Таким образом, к концу года 62 представительства Банка зарегистрированы как филиалы и операционные офисы. Из них 8 - филиалы (Санкт-Петербург, Омск, Воронеж, Ростов-на-Дону, Уфа, Казань, Екатеринбург и Самара), 54 - операционные офисы. Параллельно шел процесс преобразования отделений Банка в операционные офисы. Реорганизация сети продолжалась и в 2009 году.

Ожидается, что изменение формата позволит оптимизировать организационную структуру Банка, расширить спектр предоставляемых услуг, унифицировать технологические процессы, повысить эффективность бизнеса.

Партнеры банка:

В 2008 году «Банк Русский Стандарт» продолжил развитие сотрудничества с торговыми организациями по программе потребительского кредитования. Банк «Русский Стандарт» успешно сотрудничает со всеми крупнейшими федеральными торговыми сетями, представленными в регионах России. К 1 января 2009 года общее число торговых точек партнеров, сотрудничающих с «Банком Русский Стандарт», превысило 46 тыс. Количество торговых сетей-партнеров на конец 2008 года превысило 20 тыс.

В 2009 году «Банк Русский Стандарт» продолжает сотрудничество с крупнейшими торговыми сетями, представленными в регионах России. На 1 января 2010 года общее число торговых точек партнеров Банка превышает 27 тыс., а количество торговых сетей-партнеров - 4,6 тыс.

Торговые сети федерального значения:

Эльдорадо (317 торговых точек), М.Видео (174 торговых точек), Евросеть (3 086 торговых точек), Техносила (115 торговых точек), Media Markt (20 торговых точек), МТС, Эксперт-компьютерс, Эксперт, Позитроника, Белый ветер, Технопарк, Линия тока, Полярис, Альт-Телеком, Эльдорадо-связь, Шатура-мебель и другие компании розничного сектора.

В 2008 год Банк укрепил лидирующие позиции на рынке, увеличил объем деловой активности и показал хорошие финансовые результаты. Банк достиг высоких показателей в ключевых областях своей деятельности: его совокупные активы достигли 208 млрд. рублей, совокупный капитал - 183 млрд. рублей, прибыль после налогообложения -3,6 млрд. рублей.

2008 год стал непростым временем для банковского сектора. Однако для «Банка Русский Стандарт», образованного в период предыдущего экономического кризиса конца 90-х, события последней четверти прошло года стали очередным поводом для активного роста, вновь открытыми возможностями. В 1998-1999 году, концепция создания принципиально нового розничного банка, бизнес которого строился на предоставлении населению быстрых, удобных и недорогих кредитов, многими воспринималась скептически. Однако события 1998 года приблизили реализацию идеи - многие традиционные банковские «бренды» стали банкротами, стоимость «вхождения» в банковский бизнес существенно снизилась. Уже в начале 1999 года идея начала претворяться в жизнь - первым шагом стало приобретение «Агроопторгбанка», на базе которого 1 июля 1999 года был создан «Банк Русский Стандарт». К развитию нового направления банковского дела были привлечены ведущие российские и международные финансисты, в создании концепции будущего банка также приняли участие специалисты международной консалтинговой компании McKinsey.

«Банк Русский Стандарт» стал первым банком, который предложил населению доступные и удобные кредиты, для оформления которых не требовалось месяцами собирать документы; кредиты, которые можно было буквально за четверть часа оформить в магазине, где человек купить необходимую ему вещь. Главным принципом стало предоставления небольших по сумме банковских займов широким слоям населения за минимальное время. Годом позже «Банк Русский Стандарт» впервые представил кредитные карты массовому населению. Удобство использования карты в качестве кредитного инструмента оценили десятки миллионов людей. Банк первым на рынке ввел уникальную систему скоринговой оценки заемщика, начал работу с ведущими розничными сетями для начала кредитования в торговых точках, активно начал продвижение в регионах.

По итогам работы в 2009 году «Банк Русский Стандарт» занял 160-е место в ежегодном рейтинге 500 самых дорогих банковских брендов мира, опубликованном в февральском номере британского издания The Banker. Международное консалтинговое агентство Brand Finance, проводившее рейтинг, оценило бренд Банка в 793 млн. долларов США и присвоило рейтинг «А+». Таким образом, Банк Русский Стандарт занял третье место (после Сбербанка России и ВТБ) среди девяти рейтингуемых российских банков.

В рейтинге 50 российских банков, опубликованном журналом The Banker в феврале 2010 года, по совокупности показателей за 2009 год Банк Русский Стандарт занял 14-е место. В том числе, 5-е место по рентабельности активов, 10-е место по рентабельности капитала, 11-е -- по коэффициенту достаточности капитала, 15-е -- по размеру активов и 21-е -- по росту прибыли в реальном выражении.

Успешное развитие Банка Русский Стандарт подтверждено ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. Агентство Standard&Poor's присвоило Банку Русский Стандарт рейтинг на уровне «B+», Moody's -- «Ba3», Fitch -- «B+».

3.2 Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт" за 2008-2010 гг

Проанализируем финансовое состояние ЗАО "Банк Русский Стандарт" в 2007-2009 гг.

Финансовая отчетность «Банка Русский Стандарт», подготовленная в соответствии с российскими стандартами финансовой отчетности, была подтверждена аудиторской компанией ЗАО «Прайсвотерхаус Куперс Аудит». Руководство Банка несет ответственность за достоверность финансовых показателей.

Анализ финансового состояния ЗАО "Банк Русский Стандарт" (см.табл.№1) проведем на основании бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках данной кредитной организации за период 2008-2010 г.г.

Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Таблица №1. Состав и структура пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ЗАО "Банк Русский Стандарт" в 2008-2010 гг.

В ходе анализа можно сделать вывод, что структура пассива банка в течение 2008-2010 годов была неоднородной (см.рис.1), так как сказалось влияние мирового финансового кризиса.

Изменение структуры пассивов. Рис.1

Значительно сократились средства кредитных организаций в банке в 2010 году по сравнению с 2008 на 31 011 479 тыс. рублей. Положительным фактором является стабильное увеличение вкладов физических лиц, что говорит о доверии к банку. Объем вкладов в 2010 году населения по сравнению с 2009 годом возрос и составил 25 829 399 тыс. руб., что составляет 23% в структуре пассивов банка.

Существенно сократились в исследуемом периоде резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в 6 и 3 раз по отношению к 2008 и 2009 году соответственно, что составило 1 808 911 тыс. рублей.

Средства акционеров (участников) банка за 2008-2010гг. не изменились. Однако сократились источники собственных средств на 113 055 тыс. рублей в 2009 году и на 3 517 881 тыс. рублей в 2010 году, что в общем составило 13,5%.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в банковской системе в результате активных кредитных операций. Актив баланса (см.рис.2) характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка.

Структура активов. Рис.2

Таблица №2. Состав и структура актива бухгалтерского баланса ЗАО "Банк Русский Стандарт" в 2008-2010 гг.

Анализ динамики состава и структуры активов ЗАО "Банк Русский Стандарт" (см.табл.№2) показал, что в 2009 году происходит увеличение актива банка на 25 171 375 тыс. рублей, а в 2010 году, наоборот, снижение на 72 851 817 тыс. рублей.

За 2009 год суммарный объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств вырос на 39,4% (при этом активы выросли на 38,4%) и по данным на 1 января 2010 года составил 19 884,8 млрд. рублей, тогда как в 2008 году суммарный объем размещенных банками средств увеличился на 51,1%.

Средства в кредитных организациях увеличились в 2009 году на 95%, и сократились в 2010 на 92,5%.

Доля в структуре актива чистой ссудной задолженности снижается на протяжении данных трех лет с 84% в 2008 году до 65,12% в 2010 году, что составило 65 650 986 тыс. рублей.

Увеличилась сумма чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы в 2009 году на 4 505 756 тыс. рублей, в 2010 году на 15 387 504 тыс. рублей.

3.3 Оценка эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» и рекомендации по ее повышению

Проведем анализ эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт», используя данные его финансовой отчетности за 2009-2011 г.г.

Оценим экономическую отдачу собственного капитала (табл.№ 1):

Таблица№ 1. - Расчет экономической отдачи собственного капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Из таблицы 1 видно, что в течение исследуемого периода экономическая отдача собственного капитала банка была положительной и имела тенденцию к росту до 0,177 на 01.01.11, что говорит об эффективности его использования. Факторные составляющие экономической отдачи капитала имели такой же характер изменения, то есть они оказали положительное воздействие на величину экономической отдачи капитала в 2010 и 2011 г.г.

Определим степень влияние каждого фактора в отдельности (табл. №2).

Таблица№ 2 - Расчет факторных влияний на экономическую отдачу собственного капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Таким образом, снижение экономической отдачи капитала в 2010 г. было вызвано в большей степени снижением прибыльности на 41% и изменением маржи прибыли на 12% и даже рост этих показателей и показателя эффективности использования активов в 2011 г. не позволил догнать показатель экономической отдачи капитала прошлого года.

Оценим мультипликативный эффект капитала (табл.№ 3), то есть определим эффективность структуры совокупного капитала банка.

Таблица№ 3 - Расчет мультипликативного эффекта капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Анализ данных таблицы 3 показывает, что мультипликативный эффект капитала (МЭК) в целом положителен, следовательно: структуру капитала банка можно считать эффективной - в 2010, 2011 г.г. достигнута сбалансированность между собственным и заемным капиталом.

Банк достаточно эффективно использует мультипликативный эффект, поскольку на протяжении двух последних анализируемых периодов величина мультипликатора капитала была выше оптимального значения (8 единиц). Очевидно, что банк обладает значительными возможностями для привлечения дополнительных денежных и финансовых ресурсов без ущерба для его устойчивости. Возможно, достаточная величина мультипликатора капитала обусловлена и экономической ситуацией в стране, которая позволила банку проводить активную деятельность и реализовывать более рискованную, с точки зрения менеджмента банка, стратегию.

Оценим эффективность управления активами и пассивами, для этого рассчитаем добавленную стоимость капитала (табл. №4).

Таблица№ 4 - Расчет добавленной стоимости капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Анализ данных таблицы№ 3,№4 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом ЗАО «Банк Русский Стандарт», в 2009г. была ниже 2, а на протяжении последних двух периодов была значительно больше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам. Учитывая рост показателей добавленной стоимости и нормы прибыли в анализируемом периоде, можно рекомендовать банку расширять свои финансовые операции и принимать к осуществлению все прибыльные проекты, поскольку они принесут доход больший, чем процентные издержки на привлечение капитала, и еще больше возрастет ценность собственного капитала банка. Таким образом, в целом деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт» можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт» может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его деятельности:

1.Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг. ЗАО «Банк Русский Стандарт» оказывает почти все банковские услуги, за исключением операций с драгоценными металлами, традиционными видами услуг, предоставляемых банком клиентам, являются открытие вкладов и предоставление кредитов.

Для успешной конкуренции ЗАО «Банк Русский Стандарт» может предложить своим клиентам качественно новый уровень сервиса - удобный механизм работы со счетами, предоставляющий клиентам возможности самостоятельного осуществления максимального количества операций при использовании банковских карт. Сейчас банк предлагает своим клиентам банковские карты:

расчетную - позволяет держателю распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств;

кредитную - позволяет держателю, осуществлять операции в размере предоставленной банком кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком, для оплаты товаров и услуг и получения наличных.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» может предложить клиенту комбинированную (универсальную) банковскую карту, которая будет предоставлять клиенту доступ к его расчетному счету, но при недостатке средств на счете у клиента будет возможность воспользоваться кредитом (овердрафтом) в пределах установленного банком кредитного лимита. Такой проект можно реализовать для владельцев зарплатных карт предприятий, регулярно осуществляющих выплату зарплаты своим работникам.

Другая перспективная услуга для ЗАО «Банк Русский Стандарт» - закрепление за банковской картой не одного счета в строго определенной валюте, а нескольких счетов в разных валютах, заявленных самим клиентом. Привязка карточки к пространству корреспондирующих личных счетов и установление приоритетов обращения к тому или иному счету делает этот продукт привлекательным и экономичным для клиентов, поскольку нет необходимости открывать несколько карт в разных валютах и проводить конвертацию.

2. Одной из основных мировых тенденций является активное внедрение в деятельность банковских учреждений современных информационных технологий.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» своевременно начал осваивать современные технологии, проводя взвешенную техническую политику, рассматривая их как стратегически важный элемент развития.

Интернет-сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»- информационный, и его можно сделать еще более информативным и содержательным для посетителей. Перспективна организация в Интернет-сети операционного сайта ЗАО «Банк Русский Стандарт» для осуществления банковского обслуживания как юридических, так и физических лиц.

3.Повышение активности ЗАО «Банк Русский Стандарт» в секторе обслуживания частных лиц может выразиться в привлечении в круг клиентов банка молодого, технически ориентированного поколения (в первую очередь учащейся молодежи), что в долгосрочной перспективе принесет свои плоды.

«Молодежная политика» ЗАО «Банк Русский Стандарт» может включать: специальные депозиты для студентов с повышенной процентной ставкой, кредиты с более низкой процентной ставкой (например, на приобретение мобильных телефонов, компьютеров, оплату обучения).

4. В большинстве развитых стран приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг.

Осуществление брокерской и депозитарной деятельности, операций доверительного управления (трастовых операций) средствами клиентов позволит увеличить прибыли ЗАО «Банк Русский Стандарт» за счет комиссионных доходов. Операции с ценными бумагами позволят банку гибко управлять ликвидностью (повысить показатели вторичной ликвидности).

Заключение

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса. Первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего эмиссию денег. Его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых -обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность.

В настоящее время в России действуют два закона, прямо относящиеся к работе банков. Это Федеральные законы "О Центральном банке РФ" (1995) и "О банках и банковской деятельности" (1996). Международная практика показывает, что законы о банковских институтах должны быть дополнены законами о специальных банках, о банковских холдингах, объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и других институтах мелкого кредита. Помимо этого, в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в т.ч. кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. В системе банковского законодательства выделяются одновременно законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ, Закон "О рекламе"),а также законы, обеспечивающи регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность.

Делая вывод об особенностях ЗАО «Банк Русский Стандарт», можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик ЗАО «Банк Русский Стандарт»- наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт». За последние два года банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» входит в десятку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации.

В 2003 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

Агрессивная стратегия расширения ЗАО «Банк Русский Стандарт»,, может негативно повлиять на его показатели. Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды. Если же в экономике произойдет сбой, ЗАО «Банк Русский Стандарт» может оказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с ним категории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.

Список используемой литературы

1.Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» - текст, комментарий / Под общ. ред. Лубенченко К.Д. - М.: 2000.

3.Вишневский А.А. Банковское право. Краткий курс лекций. - М.: Статут. - 2004.

4.А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов- Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005,-605c

5.А.А. Тадеев Банковское право. - М.: 2005.

6.Банковское дело. Толковый словарь Островская О. М. - М: Гелиос АРВ, 2001,-400с.

7.Банковское дело: Учебник для вузов.2-е изд./Под ред. Г.Белоглазовой, Л.Кроливецкой.-СПб.:Питер,2009.-400с:ил.-(Серия «Учебник для вузов»). ISBN 978-5-91180-733-7

8.Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2005,- 667c.

9.Правовое регулирование банковской деятельности в РФ. Место ЦБ РФ в банковской системе РФ. Учебное пособие. М., 2007.

10.Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (в редакции от 30.06.2003).

11.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием» от 09.04.1998 №23-П.

12.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002 №205-П.

13.Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 №215-П.

14.Приказ ЦБ РФ «О ведении в действие инструкции «О составлении финансовой отчетности»» от 14.04.2004 №02-429.

16.Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 12.11.2009 №766-У.

15.Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №3. - с. 54-78.

16.Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 582 с.

17.Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ «ДИС», 2007. - 288 с.

18.Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2007. - №11. - с. 9-17.

19.Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2008. - 240 с.Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Издательство «Ось-89», 2006. - 160 с.

Размещено на Allbest.ru