Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

По дисциплине: «Деньги. Кредит. Банки»

На тему: «Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств»

Выполнила: студентка группы ДЭЭ-135б

Сидько М.Н.

Содержание

Введение

1. Активные операции банков. Риски, связанные с выдачей ссуд

2. Формы обеспечения кредитных обязательств

2.1 Неустойка

2.2 Залог

2.3 Удержание

2.4 Поручительство

2.5 Банковская гарантия

2.6 Задаток

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизма этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной сделке участвуют оба субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, он выбирает такую сферу вложения заемных средств, такие количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, которые бы создавали предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценивание суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий не только порядок погашения конкретной ссуды исходя из реальных экономических условий, не только юридическое закрепление его в кредитном договоре, но и формы обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

кредитование неустойка поручительство банк

1. Активные операции банков. Риски, связанные с выдачей ссуд

Активные операции коммерческих банков -- это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств в целях получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Активные операции можно подразделить на следующие группы:

1) кассовые операции, т.е. операции с наличностью: прием, выдача, хранение наличных денег;

2) учетно-ссудные операции: предоставление кредита, учетные операции с векселями и другими коммерческими ценными бумагами;

3) инвестиционные операции с ценными бумагами;

4) валютные операции;

5) межбанковские операции: кредитование, межбанковские расчеты по корреспондентским счетам, межбанковский депозит.

Рассмотрим более подробно ссудные операции.

Кредитные (ссудные) операции коммерческих банков -- это операции по предоставлению денежных средств во временное пользование на условиях срочности и с уплатой процентов. Они составляют основу активной деятельности банков в размещении их ресурсной базы. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Однако, стоит отметить, что выдачей ссуд занимаются не только коммерческие банки, но и хозяйствующие субъекты, т.е. предприятие.

Выдача кредитов осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;

2. срочность;

3. обеспеченность;

4. платность;

Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновление кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации.

Однако в силу различных обстоятельств, всегда существует вероятность того, что ссуда, выданная заемщику кредитором, не будет возвращена. Понятие кредитного риска предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это состояние может быть вызвано: во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит; в-третьих, падением деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

. кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

. кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям

кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

Поскольку кредитные операции являются для большинства банков основным источником доходов, то они производят тщательный отбор заемщиков и осуществляют постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Для всех кредиторов возврат собственных средств, отданных во временное пользование, является не менее важным, чем для банков, поэтому все они стремятся застраховать свои кредитные риски. Одним из самых эффективных методов является обеспечение исполнения кредитных обязательств различными способами.

2. Формы обеспечения кредитных обязательств

В целях предотвращения или снижения значимости негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником своего обязательства, законодательство РФ предусматривает различные защитные меры, специальные институты, которые разными способами обеспечивают исполнение обязательств, а также компенсируют пострадавшей в результате ненадлежащего исполнения обязательства стороне понесенные издержки.

В соответствии с действующим Гражданским Кодексом (с п. 1 ст. 329 ГК), кроме общих норм защиты нарушенных прав, исполнение обязательства может быть обеспечено и специальными способами: неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и задатком, которые носят дополнительный по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам характер, производны от них, являются в той или иной мере зависимыми от основного обязательства и гарантируют его надлежащее исполнение.

Рассмотрим более подробно каждый из способов обеспечения исполнения кредитных обязательств.

2.1 Неустойка

Неустойка -- это определенная законом и договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. В зависимости от возможности сочетания неустойки с возмещением убытков закон различает четыре вида неустойки: зачётную, штрафную, исключительную и альтернативную (ст. 394 ГК РФ).

Зачётная неустойка позволяет кредитору помимо неустойки требовать возмещения убытков в части не покрытой неустойкой, то есть с зачётом неустойки. Неустойка данного вида является наиболее часто используемой и считается зачётной во всех случаях, если законом или договором не предусмотрено иное.

Штрафная неустойка позволяет кредитору требовать возмещения в полном объёме причинённых убытков и, сверх того, уплаты неустойки. Этот вид неустойки используется при наиболее грубых и значительных нарушениях обязательств, например, при некачественной поставке продукции и товаров массового потребления.

Исключительная неустойка, в отличие от штрафной, устраняет право на взыскание убытков.

Альтернативная неустойка предусматривает право потерпевшей стороны взыскать либо неустойку, либо убытки.

Неустойка является одним из наиболее распространенных способов обеспечения обязательств. Широкое применение неустойки как меры обеспечения обязательств по договору кредита обусловлено, прежде всего, высоким стимулирующим воздействием на должника и возможностью компенсировать за счет неустойки понесенные убытки.

2.2 Залог

Залог является одним из самых предпочтительных способов обеспечения обязательств. Удовлетворение требований кредитора, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника, с которым связана его возможность выплатить неустойку, и успешной деятельности поручителя, что обеспечивает выполнение им обязательств перед кредитором должника. Обеспечение требования кредитора осуществляется "выделением" из всего состава имущества должника известной индивидуальной определенной части, которая должна служить исключительным средством удовлетворения только данного требования, с устранением прочих кредитов. Значение залога заключается в том, что кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за исключением случаев, установленных законом.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением имущества, на которое не допускается обращение взыскания, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Залог может распространяться и на имущество, которое станет собственностью залогодателя в будущем. Например, при ипотечном кредитовании залогом выступает приобретаемое недвижимое имущество (квартира, земельный участок и др.).

При залоге движимого имущества оно поступает по описи к кредитору, но лишь для хранения, без права пользования; при залоге же недвижимого имущества -- остаётся во владении и пользовании должника, который лишается лишь права отчуждения и нового залога.

2.3 Удержание

Ещё одним способом обеспечения исполнения обязательства по кредитному договору, заключаемому с предпринимателями, является удержание. Сущность удержания заключается в том, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику или третьему лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено. Право удержания возникает при наличии предусмотренных законом оснований (ст. 359 ГК РФ). Такими основаниями являются: неисполнение должником в срок обязательства по оплате вещи, неисполнение должником в срок обязательства по возмещению кредитору связанных с данной вещью издержек и других убытков, или неисполнение обязательства в иных случаях, если стороны его действуют как предприниматели.

2.4 Поручительство

Поручительство является наиболее часто используемым в банковской практике способом обеспечения исполнения обязательств. Поручительством признается гражданско-правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (поручитель) обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в частности (ст. 361 ГК РФ). Таким образом, поручительство по своей сути предусматривает обязательство третьего лица (лиц) нести ответственность полностью либо частично по обязательствам должника перед кредитором в случаях, когда сам он исполнить их не может. Основанием возникновения поручительства может быть только договор.

В отношении поручительства участвуют три лица: должник по основному обязательству, его кредитор и третье лицо - поручитель. Но поручительство является двусторонней сделкой основанной на договоре между кредитором и поручителем. С просьбой предоставить поручительство к возможному поручителю обращается, как правило, должник, но участником договора не становится, так как и без того несет обязанность по уплате долга как субъект основного обязательства.

Действие договора о поручительстве прекращается:

1. С исполнением обязательства обеспеченного поручительством.

2. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение обязательства должником.

3. С изменением обязательства, обеспеченного поручительством, влекущим за собой ответственность или иные неблагоприятные последствия для поручителя, если последний не дал согласия на эти изменения.

4. Поручительство прекращается с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника.

2.5 Банковская гарантия

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК РФ).

Банковской гарантией могут быть обеспечены любые обязательства - как возникшие, так и те, которые появятся в будущем. В этом случае она вступит в силу со дня возникновения обязательства, если в ней не предусмотрен более поздний срок.

Одной из особенностей, выделяющей банковскую гарантию среди других способов обеспечения исполнения обязательств, является специфический субъектный состав. Это проявляется в ограничении круга субъектов гражданского права, имеющих юридическую возможность выступать в роли гаранта. Кроме того, банковская гарантия выдается на определенный срок и не может быть отозвана гарантом. В этом и заключаются принципы срочности и безотзывности банковской гарантии - без одобрения кредитора или принципала, гарант не может отозвать гарантию.

2.6 Задаток

Задаток выполняет платежную, доказательственную и обеспечительную (штрафную) функции. Задаток может быть выдан только той стороной по договору, на которой лежит обязанность осуществить денежные платежи за предоставление, осуществляемое контрагентом по договору. При исполнении сторонами договорных обязательств сумма задатка либо засчитывается в счет платежей, либо удерживается стороной, выдавшей задаток, из суммы причитающихся с нее платежей. Выдача и получение задатка есть частичное исполнение и, соответственно, получение части исполнения договорного обязательства. В этом суть платежной функции задатка.

Следует иметь в виду, что платежная функция задатка может иметь место только при исполнении сторонами договорных обязательств. При неисполнении обязательств, обеспечиваемых задатком, он начинает выполнять штрафную роль. Платежная функция присуща также авансу - денежной сумме или имущественной ценности, выдаваемой стороной в договоре своему контрагенту в счет обусловленного платежа как в момент заключения договора, так и после этого. Но с выдачей и получением аванса закон связывает иные последствия, нежели с выдачей и получением задатка. Во всех случаях условие о передаче задатка должно полностью идентифицировать уплачиваемые в качестве задатка деньги именно как задаток, то есть суммы, передаваемые в счёт исполнения обязательства по договору, в знак заключения этого договора и в обеспечение исполнения обязательств по нему. Если таким образом передаваемые суммы нельзя квалифицировать, то они считаются авансом. Основные отличия задатка от аванса заключаются в том, что если тот, кто дал задаток, несет ответственность за неисполнение обязательства по договору, обеспеченному задатком, задаток полностью остаётся у получившего его. Если же несет ответственность тот, кто получил задаток, то получивший задаток обязан вернуть давшему этот задаток в двойном размере. В остальных случаях задаток (как и аванс) просто возвращается давшему его в однократном размере.

Заключение

В современном денежном хозяйстве особое развитие получил институт кредитование. Без наличия заемных средств трудно представить существование практически любого хозяйствующего субъекта. Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Однако существует множество проблем связанных организацией кредитов. Основной причиной этого является нестабильность экономики нашей страны, высокий уровень инфляции, обесценивание денег и т.д.

Коммерческие банки и иные кредитные организации стремятся защитить свой капитал, застраховать кредитные риски, поэтому постоянно совершенствуется система обеспечения возвратности ссуд, разрабатываются новые и улучшаются уже имеющиеся формы обеспечения. Залог, банковская гарантия, поручительство и другие методы защиты, рассмотренные в реферате, зарекомендовали себя как эффективные способы снижения риска потери средств кредиторов.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ред. от 08.03.2015)

2. www.garant.ru -- информационно-правовой портал Гарант

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О банках и банковской деятельности"

4. «Деньги.Кредит.Банки» : учебное пособие/ под редакцией О.И. Лаврушина/ 4-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2010 -- 320 с.

Размещено на Allbest.ru