Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Раздел 1. Теоретические основы сущности страхования объектов повышенной опасности

1.1 Экономическое содержание страхования объектов повышенной опасности, его роль в системе страхования

1.2 Организация страхования объектов повышенной опасности

Возмещению подлежит:

1.3 Правила страхования объектов повышенной опасности

Раздел 2. Анализ сумм платежей по страхованию объектов повышенной опасности на примере СК ООО «Росгосстрах»

2.1 Экономический анализ СК ООО «Росгосстрах»

2.2 Анализ страховых премий и выплаты страхового возмещения по страхованию объектов повышенной опасности на примере СК ООО «Росгосстрах»

2.3 Минимальные страховые суммы по страхованию объектов повышенной опасности в СК ООО «Росгосстрах»

2.4 Доля страхования гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности в общем объеме страхования

Заключение

В России понятие опасного производственного объекта и их классификация зафиксированы в законе «о классификации опасных производственных объектов».

Нормативно-правовые акты:

Список использованной литературы



Введение

Согласно закону «О промышленной безопасности производственных объектов» все организации, которые имеют опасные производственные объекты, должны застраховать их в обязательном порядке.

Общие правила страхования, разработанные в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте», определяют порядок реализации прав и обязанностей сторон по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

За последние годы значительно увеличилось количество источников повышенной опасности, используемых в самых разных областях человеческой жизнедеятельности, что привело к резкому увеличению числа случаев причинения вреда имуществу, жизни и здоровью людей. С каждым годом растет количество техногенных катастроф: приносящих многомиллиардные убытки государствам, юридическим лицам; гражданам.

На территории Российской Федерации расположено много опасных производственных объектов (ОПО). Их перечень определяется законодательно. Согласно законодательству РФ, такими объектами считаются те, на которых существует риск возникновения аварий и прочих происшествий, способных угрожать жизни и здоровью людей. К опасным относят те производства, на которых используются опасные вещества, в число которых включаются токсичные, горючие, а также взрывоопасные материалы.

В результате изменений, внесенных в законодательство, в список опасных объектов были добавлены и многоквартирные дома, объекты торговли и питания, в деятельности которых требуется применение различных грузоподъемных механизмов и эскалаторов. Иными словами, наличия любого риска для людей достаточно для признания производства или объекта опасным. Право собственности на эти объекты может принадлежать как юридическому, так и частному лицу, однако, вне зависимости от этого владелец обязан страховать свое имущество на случай необходимости выдачи компенсации пострадавшим лицам.

Страхование ОПО является обязательной процедурой, порядок проведения страхования законодательно регламентируется. Такое страхование рассматривается в качестве заботы о людях, которые трудятся на опасном производстве. В случае возникновения необходимости выплаты страховки финансовые потери компенсируются страховой компанией в полном объеме. При этом с самого собственника полностью снимается финансовая зависимость.

Риск возникновения опасных ситуаций существует на тех производственных объектах, где отсутствует контроль над безопасностью помещений и объектов с повышенным риском. Однако авария может случиться и на предприятии, строго соблюдающем правила техники безопасности. Именно наличие таких рисков и требует проведения обязательного страхования. Кроме того, данная процедура дает предприятию уверенность в отсутствии финансовых рисков.

Актуальность курсовой работы проявляется в том, что на территории Российской Федерации очень много различного рода опасных объектов, которые постоянно представляют угрозу для окружающих. Пока число этих объектов точно сосчитать никто не смог. Различные надзорные и контролирующие органы периодически выдают приблизительные данные, которые отличаются друг от друга и особенно отличаются от данных, приводимых многочисленными промышленными экспертами. По официальным же сведениям соответствующего компетентного органа, то есть Ростехнадзора, только опасных производственных объектов на конец 2013 года насчитывалось около 320 тысяч. В связи с этим и возник вопрос об обязательном обеспечении финансовых гарантий возмещения вреда окружающим в результате аварии на промышленных объектах.

Итак, целью данной курсовой работы является анализ страхования объектов повышенной опасности.

Исходя из этой цели можно поставить перед собой следующие задачи:

- дать понятие страхованию объектов повышенной опасности;

- провести анализ страховых премий и выплат по данному виду страхования;

- сделать соответствующие выводы по данному виду страхования.

Объектом исследования курсовой работы является страхование ОПО.

Предметом исследования является процесс страхования ОПО.



Раздел 1. Теоретические основы сущности страхования объектов повышенной опасности

1.1 Экономическое содержание страхования объектов повышенной опасности, его роль в системе страхования

Экономическая сущность страхования заключается в формировании денежных фондов и резервов из уплачиваемых страхователями взносов (премий), предназначенных для производства выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при реализации страховых событий (рисков). Все это оговаривается в договоре страхования ОПО.

Данный вид страхования является обязательным для предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты. Перечень объектов, минимальные лимиты ответственности и средние ставки страховой премии регламентируются Федеральным законом № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.06.1997 г.

Страховым случаем будет являться нанесение ущерба жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом страхователем опасном производственном объекте.

Размер страховой суммы устанавливается в зависимости от технических характеристик опасного производственного объекта и установлен Законом № 116-ФЗ.

Страховые тарифы устанавливаются в зависимости:

-от учета условий и объемов производства;

-местонахождения опасного производственного объекта, других факторов его эксплуатации, получения, использования, переработки и хранения на объекте опасных веществ в определенных объемах;

-от степени страхового риска и иных условий объекта страхования.
Минимальные страховые лимиты установлены законом для каждого типа опасного производственного объекта.

Выплата страхового возмещения осуществляется на основании решения суда. Размер страховой выплаты определяется Страховщиком на основании акта технического расследования причин аварии, судебных решений, исполнительных листов и других материалов, содержащих данные о размере причиненного вреда.

Источниками финансирования страховой программы будет являться: обязательное страхование ответственности относится на затраты предприятия в полном объеме, в соответствии со второй частью Налогового кодекса РФ (ст. 263).

Объектами страхования будут являться имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом Страхователем опасном производственном объекте.

1.2 Организация страхования объектов повышенной опасности

К опасным объектам относятся опасные производственные объекты, на которых:

1 получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества (воспламеняющиеся, окисляющие, горючие, взрывчатые, токсичные, высокотоксичные, а также представляющие опасность для окружающей природной среды);

1 используется оборудование, работающее под давлением более 0,07 мегапаскаля или при температуре нагрева воды более 115 градусов Цельсия;

2 используются стационарно установленные грузоподъемные механизмы, эскалаторы (в том числе лифты и эскалаторы на объектах торговли, общественного питания, в административных учреждениях и на иных объектах, связанных с обеспечением жизнедеятельности граждан), канатные дороги, фуникулеры;

3 получаются расплавы черных и цветных металлов и сплавы на основе этих расплавов;

4 ведутся горные работы, работы по обогащению полезных ископаемых, а также работы в подземных условиях (Приложение А).

Гидротехнические сооружения, плотины, здания гидроэлектростанций, водосбросные, водоспускные и водовыпускные сооружения, туннели, каналы, насосные станции, судоходные шлюзы, судоподъемники, сооружения, предназначенные для защиты от наводнений и разрушений берегов водохранилищ, берегов и дна русел рек, сооружения (дамбы), ограждающие хранилища жидких отходов промышленных и сельскохозяйственных организаций, устройства размывов на каналах и другие сооружения, предназначенные для использования водных ресурсов и предотвращения негативного воздействия вод и жидких отходов. Автозаправочные станции жидкого моторного топлива.

Опасные производственные объекты, подлежащие страхованию:

-объекты нефтеперерабатывающей промышленности, химической и нефтехимической отраслей; объекты газовой промышленности;

-горнодобывающие производства;

-металлургические производства;

-магистральные нефте- , газо- продуктопроводы ;

-АЗС и АЗГС;

-объекты тепло- и электроэнергетики, систем водоподготовки;

-грузоподъемные механизмы (лифты, краны, эскалаторы, фуникулеры, подъемники);

-объекты хранения и переработки зерна; - оборудование, работающее под давлением (котлы).

Возмещению подлежит:

-ущерб, нанесенный жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц;

-ущерб, причиненный окружающей природной среде.

Страховщиком является страховая организация, имеющая лицензию на осуществление обязательного страхования, выданную в соответствии с законодательством РФ.

Страхователем является владелец опасного объекта, заключивший со страховщиком договор обязательного страхования.

Договор обязательного страхования является публичным договором и заключается со страхователем в отношении каждого опасного объекта на срок не менее чем 1 год. Для заключения договора обязательного страхования страхователь представляет страховщику следующие документы:

1 заявление об обязательном страховании по форме согласно приложению № 2 или 3 с приложениями к нему, установленными порядком определения вреда;

2 копия свидетельства о регистрации опасного производственного объекта в государственном реестре или копия выписки из Российского регистра гидротехнических сооружений в соответствии с законодательством Российской Федерации о безопасности гидротехнических сооружений;

3 копии документов, подтверждающих право собственности и (или) владения опасным объектом;

4 карта учета опасного производственного объекта в государственном реестре и сведения, характеризующие опасный производственный объект, подготовленные в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в пределах своей компетенции функции по контролю и надзору в области безопасности соответствующих опасных объектов;

5 сведения о наличии страховых случаев (при заключении договора обязательного страхования на новый срок с другим страховщиком).

Договор обязательного страхования считается заключенным в пользу потерпевших:

1 в части компенсации вреда, причиненного жизни или здоровью, - в пользу физических лиц, которым может быть причинен вред в результате аварии на опасном объекте, а также лиц, имеющих право в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации на возмещение вреда в результате смерти потерпевшего (кормильца);

2 в части возмещения вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности, - в пользу физических лиц, которым может быть причинен вред в результате аварии на опасном объекте;

3 в части компенсации вреда, причиненного имуществу, в пользу физических и юридических лиц, которым может быть причинен вред в результате аварии на опасном объекте.

Страховым риском является возможность наступления гражданской ответственности владельца опасного объекта по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда потерпевшим в результате аварии на опасном объекте.

Страховым случаем является наступление гражданской ответственности страхователя по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда потерпевшим в период действия договора обязательного страхования опасных производственных объектов, которое влечет за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату потерпевшим.

Событие признается страховым случаем, если:

1 причинение вреда потерпевшим явилось следствием аварии на опасном объекте, произошедшей в период действия договора обязательного страхования. Вред, причиненный нескольким потерпевшим в результате аварии на опасном объекте, относится к одному страховому случаю. Вред, явившийся результатом последствий или продолжающегося воздействия аварии, произошедшей в период действия договора обязательного страхования, и причиненный после его окончания, а также вред, выявленный после окончания действия договора обязательного страхования, подлежит возмещению;

2 авария на опасном объекте, повлекшая причинение вреда, имела место на опасном производственном объекте, автозаправочной станции жидкого моторного топлива или на технических устройствах и сооружениях, относящихся к гидротехническому сооружению.

По договору обязательного страхования страховщик не возмещает:

1 вред, причиненный имуществу страхователя;

2 расходы потерпевшего, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением своих гражданско-правовых обязательств, определяемые в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, включающие в том числе неполученные доходы (упущенную выгоду) потерпевшего, непредвиденные, судебные и иные расходы;

3 вред, причиненный имуществу потерпевшего, умышленные действия которого явились причиной аварии на опасном объекте;

4 убытки, являющиеся упущенной выгодой, в том числе связанные с утратой товарной стоимости имущества, а также моральный вред.

Страховщик освобождается от обязанности осуществить страховую выплату, если вред потерпевшим причинен в результате аварии на опасном объекте, произошедшей вследствие обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 статьи 964 Гражданского кодекса РФ, а также в результате диверсий и террористических актов.

При наступлении страхового случая страховщик возмещает страхователю расходы в целях уменьшения убытков (вреда) от страхового случая, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика.

Расходы в целях уменьшения убытков (вреда), подлежащих возмещению страховщиком, должны быть возмещены страховщиком страхователю, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.

При заключении договора обязательного страхования:

1. страховщик при необходимости может провести за свой счет экспертизу опасного объекта в целях оценки вреда, который может быть причинен в результате аварии на опасном объекте, максимально возможного количества потерпевших и (или) уровня безопасности опасного объекта, в том числе с привлечением специализированных организаций и (или) специалистов. В этом случае страхователь обязан содействовать в проведении назначенной страховщиком экспертизы опасного объекта, в том числе обеспечить доступ специализированных организаций и (или) специалистов на опасный объект, представителей страховщика и представить необходимую техническую и иную документацию;

2. страховщик вправе в письменной форме запросить у федерального органа исполнительной власти, осуществляющего в пределах своей компетенции функции по контролю и надзору в области безопасности соответствующих опасных объектов, федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на решение задач в области защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, иных органов государственной власти и органов местного самоуправления в пределах их компетенции и получить от них документы, содержащие сведения о выполнении страхователем норм и правил эксплуатации опасного объекта, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации. Соответствующий порядок представления сведений о выполнении страхователем норм и правил эксплуатации опасного объекта устанавливается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в пределах своей компетенции функции по контролю и надзору в области безопасности соответствующих опасных производственных объектов или гидротехнических сооружений, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на решение задач в области защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, иными органами государственной власти и органами местного самоуправления в пределах их компетенции;

3. страхователь вправе требовать от страховщика разъяснения условий обязательного страхования и проведения консультаций по заключению договора обязательного страхования.

1.3 Правила страхования объектов повышенной опасности

страхование объект повышенный опасность

Есть случаи в правилах страхования опасных производственных объектов, которые нельзя назвать страховыми. То есть они не подходят под закон об обязательном страховании опасных объектов. К таковым относятся случаи, произошедшие вследствие:

- выбытия объекта по вине третьих лиц из обладания Страхователя;

- действия, для которых нет определения: природные явления, стихийные бедствия;

- забастовок, народных волнения и гражданский войн;

- террористического акта, но с условием, что иное не предусмотрено договором по страхованию;

- военных действий, а так же иных военных мероприятий (в том числе и маневров), а так же в обязательном порядке действий вооруженных формирований;

- радиоактивного заражения, радиации, ядерного взрыва;

- умысла Выгодоприобретателя (в данном случае это потерпевшее третье лицо) или Страхователя. При этом Страховщик все равно должен выплатить страховые выплаты, если вред был причинен здоровью или жизни третьего лица, и если вред этот был причинен по вине Страхователя.

Так же не возмещаются по настоящим правилам об обязательно страховании ОПО:

- убытки, которые можно назвать упущенной выгодой согласно статьи 15 2 пункта кодекса РФ;

- убытки страхователя, которые были вызваны уплатой пени, штрафа, неустойки, а так же исполнением гарантийных и других обязательств, ненадлежащим исполнением или неисполнением договорных обязательств;

- вред, который был причинен имуществу, которым Страхователь распоряжается, пользуется, владеет, на праве оперативного управления, праве хозяйственного ведения, праве собственности, либо на другом законном основании (по доверенности, по договору хранения, на праве аренды и так далее);

- вред, который был причинен лицам, которые со Страхователем находятся в трудовых отношениях, во время исполнения ими в соответствии с договором трудовых обязанностей согласно законодательству о труде РФ.

Таким образом, важно тщательно прочитать договор и узнать о тех страховых случаях, которые Вам оплачены не будут при страховании опасных объектов.

По договору страхования опасных производственных объектов не возмещаются следующие виды вреда: моральный вред; причиненный лицам, находящимся со страхователем в трудовых отношениях, во время исполнения ими трудовых обязанностей; причиненный имуществу, которым страхователь обладает на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления или ином законном-основании;

убытки страхователя, вызванные уплатой неустойки, исполнением гарантийных и аналогичных им обязательств, неисполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств; упущенная выгода.

Страховые компании могут применять и различные коэффициенты при расчете страхового взноса в зависимости от степени риска. При этом учитываются следующие факторы и параметры: характеристика окружающей среды (широкое или локальное распространение загрязнения); концентрация населения (высокая, средняя, низкая); число аварий, произошедших на объекте страхования за последние несколько лет; частота производимых огнеопасных или взрывоопасных работ; выполнение страхователем требований органов государственного надзора; частота нарушений технологического процесса; частота аварийных ситуаций; наличие противопожарной сигнализации; состояние подъездных путей; наличие охраны; характеристика здания и основных конструкций. ". Заключение договора страхования в отношении особо опасных объектов накладывает на страхователя помимо типовых ряд специфических обязанностей:

соблюдать положения действующего законодательства и нор-мативно-технических документов в области промышленной безопасности;

иметь лицензию на эксплуатацию опасного производственного объекта, уведомлять о прекращении ее действия, приостановлении и возобновлении;

допускать к работе на опасном производственном объекте лиц, удовлетворяющих соответствующим квалификационным требованиям и не имеющих медицинских противопоказаний к указанной ра-боте; организовывать и осуществлять производственный контроль за соблюдением требований промышленной безопасности; обеспечивать наличие и функционирование необходимых приборов и систем контроля за производственными процессами в соответствии с установленными требованиями; обеспечивать проведение экспертизы промышленной безопасности, а также проводить диагностику, испытания, освидетельствование сооружений и технических устройств в установленные сроки и по предъявленному в установленном порядке предписанию федерального органа исполнительной власти, специально уполномоченного в области промышленной безопасности, или его территориального органа;

предотвращать проникновение на опасный производственный объект посторонних лиц; обеспечивать выполнение требований промышленной безопасности к обращению опасных веществ; в рамках предотвращения и (или) минимизации ущерба приостанавливать эксплуатацию опасного производственного объекта самостоятельно или по предписанию уполномоченного федерального органа исполнительной власти (его территориальных органов и должностных лиц) в случае аварии на опасном производственном объекте, а также в случае обнаружения вновь открывшихся обстоятельств, влияющих на промышленную безопасность;

осуществлять мероприятия по локализации и ликвидации последствий аварий на опасном производственном объекте, оказывать содействие государственным органам в расследовании причин аварии, информируя об этом страховщика в установленные сроки; принимать меры по устранению возникающих причин наступления аварий и их профилактике.



Раздел 2. Анализ сумм платежей по страхованию объектов повышенной опасности на примере СК ООО «Росгосстрах»

2.1 Экономический анализ СК ООО «Росгосстрах»

Самой крупной государственной страховой компанией является компания ООО «Росгосстрах», которая является акционерным обществом открытого типа с уставным капиталом в 250 млн. руб., разделенным на 25 тысяч обыкновенных акций (по 1000 руб.). Она создана в соответствии с постановлением Правительства РФ от 10.02.1992 г. № 76 «О создании Российской государственной страховой компании».

В Группу компаний Росгосстрах входят ОАО «Росгосстрах», ООО «Росгосстрах», СК «РГС-Жизнь» (страхование жизни и добровольное пенсионное обеспечение), НПФ «РГС», ООО «РГС-Медицина» (ОМС).
ООО «Росгосстрах» - это 74 филиала во всех субъектах Российской Федерации, включающих более 3500 агентств, страховых отделов, офисов продаж, подразделений урегулирования убытков.

ООО «Росгосстрах» является лидером российского рынка страхования (около 45 млн. клиентов) и традиционно оказывает существенное влияние на развитие страхового рынка России.

ООО «Росгосстрах» - единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

ООО «Росгосстрах» по итогам 2012 года заняла 1-е место на российском страховом рынке по величине совокупной собранной премии, 1-е место по величине собранных взносов по ОСАГО и страхованию имущества физических лиц, 2-е место по величине собранных взносов по страхованию средств наземного транспорта и страхованию от несчастного случая.

В компании группы входит порядка 3 тыс. агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстраха превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов.

Миссия компании звучит так: защита благосостояния граждан России путем предоставления доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.

Главная цель СК ООО «Росгосстрах» - стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.

Для достижения этой цели компания осуществляет следующие виды деятельности:

1. Все виды имущественного страхования.

2. Проведение всех видов перестрахования и сострахования.

3. Развитие различных видов деятельности, предотвращающих наступление страховых случаев и их последствий.

4. Инвестиционная деятельность в интересах развития системы страхования, расширения технических, а также региональных возможностей деятельности Росгосстрах, создания новых направлений деятельности для осуществления его уставных функций, повышения эффективности и стабильности договорных отношений Росгосстрах, экономических, производственных и коммерческих связей с партнерами, а также в целях развития инфраструктуры.

Для физических лиц: страхование имущества, страхование жизни, социальное страхование, страхование от несчастных случаев, автострахование, ипотечное страхование, страхование в туризме, титульное страхование, медицинское страхование, страхование яхт и катеров, специальные страховые программы, страхование животных.

Для юридических лиц: социальная защита персонала предприятий, страхование имущества, РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС, страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование автотранспорта, страхование грузов, страхование морских и речных судов, страхование воздушных судов, страхование яхт и катеров, страхование ответственности, страхование сельскохозяйственных рисков, титульное страхование.
Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы.

Государство по-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании дополнительную надёжность. Кроме того, через участие в деятельности СК ООО «Росгосстрах», как системообразующей компании, государство воздействует на формирование целой отрасли экономики страны. Будучи универсальной страховой компанией, ООО «Росгосстрах» стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2008 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2009 г. - лицензию на 3 новых вида страхования.

На сегодняшний день ООО «Росгосстрах» предлагает частным лицам и корпоративным клиентам 92 вида добровольного и обязательного страхования. Эти постоянно действующие лицензии позволили компании значительно диверсифицировать ее страховой портфель.

В соответствии лицензиями Компания осуществляет операции:

По личному страхованию: добровольное страхование жизни; добровольное страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование; обязательное страхование от несчастных случаев и болезней.

По имущественному страхованию: добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхование грузов, иных видов имущества и финансовых рисков.

По страхованию ответственности: добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской ответственности перевозчика, предприятий - источников повышенной опасности, по страхованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций - объектов использования атомной энергии, страхованию ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции, страхованию ответственности судовладельцев перед третьими лицами.

Список страховых услуг СК ООО «Росгосстрах» в Барнауле: страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события, пенсионное страхование, страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта), страхование средств железнодорожного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных), страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных , страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта, страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта, страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта, страхование гражданской ответственности организаций эксплуатирующих опасные объекты, страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг, страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, страхование предпринимательских рисков, страхование финансовых рисков.

Наиболее популярные услуги страховой компании ООО «Росгосстрах» в Барнауле: КАСКО, ОСАГО, ДСАГО, зеленая карта, обязательное медицинское страхование (ОМС), добровольное медицинское страхование (ДМС).

В настоящее время ООО «Росгосстрах» ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхования грузов, по транспортному, морскому и авиационному страхованию.

Финансовую деятельность осуществляют все без исключения государственные органы, так как выполнение функций государства по всем их направлениям связано с использованием финансов. В ней участвуют и органы местного самоуправления, поскольку для реализации их задач требуются финансовые ресурсы, регулирование финансовых отношений. Однако в силу различия задач и правового положения тех или иных государственных и местных органов масштабы их финансовой деятельности и степень участия в ней неодинаковы.

Активы и пассивы страховой компании ООО «Росгосстрах»:

Баланс содержит информацию об имущественном, финансовом положении, обязательствах страховой компании. В активе отражаются основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и затраты, денежные средства и финансовые вложения. Раздел I пассива баланса характеризует структуру собственного капитала, формируемого из 2 источников: взносов учредителей и прибыли страховщика. Разделы II и III пассива показывают размер заемного капитала, т.е. обязательств страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают страховые резервы, кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и прочую кредиторскую задолженность. Каждый элемент актива и пассива называют статьей баланса. Оценка статей баланса производится исходя из допущений и требований, предусмотренных законодательством. Оценка осуществляется в денежном отражении -- в рублях. Статьи актива располагаются в порядке возрастающей ликвидности, т. е. в зависимости от того, как быстро данное имущество можно обратить в денежную форму. Актив баланса раскрывает предметный состав имущества страховой компании. Пассив баланса показывает, какая величина средств вложена в хозяйственную деятельность страховой компании и кто и в какой форме участвовал в создании имущества страховой компании.

	Активы (итог актива баланса)		Обязательства (II и III разделы пассива)		Собственный капитал (I раздел пассива)

Анализ финансовой деятельности компании:

Уставный капитал на 01.01.2010 г. составил 1 000 тыс. руб. На 01.01.2011 г. он вырос за счет капитализации нераспределенной прибыли прошлых лет на 107 процента и составил 2 070 тыс. руб. Причем оплаченный капитал также увеличился на 1 070 тыс. рублей и составляет 100 процентов от объявленного капитала. Величина чистых активов компании в течение 2010 года превышала размер уставного капитала, но в 2011 году наблюдалась обратная ситуация: чистые активы не полностью покрывали уставный капитал.

Фактический размер свободных активов, рассчитанный в соответствии с инструкцией о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика, утвержденной приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью №02-02/16 от 19.06.12 г., составляет на 01.01.2010 г. - 2 595 240 рублей, на 01.01.2011 г. - 1 329 870 рублей и на 01.01.2012 г. - 220 560 рублей. В 2010 году это превышает нормативный размер, в 2011 году фактический размер свободных средств меньше нормативного. Сравнивая размер отклонения фактического размера свободных активов на 01.01.2010 г., на 01.01.2011 г. и на 01.01.2012 г., нетрудно заметить, что запас платежеспособности, снизился за 2007 год на 1 413 380 рублей, в 2008 году на 1 286 020 рублей. Такое снижение обусловлено, с одной стороны, получением компанией убытков, а с другой стороны - ростом объема полученной страховой премии по страхованию иное, чем страхование жизни. Как видно, за два последних года активы компании выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %. Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1 182 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 4 656 тыс. руб. Изменилась и структура активов: уменьшился удельный вес инвестиций с 58 % до 30 %, то есть почти в два раза, увеличился удельный вес дебиторской задолженности с 26 % до 49 %; удельный вес других активов остался примерно на том же уровне.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение
Финансовый результат	-	444 978	444 978
Величина непокрытых убытков	402 158	-	-402 158
Страховые резервы	6 247 670	4 369 685	-1 877 985
Сумма чистых активов	604 936	1 300 069	695 133
Уставный капитал	649 067	649 067	-
Резервный капитал	26 095	26 095	-

Подводя итог, следует признать финансовую устойчивость компании неудовлетворительной, для этого необходимо рассмотреть комплекс возможных мер по укреплению финансового состояния компании.

Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести, основываясь только на бухгалтерской отчетности. Помимо финансовой, страховые компании проводят инвестиционную и аквизиционную деятельность.

Виды инвестиционной деятельности:

1) Уставный капитал.

2) Эмиссия ценных бумаг.

3) Эмиссия облигаций.

4) Коммерческий кредит.

5) Лизинг.

6) Самофинансирование.

Основой для всякой инвестиционной деятельности на территории России является также Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 г. (в ред. Федеральных законов от 19.06.1995 N 89-ФЗ, от 10.01.2003 N 15-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ).

Аквизиционная деятельность страховщика является одной из основных функций страхового маркетинга. Это понятие включает в себя как собственно продажу страхового полиса, так и убеждение клиента в необходимости заключения страхового договора или содействие в продаже.

Продажа страховых полисов (заключение договоров) может быть условно разделена на непосредственную продажу в страховых компаниях, агентствах (филиалы, дочерние фирмы) и через альтернативную сеть распространения (страховые агенты, брокеры (маклеры), представительства и т. п.).

По состоянию на 31.12.2011г:

- уставный капитал компании составляет 649066560 рублей;

- 25% плюс 4 акции Общества находятся в федеральной собственности, 75% минус 4 акции - в собственности ООО «РГС Капитал». Динамика изменения уставного капитала:

На 01.01.2006 - 8113000 руб.

На 01.01.2007 - 56793324 руб.

На 01.01.2008 - 56793324 руб.

На 01.01.2009 - 162266240 руб.

На 01.01.2010 - 162266640 руб.

На 01.01.2011 - 649066560 руб.

На 01.01.2012 - 649066560 руб.

На 01.01.2013 - 649066560 руб.

На 01.01.2014 - 649066560 руб.

Конечный финансовый результат сформирован в результате следующих доходов и расходов:

Доходы по страховой и финансово-хозяйственной деятельности в 2010 году составили 25953098 тыс.руб., в том числе:

1 Страховые премии по договорам прямого страхования и сострахования 3183830 тыс. руб.

2 Страховые премии по рискам, полученным в перестраховании 1278269 тыс.руб.

3 вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования 1153 тыс.руб.

4 возмещение убытков по рискам, переданным в перестрахование 11312 тыс.руб.

5 доход от инвестиционной деятельности 20751158 тыс.руб.

6 прочие доходы 153098 тыс. руб.

Расходы 2011 года составили 25394438 тыс.руб., в том числе:

-страховые выплаты по операциям прямого страхования и сострахования -2029424 тыс.руб.;

-страховые премии по рискам, переданным в перестрахование - 1116760 тыс.руб.;

-возмещение убытков по рискам, полученным в перестрахование - 289026 тыс.руб.;

-расходы на ведение страховых операций - 754977 тыс.руб.;

-расходы от инвестиционной деятельности - 20254715 тыс.руб.;

-управленческие расходы - 378046 тыс.руб.;

-прочие расходы - 564988 тыс.руб.

После уплаты налога на прибыль, в размере 53118 тыс.руб., и осуществления прочих хозяйственных операций по отражению доходов и расходов, включая формирование отложенных налоговых активов и пассивов, чистая прибыль по результатам финансового года составила 444978 тыс.руб. страховой финансовый инвестиционный деятельность.



2.2 Анализ страховых премий и выплаты страхового возмещения по страхованию объектов повышенной опасности на примере СК ООО «Росгосстрах»

Страховая премия является платой за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в соответствии с условиями договора обязательного страхования. Доля страховой премии, непосредственно предназначенная для осуществления страховых и компенсационных выплат потерпевшим, не может быть менее 80 процентов страховой премии.

Устанавливаются Правительством Российской Федерации:

-Страховые тарифы

-Структура страховых тарифов

-Порядок их применения при расчете страховой премии.

Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэффициентов.

Базовые ставки страховых тарифов устанавливаются с учетом технических и конструктивных характеристик опасных объектов.

Коэффициенты страховых тарифов в СК ООО «Росгосстрах» устанавливаются в зависимости от:

- вреда, который может быть причинен в результате аварии на опасном объекте, и максимально возможного количества потерпевших;

- отсутствия или наличия страховых случаев, произошедших в период действия предшествующего договора обязательного страхования из-за нарушения страхователем норм и правил эксплуатации опасного объекта, установленных законодательством Российской Федерации.

Предельные размеры выплат в СК ООО «Росгосстрах»:

Размеры страховых выплат по договору страхования ОПО составляют:

- 2 млн. рублей - в части возмещения вреда лицам, понесшим ущерб в результате смерти каждого потерпевшего (кормильца);

- не более 25 тысяч рублей - в счет возмещения расходов на погребение каждого потерпевшего;

- не более 2 млн. рублей - в части возмещения вреда, причиненного здоровью каждого потерпевшего;

- не более 200 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности каждого потерпевшего;

- не более 360 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего - физического лица, за исключением вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности;

- не более 500 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего - юридического лица. ( Приложение Б)

Исключения из покрытия :

Страховщик освобождается от обязанности осуществить страховую выплату, если вред потерпевшим причинен в результате аварии на опасном объекте, произошедшей вследствие обстоятельств:

- воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

- военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

- гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;

- диверсий и террористических актов.

Страховщик не возмещает:

- вред, причиненный имуществу Страхователя;

- расходы потерпевшего, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением своих гражданско-правовых обязательств;

- вред, причиненный имуществу потерпевшего, умышленные действия которого явились причиной аварии на опасном объекте;

- убытки, являющиеся упущенной выгодой, в том числе связанные с утратой товарной стоимости имущества, а также моральный вред.



2.3 Минимальные страховые суммы по страхованию объектов повышенной опасности в СК ООО «Росгосстрах»

Страховая сумма для опасных объектов, в отношении которых законодательством о промышленной безопасности опасных производственных объектов или законодательством о безопасности гидротехнических сооружений:

Предусматривается обязательная разработка декларации промышленной безопасности или декларации безопасности гидротехнического сооружения:

а) 6 млрд. 500 млн. руб. - если максимально возможное количество потерпевших, жизни или здоровью которых может быть причинен вред в результате аварии на опасном объекте, превышает 3000 человек;

б) 1 млрд. руб.-количество потерпевших, более 1500 человек, но не превышает 3000 человек;

в) 500 млн. руб. -количество потерпевших более 300 человек, но не превышает 1500 человек;

г) 100 млн. руб. -количество потерпевших более 150 человек, но не превышает 300 человек;

д) 50 млн. руб. -количество потерпевших более 75 человек, но не превышает 150 человек;

е) 25 млн. руб. -количество потерпевших более 10 человек, но не превышает 75 человек;

ж) 10 млн. руб. - для иных опасных объектов, в отношении которых предусматривается обязательная разработка декларации промышленной безопасности или декларации безопасности гидротехнического сооружения.

Не предусматривается обязательная разработка декларации промышленной безопасности или декларации безопасности гидротехнического сооружения:

а) 50 млн. руб. - для опасных производственных объектов химической, нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности;

б) 25 млн. руб. - для сетей газопотребления и газоснабжения, в том числе межпоселковых;

в) 10 млн. руб. - для иных опасных объектов.

Страховая сумма для группы объектов:

-I категории опасности -- 200 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан (н.м.д.г.);

-II категории -- 70 тыс. н.м.д.г.;

-III категории -- 45 тыс. н.м.д.г.

Денежная сумма СК ООО «Росгосстрах», в пределах которой страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая (страховая сумма), зависит от того, является ли опасный объект декларируемым или нет, а также от величины параметра МВКП (максимально возможное количество потерпевших, жизни или здоровью которых может быть приченен вред (оценка из декларации промышленной безопасности ОПО или декларации безопасности ГТС)).

Для декларируемых (объекты, в отношении которых предусмотрена разработка декларации промышленной безопасности) опасных объектов страховая сумма составляет:

если МВКП > 3000 чел.	6 млрд. 500 млн. руб.
если 1500 < МВКП < 3000	1 млрд. руб.
если 300 < МВКП < 1500	500 млн. руб.
если 150 < МВКП < 300	100 млн. руб.
если 75 < МВКП < 150	50 млн. руб.
если 10 < МВКП < 75	25 млн. руб.
для иных декларируемых опасных объектов	10 млн. руб.

Для недекларируемых опасных объектов страховая сумма составляет:

для опасных объектов химической, нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности	50 млн. руб.
для сетей газопотребления и газоснабжения, в том числе межпоселковых	25 млн. руб.
для иных опасных объектов	10 млн. руб.

Страховые суммы должны применяться отдельно по каждой аварии.

2.4 Доля страхования гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности в общем объеме страхования

Технологический уровень развития промышленности и экономики выдвигает на первое место проблемы обеспечения безопасности производственных объектов, преодоления их негативного воздействия на окружающую среду. Кроме того, существенным отрицательным эффектом сопровождаются аварии, количество которых неуклонно возрастает. Результатом таких техногенных катастроф является не только значительный ущерб, причиненный экологической обстановке, экономике страны, но и имущественные потери населения, организаций и предприятий.

Концепция современного законодательства учитывает положения Федеральной целевой программы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Российской Федерации до 2010 года», утвержденной Постановлением Правительства РФ от 6 января 2006 г. N 1. В качестве одного из приоритетов программы определено внедрение системы обязательного страхования гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного объекта. Наличие такой системы позволит одновременно защищать интересы граждан и организаций в случае причинения им ущерба, а также стимулировать руководителей к принятию мер по повышению безопасности деятельности опасных объектов.

В настоящее время страхование рисков, связанных с эксплуатацией опасных объектов, рассматривается руководством таких объектов как формальное мероприятие, связанное с безвозвратным выводом из оборота определенной суммы их средств.

В поисках минимизации указанных затрат страхователь приобретает полисы страхования с незначительными лимитами в компаниях, не обладающих серьезными собственными оборотными средствами. Такие договоры в случае наступления страхового случая в состоянии обеспечить только минимальные выплаты, не идущие ни в какое сравнение с размером нанесенного ущерба.

Страхование ОПО является эффективным инструментом защиты финансовых интересов владельцев предприятий. В соответствии с законом 225-ФЗ СК ООО "Росгосстрах" получила право осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

Опасные объекты, владельцы которых обязаны, согласно ФЗ-225, страховать свою гражданскую ответственность за причиненный вред третьим лицам, включают в себя:

- опасные производственные объекты, которые подлежат регистрации в государственном реестре в соответствии с законодательством о промышленной безопасности опасных производственных объектов;

- гидротехнические сооружения, подлежащие внесению в Российский регистр гидротехнических сооружений в соответствии с законодательством о безопасности гидротехнических сооружений;

- автозаправочные станции жидкого моторного топлива.

Закон об ОС ОПО имеет огромное экономическое и социальное значение. С его вступлением в силу предприятия города Барнула, эксплуатирующие опасные производственные объекты, получат надежную защиту своей гражданской ответственности, также закон повысит финансовую защищенность граждан, которые могут пострадать при аварии на ОПО. Обязательное страхование опасных объектов позволит экономически стимулировать меры по повышению уровня безопасности граждан. Это значит, что меньше будет происходить техногенных катастроф и аварий, значит чище и сохранней будет окружающая природная среда.

27 июля 2010 г. принят Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» N 225-ФЗ. Кроме того, согласно Федеральному закону N 226-ФЗ от 27 июля 2010 г., были внесены отдельные изменения в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием этого закона. Основные положения закона, непосредственно затрагивающие деятельность предприятий в части страхования, вступают в силу с 01.01.2012 года.

Законопроект находился на рассмотрении в Государственной Думе с 02.11.2005 и был принят в первом чтении 16.12.2005. И только спустя почти пять лет был принят Государственной Думой сразу во втором и третьем чтениях. К принятию закона вернулись после крупных аварий, в первую очередь на Саяно-Шушенской ГЭС и шахтах Кузбасса. Предполагается, что с введением закона страхование ответственности владельца опасного объекта позволит не только защитить жизненные и имущественные интересы граждан и юридических лиц за счет гарантий возмещения причиненного ущерба, но и экономически стимулировать меры по повышению безопасности опасных объектов в части стремления владельцев объекта улучшить условия своего страхования (обоснованное сокращение страховой суммы и тарифа). К факторам такого стимулирования следует отнести оценку безопасности эксплуатации опасных объектов и определение условий страхования (страховых тарифов и сумм) в зависимости от степени опасности объекта и уровня риска аварии на нем.



Заключение

В России понятие опасного производственного объекта и их классификация зафиксированы в законе «о классификации опасных производственных объектов».

Это предприятие, его цех, участок, площадка или другие производственные объекты на его территории, на которых:

1) получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества следующих видов:

а) воспламеняющиеся вещества - газы, которые при нормальном давлении и в смеси с воздухом становятся воспламеняющимися и температура кипения которых при нормальном давлении составляет 20 градусов Цельсия или ниже; б) окисляющие вещества - вещества, поддерживающие горение, вызывающие воспламенение и (или) способствующие воспламенению других веществ в результате окислительно-восстановительной экзотермической реакции; в) горючие вещества - жидкости, газы, способные самовозгораться, а также возгораться от источника зажигания и самостоятельно гореть после его удаления; и т.д.

...