Развитие страхования в экономической системе Российской Федерации
Особенность денежного обращения и денежно-кредитной политики. Характеристика кейнсианской и количественной теорий спроса на деньги. Анализ финансов и финансовой системы государства. Основные аспекты организации страхования в Российской Федерации.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.06.2015 |
| Размер файла | 401,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Система социального страхования РФ в основном соответствует государственной схеме организации и имеет структуру, основанную на внебюджетных автономных страховых фондах. И Бюджетный кодекс РФ, и Закон об основах обязательного социального страхования подчеркивают, что средства социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Фонды социального страхования находятся в оперативном управлении и распоряжении специализированных финансово-кредитных учреждений, подотчетных органам государственной власти. Функционируют на основании бюджетов, утверждаемых федеральными законами на каждый календарный год. Основная статья доходов бюджетов - обязательные платежи от страхователей, следующая по значимости - трансферты федерального бюджета на финансирование выплат в пользу тех категорий населения, за которые не поступают взносы от иных страхователей. Статьи расходов каждого фонда определяются его целевым назначением, т.е. финансируемыми видами социальных выплат.
Функционально социальное страхование в Российской Федерации представлено четырьмя отраслями, управляемыми отдельными финансово-кредитными учреждениями - специализированными фондами (рис. 2.).
Исторически так сложилось, что в отечественной практике, а потом и в законодательстве под фондами социального страхования понимаются и денежные фонды, и организации, управляющие средствами этих фондов. Кроме того, само понятие "социальное страхование" имеет два значения: во-первых, общая система организации обязательной социальной защиты населения с использованием страховых методов и, во-вторых, страхование риска потери дохода при временной нетрудоспособности, осуществляемое ФСС. Четыре фонда - четыре отрасли, однако ФСС управляет двумя отдельными отраслями, а обязательное медицинское страхование регулируется двумя фондами - ФФОМС (по федерации в целом) и ТФОМС (конкретно в каждом субъекте РФ).
Рис. Система управления социальным страхованием в Российской Федерации
Фонды социального страхования построены по территориальному принципу с единым центром управления на федеральном уровне для каждой отрасли страхования. Отечественная система представляет собой совокупность денежных фондов трех уровней:
- федеральные фонды на уровне государства в целом;
- территориальные фонды на уровне субъектов РФ;
- местные фонды на уровне административных районов (при необходимости).
Основным звеном системы являются территориальные фонды, которые существуют в каждом субъекте РФ. Они выполняют основные функции по аккумулированию страховых платежей и финансированию законодательно закрепленного за ними круга социальных выплат. Именно на этом уровне происходит сам процесс социального страхования. Управляют средствами социального страхования на уровне субъектов РФ либо отделения федеральных фондов, как в случае с ФСС и ПФР, либо самостоятельные автономные организации - территориальные фонды, как в случае организации ОМС. И те и другие являются самостоятельными юридическими лицами, однако уровень их автономности различается по фондам. Наибольшую финансовую и организационную независимость от федерального фонда имели территориальные фонды ОМС. Они формировались до 2012 г. за счет отдельных платежей и были подотчетны не федеральному фонду, а региональным органам государственной власти. С 2012 г. ТФОМС включены в структуру ФФОМС, что соответствует организации, принятой для ПФР и ФСС. Региональные отделения ФСС и ПФР управляют средствами региональных страховых фондов только в пределах компетенции, устанавливаемой органами управления федеральных фондов, и региональным органам власти фактически не подотчетны. Кроме того, в системе ОМС задействованы коммерческие страховщики - страховые медицинские организации (СМО), а в системе обязательного пенсионного страхования в части накопительных пенсий - негосударственные пенсионные фонды (НПФ). ТФОМС аккумулируют платежи на ОМС и распределяют их между СМО. По законодательству только СМО имеют право заключать собственно договоры страхования с выдачей населению полисов и оплачивать услуги медицинских учреждений. Излишняя многозвенность ОМС постоянно подвергается критике, экономически не эффективна, однако все попытки реформации этой системы пока не доведены до окончательного результата, когда и сбор, и аккумулирование страховых средств, и оплата медицинских услуг будут осуществляться одним страховщиком: либо государственными внебюджетными фондами, либо коммерческими страховщиками. НПФ в качестве страховщиков осуществляют аккумулирование средств пенсионных накоплений, их инвестирование, расчет и выплату накопительных частей трудовых пенсий (в соответствии с собственными правилами пенсионного обеспечения) для тех граждан, кто в добровольном порядке отказался от услуг ПФР в этой части.
Впервые социальное страхование законодательно было введено в России в 1912 г., включало больничное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве, организуемое исключительно для работников промышленных предприятий в коллективной форме страховых касс. В бывшем СССР социальным страхованием первоначально управляло правительство, а с 1933 г. - профсоюзные организации, существовал единственный фонд - Фонд социального страхования, через который финансировались все основные социальные выплаты. В ходе экономической перестройки 1990-х гг. система подверглась существенному реформированию в соответствии с зарубежными аналогами. Первыми в новейшей истории РФ были организованы: Пенсионный фонд РФ (ПФР) - 22 декабря 1990 г. и Фонд социального страхования РФ (ФСС) - 25 декабря 1990 г.
Критическое состояние государственного здравоохранения и легализация безработицы потребовали принятия в 1991 г. законов "О занятости населения в РСФСР" и "О медицинском страховании граждан в РСФСР". Реализация этих законов началась в 1992 г. Государственным фондом занятости населения РФ (ГФЗ), федеральным и территориальными фондами обязательного медицинского страхования (ФОМС). Уже в 2001 г. ГФЗ по причине неэффективности был ликвидирован, страховая система аннулирована, а финансирование всех социальных гарантий безработным гражданам осуществляется в настоящее время из федерального бюджета. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний введено с 2000 г. и находится в управлении ФСС. Социальное страхование является основным элементом системы социальной защиты РФ. В 2009 г. доля социальных выплат в денежных доходах населения достигла 14,9%, причем собственно страховые выплаты, как и ранее, составили более 70%.
Структурирование системы социального страхования России в первую очередь зависит от характера страхуемых видов социальных рисков. На рис. 2.8 представлена законодательно установленная отраслевая, а по содержанию - функциональная (покрытие различных социальных рисков) структура отечественной системы социального страхования.
Рис. Отраслевая (функциональная) структура системы социального страхования РФ
Несмотря на попытки унификации финансирования системы социального страхования, в настоящее время финансовые ресурсы каждого фонда обособлены. В 2001 г. ранее существовавшие страховые взносы были большей частью заменены единым социальным налогом (ЕСН). С 2010 г. система страховых взносов, уплачиваемых отдельно в каждый внебюджетный фонд, возвращена.
Соответственно, вся финансовая система социального страхования вновь находится в стадии освоения реформаторских решений. С одной стороны, ни организационно, ни с точки зрения финансового обеспечения социальной нагрузки ЕСН себя не оправдал. С другой стороны, лоббирование финансовых интересов внебюджетных фондов легко разрушило и без того слабый эффект такого спорного налогового платежа, как ЕСН.
3.3 Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации
Целью государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации является содействие развитию рынка страховых услуг, создание благоприятных условий для деятельности страховых организаций, защита прав и интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства.
Важнейшие задачи государства по созданию эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан, предприятий и организаций определены в Основных направлениях развития национальной системы страхования Российской Федерации в 1998-2000 гг., утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998г. № 1139. Выполнение поставленных в этом документе задач обеспечивается за счет бюджетных средств, выделяемых по программам обязательного государственного страхования, целевых резервов, а также путем разработки и принятия ряда системообразующих законодательных актов, в частности, о страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.
Принципиальное значение для сохранения национального страхового рынка имеет проводимая государством политика разумного протекционизма в области страхования. Она включает два направления:
1) ограничение деятельности иностранных страховщиков на территории страны;
2) ограничение участия иностранного капитала в деятельности российских страховых организаций.
Согласно п. 1 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела...» и п. 3.1 Условий лицензирования страховой деятельностью на территории нашей страны могут заниматься только российские страховые организации.
Кроме того, ранее в п. 5 постановления Верховного Совета РФ «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 доля иностранных инвесторов в капитале национальных страховых компаний была ограничена 49%.
24 июня 1994 г. на острове Корфу Российской Федерацией со странами ЕС было заключено Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, согласно которому указанное ограничение должно прекратить свое действие через 5 лет (ст. 29 и п. 1 части В Приложения 7).
В связи с тем, что молодой российский рынок страхования еще не может противостоять массированной экспансии иностранных страховщиков, 20 ноября 1999 г. был принят Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 204-ФЗ. Закон, отменив ограничение на долю иностранцев в уставном капитале отдельных компаний, ввел некоторые новые ограничения на деятельность таких страховщиков.
Этим Законом, в частности, предусмотрено, что российские страховые компании, в капитале которых доля иностранных физических и юридических лиц более 49%, не могут на территории России осуществлять страхование жизни, все виды обязательного страхования, а также страхование государственной собственности и иных государственных имущественных интересов.
Законом введена суммарная квота участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале отечественных страховых организаций -- не более 15%. Приобретение акций и долей в капитале российских страховщиков иностранцы могут производить только с разрешения федерального органа страхового надзора. При этом установлено, что руководителями и главными бухгалтерами компаний с участием иностранных инвестиций могут быть исключительно граждане Российской Федерации.
Страховая компания, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору, вправе осуществлять на территории России страховую деятельность, если иностранный инвестор сам является страховой организацией и не менее двух лет участвует в деятельности российских страховщиков.
Для страховых компаний с участием иностранного капитала установлены повышенные минимальные размеры уставного капитала: 250 тыс. МРОТ -- для страховщиков и 300 тыс. МРОТ -- для перестраховщиков.
Важнейшей составной частью системы государственного регулирования страхования является надзор за страховой деятельностью. Его цели: а) обеспечение соблюдения требований законодательства РФ о страховании, б) защита прав и охраняемых законом интересов участников страховых отношений и иных заинтересованных лиц и государства, в) контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховых организаций.
С августа 1996 г. функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью возложены на Минфин РФ, в структуре которого имеется специальный Департамент страхового надзора.
К основным функциям страхового надзора относятся следующие:
-- лицензирование страховой деятельности;
-- ведение реестров страховых организаций и страховых брокеров;
-- контроль за деятельностью страховщиков по вопросам обоснованности страховых тарифов, платежеспособности и соблюдения страхового законодательства;
-- утверждение правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых организаций и отчетности о страховой деятельности;
-- принятие нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
-- обобщение практики страховой деятельности.
В рамках выполнения этих функций органы страхового надзора вправе получать от страховых организаций необходимую отчетность (один раз в год), иную информацию об их финансовом положении. Они также могут в необходимых случаях потребовать документы, относящиеся к страхованию, от других предприятий и организаций, а также граждан.
Эффективной формой контроля являются проверки деятельности страховых организаций с точки зрения соблюдения ими страхового законодательства и достоверности предоставляемой отчетности.
Федеральный орган страхового надзора уполномочен давать страховым организациям предписания об устранении нарушений законодательства о страховании, а в случаях, когда эти предписания не выполняются, приостанавливать, ограничивать или отзывать лицензии.
Закон РФ «Об организации страхового дела ...» предоставляет федеральному органу страхового надзора право обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховой организации в случае неоднократного нарушения ею требований законодательства РФ, а также о ликвидации юридических лиц, осуществляющих страхование без лицензии.
В целях усиления надзора за страховой деятельностью во всех регионах страны по решению Правительства РФ были созданы территориальные органы страхового надзора. Инспекции имеют практически все права и обязанности федерального органа страхового надзора, за исключением функций по выдаче лицензий, направлению предписаний, приостановлению, ограничению и отзыву лицензий, а также по обращениям в суды.
Список использованной литературы
1. Агеев Ш. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М., 1998.
2. Альберт М., Мескон М.Х., Хидоури Ф. Основы менеджмента - М.: Юнити, 2013. - 583 с.
3. Андреева Е. В., Хитрова Е. М. Перспективы развития регионального страхового рынка в условиях вступления России во Всемирную торговую организацию // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2013. № 1. С. 24-31.
4. Анисимов А.П. Организация и планирование работы автотранспортных предприятий. - М.: Транспорт, 2014. - 270 с.
Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России // Финансы 2012, N 11
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.:Финансы и статистика, 2009. - 416 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Методы денежно-кредитной политики и инструменты её реализации. Центральный банк РФ и его функции. Спрос на деньги как средство обращения. Существующие проблемы и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики Российской Федерации.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 10.11.2014Сущность, функции и основы деятельности Центрального банка Российской Федерации. Проведение государственной денежно-кредитной политики по развитию рыночной экономики, обеспечение устойчивости денежного обращения. Структура финансовой системы государства.
курсовая работа [34,0 K], добавлен 24.02.2016- Особенности и перспективы развития денежно-кредитной системы Центрального банка Российской Федерации
Оценка состояния банковской системы РФ в современных условиях. Роль Центрального банка в финансовой системе государства. Цели, задачи и типы режимов денежно-кредитной политики. Реализация денежно-кредитной политики и процентная политика Банка России.
дипломная работа [525,5 K], добавлен 20.03.2014 Цели и основные задачи системы обязательного медицинского страхования (ОМС). Права граждан в системе ОМС. Основные вопросы организации системы ОМС. Субъекты медицинского страхования. Проблемы и перспективы развития системы ОМС в Российской Федерации.
реферат [30,6 K], добавлен 08.02.2011Рассмотрение теоретических аспектов, сущности и содержания денежно-кредитной политики. Анализ роли Центрального Банка Российской Федерации в совершенствовании банковской и платежной системы. Выявление перспектив развития денежно-кредитной сферы.
курсовая работа [350,8 K], добавлен 24.09.2015Теоретические аспекты развития социального страхования в Российской Федерации. Основные положения о Фонде социального страхования РФ, анализ производимых выплат. Основные принципы бюджетной стратегии на 2008-2010 годы и долгосрочную перспективу.
реферат [40,6 K], добавлен 19.03.2014Социально-экономическая природа медицинского страхования. Основные принципы организации страховой медицины. Система обязательного медицинского страхования на примере Орловской области. Организация медицинского страхования в Российской Федерации.
курсовая работа [88,9 K], добавлен 27.12.2013Выявление особенностей и общая характеристика системы медицинского страхования Российской Федерации. Обязательное и добровольное страхование как модели медицинского страхования РФ. Анализ отличительных особенностей добровольного медицинского страхования.
курсовая работа [714,9 K], добавлен 26.06.2011Становление и развитие кредитной системы России. Анализ нормативно-правового регулирования страховой системы на примере страхования вкладов физических лиц. Изучение места страхования в финансовой системе государства, его сущности и основных функций.
курсовая работа [99,1 K], добавлен 11.03.2014Социально-экономические и организационно-правовые аспекты функционирования Фонда социального страхования РФ. Проблемы формирования системы социального обеспечения. Состав, структура и динамика доходов Фонда социального страхования Российской Федерации.
курсовая работа [672,6 K], добавлен 25.01.2015Механизм социального страхования в Российской Федерации, его основные отрасли. Характеристика взносов и выплат по социальному страхованию. Пенсионный фонд Российской Федерации. Фонды обязательного медицинского страхования и социального страхования.
контрольная работа [76,1 K], добавлен 11.12.2015Личное страхование и его место в системе страховых отношений. Обзор состояния личного страхования в ООО "Росгосстрах". Сравнительный анализ накопительного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Проблемы развития личного страхования в РФ.
курсовая работа [132,4 K], добавлен 17.12.2014Проблемы функционирования и финансового обеспечения государственной системы страхования. Нормативно-правовые основы деятельности Фонда социального страхования в системе социальной защиты населения Российской Федерации. Основы пенсионного страхования.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.03.2017Социально-экономическая природа медицинского страхования, основные виды страхования в системе. Государственный фонд обязательного медицинского страхования. Организация системы медицинского страхования в России: пути решения проблем и перспективы.
дипломная работа [526,0 K], добавлен 03.10.2010Сущность и функции денежно-кредитной политики. Принципы и основные типы денежно-кредитной политики. Роль Центрального Банка РФ в проведении денежно-кредитной политики. Основные инструменты и правовые основы осуществления денежно-кредитной политики.
курсовая работа [60,2 K], добавлен 30.12.2008Анализ эффективности проведения денежно-кредитной политики ЦБ Российской Федерации в 2000-х гг. и путей ее повышения. Функции денежно-кредитной политики, ее инструменты и методы. Типы денежно-кредитной политики. Цели денежно-кредитного регулирования.
курсовая работа [66,2 K], добавлен 13.06.2014Структура современной кредитно-денежной системы. Основные цели и режимы денежно-кредитной и монетарной политики государства. Центральный Банк России и его характеристика. Инструменты денежно-кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации.
курсовая работа [37,1 K], добавлен 04.02.2013История возникновения и развития системы медицинского страхования в Российской Федерации. Оценка формирования доходной части бюджета ФОМС РФ. Основные направления расходования бюджетных средств. Перспективы развития медицинского страхования на 2010 год.
курсовая работа [203,9 K], добавлен 10.03.2012Анализ проведения Центральным Банком России единой государственной денежно-кредитной политики и организации наличного денежного обращения. Изучение его истории формирования, предназначения и полномочий, международной и внешнеэкономической деятельности.
дипломная работа [94,9 K], добавлен 16.02.2012Центральный банк России и специфика его денежно-кредитной политики. Ключевые задачи, цели, и формы денежно-кредитного регулирования государства. Основные направления денежно-кредитной политики Российской Федерации, пути и методы ее совершенствования.
курсовая работа [43,5 K], добавлен 03.12.2014
