Статистика банковской деятельности
Теоретические аспекты банковской деятельности России: предмет и задачи банковской статистики, система ее показателей. Система обобщающих показателей кредитных ресурсов банка. Показатели оборачиваемости и эффективности вкладов и кредитов в банках.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.06.2015 |
| Размер файла | 84,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Статистика банковской деятельности
Содержание
- Введение
- 1. Теоретические аспекты банковской деятельности России
- 1.1 Предмет и задачи банковской статистики
- 1.2 Система показателей банковской статистики
- 2.Показатели банковской статистики
- 2.1 Система обобщающих показателей кредитных ресурсов банка
- 2.2 Показатели оборачиваемости и эффективности вкладов
- 2.3 Показатели оборачиваемости и эффективности кредита
- Заключение
- Литература
Введение
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.
В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России), во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Для характеристики банковской системы Российской Федерации, анализа ее развития в статистике используются следующие группы показателей:
- показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;
- статистика кредитных, валютных операций, операций с ценными бумагами;
- балансовая статистика банков.
Банковская статистика является частью финансовой статистики. С точки зрения любого центрального банка банковская статистика призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность принимаемых центральных банком мер по укреплению ее стабильности. С точки зрения конкретной организации банковская статистика формирует два блока статистической информацией - внешний и внутренний. Внешний блок формирует информацию для предоставления в центральный банк и прочих заинтересованных органов и организаций. Наряду с этим банками формируется и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджеров всех подразделений финансового посредника.
С точки зрения любого центрального банка банковская статистика призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность принимаемых центральных банком мер по укреплению ее стабильности. Кроме этого, статистика «банка банков» должна оперативно снабжать национальное и мировое сообщество, а также все заинтересованные субъекты государственного и нефинансового секторов экономики открытой, доступной для понимания информацией.
С точки зрения конкретной организации банковская статистика формирует два блока статистической информацией - внешний и внутренний. Внешний блок формирует информацию для предоставления в центральный банк и прочих заинтересованных органов и организаций. Наряду с этим банками формируется и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджеров всех подразделений финансового посредника.
банковский кредитный вклад
1. Теоретические аспекты банковской деятельности России
1.1 Предмет и задачи банковской статистики
Экономическая реформа, проводимая в России, открыла новый этап в развитии банковского дела.
Бурное развитие банковской системы России последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России). Во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Банк -- коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.
Первой функцией коммерческого банка является посредничество в кредите.
Вторая функция коммерческих банков -- стимулирование накопления в хозяйстве.
Третья функция банков -- посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а также Российский банк реконструкции и развития, созданный для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу кредитов.
Помимо банковских учреждений в кредитную систему входят также специальные финансово-кредитные институты. К таким институтам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения.
Банковская статистика -- отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны. Банковская статистика призвана обеспечить 1-характеристику деятельности банковской системы,2- оценку ее результатов и их прогнозирование, 3-выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и 4-ее вклад в конечные экономические результаты.
Банковская статистика изучает
аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;
краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;Размещено на http://www.allbest.ru/
финансирование капиталовложений;
безналичные расчеты;
Размещено на http://www.allbest.ru/
оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;
сберегательное дело;
Размещено на http://www.allbest.ru/
кассовое исполнение госбюджета.
СтатистиРазмещено на http://www.allbest.ru/
ка изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Наряду с увеличением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением ассортимента банковских услуг.
Статистика выделяет следующие виды банковских услуг. Это:
1. Учетно-операционная работа:
открытие, ведение и закрытие лицевых счетов и банков-корреспондентов;
учет расчетно-платежных документов и контроль за своевременностью их оплаты; выявление счетов, не оплаченных в срок;
Размещено на http://www.allbest.ru/
осуществление расчетов по поручению клиентов;
начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным сРазмещено на http://www.allbest.ru/
четам;
учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;
депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцепта платежных поручений и др.Размещено на http://www.allbest.ru/
Кредитование:
перспективное планирРазмещено на http://www.allbest.ru/
ование кредитной деятельности;
экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;
Размещено на http://www.allbest.ru/
регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;
учет и контроль за кредитной деятельностью;Размещено на http://www.allbest.ru/
оценка экономической эффективности и отдельных видов кредита, кредитных отношений и др.
Денежное обращение:
Размещено на http://www.allbest.ru/
составление и исполнение кассового плана;
прогнозирование выполнения кассового плана.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Денежное обслуживание:
Размещено на http://www.allbest.ru/
организация обслуживания кредитных карт;
организация обслуживания кассовых автоматов.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Анализ финансово - экономического состояния организаций:
Размещено на http://www.allbest.ru/
ведение финансово - экономических паспортов организаций;
Размещено на http://www.allbest.ru/
контроль над выполнением целевых программ развития отдельных организаций.
Размещено на http://www.allbest.ru/
1.2 Система показателей банковской статистики
Система состоит из статистических показателей четырех уровней.
Первый уровень - исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом.
Перечислим двенадцать основных показателей:
o абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории;
o уровень инфляции. Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен;
o величина реальных активов. Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора). Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период;
o доход населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Рассчитываются путем произведения среднедушевых доходов населения на его численность;
o количество банков, зарегистрированных на одной территории. Используются при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
o количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов. Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
o количество банковских учреждений в регионе. Рассчитывается суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории;
o индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
o среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается путем деления количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения на территории. Выражает активность банков в освоении новых территорий. С точки зрения оценки уровня развития и степени привлекательности территории самостоятельного значения не имеет, частично дублируя индексы концентрации финансовых потоков и количества филиалов;
o количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения главного банка. Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе;
o объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы;
o доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории.
Второй уровень - базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.
Перечислим составляющие итогового сравнительного индекса привлекательности условий банковской деятельности:
1. Прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности:
o индекс объема финансовых ресурсов. Показывает масштаб операций в регионе, наличие ресурсов для банковской деятельности;
o индекс концентрации финансовых результатов. Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящихся на одно действующее на территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высокая, при высокой соответственно низкая).
2. Косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности опосредованно, по конечным результатам, на которые воздействует значительное число факторов, не поддающихся индивидуальному учету:
o индекс количества филиалов. Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования банковских филиалов на рассматриваемой территории;
o индекс доли кредитных операций в банковских активах. Показывает специализацию и качественный уровень развития банковской системы рассматриваемого региона (чем индекс ниже, тем выше уровень специализации);
o индекс динамики реальных активов. Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее» и перспективнее местные банки, и местная банковская система, следовательно, более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов).
Третий уровень- индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности и рассчитывается по следующей формуле:
=, (1.1)
где
Четвертый уровень - удельные показатели развития банковской ситемы.
1. Характеризует деятельность банка относительно количества населения:
величина банковских активов, приходящихся на 100 тысяч человек. Показатель получен путем деления величины банковских активов региона на количество его населения. Отражает масштаб операций местных банков и одновременно степень их ориентации на денежные ресурсы населения;Размещено на http://www.allbest.ru/
количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тысяч человек. Данный показатель получен делением числа банковских учреждений региона на количество его населения. Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предложении примерноРазмещено на http://www.allbest.ru/
й однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями. Последнее допущение правильно лишь при развитой банковской системе в связи с чем в настоящее время показатель может иметь в лучшем случае вспомогательное значение.
2. Применяются при характеристике числа банковских учреждений региона:
величина банковских активов, приходящихся на один банк региона. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов. Показатель характеризует конкретную борьбу на общероссийском уровне, так как показатель активаРазмещено на http://www.allbest.ru/
характеризует деятельность банка без учета территориальных рамок.
3. Характеризует величину активов и банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения:
величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует, насколько эффективно используются банками региона его финансовые потоки (максимально эффективное использование - превращение их трамплин для освоения новых регионов);Размещено на http://www.allbest.ru/
количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует уровень банковской конкуренции. Индекс этого показателя является обратным показателем к индексу концентрации финансовых потоков. [2,285]Размещено на http://www.allbest.ru/
Показателями, характеризующими уровень ликвидности банка, являются следующие.
Коэффициент ограничения обязательств банка (). Он рассчитывается по формуле:
то есть отношением капитала (К) к обязательствам (О).
Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных государственных банков, коэффициент =1:25, то есть обязательства банка могут в 25 раз превышать его капитал. [3,77]
Центральный банк установил ряд оценочных показателей, с помощью которых регулируются активные и пассивные операции банков в интересах поддержания уровня ликвидности их баланса.
коэффициент обеспеченности кредитов вкладами. Исчисляется как отношение сумму кредитов (Р) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):
Данный коэффициент показывает, насколько доходные рискованные активы покрытые вкладами.
Следующим важным показателем является коэффициент обеспеченности ликвидными активами вкладов. Рассчитывается путем деления суммы ликвидных активов (ЛА) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):
Этот коэффициент рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков на уровне не ниже 0,2; прочим коммерческим организациям - не ниже 0,5.
доля ликвидных активов в общей сумме активов. Определяется соотношением ликвидных активов (ЛА) и общей суммы активов.
Максимальный размер на одного заемщика определяется коэффициентом.
Рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей, характеризующих эффективность банковской деятельности.
Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:
2. Показатели банковской статистики
2.1 Система обобщающих показателей кредитных ресурсов банка
Для характеристики объема, структуры и динамики кредитных ресурсов используют абсолютные и относительные статистические величины.
В качестве абсолютных величин используются:
- совокупные активы (пассивы);
- собственные средства-брутто;
- собственные средства-нетто;
- кредитный потенциал;
- размер уставного капитала (с последующим сравнением исчисленных величин с аналогичными на предшествующие даты или с нормативами Центробанка России).
Совокупные активы рассчитываются в номинальном и реальном исчислении (корректируются на ИПЦ). Для характеристики развития банковской системы используются ряды динамики совокупных активов в стоимостном выражении, в % к ВВП, в % к денежной массе (агрегату М2).
Концентрация банковских активов изучается с помощью показателей: номинальный объем активов в расчете на один банк и в расчете на 1,0 млрд. рублей доходов населения.
Собственные средства-нетто определяются как разница между собственными средствами-брутто и суммой иммобилизованных средств. К иммобилизованным средствам относятся: 1) стоимость основных фондов (по остаточной стоимости), 2) отвлеченные средства из прибыли, 3) собственные средства, вложенные в ценные бумаги, 4) собственные средства, отвлеченные в расчеты и дебиторскую задолженность, 5) средства, предоставленные другим организациям.
Кредитный потенциал коммерческого банка -- сумму мобилизованных банком временно свободных средств за минусом установленного Центробанком резерва ликвидности. Каждый банк создает резерв, потому что, мобилизуя средства клиентов, коммерческие банки должны гарантировать своевременность их возврата. Норма резерва устанавливается Центробанком России. Эта норма обеспечивает ликвидность банковской системы в целом по стране и ограничивает бесконечный рост кредита за счет переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой. На общий размер кредитного потенциала оказывают влияние множество факторов, основными из которых являются: общая величина мобилизованных банком денежных средств, структура источников кредитного потенциала, уровень обязательных резервов, устанавливаемых Центробанком, общая сумма и структура обязательств банка по срокам.
К относительным показателям, характеризующим кредитные ресурсы банка, относятся
- средние величины -- средний размер вкладов и средний срок хранения вкладного рубля;
- относительные величины -- удельный вес оплаченной части уставного фонда, доля иммобилизованных собственных средств, доля средств, оседающих на расчетном счете (коэффициенты прилива и коэффициенты оседания средств во вкладах) и др.
Особое внимание уделяется анализу привлеченных средств, обычно занимающих наибольший удельный вес в составе банковских ресурсов. Существуют нормативы ЦБ по соотношению объема привлеченных средств и собственного капитала. Невысокое соотношение говорит о недостаточной работе по привлечению средств в банк и об излишней величине собственного капитала.
2.2 Показатели оборачиваемости и эффективности вкладов
Показатели срок хранения вкладного рубля и количество оборотов вкладов за период характеризуют оборачиваемость вкладов.
- Число оборотов вкладов за период (прямой показатель),
- Срок хранения вкладов (обратный показатель),
Банки заинтересованы в ускорении оборачиваемости денежных средств во вкладах, т.к. в этом случае обслуживание одного и того же количества вкладчиков производится меньшей денежной массой. Одновременно ускорение оборачиваемости средств во вкладах обходится меньшими расходами банков по выплате процентов вкладчикам, а также способствует росту оборачиваемости всех денежных средств.
Прямой показатель оборачиваемости - число оборотов:
n = Ов /,
где - средний остаток вкладов за период (средняя сумма вкладов);
Ов - оборот по выдаче вкладов за период (сумма выданных средств).
Показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определённый период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются.
Средний срок хранения вкладов в днях:
,
где D - число календарных дней в периоде;
m - однодневный оборот по выдаче вкладов (средняя сумма выданных за день средств).
Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях) одного оборота средств во вкладах. Его уменьшение говорит о повышении скорости обращения денежных средств во вкладах.
Этот же показатель можно рассчитать другим способом (даёт тот же результат):
,
где r1 - сумма процентов, фактически начисленных на счета вкладчиков
r0 - сумма процентов, которые были бы начислены на счета вкладчиков, если бы вклады хранились весь период, за который определяется срок их хранения.
Рассмотренные показатели обратно пропорциональны друг другу:
t = D / n
n = D / t
Соответственно, таким же образом связаны индексы этих показателей.
Показатели оборачиваемости отдельных средств в расчётах
Оборачиваемость средств в расчетах характеризуется двумя показателями:
- число оборотов этих средств за период (прямой показатель);
- длительность пребывания средств в расчётах (обратный показатель) в днях,
Число оборотов средств в расчётах
,
где - средний остаток средств на счёте,
- оборот по расходу (списанию) средств со счёта.
Длительность пребывания средств в расчётах измеряется в днях:
,
Где D - число календарных дней в периоде;
= - среднедневной оборот по списанию средств со счёта.
Изучение оборачиваемости средств можно производить отдельно по формам расчётов, на основании данных отдельных счетов. Показатели оборачиваемости могут быть использованы в сравнительном анализе, при выявлении динамических тенденций.
Коэффициент прилива вкладов:
,
где Вк - остаток вкладов на конец периода;
Вн - остаток вкладов на начало периода;
Sпр = ВК - ВН = ОП - ОВ - сумма прилива вкладов (сальдо поступивших и выданных средств);
Оп - оборот вкладов по поступлению (сумма поступивших средств);
Ов - оборот вкладов по выдаче (сумма выданных средств);
Показывает относительный прирост остатка вкладов с учётом выдачи. Т.е. это темп прироста суммы вкладов с учетом выдачи (темп прироста сальдо).
Коэффициент оседания средств во вкладах:
(129а), где
Показывает относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевых счетах денежных средств (Сколько процентов из поступивших средств осталось на счетах).
Показатели эффективности вкладных операций считаются в банках ежеквартально и по всем филиалам. Такая информация необходима для оперативного управления сбережениями.
Показателем использования привлеченных средств служит Коэффициент использования депозитов, КИД:
,
где числитель - средние остатки задолженности по кредитам за период,
знаменатель - средние остатки по всем привлеченным ресурсам.
Коэффициент использования депозитов более 0,75 свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, а менее 0,65 -- о пассивной.
2.3 Показатели оборачиваемости и эффективности кредита
Эффективность кредитных вложений характеризуется показателями оборачиваемости кредита. Они характеризуют эффективность кредитных вложений.
Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:
- количество оборотов, совершённых кредитом за период (прямой показатель).
- длительностью пользования кредитом (обратный показатель),
Для краткосрочных ссуд
Количество оборотов кредита по погашению - отношение оборота ссуд по погашению к среднему остатку ссуд за период:
n = Оп / ,
где Оп - оборот кредита по погашению;
- средние остатки задолженности по кредиту за период.
Этот показатель характеризует число оборотов, совершённых краткосрочным кредитом за изучаемый период. В зависимости от цели анализа он может рассчитываться отдельно по клиентуре банковского учреждения, по кредитуемым отраслям.
Длительность пользования краткосрочным кредитом в днях. Характеризует среднее число дней пользования кредитом за период:
,
где D - число календарных дней в периоде;
m = - однодневный оборот кредита по погашению
Это обратный показатель эффективности кредитных вложений. Чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объёма.
Среднюю длительность пользования кредитом за год сравнивают со средним сроком хранения вкладного рубля. Это сравнение позволяет определить возможные сроки, на которые предоставляются ссуды, и пересматривать своевременно структуру срочных депозитов.
Уровень оборачиваемости ссуд можно вычислять по данным о выдаче:
n' = - число оборотов кредита по выдаче.
Характеризует оборачиваемость кредита с учётом выдачи.
n =
n' = n ,
где - коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и по погашению.
Таким образом, число оборотов кредита по выдаче равно числу оборотов кредита по погашению, умноженному на коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и по погашению.
n' > n, если K' > 1.
Число оборотов кредита по выдаче выше числа оборотов кредита по погашению, если оборот по выдаче больше оборота по погашению кредита.
Аналогичная зависимость сохраняется между показателями длительности использования кредита:
t' = t ,
где t' - длительность использования кредита, вычисленная по данным оборота по выдаче.
Для долгосрочных ссуд
Уровень оборачиваемости рассчитывается по методике для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что срок пользования кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчёте число календарных дней в формуле опускается:
При долгосрочном кредитовании очень важно оценить эффективность кредитных вложений в отдельные мероприятия.
Показатель эффективности определяется отношением абсолютного эффекта, полученного в результате завершения какого - либо мероприятия за счёт долгосрочного кредита, к размеру затрат. Абсолютный эффект может выражаться размером годового прироста продукции или прибыли. Размер затрат - размер кредита.
Сравнение данных об уровне эффективности долгосрочного кредита в одно и то же мероприятие в различных отраслях позволяет определить области выгодного применения кредита. Чем выше эффективность, тем выгоднее мероприятие.
Обозначим размер выданного кредита - К, годовой выпуск (прирост) продукции (прибыли) - Q, тогда уровень эффективности можно записать следующим образом:
Э = Q / K.
Отсюда выпуск (прирост) продукции (прибыли) равен:
Q = KЭ.
Таким образом, имеем двухфакторную модель выпуска (прироста) продукции (прибыли).
Выпуск (прирост) продукции (прибыли) может быть получен в результате изменения размера кредита и роста эффективности кредита.
Увеличение годового выпуска (прироста) продукции (прибыли) в отрасли 1 по сравнению с отраслью 2 за счёт изменений в эффективности кредита в первой отрасли по сравнению со второй:
Q(Э) = (Э1-Э2)К1 ,
а увеличение годового выпуска (прироста) продукции (прибыли) в отрасли 1 по сравнению с отраслью 2 вследствие различий в размере выданного кредита в отраслях:
Q(К) = (К1-К2)Э2.
Статистическое изучение ставок процентов за кредит
1. Классификация процентных ставок.
2. Расчет средней процентной ставки и анализ ее динамики.
3. Вычисление наращенной суммы долга
1. Классификация процентных ставок
Основную долю доходов коммерческого банка составляют доходы от выдачи кредитов, поэтому большое внимание уделяется факторному анализу общей суммы доходов от выдачи кредитов.
Процент за использование кредита рассчитывается:
.
Таким образом, сумма доходов от выдачи кредитов зависит от суммы выданного кредита и от процентной ставки по кредиту.
Изменение общей суммы доходов от выдачи кредитов различным заемщикам обусловлено факторами:
- Общая сумма задолженности по кредитам (сумма выданных кредитов);
- Структура задолженности по кредитам (структура выданных кредитов), т.е. доля кредитов с различным уровнем процентной ставки в общей сумме кредитов;
- Процентная ставка по ссудам по отдельным видам заемщиков (доходность кредитной операции).
Классификация процентных ставок
1. В зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов выделяют несколько уровней процентных ставок:
* учетные ставки (ставки рефинансирования, официальные процентные ставки).
Устанавливаются центральными банками по кредитам, которые они выдают коммерческим банкам. В России таким банком является ЦБ РФ.
Государство использует учетную ставку как инструмент для регулирования рынка ссудных капиталов. Для повышения инвестиционной активности государство снижает ставку рефинансирования, а для снижения инвестиционной активности -- увеличивает ее. В результате таких действий увеличивается или уменьшается предложение ссудных средств на рынке, что приводит к изменению общего уровня ставки процента за кредит. Поэтому при формировании учетной ставки центральный банк ориентируется на ставки процента, по которым сберегательные банки продают ссудные средства коммерческим банкам.
* межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов (ЛИБОР, ПИБОР, ТИБОР, ФИБОР, СИБОР, НИБОР, КИБОР и ряд других).
По этим ставкам ведущие банки предоставляют кредиты первоклассным банкам путем размещения у них депозитов. Как правило, эти ставки выше ставки рефинансирования.
В России в качестве межбанковской ставки применяется показатель ставки по кредиту овернайт на Московском межбанковском рынке. Эта ставка рассчитывается ЦБ как средневзвешенная по объемам фактических сделок наиболее активных участников межбанковского рынка.
* базисные ставки.
По базисной ставке коммерческие банки кредитуют первоклассных заемщиков с «хорошей кредитной историей». Обычно эти процентные ставки выше учетных и межбанковских. Каждый банк самостоятельно определяет уровень базисной ставки;
* ставки кредитования среднего и малого бизнеса, физических лиц.
Эти ставки, как правило, выше учетных, межбанковских и базисных.
В России именно эта ставка характеризует стоимость банковских кредитов для предприятий. Она рассчитывается ЦБ как средняя взвешенная по объемам предоставленных кредитов по выборке коммерческих банков в крупных экономических регионах России;
* депозитная ставка.
В России определяется как ставка по срочному вкладу в национальной валюте (не менее 300 тыс. руб.) с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитывается с учетом капитализации процента. Эта ставка является доминирующей по депозитам частных лиц из-за популярности данного вида срочного вклада.
2. В зависимости от способа начисления процентов:
- выделяют простые
- и сложные процентные ставки.
Простые процентные ставки (simple interest) применяются к одной и той же первоначальной сумме денежных средств на протяжении всего срока ссуды. Сложные процентные ставки (compound interest) применяются к сумме основного долга с учетом начисленных за предыдущий период процентов.
3. В зависимости от выбранной базы для начисления процентов выделяют
- антисипативные (процентные)
- и декурсивные процентные ставки (учетные).
При применении антисипативного способа расчета процентных ставок проценты определяются по отношению к первоначальной сумме долга.
Декурсивный способ расчета процентных ставок предполагает начисление процентов по отношению к сумме погашенного долга.
В мировой практике декурсивные процентные ставки получили наибольшее распространение. В условиях рыночной экономики антисипативные ставки применяются, как правило, при высоком уровне инфляции.
4. В зависимости от периода пользования ссудой:
- обыкновенный, или коммерческий, процент (365/360)
- и точный процент (365/365).
5. Для выявления влияния инфляционных процессов на стоимость кредитов выделяют
- номинальные
- и реальные процентные ставки.
Понятие «реальный процент» характеризует размер процентной ставки и дохода по нему, очищенного от инфляционного роста цен. Номинальная процентная ставка не учитывает наличия инфляции.
Классифицировать процентные ставки можно также
- по их уровню, сложившемуся на рынке кредитов,
- объектам кредитования,
- отраслям экономики,
- по виду заемщика
- и ряду других признаков.
Таким образом, в любом периоде одновременно используются разные по величине ставки. Поэтому для статистического анализа используется метод группировок. Основные группировочные признаки
- область применения ставки
- и сроки пользования ссудой.
Для выявления факторов, определяющих уровень процентной ставки, используется корреляционно-регрессионный анализ. В мировой практике в числе важнейших факторов, влияющих на уровень процентной ставки, выделяют:
· Уровень учетной ставки (ставки рефинансирования ЦБ);
· Курс национальной валюты;
· Уровень инфляции;
· Темп роста ВВП
· И др.
2. Расчет средней процентной ставки и анализ ее динамики
Для определения доходности кредитных операций за год рассчитывается средняя процентная ставка.
При наличии данных за полный год расчет средней процентной ставки производится по формуле:
,
где D - сумма дохода от кредитования за год.
При наличии информации менее чем за год, рассчитывается средняя процентная ставка за период, которая затем приводится к годовой номинальной ставке:
,
где t - число месяцев в периоде.
Средняя процентная ставка за период по различным видам кредитов рассчитывается:
Динамика средней процентной ставки по различным видам кредитов в банке анализируется с помощью системы индексов переменного состава, структурных сдвигов (структура задолженности по кредитам с различном уровнем ставок) и постоянного состава.
Средняя процентная ставка:
зависит от структуры задолженности по кредитам (доля выданных кредитов с различным уровнем ставки) и от ставки по кредитам для отдельных видов заемщиков.
3. Вычисление наращенной суммы долга
1. Если проценты определяются исходя из первоначальной суммы долга, они называются простыми. Каждый раз при начислении таких процентов в качестве базы берётся одна и та же первоначальная сумма.
Сумма в конце срока (наращенная сумма, т.е. вся сумма, которую клиент должен вернуть банку) состоит из двух элементов - первоначальной суммы долга и процентов:
FV = PV + I = PV + PVrn = PV(1+ rn)
I = FV - PV = PVrn - сумма процентов, которые выплачивает клиент банку за время использования кредита. Это доход банка.
Если n 1, а в контракте указывается обычно годовая ставка процентов, то в таком случае необходимо выяснить, какая часть годовых процентов уплачивается кредитору. Тогда срок ссуды n выражается как:
n = / K
где - число дней ссуды,
К - число дней в году, временная база.
Тогда наращенная сумма:
FV = PV(1+ r / K)
На практике применяются три варианта расчёта простых процентов.
Они различаются подходами к учёту числа дней ссуды - фактическое число дней или приближённое, во втором случае месяц принимается равным 30 дням. А также к учёту временной базы.
· Точные проценты с точным числом дней ссуды (365/365).
· Обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды (365/360).
· Обыкновенные проценты с приближённым числом дней ссуды (360/360).
В смежных календарных периодах проценты за кредит суммируются:
I = I1 + I2
2. В кредитных соглашениях иногда предусматриваются изменяющиеся во времени процентные ставки. Тогда наращенная на конец срока сумма определяется следующим образом:
FV = PV(1 + ntrt),
где nt - продолжительность периода
rt - ставка простых процентов в периоде t, t = 1, 2, ..., m
Тогда сумма процентов за кредит равна:
I = FV - PV = PVntrt
3. Роловерные кредиты (кредиты реинвестирования). Под ними понимают неоднократное последовательное повторное наращение по простым процентам в пределах заданного срока, т.е. к реинвестированию полученных на каждом этапе наращения средств.
В этом случае наращенная сумма для всего срока составит:
если периоды начисления и ставки меняются во времени
FV = PV( 1 + n1 r1) ( 1 + n2 r2)...
если периоды начисления и ставки не меняются во времени
FV = PV(1 + n r)m
где m - количество реинвестиций.
Тогда доход банка:
I = FV - PV = PV(1 + n r)m - PV = PV ((1 + n r)m - 1)
При краткосрочном кредитовании
средняя процентная ставка:
средний срок кредита:
Эти формулы абсолютно корректны только при одновременной выдаче ссуд, в противном случае возникает проблема хронологии, эти формулы дают не точные результаты. кредит оборачиваемость вклад индексный анализ
4. В средне- и долгосрочных финансово - кредитных операциях, если проценты не выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга для наращения, применяют сложные проценты.
База для начисления процентов в этом случае на остаётся постоянной - она увеличивается с каждым шагом во времени, абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает и процесс увеличения суммы долга происходит с ускорением.
Наращенная сумма в конце срока ссуды равна:
FV = PV (1 + r)n
Проценты за кредит:
I = ((1+r)n-1)
Если ставки изменяются во времени:
FV = PV (1 + r)n1 (1 + r)n2 (1 + r)n3… (1 + r)nk
В этом случае сумма процентов за кредит:
5. При дробном числе лет, когда при начислении процентов учитывается полный срок, в большинстве случаев применяется смешанный метод начисления процентов:
за целое число лет по формуле сложных процентов
и по формуле простых процентов за дробную часть периода:
FV = PV(1+r)a(1+br),
где a - целое число периодов, b - дробная часть периода
Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы принимает вид:
,
где H - размер налоговой ставки.
Заключение
Банковская деятельность - особый вид деятельности, которая может быть реализована только в рамках специально созданной для этой цели системы. Необходимость осуществления банковской деятельности в Российской Федерации является той объективной причиной, которая требует создания для ее осуществления специальной системы организаций, именуемой кредитной системой. Следовательно, банковская деятельность и кредитная система - взаимосвязанные и взаимозависимые явления, имеющие одновременно социально-политический, экономический и юридический смысл. С одной стороны, под кредитной системой понимается совокупность кредитных организаций, действующих в РФ. В этом смысле понятие "кредитная система" характеризует организационное построение системы юридических лиц, уполномоченных государством на осуществление банковской деятельности в РФ. С другой стороны, под кредитной системой понимается совокупность правовых отношений, возникающих в связи с функционированием кредитной системы и деятельностью каждого из ее элементов в отдельности, которые охватываются единым понятием "банковская деятельность". Таким образом, для уяснения сущности банковской деятельности важнейшее значение имеет определение субъектов, компетентных осуществлять данный вид деятельности.
Литература
1. Богородская Н.А. Статистика финансов.Учебное пособие. - Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2005
2. Бурцева С.А. Статистика финансов: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004
3. Дащинская Н.П. Финансово-банковская статистика: учеб. пособие. - Минск: Изд. центр БГУ, 2007
4. Дианов Д.В. Статистика финансов и кредита. Учебно-практическое пособие. - М.: ООО «Издательство ЭДИТ», 2006
5. Довбашина И.В. Статистика финансов: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2001
6. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.Г. Назарова. - М.: Финстатинформ, 2002
7. Статистика финансов: Учебник/Под ред. проф. В.Н. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2000
8. Статистика финансов: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности «Статистика» / Под ред. М.Г. Назарова. - М.: Изд-во Омега-Л, 2005
9. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учеб. пособие. Минск: Высш. шк., 1994
10. Финансовая статистика: Учеб. пособие / Т.В. Тимофеева, А.А. Снатенков, Е.Р. Мендыбаева; Под ред. Т.В.Тимофеевой. - М.: Финансы и статистика, 2006
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Предмет, метод и задачи банковской статистики, ее информационное обеспечение и система показателей. Значение группировки, вариация и ее показатели. Статистическое исследование банковской деятельности в Российской Федерации. Взаимосвязи в банковской сфере.
реферат [78,8 K], добавлен 09.09.2014Сущность и структура банковской системы. Состояние банковской системы Российской Федерации на современном этапе, анализ ее показателей. Проблемы современной банковской системы России и пути их решения. Теоретические основы функционирования Банка России.
курсовая работа [231,9 K], добавлен 10.01.2015Показатели, которые характеризуют развитие системы банков государства и его регионов. Статистика операции в сфере кредита, валюты, ценных бумаг. Балансовая статистика банка. Понятие и состав кредитных ресурсов банков. Показатели оборачиваемости.
курсовая работа [66,5 K], добавлен 09.01.2017История банковской системы России. Современная банковская система РФ. Правовое положение Центрального банка РФ. Расчетно-кассовый центр Банка России. Эффективное функционирование банковской системы. Регулирование банковской деятельности.
курсовая работа [47,5 K], добавлен 11.12.2006Теоретические аспекты построения банковской системы. Оценка состояния банковского сектора Российской Федерации и качественная характеристика банковской системы в условиях кризиса и антикризисных мер правительства. Улучшение среды банковской деятельности.
курсовая работа [356,1 K], добавлен 29.05.2015Сущность банковской системы и её виды. Центральный банк, его статус и функции. Изучение особенностей организации коммерческого банка. Анализ показателей деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк". Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь.
курсовая работа [983,7 K], добавлен 20.10.2013Особенности развития банковской системы России до кризиса 1998 г. и в посткризисный период. Система антикризисных мер Центрального банка как процесс стабилизации банковской системы. Направления совершенствования регулирования банковской системы России.
курсовая работа [32,1 K], добавлен 04.12.2010Роль банковской системы в современной рыночной экономике, история ее развития, функции и структура. Оценка основных показателей банковской системы Кыргызской Республики. Анализ деятельности Национального банка как органа регулирования банковской системы.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 09.04.2015Сущность и функции банковской системы РФ, ее структура. Анализ экономической деятельности ОАО "АК БАРС" банка. Стратегия коммерческого банка и факторы успеха его деятельности. Меры по совершенствованию функционирования банковской системы России.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 18.08.2013Функции, задачи Центрального банка как верхнего уровня банковской системы России. Деятельность кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков, как субъектов нижнего уровня банковской системы. Правовое регулирование их деятельности.
реферат [32,9 K], добавлен 18.06.2010Понятие и структура банковской системы. Регламентация и лицензирование банковской системы. Развитие кредита и банков. Структурные элементы банковской системы. Обязательства Центрального банка Российской Федерации. Число кредитных организаций в России.
дипломная работа [98,9 K], добавлен 02.05.2009Сущность и функции банковской системы. Этапы становления, проблемы и перспективы развития банковской системы России. Оценка эффективности функционирования банковской системы страны, с точки зрения применяемых ею финансово-кредитных инструментов.
курсовая работа [43,0 K], добавлен 03.05.2011Характеристика кредитования как важнейшего направления банковской деятельности. Изучение основных видов кредитов, предоставляемых в ОАО АКБ "Пробизнесбанк". Анализ проблем, факторов развития и состояния банковской системы на современном этапе в России.
дипломная работа [125,3 K], добавлен 27.12.2011Основы банковской системы России. Понятие банковской системы, ее структура и институты. Основные функции Центрального банка России. Особенности деятельности коммерческих банков. Совершенствование и развитие современной банковской системы в России.
курсовая работа [274,4 K], добавлен 30.06.2014Влияние банковской системы на экономику и жизнедеятельность общества. Банковская инфраструктура как элемент банковской системы. Союзы и ассоциации кредитных организаций. Оценка эффективности функционирования банковской системы, ее кредитных инструментов.
эссе [20,1 K], добавлен 30.11.2014Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики. Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банков. Построение статистического ряда распределения организаций по различным признакам.
курсовая работа [2,3 M], добавлен 24.11.2014Теоретико-методологические основы банковской деятельности. Центральный банк - главное звено банковской системы. Основные черты и особенности функционирования банковской системы России на современном этапе, ее главные проблемы и модели их решения.
курсовая работа [84,8 K], добавлен 11.10.2013Принципы организации банковской системы России. Основные цели деятельности, функции и операции Банка России. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора. Банковская система в условиях финансового кризиса.
курсовая работа [544,1 K], добавлен 05.12.2010Экономические основы банковской системы РФ. История возникновения и роль банковской системы. Сущность и функции банковской системы. Структура банковской системы, ее характеристика. Организация банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.
курсовая работа [43,8 K], добавлен 25.11.2008Банковская система РФ, ее сущность и структура. Правовой статус и функции Центрального Банка РФ. Проблемы и задачи развития и функционирования банковской системы России. Кризис ликвидности в российских банках. Анализ деятельности кредитных организаций.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 07.09.2010
