операций в экономике. Основные виды потребительского кредита. Состояние развития кредитования в Республике Беларусь. Финансово-экономическая характеристика ОАО "АСБ Беларусбанк". Перспективы развития кредитования в Республике Беларусь.
курсовая работа [824,4 K], добавлен 12.03.2012История зарождения основ кредитования населения. Сущность, принципы и виды розничных кредитов. Анализ перспектив развития системы кредитования физических лиц в Республике Беларусь. Характеристика бухгалтерского учета операций розничного кредитования.
курсовая работа [60,1 K], добавлен 31.01.2014Сущность и роль банковского кредита в экономике. Проблемы и состояние развития банковского кредитования. Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь. Кредитные вложения в строительство, сельское хозяйство. Перспективы кредитования в РБ.
курсовая работа [395,8 K], добавлен 12.03.2012Необходимость и сущность кредита. Основные этапы развития кредитных отношений. Система и формы кредитования. Образование средств для кредитования. Основные функции кредита. Формы, виды и классификация кредита. Современная кредитная система.
курсовая работа [38,9 K], добавлен 06.06.2002В определении основных принципов банковского кредитования раскрывается их содержание, рассматриваются функции банковского кредита в экономике, дается классификация банковского кредита, кратко характеризуются различные формы банковского кредитования.
реферат [72,2 K], добавлен 02.06.2008Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами. Определение основных путей развития и совершенствования кредитования физических лиц в Республике Беларусь на основе анализа организации кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [243,3 K], добавлен 06.03.2016Основы банковского кредитования. Понятие и классификация кредитов, принципы кредитования. Кредитоспособность заемщика, как экономическое понятие. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Анализ масштабов и динамики кредитных вложений КБ "Приватбанк".
дипломная работа [368,7 K], добавлен 08.09.2010Сущность, необходимость формирования и реализации денежно-кредитной политики в условиях переходной экономики. Банковская система, сущность и принципы ее организации. Роль Центрального Банка в денежно-кредитной политике СНГ. Денежно-кредитная политика.
курсовая работа [257,7 K], добавлен 18.05.2014Теоретические вопросы организации банковского кредитования и проблемы его развития. Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Формы и функции кредита. Основные принципы банковского кредита. Виды и условия кредитования Сбербанка России.
курсовая работа [375,3 K], добавлен 09.03.2009Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования. Принципы, методы банковского кредитования. Формы обеспечения кредита. Организация процесса кредитования в коммерческом банке. Тенденции развития кредитования населения в России.
курсовая работа [123,2 K], добавлен 20.09.2006Банковское кредитование: понятие, принципы и содержание. Место кредитных операций в финансовой системе. Кредитные операции банка и их виды. Принципы банковского кредитования. Пути совершенствования банковского кредитования.
курсовая работа [22,6 K], добавлен 27.08.2003Теоретические основы возникновения и эволюции кредитных отношений. Понятие и необходимость кредита. Сущность кредитования в России как системы. Анализ кредитной политики "Россельхозбанка", ее направленность на рост сельскохозяйственного производства.
курсовая работа [488,2 K], добавлен 25.02.2010Необходимость, сущность и принципы краткосрочного кредитования. Виды краткосрочного кредитования. Содержание кредитной линии. Нормативно-правовая база, регулирующая порядок кредитования субъектов хозяйствования. Анализ кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [426,5 K], добавлен 20.12.2009Базовые элементы системы кредитования. Сущность и особенности кредитных правоотношений, складывающихся в процессе государственного и банковского кредитования. Правовой статус кредитной организации. Процесс функционирования государственного кредита.
курсовая работа [30,2 K], добавлен 11.01.2011Экономическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике. Функции кредитного рынка и принципы кредитования. Формы, виды кредита. Сущность потребительского, государственного кредита. Проблемы и перспективы развития кредита в Казахстане.
контрольная работа [24,2 K], добавлен 09.11.2010Понятие ипотечного кредита как особой формы кредитования. Модели ипотечного кредитования, особенности его развития в России. Анализ системы ипотечного кредитования в ОАО "СКБ-Банк". Основные проблемы и пути развития системы ипотечного кредитования.
дипломная работа [437,4 K], добавлен 01.07.2013
