Політика обов'язкових резервів: практика застосування в зарубіжних країнах та в Україні
Сутність та значення обов'язкових резервів. Практика застосування обов'язкових резервів в Україні. Єдиний порядок визначення, формування та зберігання обов'язкових резервів. Відмінності застосування обов'язкових резервних вимог у різних країнах.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | реферат |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 25.06.2015 |
| Размер файла | 420,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ДВНЗ "КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ВАДИМА ГЕТЬМАНА"
Кредитно-економічний факультет
Кафедра банківської справи
РЕФЕРАТ
за темою:
"Політика обов'язкових резервів: практика застосування в зарубіжних країнах та в Україні"
Виконала:
студентка факультету
економіки та управління
ІІ курсу, спеціальності 6601/1
група 1
Крамаренко А.О.
Київ 2015
Зміст
- Вступ
- 1. Сутність та роль обов'язкових резервів
- 2. Практика застосування обов'язкових резервів в Україні
- 3. Практика застосування норм обов'язкового резервування для закордонних країн
- Висновки
- Список використаної літератури
Вступ
Центральні банки розвинутих країн мають певними методами впливати на економіку. Традиційно до них відносяться: дисконтна (облікова) і заставна політика; операції на ринку; депозитна політика; валютна політика та політика мінімальних резервів.
У своїй роботі я хочу розглянути саме політику обов'язкових резервів, тому що вони є невід'ємним інструментом грошово-кредитного регулювання. Я хочу проаналізувати зміну норм обов'язкового резервування в Україні та закордонних країнах за 2012-2015 роки.
Метою моєї роботи є дослідження показників обов'язкового резервування банків у нашій країні та закордонних державах.
Методи дослідження зумовлені метою, завданнями, аналізованим матеріалом:
· Теоретичний аналіз літератури та інтернет-ресурсів;
· Критичний аналіз досліджень з даної теми;
· Системний аналіз
У даній роботі я буду аналізувати навчальну літературу для написання теоретичної частини реферату. Також використовуватиму інтернет-ресурси для пошуку статистичних даних та їх аналізу.
1. Сутність та роль обов'язкових резервів
Обов'язкові резерви - це певна сума активів, які комерційний банк згідно з чинним законодавством зобов'язаний зберігати в центральному банку. Роль резервів можуть виконувати лише певні види активів - кошти на коррахунку в центральному банку та готівкові кошти в касі комерційного банку.
Обсяг обов'язкових резервів визначається нормами резервування, які встановлює центральний банк, та структурою і обсягом депозитних зобов'язань кожного банку. Як правило, законодавством країни регулюються верхня і нижня межі резервних вимог, у діапазоні яких центральний банк фіксує фактично діючі норми резервування згідно зі станом кредитного ринку та завданнями поточної грошової політики.
Формування обов'язкових резервів має на меті:
· регулювання грошової маси в обігу
· забезпечення своєчасності здійснення платежів за вимогами клієнтів
· підтримання ліквідності комерційного банку.
Обов'язкові резерви в повному обсязі можуть бути використані банком лише в разі припинення його діяльності. Тоді центральний банк дає дозвіл на використання резервів для розрахунків за зобов'язаннями банку. У решті випадків використання резервних коштів обмежене і регламентується угодою між комерційним та центральним банком, якою визначаються характер та частота використання зарезервованих коштів, терміни поповнення залишків на резервному рахунку, гарантії та санкції. Як правило, на суму обов'язкових резервів відсотки не нараховуються, але не у всіх країнах діє така політика, тому по суті резервні кошти є "втраченими" для банку, тобто неприбутковими активами.
Щодо системи обов'язкового резервування як інструменту регулювання ліквідності банків слід зазначити, що вона є одна з найсуперечливіших проблем у діяльності центральних банків. З одного боку, існування механізму резервування знижує загальний ризик банківської системи і є необхідним елементом макроекономічного регулювання грошової маси. Контролюючи грошову масу і керуючи нею, центральний банк впливає на рівень економічної активності країни й обмежує темпи інфляції. Змінюючи грошову масу за допомогою норми обов'язкових резервів, центральний банк впливає на позичковий відсоток, який у свою чергу впливає на дохідність тих чи інших цінних паперів (курс акцій і облігацій).
З іншого боку, така система має істотні недоліки. Значна частина кредитних ресурсів вилучається з банківського, а зрештою і з виробничого сектора. Резервування залучених коштів збільшує їх вартість, що змушує банки встановлювати підвищені вимоги до дохідності активних операцій.
2. Практика застосування обов'язкових резервів в Україні
Національний банк використовує нормативи обов'язкового резервування як один із монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в обігу та управління грошово-кредитним ринком.
Для всіх банків установлюється єдиний порядок визначення, формування та зберігання обов'язкових резервів.
Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, залучених від банків-резидентів, коштів, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
Банки України формують обов'язкові резерви, виходячи із встановлених нормативів обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій, за винятком філій банків, створених на території інших держав, що формують обов'язкові резерви відповідно до вимог, визначених законодавством держави за місцезнаходженням філії. Філії іноземних банків в Україні формують обов'язкові резерви за даними балансу філії.
Для всіх банків установлюється єдиний норматив обов'язкового резервування. Для спеціалізованих банків можуть установлюватися окремі нормативи обов'язкового резервування.
При цьому Національний банк може встановлювати для різних видів зобов'язань диференційовані нормативи обов'язкового резервування залежно від:
· строку залучення коштів (короткострокові зобов'язання банку, довгострокові зобов'язання банку)
· виду зобов'язань у розрізі валют (національна, іноземна, у тому числі в банківських металах)
· суб'єктів (юридичні, фізичні особи).
Банки здійснюють формування та зберігання коштів обов'язкових резервів в грошовій одиниці України на кореспондентському рахунку та/або на окремому рахунку. При цьому Національний банк за залишками коштів обов'язкових резервів, що зберігаються на окремому рахунку, нараховує проценти.
До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.
Обов'язкові резервні вимоги до банків почали застосовуватися в Україні з кінця 80-х років. Держбанк СРСР установив у 1989 р. норму обов'язкових резервів у розмірі 5 % від суми залучених банками коштів.
З проголошенням Україною незалежності у 1991 році новостворений центральний банк - Національний банк України встановив норму обов'язкового резервування, що до 1993 року змінювалась в діапазоні 10-15%. Характерною особливістю цього періоду було те, що комерційні банки були зобов'язані зберігати звої обов'язкові резерви на окремих рахунках у Національному банку України.
Можна прослідкувати динаміку зміни нормативів обов'язкових резервів за останні 3 роки, тобто від 2012 року до березня 2015 року.
У 2012 році Національний банк підвищив нормативи обов'язкового резервування по вкладах в іноземній валюті на 1-1,5 процентних пункта, зокрема, за короткостроковими коштами і депозитами юридичних і фізичних осіб з 8% до 9%, а за довгостроковими - з 2% до 3%. Норматив резервування по валютних внесках юридичних і фізичних осіб і за коштами на поточних рахунках збільшений з 8,5% до 10%. Крім того, з 2% до 3% підвищено норматив резервування по валютних коштах (крім російських рублів), залучених банками від банків-нерезидентів та фінансових організацій нерезидентів. Нормативи за гривневими вкладами залишилися незмінними і рівні нулю.
У 2013 році норматив обов'язкового резервування за вкладами фізичних осіб на запитання і на поточних рахунках в іноземній валюті збільшився до 15% з 10%, за короткостроковими коштами юридичних і фізичних осіб в іноземній валюті - до 10% з 9%, за залученими коштами від банків-нерезидентів і фінансових організацій-нерезидентів в іноземній валюті (окрім російських рублів) - до 5% з 3%. Нормативи резервування за вкладами юридичних осіб на запитання і на поточних рахунках, а також за довгостроковими вкладами юридичних і фізичних осіб у валюті залишилися без змін і становлять 10% і 5% відповідно. Норми резервів за всіма видами залучених коштів у національній валюті, а також за коштами, залученими від банків-нерезидентів і фінансових організацій-нерезидентів в російських рублях, також не змінилися і залишаються на нульовому рівні. Водночас регулятор знизив обсяг сформованих обов'язкових резервів, який банки мають перераховувати на окремий рахунок в НБУ, до 40% з потрібних раніше 50%.
обов'язковий резерв резервна вимога
У 2014 році Національний банк постійно змінював нормативи обов'язкових резервів і на кінець року було встановлено: кошти вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах до запитання і кошти на поточних рахунках - 6,5; строкові кошти і вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб в національній та іноземній валютах - 3,0. Нормативами обов'язкового резервування передбачається нульова ставка за коштами, залученими в гривні, за коштами в валюті на поточних рахунках - 10% і 15% для юридичних та фізичних осіб відповідно, за короткостроковими вкладами в валюті - 10%, довгостроковими вкладами в валюті - 7%. Крім того, НБУ дозволив банкам зараховувати для покриття обов'язкових резервів 50% готівки гривневих коштів в касі банку, а також 100% коштів, які перебувають на коррахунках банку в інших фінустанов і рахунках, відкритих в ПАТ "Розрахунковий центр обслуговування договорів на фінансових ринках".
Щодо 2015 року, то встановлені такі норми: кошти вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах на вимогу і кошти на поточних рахунках - 6,5; строкові кошти і вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах - 3,0. Обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно зберігатися на початок операційного дня на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, повинен становити не менше ніж 40% від резервної бази, обчисленої для відповідного періоду утримання. І в подальшому планується збільшення норм обов'язкового резервування Національним банком України.
3. Практика застосування норм обов'язкового резервування для закордонних країн
Застосування обов'язкових резервних вимог у різних країнах має деякі відмінності, а саме різняться порядок визначення норми обов'язкових резервних вимог, база для обчислення обов'язкових резервів, активи, які використовують для задоволення резервних вимог, величина норми обов'язкового резервування та критерії її диференціації, розрахунковий період дотримання резервних вимог і порядок їхнього регулювання. Відмінності застосування обов'язкових резервів подані у наступній таблиці.
|
Елементи |
Європейський центральний банк (ЄЦБ) |
Федеральні резервні банки США |
Банк Англії |
Банк Японії |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Суб'єкти обов'язкового резервування |
Всі кредитні установи |
Всі депозитні установи |
Банки за бажанням |
Всі депозитні установи |
|
|
База резервування |
Депозити; цінні папери банку, зобов'язання за угодами репо |
Переказні депозити |
Зобов'язання банку (окрім зо- бов'язань перед центральним банком) в наці- ональній валюті: депозити термі- ном до двох ро- ків; цінні папери банку з терміном погашення до п'яти років; зо- бов'язання за угодами репо |
Депозити резидентів; облігації банків у національній валюті; кошти в довір- чому управлін- ні; зобов'язання перед нерезидентами в національній валюті |
|
|
Диференціація нормативів |
За термінами |
Залежно від суми |
- |
Залежно від типу депозиту, розмі- ру, валюти зо- бов'язань, а та- кож ознаки рези- дентства власника депозиту |
|
|
Період розрахунку резервів |
Для великих банків - щомісячно, за даними балансу на кінець мі- сяця. Для малих бан- ків - щоквартально, за даними балансу на кінець кварталу |
Для великих банків - два тижні. Для малих банків - тиждень |
Шість місяців |
Календарний місяць |
|
|
Період підтримання резервів |
Три-п'ять тижнів |
Для банків, які звітують що- денно - два тижні. Для банків, які зві- тують щоквар- тально - один тиждень. |
Чотири-п'ять тижнів |
Місяць |
|
|
Форма зберігання |
Кошти на спеціаль- них рахунках і ко- респондентських рахунках у наці- ональних банках і ЄЦБ |
Кошти на спеці- альних рахун- ках в централь- ному банку, го- тівка у касі і сховищі банку |
Кошти на спеці- альних і корес- пондентських рахунках у цен- тральному банку |
Кошти на ко- респондентсь- ких або спеці- альних рахун- ках у централь- ному банку |
|
|
Усереднення |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
Відрахування з резервів |
+ |
+ |
- |
- |
В Європейській системі центральних банків інструмент мінімальних резервів застосовується на єдиних умовах для всіх центральних банків - учасників ЄС. З лютого 2012 року почала діяти нова норма резервних вимог, яка була зменшена з 2 до 1% для зобов'язань кредитних установ (депозитів і боргових цінних паперів) строком до двох років. З урахуванням чергового етапу кількісного пом'якшення, що проводилося в євросистемі, надлишкові резерви кредитних установ зросли з 4-5% у січні - липні 2012 року до 400-422% у серпні - грудні 2012-го року.
Порядок розрахунку мінімальних резервних вимог в євросистемі має також певні особливості. Суму необхідних резервів, яку повинна утримувати кожна конкретна кредитна установа, визначають відносно резервної бази. Останню обчислюють за складовими елементами балансової звітності кредитних установ станом на кінець певного календарного місяця на період підтримки резервів, який почнеться через два місяці.
В американській системі Федеральні резервні банки США встановлюють норми обов'язкових резервів комерційних банків. Якщо розмір резервів дорівнює величині депозитів (що саме по собі - найповніша гарантія видачі всієї суми депозитів в будь-який момент), то кредитні можливості банку обмежені розміром його власного капіталу. І спочатку комерційні банки саме так і підходили до вирішення питання про величину резервів. Однак в сучасних умовах резерви становлять лише частину величини депозитів, і чим менше частка резервів у депозитах, тим вище кредитні можливості банку. Резерви кожний комерційний банк зберігає у відповідному регіональному Федеральному резервному банку. Однак, мета зберігання певної частини кредитних ресурсів комерційних банків у Федеральній резервній системі інша - це не забезпечення гарантій внесків, а регулювання грошової маси, тобто грошової пропозиції. Законом встановлено межі регулювання норми обов'язкових резервів від 8% до 14%, ФРС має право встановлювати додаткові зобов'язання по резервному забезпеченню трансакційних депозитів.
Аналізуючи статистику, бачимо, що починаючи з 27 грудня 2012, низький резервний транш для чистих операційних рахунків зріс з $ 71,0 млн до $ 79,5 млн. Звільнення обов'язкових резервів зросло з $ 11,5 млн до $ 12,4 млн. Ці дії знизили загальний обсяг обов'язкових резервів на 971 млн $.
У 2014 році низький резервний транш для чистих операційних рахунків зріс з $ 79,5 млн до $ 89 млн. Звільнення обов'язкових резервів зросло з $ 12,4 млн до $ 13,3 млн.
З 22 січня 2015 року низький резервний транш для чистих операційних рахунків зріс з $ 89 млн до $ 103,6 млн. Звільнення обов'язкових резервів зросло з $ 13,3 млн до $ 14,5 млн.
Норма обов'язкових резервів починаючи з 22 січня 2015 становить: для суми від чистих рахунків (від $0 до $14.5 млн) відсоток дорівнює 0, який встановлюється законом; для коштів з низьким рівнем резервного траншу (більше ніж $14.5 млн до $103.6 млн) норма резервування дорівнює 3%; для більше ніж 103,6 млн доларів встановлюється норма резервування, що дорівнює 10%.
Висновки
Політика резервних вимог - потенційно надзвичайно потужний засіб грошово-кредитного регулювання. Навіть невеликі зміни норми резервів призводять до значних змін в обсягах кредитних вкладень комерційних банків і відчутно впливають на грошову масу. Це досить жорсткий інструмент макроекономічного регулювання, тому що механізм резервних вимог є обов'язковим для виконання.
У більшості розвинених країн мінімальні норми обов'язкових резервів диференційовані залежно від виду, розміру та строку депозитних зобов'язань, а деякі види депозитів взагалі не є об'єктом резервних вимог, не виключенням є і Україна. Диференціація норми резервних вимог спрямована на те, щоб стимулювати підвищення якості банківських пасивів, зокрема залучення коштів банками на триваліші строки.
Проаналізувавши статистичні дані з норм обов'язкового резервування в Україні, можна побачити, що 3 2012 до 2015 року відсоток норми зрозтає. Таке зростання спричинене регуюванням грошової маси України і єнаслідком важливих економічних процесів. І на сьогоднішній день норми резервування на кошти вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах на вимогу і кошти на поточних рахунках становить 6,5%, а строкові кошти і вклади (депозити) юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах резервуються за 3,0%. Нормативами обов'язкового резервування передбачається нульова ставка за коштами, залученими в гривні, за коштами в валюті на поточних рахунках - 10% і 15% для юридичних та фізичних осіб відповідно, за короткостроковими вкладами в валюті - 10%, довгостроковими вкладами в валюті - 7%.
Щодо закордонних країн, то у Європі з лютого 2012 року почала діяти нова норма резервних вимог, яка була зменшена з 2 до 1% для зобов'язань кредитних установ (депозитів і боргових цінних паперів) строком до двох років. З урахуванням чергового етапу кількісного пом'якшення, що проводилося в євросистемі, надлишкові резерви кредитних установ зросли з 4-5% у січні - липні 2012 року до 5,5-6 % у серпні - грудні 2012-го року.
Що стосується США, то також спостерігається підвищення суми резервів та норм обов'язкового резервування. Для суми від чистих рахунків (від $0 до $14.5 млн) відсоток дорівнює 0, який встановлюється законом; для коштів з низьким рівнем резервного траншу (більше ніж $14.5 млн до $103.6 млн) норма резервування дорівнює 3%; для більше ніж 103,6 млн доларів встановлюється норма резервування, що дорівнює 10%.
Завдяки такому інструменту монетарної політики регулюється грошова маса в обороті країні, і для контролювання інфляційних процесів та керування економікою певної країни та її стабілізації використовується збільшення чи зменшення норм обов'язкового резервування. І проаналізувавши такі три країни як Україна, США та країни ЄС, ми побачили, що прослідковується тенденція зростання.
Список використаної літератури
1. Постанова Національного банку України №820 "Про зміну порядку формування та зберігання обов'язкових резервів" від 18.12.2014 - bank.gov.ua.
2. ЗУ "Про банки та банківську діяльність" - rada.gov.ua.
3. ЗУ "Про національний банк" - rada.gov.ua.
4. Фінансовий менеджмент банку: Підручник/ за ред. . Л.А. Примостка, 2-ге вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ, 2004.
5. www.bank.gov.ua/files/2-Monetary_Policy_Statistics (2.1-2.2). xls - Основні показники грошово-кредитної політики Національного банку України.
6. Гроші та кредит: підручник/ за заг. ред. . М.І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2011.
7. Minimum reserve and liquidity statistics / EURO Area statistics // Monthly Bulletin // Офіційний сайт ЄЦБ.
8. http://www.federalreserve.gov/monetarypolicy/reservereq. htm - статистика зміни обов'язкових резервів
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Порядок визначення та формування обов'язкових резервів, контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування та відповідальність банків за недотримання вимог. Методика та приклад розрахунку обов'язкового резерву банку за звітний період.
реферат [24,9 K], добавлен 10.05.2010Основні характеристики та інструменти грошово-кредитної політики НБУ. Порядок визначення, формування та регулювання норм обов'язкових резервів. Операції на відкритому ринку. Регулювання експорту та імпорту капіталу. Емісія власних боргових зобов’язань.
курсовая работа [74,2 K], добавлен 15.10.2014Характеристика ринку обов’язкового медичного страхування. Охорона здоров'я робітників. Аналіз ринку обов’язкового медичного страхування в зарубіжних країнах за 2008-2010 роки. Перспективи розвитку ринку обов’язкового медичного страхування в Україні.
курсовая работа [378,1 K], добавлен 27.02.2014Розміри та порядок визначення економічних нормативів. Розмір регулятивного капіталу. Основні активи комерційного банку за групами ризику. Заходи впливу Національного банку за порушення економічних нормативів. Приклади розрахунку економічних нормативів.
контрольная работа [75,0 K], добавлен 11.05.2010Історія виникнення електронної комерції. Структура спрощеної моделі е-комерції. Особливості входження банківської справи в сферу електронного бізнесу. Зміст обов'язкових економічних нормативів як шлях забезпечення фінансової надійності комерційних банків.
реферат [18,4 K], добавлен 13.11.2010Сутність, особливості прояву кредитного ризику, критерії та методи його оцінювання. Формування резервів як спосіб мінімізації втрат. Аналіз якості кредитних операцій та формування банком резервів. Оцінка ефективності управління кредитними ризиками.
магистерская работа [3,9 M], добавлен 02.07.2010Проблеми запровадження та перспективи функціонування обов’язкового медичного страхування в Україні. Отримання медичної допомоги при настанні страхової події за рахунок нагромаджених страхових фондів. Державна та приватнопідприємницька моделі страхування.
лекция [21,8 K], добавлен 13.05.2014Сутність кредитних операцій та ризиків процесів банківського кредитування. Методологія формування резервів під кредитні операції. Аналіз кредитного портфелю та управління кредитним ризиком, резервів покриття втрат в КБ "Приватбанк", шляхи їх оптимізації.
дипломная работа [7,3 M], добавлен 06.07.2010Проблеми впровадження обов’язкового медичного страхування в Україні. Державне медичне страхування та його фінансування. Напрямки поліпшення обов’язкового медичного страхування. Перспективи розвитку медичного страхування в Україні, форми фінансування.
статья [39,7 K], добавлен 27.11.2009Сутність, види та проблеми соціального страхування. Організація соціального страхування в Україні. Обов’язкове страхування та особливості його здійснення. Добровільне страхування та механізм його реалізації. Удосконалення системи соціального страхування.
курсовая работа [48,8 K], добавлен 18.11.2010Економічний зміст, види та функції медичного страхування. Основні концепції запровадження обов’язкового медичного страхування в Україні. Визначення проблемних питань та шляхи впровадження світового досвіду медичного страхування у вітчизняну практику.
дипломная работа [3,9 M], добавлен 11.03.2013Розбудова фондового ринку державних цінних паперів. Облік, переміщення та зберігання державних цінних паперів. Основні інструменти грошово-кредитного регулювання економіки: політика резервних вимог. Обов'язкове резервування коштів банківської системи.
контрольная работа [18,6 K], добавлен 09.08.2009Аналіз економічної сутності банківських резервів та визначення їх видів. Поняття "банківський ризик", цого різноманітні класифікації. Створення резервів на покриття ймовірних втрат за кредитними операціями, як один з засобів зниження ступеня ризику.
реферат [85,7 K], добавлен 27.11.2009Зарубіжний досвід страхування аграрних ризиків та доцільність його застосування в Україні, формування системного підходу до розбудови аграрного страхування. Зарубіжний досвід страхування тварин. Системи страхування аграрних ризиків у країнах світу.
реферат [14,0 K], добавлен 23.04.2011Люди цілком природно прагнуть захиститися від небезпеки, що загрожує їм втратою життя, здоров'я, житла, харчів, тому страхування є частиною суспільних відносин. Порядок та умови страхування, вимоги щодо їх розробки. Обов'язкове особисте страхування.
реферат [23,7 K], добавлен 21.02.2011Мета страхування - захист майнових інтересів фізичних і юридичних осіб. Ризикована функція страхування. Функція створення і використання страхових резервів (фондів). Формування страхових резервів. Функція заощадження коштів. Правова база страхування.
реферат [26,6 K], добавлен 02.02.2008Особливості внесків до обов’язкового державного пенсійного страхування. Визначення платників, порядок нарахування та сплати внесків до обов’язкового пенсійного страхування. ТОВ "Альянс Ойл Україна" та порядок справляння внесків до Пенсійного фонду.
курсовая работа [95,2 K], добавлен 18.12.2010Соціальна та економічна ефективність медичного страхування. Соціальна система фінансування охорони здоров'я. Принципи обов'язкового медичного страхування. Розрахунки з лікувально-профілактичними установами. Програми добровільного медичного страхування.
реферат [25,3 K], добавлен 11.05.2010Правові основи, призначення обов'язкового і добровільного медичного страхування в Україні. Індивідуальне і колективне страхування, їх призначення. Поняття страхового випадку. Визначення страхової суми і тарифу. Страхування витрат на лікування.
реферат [533,8 K], добавлен 12.01.2011Обов’язкове страхування від нещасних випадків в Україні; окремі види, їх необхідність, значення, особливості та характеристика. Добровільне індивідуальне і колективне страхування. Майнові інтереси застрахованої особи як об'єкт страхового захисту.
контрольная работа [54,5 K], добавлен 16.02.2011
