Кредит, его виды, принципы, роль в экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Северо- Восточный Федеральный Университет им. М.К.Аммосова

Реферат

на тему: «Кредит, его виды, принципы, роль в экономике»

Выполнила: Макарова Анна

Проверила: Сибилева Елена Валерьевна

Якутск,2015г.

Содержание

• Введение
• 1. Классификация кредитов
• 2. Принципы кредитования
• 3. Требования к процессу выдачи кредитов
• 4. Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит
• 5. Роль кредита в рыночной экономике
• 6. Ипотечное кредитование
• 6.1 Расчет ипотечного кредита
• Заключение
• Список использованной литературы
• Введение

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого, происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

В данной работе мы раскроем понятие сущности кредита с перечислением основных принципов кредитных отношений, а также попытаемся осветить все стороны кредита, и показать его значение в современной рыночной экономике.

1. Классификация кредитов

Кредиты классифицируются следующим образом:

По экономическому назначению кредита

Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

· на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

· на приобретение ценных бумаг;

· на авансовые платежи;

· на платежи в бюджеты;

· на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

· другие.

II. на финансирование производственных затрат, т.е. на:

· формирование запасов товарно-материальных ценностей;

· финансирование текущих производственных затрат;

· финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

Несвязанный (без указания конкретной цели).

По форме предоставления кредита

В безналичной форме:

I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

II. кредитование с использованием векселей банка;

III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

По технике предоставления кредита

Одной суммой.

С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

В виде кредитной линии:

· простая (невозобновляемая) кредитная линия;

· возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

· онкольную (до востребования) кредитную линию;

· контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое -- наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

Комбинированные варианты.

По способу предоставления кредита

Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

Синдицированный.

По времени и технике погашения кредита

Погашаемые одной суммой в конце срока.

Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

· сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

· прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

· сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

кредит возврат процент ипотечный

2. Принципы кредитования

Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы кредитования:

· принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

· принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

· принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;

· принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);

· принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

· принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

· принцип целевого использования кредита;

· принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

3. Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

· процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;

· распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

· юридическим лицам -- в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее -- счета);

· физическим лицам -- в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;

· кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.

Банк выдает кредиты следующими способами:

1. разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику -- физическому лицу;

2. открытием кредитной линии;

3. кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента; участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;

4. другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

4. Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1. списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;

2. списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;

3. списанием средств со счета заемщика -- юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);

4. перечислением средств со счетов заемщиков -- физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в договоре/соглашении день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности. Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

· тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;

· проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

5. Роль кредита в рыночной экономике

Значение кредита в рыночной экономике сложно преувеличить. Кредит дает возможность трансформировать денежный капитал в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи не занятые денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, представлен как средство производства, не имеет возможности переливаться из одних отраслей в другие. Подобный процесс осуществляется как правило в форме движения денежного капитала. Отсюда следует, что кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм передвижения капитала из одних отраслей в другие и балансирования нормы прибыли.

Кредит уменьшает разногласия между необходимостью свободного перехода денежных масс из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Также он дает возможность преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал находится в кругообороте между отраслями, используясь (с учетом рыночных ориентиров) в тех сферах, в которых обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит несет перераспределительную функцию. Такая функция носит общественный характер и активно используется государственными органами в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит имеет возможность оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и как следствие, концентрации производства.

Кредит провоцирует развитие производственных сил, уменьшает время для формирования источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство имеет возможность использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

При отсутствии кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление сельскохозяйственных отраслей, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение иных видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

6. Ипотечное кредитование

Ипотека-это система долгосрочного кредитования на приобретение недвижимости. Кредит предоставляется на условиях: возвратности, платности, срочности, т.е. кредитная организация предоставляет заемщику денежные средства, а заемщик, в свою очередь, обязуется вернуть их в определенный срок, уплатив определенные проценты за пользование кредитом. Преимущества Ипотеки очевидны, она дает возможность приобрести недвижимость сейчас, а не в далеком будущем. Заемщик приобретает жилье, став его собственником и выплачивает кредит, проживая уже в своей квартире.

Выгоды ипотечного кредитования:

-возможность в короткий срок стать собственником жилья и вселиться в новую квартиру;

-возможность оплачивать собственную квартиру, а не арендовать чужую недвижимость, в то время, как проценты по кредиту сопоставимы с месячной арендной платой за аналогичную квартиру;

-возможность зарегистрироваться (прописаться) в квартире, приобретенной по ипотечному кредиту, заемщику и членам его семьи;

-выгодное вложение средств (заемщик фиксирует стоимость квартиры при стабильно растущих ценах на недвижимость);

-получение налоговой льготы на весь срок ипотеки, с суммы в пределах 1 000000 рублей налоговый вычет (без учета сумм, направленных на погашение кредита);

- возможность досрочного погашения кредита.

Основные условия предоставления ипотечного кредита:

-кредит выдается на срок от 1года до 30 лет;

-сумма кредита - 70-100% от стоимости приобретаемого жилья;

-процентная ставка по ипотечным кредитам в рублях - от 10.75-18% годовых, от 9.0-14.5% - валюте;

-первоначальный денежный взнос заемщика из собственных средств в размере от 0-30%;

-предметом залога является квартира, которая становится собственностью заемщика;

-погашение кредита осуществляется ежемесячно платежами, которые включают в себя проценты по кредиту и часть основного долга;

-в качестве дохода могут учитываться заработная плата по основному месту работы, доход от работы по совместительству, доход от предпринимательской деятельности, доход в виде процентов по вкладам, доход от сдачи в аренду имеющейся недвижимости и др., а также доход близких родственников и гражданских супругов;

Кто может получить ипотечный кредит?

Заемщиком может стать дееспособный гражданин, имеющий как российское гражданство, так и иностранное, в возрасте от 18 лет. Заемщик должен иметь стабильный заработок или доход от предпринимательской деятельности.

Какое жилье можно приобрести с помощью ипотечного кредита?

- квартиру на вторичном рынке (жилье, оформленное в собственность физического или юридического лица),

- квартиру в строящихся домах,

- индивидуальные жилые дома, коттеджи готовые или в стадии строительства (пригодные для круглогодичного проживания),

- коммерческую недвижимость, - землю.

От чего зависит размер ипотечного кредита?

Размер кредита зависит от дохода заемщика, срока кредитования, наличия иждивенцев в составе его семьи. Кредит рассчитывается таким образом, чтобы ежемесячный платеж банку не превышал 40-60 % от дохода.

На какой срок выдается ипотечный кредит? Срок кредитования напрямую зависит от возраста заемщика. Срок окончания действия договора должен наступить ранее, чем гражданин достигнет пенсионного возраста.

Как отразится на заемщике банкротство банка?

На заемщике такая ситуация никак не отразится. Недвижимость, приобретенная с использованием ипотечных средств, находится в собственности заемщика, кредит уже получен, а условия кредитного договора не подлежат изменениям.

Возможно ли досрочное погашение ипотечного кредита?

При своевременном уведомлении банка, заемщик в праве, произвести как частичное, так и полное досрочное погашение кредита. При этом Банк пересчитает размер ежемесячных платежей, либо, по желанию клиента, уменьшит срок кредита.

Будут ли дополнительные расходы, связанные с получением кредита?

При оформлении ипотечного кредита заемщик должен рассчитывать на дополнительные расходы: рассмотрение заявки на кредит, комиссия за выдачу кредита, оценка недвижимости, оплату комплексного страхования (страхование жизни и трудоспособности заемщика, страхование приобретаемой недвижимости от рисков повреждения, страхование риска утраты права собственности на недвижимость). Сумма дополнительных расходов составляет 3-4% от суммы кредита.

Статистика:

За первый квартал 2006 года:

- объем кредитов, выданных банками по программам ипотечного кредитования, вырос в 7.5 раз по сравнению с аналогичным периодом 2005года,

- на рынке появилось ещё 19 банков, имеющих ипотечные программы кредитования,

- количество программ ипотечного кредитования постоянно увеличивается, в настоящее время только в Московском регионе насчитывается более 400 программ кредитования.

6.1 Расчет ипотечного кредита

Стандартная формула для расчета месячного платежа:

_{X =} S · p _{, где}

1 - (1 + p)^1-m

S - размер ссуды,

p - ¹ ₁₂ годовой процентной ставки, выраженной в сотых долях,

m - срок выплат, выраженный в месяцах.

1. Месячный доход	45 000
* максимальная ссуда	1 350 000
*максимальный платеж	18 000
2. Размер ссуды	900 000
Годовая ставка (%)	12
Минимальный платеж	9 001
3. На сколько лет	30
Месячный платеж	15 000
Коэффициент переплат	1,55

^*Максимальный размер ипотечной ссуды не может превышать более чем в 30 раз сумму подтвержденного ежемесячного дохода.

^* По условиям большинства банков, ежемесячный платеж в счет возврата ипотечной ссуды не может превышать 40% от месячного дохода.

Заключение

Классификация кредита: 1. По экономическому назначению кредита

1.1. Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

II. на финансирование производственных затрат.

III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

2.1. В безналичной форме:

2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По технике предоставления кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом

3.3. В виде кредитной линии:

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике погашения кредита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени.

5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени. Принципы кредитования:

· принцип срочности.

· принцип возвратности;

· принцип платности;

· принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам;

· принцип неизменности условий кредитования;

· принцип взаимовыгодности кредитной сделки.

· принцип целевого использования кредита;

· принцип обеспеченного кредитования.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России. Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1. списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;

2. списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора.

3. списанием средств со счета заемщика -- юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре); перечислением средств со счетов заемщиков -- физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора). Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Список использованной литературы

1. Алексеев Н.С.. Планирование деятельности фирмы. М. ИНФО-М, Финансы и статистика, 2003. с. 44.

2. Асулова Н.Б. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран. М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Банки и банковские операции. под ред. М.В. Гордеева, М.: Юнити. 2004. с. 133

4. Владимиров П.Д. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. СПб. 2000.

5. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Д.Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

6. Общая теория финансов. Гробозин Л.А., М.Саксонова. М.: ИНФРА-М, 2004.

7. www.pcredit.ru

Размещено на Allbest.ru

...