Классификация банковских кредитов по группам риска

Размещено на http://www. allbest. ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Московский финансово-промышленный университет «Синергия»

Факультет экономики и управления

Курсовая работа

На тему: «Классификация банковских кредитов по группам риска»

Выполнила: Щупачкина Екатерина Владимировна

Преподаватель: Крапова Елена Сергеевна

Москва 2014г.



Содержание

Введение

1. Теоретические основы банковских кредитов по группам риска

1.1 Понятие и сущность банковского риска

1.2 Основные классификации банковских рисков

2. Особенности кредитного портфеля ЗАО«Райффайзенбанк»

2.1 Характеристика деятельности банка

2.2 Система управления банковскими рисками

2.3 Анализ качества кредитного портфеля банка

Заключение

Список литературы



Введение

Банк является предприятием особого рода, находящимся в риске. Всегда существует опасность потерь, связанных со спецификой хозяйственных операций. Опасность таких потерь и представляет собой риск. Несмотря на то, что термин «риск» употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно трактовать по-разному.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.

Все это приводит к сокращению ресурсной базы банков, возрастанию рискованности операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками.

В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного управления банковскими рисками.

Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей их минимизации.

Основными задачами написания данной курсовой работы является:

1. Определение сущности банковских рисков;

2. Раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей;

3. Анализ системы управления банковскими рисками на примере ЗАО«Райффайзенбанк»;

4. Характеристика основных методов управления рисками;

5. Анализ кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк».

Объектом исследования в курсовой работе является ЗАО«Райффайзенбанк».

Предметом исследования является минимизация банковских рисков в банке ЗАО«Райффайзенбанк» .



1. Теоретические основы банковских кредитов по группам риска

1.1 Понятие и сущность банковского риска

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует практически в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Риск -- ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае не успеха.¹¹Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин , Н. И. Валенцева ; под ред. О. И. Лаврушина 11-е изд. , стер. -М. :КНОРУС, 2014. -[800c 65с] Банковские риски в большей степени являются социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, а в большей степени заемными средствами, последствия такого риска становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты - физические и юридические лица, разместившие в нем свои средства.

Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Причем отклонение может быть связано не только с потерями, но и с дополнительной прибылью.₂²Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин , Н. И. Валенцева ; под ред. О. И. Лаврушина 11-е изд. , стер. -М. :КНОРУС, 2014. -[800c 64с] Следовательно, при раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения различных банковских сделок, а на деятельность по созданию системы обеспечивающей защиту и реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.³³Выдержка из книги «Анализ кредитных рисков». Автор: Костюченко Н. С. (http://www. riskovik. com/articles/bankovskie-riski/full/82/) Центр управления банковским риском смещается, таким образом, в начало отношений между банком и клиентом.

Прежде чем, например, выдать кредит, банку важно определить в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска (на основании информации о клиенте полученной как от него в форме анкеты, так и из других возможных источников). Важную роль здесь играет анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска. Уверенность банка базируется при этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Таким образом, банковский риск - это деятельность, рассчитанная на успех при наличии неопределенности, требующая соответствующих знаний и навыков, по преодолению негативной ситуации.

1.2 Основные классификации банковских рисков

Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю.

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента , представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. ⁴⁴Тавасиев А. М. , Мазурина Т. Ю. , Бычков В. П. Банковское кредитование: Учебник Под ред. А. М. Тавасиева- М. : ИНФРА-М, 2012. 656 с (Высшее образование) [656с 210с] Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка, включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности. ⁵⁵Тавасиев А. М. , Мазурина Т. Ю. , Бычков В. П. Банковское кредитование: Учебник Под ред. А. М. Тавасиева- М. : ИНФРА-М, 2012. 656 с (Высшее образование) [656с 209с]

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. ⁶⁶Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин , Н. И. Валенцева ; под ред. О. И. Лаврушина 11-е изд. , стер. -М. :КНОРУС, 2014. -[800c 70с]

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации.

По методам расчёта риски могут носить комплексный и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Валютный риск. ⁷7Банковские операции: учебник/ПечниковаА. В. , Маркова О. М. , Стародубцева Е. Б. /М. : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005 [368с361c]

Связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности.

Структурируются следующим образом:

• Коммерческие т. е. связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам;

• Конверсионные т. е. риски валютных убытков по конкретным операциям.

• Бухгалтерские риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов.



Риски, связанные с видом банка. ⁸8Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин , Н. И. Валенцева ; под ред. О. И. Лаврушина 11-е изд. , стер. -М. :КНОРУС, 2014. -[800c 67с]

Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными, которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют два типа коммерческих банков:

• специализированные

• универсальные

В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми).

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление конкретных услуг, т. е. имеют четко выраженную товарную ориентацию.

Риски пассивных операций. ⁹9Тавасиев А. М. , Мазурина Т. Ю. , Бычков В. П. Банковское кредитование: Учебник Под ред. А. М. Тавасиева- М. : ИНФРА-М, 2012. 656 с (Высшее образование) [656с 215с]

Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят:

• отчисления от прибыли на увеличение уставного капитала;

• величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц;

• депозитные операции.

Депозитные операции - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо до востребования, либо на определенный срок. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций.

Риски активных операций. Процентный риск. ¹10 ЦБ РФ письмо от 23 июня 2004 г. N 70-Т « о типичных банковских рисков»⁰

Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Уровень процентного риска зависит от:

• изменений в структуре активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

• изменений в структуре пассивов, т. е. соотношений собственных и заемных средств;

• динамики процентной ставки.

Финансовые риски. ¹11ЦБ РФ письмо от 23 июня 2004 г. N 70-Т « о типичных банковских рисков»¹

Могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования.

Риск ликвидности. ¹¹²Банковские операции: учебник/ПечниковаА. В. , Маркова О. М. , Стародубцева Е. Б. /М. : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005 [368с364c]²

Риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Кредитный риск. ¹13Тавасиев А. М. , Мазурина Т. Ю. , Бычков В. П. Банковское кредитование: Учебник Под ред. А. М. Тавасиева- М. : ИНФРА-М, 2012. 656 с (Высшее образование) [656с 214с]³

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Правовой риск ¹¹⁴ЦБ РФ письмо от 23 июня 2004 г. N 70-Т « о типичных банковских рисков»⁴

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности ;

• несовершенства правовой системы;

• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Таким образом, в своей деятельности банки сталкиваются с множеством рисков, успех управления которыми зависит от уровня оценки вероятности их наступления, а также выбора метода их минимизации.

банковский риск кредитный портфель



2. Особенности кредитного портфеля ЗАО«Райффайзенбанк»

2.1 Характеристика деятельности банка

ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк Интернациональ АГ. Банк работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. Московское Главное Территориальное Управление Банка России осуществляет надзор за деятельностью Райффайзенбанка. Банк является одним из самых надежных банков в России.

С этого момента Банк Райффайзен стал одним из крупнейших банков с иностранным капиталом. Основную работу проводит, в первую очередь, с розничным сектором. Большое внимание со стороны руководства уделяется ипотечному кредитованию. Ипотека Райффайзенбанка - один из самых доступных кредитов для приобретения недвижимости.

Райффайзенбанк предоставляет полный спектр финансовых услуг для физических лиц. Среди них все виды кредитования, включая выпуск кредитных карт.

Банк сделал реорганизацию своей сети. Причиной стал переход на новую модель ведения бизнеса в регионах для повышения качества обслуживания и эффективности работы сотрудников в региональных представительствах. ¹¹⁵http://www. raiffeisen. ru/⁵

2.2 Система управления банковскими рисками

Сейчас банки РФ обязаны использовать предусмотренный тем же "Базелем-2" упрощенный стандартизированный подход к оценке кредитного риска -- отнесение активов к тому или иному классу риска по критериям ЦБ. Из-за этого достаточность капитала рассчитывается приблизительно, чаще всего с запасом. При новом подходе банки оценивают риск сами на основе внутренних рейтингов по сложным математическим и статистическим моделям. Рейтинги каждого заемщика или группы активов в конечном итоге и определяют степень их рискованности. ¹¹⁶http://bankir. ru/novosti/s/prodvinuto-upravlyat-kreditnymi-riskami-razreshili-krupneishim-bankam-10067508/⁶

Так же в своей практике ЗАО «Райффайзенбанк» использует программу, разроботанную партнером НБКИ(Национальное Бюро Кредитных Историй) «Сигнал 2. 0». Полученные данные позволили банку более оперативно реагировать на финансовое поведение заемщиков и, в зависимости от ситуации, вносить необходимые корректировки в нашу стратегию по работе с клиентами. Так, использование «Сигнала 2. 0» помогло сделать более гибкой работу в отношении заемщиков, имеющих финансовые трудности, что, в свою очередь, отразилось, как на уменьшении длительности просроченных платежей, так и на снижении количества просроченных кредитов в целом по портфелю.

Также важно отметить, что изменения в работе банка произошли не только в части работы с просроченной задолженностью. Система отлично зарекомендовала себя и в оптимизации процесса продаж. Пилотные проекты на основе "Сигнала 2. 0", запущенные всего несколько месяцев назад, уже начали приносить позитивные результаты. ¹¹⁷http://bankir. ru/novosti/s/raiffaizenbank-sovershenstvuet-sistemy-upravleniya-riskami-s-pomoshchyu-nbki-10063201/⁷

Учитывая все вышеизложенное, банк очень высоко оценивает эффект от внедрения системы оперативного мониторинга финансового поведения заемщиков «Сигнал 2. 0».



2.3 Анализ качества кредитного портфеля банка

В банке обслуживаются юридические и физические лица.

Рассмотрим кредитный портфель по состоянию 1 декабря 2014года.

Проанализировав данные юридических лиц, можно подвести итоги:

По счетам 451 «Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям»

• Овердрафт изменения показали уменьшение на -100%

• Кредит от 181дня до 1 года: изменения показали увеличение на 13, 45%

• Кредит от 1 года до 3 лет: изменения показали уменьшение на -5, 34%

• Кредит свыше 3 лет: изменения показали уменьшение на -2, 41%

Рассмотрим резервы и просрочку по счетам 451:

Произошли изменения по резервам :уменьшились на -52, 59%. Просрочка на начало и конец периода отсутствует. Соотношение между резервами и просрочкой на начало и конец периода не изменилось и составляет 1%, что характеризует кредитный портфель по счетам 451 малорискованный.

По счетам 452 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям»

• Овердрафт: изменения показали уменьшение на -101, 11%

• Кредит до 30 дней: изменения показали увеличение на 77, 97%

• Кредит от 31 дня до 90 дней: изменения показали увеличение на 75, 03%

• Кредит от 91 до 180дней: изменения показали увеличение на 20, 94%

• Кредит от 181 до1 года: изменения показали уменьшились на -570, 66%

• Кредит от 1 года до 3 лет: изменения показали уменьшение на -931, 21%

• Кредит свыше 3 лет: изменения показали уменьшение на -2569, 28%

Рассмотрим резервы и просрочку по счетам 452:

Резервы отсутствуют. Соотношение между резервами и просрочкой изменилось на -7, 41%

По счетам 453 «Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям»

Кредиты от 1 года до 3 лет: изменения уменьшились на -7, 99%

Резервы уменьшились на -35, 33%

В целом доходность по портфелю юридических лиц.

Долгосрочные кредиты свидетельствуют о высокой доходности банка. Краткосрочные кредиты свидетельствуют о низкой доходности. В «Райффайзенбанке», в портфеле юридических лиц, преобладают долгосрочные кредиты, что характеризует о высокой доходности.

Ликвидность по портфелю юридических лиц.

В «Райффайзебанке», в портфеле юр. лиц, преобладают долгосрочные кредиты, что свидетельствует о низкой ликвидности.

Выводы по данному кредитному портфелю

Проанализировав кредитный портфель юр. лиц «Райффайзенбанка», на периода 1 декабря 2014 года, я выявила, что преобладают долгосрочные кредиты, что характеризует о высокой доходности, но низкой ликвидности . Кредитный портфель юр. лиц малорискованный.

Рассмотрим кредитный портфель физических лиц в целом.

В портфеле физических лиц преобладают кредиты от 91 дня до 180 дней (краткосрочные), изменения увеличились на 88756%. Изменение резервов увеличились на 7%. соотношение резервов и просрочки увеличилось на 4%, отсюда следует что портфель физических лиц малорискованный.

Портфели юридических и физических лиц обеспечены, что свидетельствует о минимизации рисков.

Диаграмма 1. кредитный портфель «Райффайзенбанк»

Исходя из кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк», можно сделать выводы, что весь кредитный портфель обеспечен, идет минимизация просрочки и резервов, отсюда следует, что кредитный портфель высокодоходный (Диаграмма 1).



Заключение

Наиболее актуальной проблемой российских коммерческих банков является управление кредитным риском на основе анализа балансовых данных и кредитного портфеля. Группировка кредитов в рисковые классы, разработка способов их минимизации и защиты банковских интересов уменьшают кредитный риск. Однако балансовые данные банка не позволяют получить такую информацию.

Так как банки в обязательном порядке оценивают платежеспособность свою и своего клиента, затраты на составление методики и на определение размера внутренних и внешних коммерческих и политических рисков своих клиентов им обойдутся гораздо дешевле, чем соответствующие затраты специализирующихся на подобной деятельности фирм. Определение кредитных рисков клиентов банка ничего стоить не будет, потому что они все равно проводят эту работу для себя.

Подобная деятельность обеспечит успех в конкурентной борьбе банка со специализированными компаниями, немалый источник прибыли и дополнительные гарантии его устойчивости в рыночной экономике.



Список литературы

1. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин , Н. И. Валенцева ; под ред. О. И. Лаврушина 11-е изд. , стер. -М. :КНОРУС, 2014 -- 800с

2. Тавасиев А. М. , Мазурина Т. Ю. , Бычков В. П. Банковское кредитование: Учебник Под ред. А. М. Тавасиева- М. : ИНФРА-М, 2012. 656 с

3. Банковские операции: учебник/ПечниковаА. В. , Маркова О. М. , Стародубцева Е. Б. /М. : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005 -- 368с

4. ЦБ РФ письмо от 23 июня 2004 г. N 70-Т « о типичных банковских рисков»

5. http://www. raiffeisen. ru/

6. http://bankir. ru/novosti/s/prodvinuto-upravlyat-kreditnymi-riskami-razreshili-krupneishim-bankam-10067508/

7. http://bankir. ru/novosti/s/raiffaizenbank-sovershenstvuet-sistemy-upravleniya-riskami-s-pomoshchyu-nbki-10063201/

Размещено на Allbest.ru

...