Страхование депозитов в Республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность выбранной темы заключается в том, что изучение страхования депозитов и динамики сбережений населения в РК является необходимым на данном этапе развития экономики страны. Основными задачами современной казахстанской экономики являются повышение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств населения. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Не привлеченные в хозяйственный оборот накопления населения теряют свою покупательную способность в результате инфляции и лишают предприятия необходимых кредитных и инвестиционных ресурсов. По мнению большинства экспертов, занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению этой задачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам, который связан с последствиями финансового кризиса. Чтобы повысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынок банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнения банками обязательств перед гражданами - вкладчиками.

В мае 1999 года на первом Конгрессе финансистов Казахстана Президент республики Нурсултан Назарбаев первой из неотложных мер, необходимых для повышения доверия населения к отечественной финансовой системе, назвал разработку и запуск механизма коллективного страхования депозитов. В мировой практике система страхования депозитов существует во всех экономически развитых странах. Уже в ноябре того же года был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц.

В Фонде разработаны принципиально новые Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан и Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан, которые утверждены Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 200 и № 201. Настоящие Правила введены в действие с 1 сентября 2003 года.

Целью курсовой работы является рассмотреть проекты страхования депозитов в РК. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть основные понятия страхования депозитов;

2. охарактеризовать особенности развития системы страхования депозитов и динамику сбережений населения в РК;

3. определить перспективы развития и оптимизации страхования

4. сформулировать и обосновать выводы исследования.

Объектом исследования является страхование депозитов и динамика сбережений населения в РК. Предмет исследования - перспективы развития страхования депозитов.

Методы написания курсовой работы. Начальным этапом работы является изучение литературы: учебников, монографий, периодики, нормативно-справочных материалов, материалов Интернета. Были просмотрены все виды источников, связанные с темой курсовой работы. Исходя из литературных данных и условий для проведения научного исследования, решился вопрос о выборе методов исследования, которые служат инструментом в добывании фактического материала и достижения поставленной цели. Успешность выполнения работы в наибольшей степени зависит от умения выбрать результативные методы исследования.

1. История создания Казахстанского Фонда гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования базируется на следующих принципах:

- обязательность участия в системе страхования вкладов;

- снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ -- на Украине, в Казахстане и Армении.

В мае 1999 года на первом Конгрессе финансистов Казахстана Президент республики Нурсултан Назарбаев первой из неотложных мер, необходимых для повышения доверия населения к отечественной финансовой системе, назвал разработку и запуск механизма коллективного страхования депозитов. В мировой практике система страхования депозитов существует во всех экономически развитых странах. Уже в ноябре того же года был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Учредителем Фонда выступил Национальный Банк Республики Казахстан, который внес в уставной капитал АО «Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» 1 млрд. тенге. Национальный Банк РК является единственным учредителем Фонда гарантирования.

Изначальный смысл создания Фонда ясен и понятен. После ряда известных потрясений на финансовых рынках и крахов частных финансовых «пирамид», всякий раз обесценивавших вклады населения, доверие к любому механизму накопления сбережений оказалось основательно подорванным. Лишь в последние несколько лет продуманные и последовательные шаги Национального Банка страны стабилизировали положение в банковской сфере, она стала отлаженным механизмом, оказывающим все виды банковских услуг на высоком уровне.

И эту систему укрепило создание Фонда, который надежно гарантирует права вкладчика на сохранность его денег.

В апреле 2003 года Казахстанский Фонд гарантирования вкладов стал членом Международной ассоциации систем страхования дпозитов (International Association of Deposit Insurers IADI), основанной по инициативе Канадской корпорации страхования депозитов в октябре 2002 года и объединяющей порядка 30 стран-членов. Членство Фонда в - Ассоциации придаст позитивный импульс в дальнейшем развитии и совершенствовании Казахстанской Системы страхования депозитов.

С момента создания системы и вступления в нее первых банков второго уровня Казахстанский Фонд гарантирования вкладов укрепил свои позиции.

В 2009 году участником системы гарантирования депозитов стал Банк ВТБ (Казахстан). В то же время АО «Экспресс банк» было добровольно реорганизовано в ТОО «Кредитное товарищество «Экспресс», в связи с чем оно было исключено из системы гарантирования депозитов. По состоянию на конец года из 38 казахстанских банков второго уровня участниками системы гарантирования депозитов являются 36 банков.

Акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» является некоммерческой организацией, акционером и высшим органом управления которой выступает Национальный Банк Республики Казахстан.

Полномочия Фонда значительно расширились, если в начале своей деятельности Фонд выполнял лишь функции по аккумулированию средств, поступающих в виде обязательных взносов банков, и выплате депозиторам гарантийной суммы возмещения при принудительной ликвидации банка, то в настоящее время Фонд участвует в процессе принятия решений по проблемному банку и процедурах ликвидации банка-банкрота. В соответствии с законодательством сотрудники Фонда входят как в состав временной администрации, назначаемой в период консервации банка и в период лишения банка лицензий на проведение всех банковских операций, так и в состав ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка. Фондом осуществляется проверка банков по вопросам правильности учета данных по депозиторам и сумме денег, размещенных на их счетах, в банковских информационных системах, а также устанавливаются ставки обязательных взносов банков в зависимости от их финансовой устойчивости.

В январе 2007 года вступил в силу Закон Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан», в котором определены правовые основы функционирования системы обязательного гарантирования депозитов, а также порядок деятельности Казахстанского фонда гарантирования депозитов и участия коммерческих банков в системе обязательного гарантирования депозитов

За 10 лет размер гарантийного возмещения, выплачиваемого Фондом в случае ликвидации банка, увеличился с двухсот тысяч тенге до одного миллиона тенге на одного вкладчика. В октябре 2008 года был принят закон, в соответствии с которым в случае принудительной ликвидации банка до 1 января 2012 года каждый вкладчик получит гарантийное возмещение до пяти миллионов тенге. Данный размер позволяет покрыть в полном объеме 98% всех счетов физических лиц в банках Казахстана.

В целях избежания проблемы «ложного выбора» для населения, с 1 января 2004 года членство в казахстанской системе гарантирования депозитов является обязательным для всех банков, имеющих лицензии на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц. С 2007 года под гарантией государства находятся все виды депозитов и банковских счетов физических лиц.

Внедрена система внутреннего контроля и система управления рисками. Принят кодекс корпоративного управления и иные документы, способствующие совершенствованию качества корпоративного управления и риск-менеджмента Фонда. В состав Совета директоров Фонда введены независимые директора.

Фонд выплатил гарантийное возмещение вкладчикам трех принудительно ликвидированных банков - Комир-банк, Наурыз-банк и Валют-Транзит Банк. В совокупном исчислении число обратившихся в Фонд вкладчиков данных банков составило порядка 70 тысяч человек. Общая сумма выплат составила порядка 15 млрд тенге.

До 2007 года банки уплачивали в Фонд взносы по единым ставкам, варьировавшимся лишь от срока их членства в системе гарантирования депозитов: до двух лет - 0,25% от суммы депозитной базы физических лиц, свыше двух лет - 0,16%. В 2007 году Фонд внедрил систему дифференцированных ставок «БАТА». В соответствии с ней ставки обязательных календарных взносов банков рассчитываются в зависимости от финансовой устойчивости и степени риска деятельности банка.

Основной задачей АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» является:

- участие в обеспечении стабильности финансовой системы;

- защита интересов депозиторов путем гарантирования банковских депозитов и возмещения им убытков в случае принудительной ликвидации банка-участника;

- соответствовать международным принципам построения эффективных систем гарантирования депозитов;

- исполнять свою миссию с использованием достижений лучшей мировой практики.

2. Анализ и динамика сбережений населения

С августа 2007 года экономика Казахстана и банковская система стали ощущать на себе отдельные проявления начала мирового кризиса. Реакция депозитного рынка, особенно сегмента физических лиц, была традиционной - уход в валюту и частичный отзыв депозитов. За 2007 год вклады населения (с учетом счетов нерезидентов) в иностранной валюте выросли на 58,1%, в тенге - на 31%, тогда как в 2006 году ситуация была абсолютно противоположной, и темпы роста тенговых депозитов опережали валютные в три с половиной раза.

В целом же темпы роста депозитной базы в 2007 году замедлились до 26,4%, в 2006 году они составляли 86,1%. С августа по октябрь 2007 года депозитная база даже снижалась, однако к концу года снижение было полностью компенсировано ростом в ноябре-декабре. В 2008 году по мере углубления кризиса существенно замедлились темпы роста мировой экономики, на мировых товарных рынках резко снизились цены на углеводородное сырье и металлы, которые являются основой казахстанского экспорта. В этих условиях экономическая активность в Казахстане существенно замедлилась, снизилось производство в ряде отраслей, замедлился потребительский спрос, начались серьезные проблемы у банков. Население отреагировало адекватно, решив, что лучше держать деньги при себе и лучше в валюте. С октября 2008 года стал явно наблюдаться процесс оттока тенговых депозитов и частичный переток из тенговых вкладов в валютные, а также значительно возросли объемы продаж наличной иностранной валюты. В октябре 2008 года объем нетто-операций по продаже наличных долларов обменными пунктами вплотную приблизился к отметке в миллиард долларов, в ноябре составил - 1,1 миллиарда, в декабре - 1,3 миллиарда долларов.

В результате в 2008 году вклады населения (с учетом нерезидентов) выросли только на 3,6% (в 2007 году рост составлял 40%), при этом вклады в иностранной валюте за год увеличились на 15,3%, в национальной валюте - снизились на 3,5%.

В 2009 году мировая экономика стала выходить из рецессии, улучшилась конъюнктура на мировых товарных и финансовых рынках, наметились позитивные тенденции в макроэкономическом развитии Казахстана, в том числе и в банковском секторе. Соответственно, в 2009 году ускорился темп роста вкладов населения в банках, которые с учетом счетов нерезидентов выросли на 29,1%, однако тенденции преобладания валютных сбережений сохранились. Вклады населения в иностранной валюте за 2009 год увеличились на 74,4%, в национальной валюте - снизились на 3,5%. При этом здесь надо учитывать, что поскольку статистика по депозитам ведется в тенге, с пересчетом валютной части по официальному курсу, то проведенная в феврале 2009 года девальвация тенге значительно увеличила объем депозитов в иностранной валюте.

В текущем году по мере улучшения состояния экономики Казахстана и банковской системы меняются приоритеты на депозитном рынке. Главным аспектом привлекательности сбережений становится уровень доходности по вкладам, где более высокая процентная ставка вознаграждения по вкладам в тенге выступает основным стимулом. Определенное влияние на этот рынок оказывает и деятельность Казахстанского фонда гарантирования депозитов (КФГД) в части рекомендаций банкам - участникам системы гарантирования по вопросам размеров ставок вознаграждения по вкладам.

С 21 сентября 2009 года КФГД установил максимальные ставки вознаграждения по депозитам физических лиц, привлекаемым банками: в тенге - на уровне 11,5% годовых, в инвалюте - 8%. А с 1 апреля 2010 года ставки снизились уже до 10% и 7% соответственно. В этих условиях с начала текущего года тенговые депозиты населения стали активно расти, тогда как валютные - снижаться. В результате за январь - август 2010 года депозиты населения в тенге выросли на 31,6% до 1,1 триллиона тенге, вклады в иностранной валюте снизились на 9,7% до 989,4 миллиарда тенге.

В целом за восемь месяцев 2010 года вклады резидентов в депозитных организациях увеличились на 11,9%, составив 7,4 триллиона тенге. При этом депозиты небанковских юридических лиц выросли на 13,5%, физических лиц - на 7,9%.

Таким образом, резюмируя все вышесказанное, можно прийти к однозначным выводам. Во-первых, на объем депозитов оказывает влияние реакция населения на экономическую ситуацию в стране, которая в кризисный период времени выражается в замедлении роста депозитов, частичном их изъятии и увеличении валютной составляющей вкладов. Во-вторых, немаловажным является уровень ставок вознаграждения по вкладам, который при стабильной экономике и при отсутствии альтернативных источников приумножения капитала становится определяющим фактором при выборе валюты вклада.

Также нельзя не отметить и еще один важный момент, оказавший прямое влияние на уровень доверия населения к банковскому сектору, - это увеличение суммы гарантирования по депозитам физических лиц от 700 тысяч тенге до 5 миллионов. Данная норма была законодательно утверждена в октябре 2008 года и будет действовать до 1 января 2012 года. В случае принудительной ликвидации банка - участника системы гарантирования депозитов в период действия данной нормы, КФГД обязан выплатить депозиторам - физическим лицам возмещение по гарантируемым депозитам в сумме остатка по депозиту без начисленного вознаграждения в размере пяти миллионов тенге.

Согласно Закону РК от 23 октября 2008 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам устойчивости финансовой системы», в конце 2008 года была увеличена сумма гарантийного возмещения по депозитам физических лиц с 700 тысяч до 5 миллионов тенге. Она действует, как я уже отмечала, до 1 января 2012 года. Государство также финансово укрепило и сам фонд гарантирования депозитов. В частности, Национальный банк РК увеличил уставный капитал фонда в период с 2008 года по сегодняшний день примерно в 7 раз, с 16 до 110 миллиардов тенге. Кроме того, согласно принятой государством антикризисной программе, уставный капитал фонда будет увеличиваться ежегодно на 10% вплоть до 1 января 2012 года.

Основную долю (84,6%) совокупной депозитной базы банков-участников занимают срочные вклады, а также сумма остатков на текущих и карт-счетах с долей 12,5%.

Главным определяющим фактором годового роста депозитного портфеля послужили изменения в объеме крупных вкладов, размер которых превышает 15 млн тенге: c 660 млрд до 869 млрд тенге, или на 32%. К тому же, существенно вырос объем срочных депозитов в размере от 1 до 5 млн тенге - на 87 млрд тенге. Кроме того, важную роль в расширении депозитной базы в отчетном году сыграло увеличение остатков денег на текущих счетах физических лиц - годовой рост составил почти 65 млрд тенге, а также увеличение объема вкладов до востребования - на 33 млрд тенге.

После увеличения суммы гарантийного возмещения до 5 млн тенге, т.е. начиная с четвертого квартала 2008 года, совокупный объем срочных вкладов физических лиц в размере до 5 млн. тенге вырос на 19%. Вместе с тем доля таких депозитов в общей сумме срочных вкладов сократилась на 2,2%.

Все вклады физических лиц (включая срочные, условные, до востребования и остатки денег на текущих счетах), средства на которых полностью гарантированы, на конец отчетного года составили: по количеству - 99,8%, по сумме - 45,2% всех депозитов физических лиц в банках-участниках СГД, практически не изменившись за отчетный год.

Размер общего гарантийного возмещения Фонда по всем банкам (страховой ответственности Фонда) в течение отчетного года вырос в абсолютном выражении: по состоянию на 31.12.2009 он составил 852 млрд тенге (против 678 млрд тенге на 31.12.2008). Отношение размера страховой ответственности Фонда к совокупному объему гарантированных депозитов в 2009 году составило 44%, в 2008 году - 45%.

На 1 июля 2010 года количество депозитов населения размером до 5 миллионов тенге превышало 99% от совокупного количества всех депозитов физических лиц, а в общей сумме депозитов физических лиц данные депозиты составили порядка 44%. Таким образом, в настоящее время подавляющее большинство депозиторов - физических лиц в казахстанских банках находятся под полной гарантией фонда, что значительно укрепляет их доверие к банковской системе страны.

Во многом благодаря этому за период с 1 октября 2008 года по 1 июля 2010 года совокупная сумма розничных депозитов в банковской системе Казахстана возросла на 35%, с 1,55 до 2,04 триллиона тенге. Определенный отток депозитов наблюдался только по незначительному количеству крупных вкладов, превышающих сумму гарантийного возмещения в 5 миллионов тенге, в ряде банков.

Кроме того, благодаря установлению фондом предельных ставок вознаграждения по привлекаемым депозитам физических лиц был минимизирован риск привлечения банками дополнительной ликвидности в виде депозитов населения за счет установления чрезмерных процентных ставок вознаграждения. В настоящее время фонд наказывает банки за превышение предельных ставок вознаграждения по депозитам населения через дифференцированную систему определения ставок обязательных календарных взносов банков.

Банки, превышающие предельные ставки вознаграждения по депозитам населения, набирают меньшие совокупные баллы в рамках этой системы и, следовательно, рискуют заплатить большие календарные взносы, чем банки, не выходящие за рамки установленных предельных ставок вознаграждения. То есть, говоря просто, тем выше обязательный взнос банка в фонд, чем выше превышение им рекомендованной ставки. Во многом благодаря этой системе в настоящее время практически все банки - участники системы обязательного гарантирования депозитов, за редким исключением, выполняют нормы предельных ставок вознаграждения по депозитам населения.

3. Система управления рисками

Важным моментом при построении системы страхования вкладов является управление рисками, наиболее распространенным среди которых является моральный риск, а также совершенствование надзора за деятельностью банков со стороны как государства, так и самих банков.

Риск-менеджмент появился на Западе в начале 90-х годов прошлого века как отдельное направление финансового и общего менеджмента, суть которого заключается в минимизации потерь от материализации различных рисков финансового и нефинансового характера. Что касается состояния риск-менеджмента, то даже на Западе, где он зародился на десятилетие-полтора раньше, чем у нас, говорить о совершенстве подходов и методов не приходится. Об этом свидетельствует течение последнего финансового кризиса, который привел к пересмотру существующих методов управления рисками. В частности, происходит смещение акцентов с выявления отдельных рисков к выявлению общего, композитного уровня риска.

Что касается риск-менеджмента в казахстанском финансовом секторе, то он еще слишком молод для каких-либо оценок. Однако совместными усилиями регулятора и финансовых организаций процедуры риск-менеджмента были внедрены в казахстанском финансовом секторе, и в настоящее время происходит интенсивный процесс их совершенствования. Основной рекомендацией в данном случае будет усиление роли риск-менеджмента на институциональном уровне и адаптация продвинутых международных практик оценки рисков и управления ими.

В целях обеспечения единого подхода к управлению рисками при осуществлении своей деятельности Фонд руководствуется Правилами организации управления рисками, утвержденными Советом директоров Фонда в 2008 году.

В рамках указанных Правил создан Комитет по управлению рисками Фонда - коллегиальный орган, возглавляемый Председателем Фонда. В состав Комитета входят риск-контролеры структурных подразделений, функции которых возложены на начальников отделов, и заместители Председателя Фонда.

Бизнес-процессы Фонда подразделяются на подпроцессы и процедуры. Подразделения Фонда могут выступать как участниками бизнес-процессов, т.е. быть вовлеченными в осуществление одного из подпроцессов бизнес-процесса, так и владельцами бизнес-процесса, т.е. управлять ходом бизнес-процесса/подпроцесса и нести ответственность за его результаты и эффективность.

При классификации рисков, присущих деятельности Фонда, выделены следующие основные типы: системный риск, стратегический риск, финансовый риск, операционный риск.

Риск-контролеры составляют и ежегодно обновляют матрицы осуществляемых бизнес-процессов, тестируют их эффективность, готовят предварительные предложения по принятию соответствующих мер для минимизации рисков при наличии рисков очень высокого, высокого и среднего уровней. Информация по бизнес-процессам Фонда ежегодно представляется Комитету по управлению рисками.

В функции Комитета по управлению рисками входит:

1) ежегодная окончательная оценка рисков бизнес-процессов Фонда;

2) ежегодное составление единой карты рисков Фонда с отражением информации о наличии рисков очень высокого, высокого и среднего уровня в деятельности Фонда;

3) подготовка окончательных предложений по принятию подразделениями Фонда дальнейших мер по минимизации уровня рисков, присущих бизнес-процессу Фонда при наличии рисков очень высокого, высокого и среднего уровней;

4) мониторинг принятия подразделениями Фонда мер по управлению рисками, присущими бизнес-процессам/подпроцессам, осуществляемым подразделениями Фонда.

Независимую оценку уровня рисков, присущих деятельности Фонда, а также оценку системы внутреннего контроля за осуществлением бизнес-процессов Фонда ежегодно проводит независимая аудиторская организация.

Комитет по управлению рисками на основе информации, поступившей от риск-контролеров, а также заключения аудиторской организации составляет единую карту рисков, которую ежегодно представляет на рассмотрение Совету директоров Фонда, после чего направляет в Департамент внутреннего аудита Национального Банка Казахстана.

Процесс управления внутренними рисками непосредственно связан с планированием деятельности Фонда. Это позволяет Фонду определять свое дальнейшее развитие с учетом принимаемых мер по устранению (или минимизации) рисков, возникающих в результате изменения внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность Фонда. Таким образом, стратегические направления Фонда могут быть своевременно откорректированы в зависимости от изменений макроэкономической среды.

4. Перспективы развития и оптимизации страхования депозитов

В Казахстане система страхования вкладов была создана в 1999 году. Инициатором создания системы выступил Национальный Банк Республики Казахстан, учредивший Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц как свое дочернее закрытое акционерное общество. Одновременно по инициативе Национального банка были внесены изменения в банковское законодательство, обеспечившие формирование и пополнение фонда финансовыми ресурсами, а также встраивающее Фонд в систему финансовых органов страны.

Фонд имеет достаточно ограниченные полномочия. Его функции сводятся к сбору взносов с банков-участников и выплате возмещения вкладчикам. Он не имеет права устанавливать какие-либо обязательные к применению банками нормы и правила, получать от них какую-либо информацию об их деятельности. Единственной санкцией, которая может быть применена Фондом, является исключение банка из Фонда в случае отзыва у него лицензии, систематического (трех и более раз в течение 12 последовательных месяцев) применения к банку такой меры как безакцептное списание с его счетов неуплаченных им самостоятельно календарных и иных взносов или в случае предоставления банком в Фонд информации, свидетельствующей о невозможности выполнения банком своих обязательств перед вкладчиками.

Первоначальный уставный капитал Фонда был сформирован за счет средств Национального Банка - 1 млрд. тенге (на момент создания - около 7 млн. долл. США). Финансирование деятельности Фонда осуществляется за счет вступительных и календарных взносов банков. Вступительный взнос составляет 0,375% от величины привлеченных банком гарантируемых вкладов, ежеквартальный взнос - 0,25% от суммы остатков на соответствующих счетах по состоянию на отчетную дату. В настоящее время шкала взносов является унифицированной, но Фонд имеет право устанавливать для банков дифференцированные ставки календарных взносов, зависящие от финансового состояния конкретного банка, а также максимальный суммарный размер календарных взносов как процентное отношение к совокупной сумме привлеченных данным банком гарантируемых вкладов.

Имеются и дополнительные источники финансирования Фонда - в случае недостаточности его средств для осуществления выплаты гарантированных вкладов Фонд может осуществлять заимствования у Национального Банка, правительства и иных организаций, либо заимствования под их гарантии, а также взимать с банков дополнительные и чрезвычайные взносы на покрытие разрыва ликвидности и погашения заимствований Фонда. Инвестирование средств Фонда осуществляется на основании договора о доверительном управлении Национальным Банком Республики Казахстан исключительно в государственные долговые обязательства.

Следует отметить, что участие банков в системе до 2004 года являлось добровольным, а начиная с 2004 года обязательным. Условием включения банков в систему страхования является наличие собственного капитала в размере не менее 1 млрд. тенге (500 млн. тенге для региональных банков), а также безубыточность и соблюдение пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов в течение 6 месяцев до подачи заявления.

К числу гарантируемых вкладов относятся вклады физических лиц в тенге, долларах США и евро. Вклады в иных валютах, включая вклады в российских рублях, не гарантируются.

Достаточно сложной является шкала выплат возмещения по гарантированным вкладам. Так, срочные вклады в тенге гарантируются в полном объеме в пределах 400 тыс. тенге (около 2,5 тыс. долл. США), включая проценты в пределах 50% ставки рефинансирования, действовавшей до отзыва у банка лицензии; по вкладам в долларах США и евро размер возмещения составляет 90% суммы основного долга (подлежит выплате в той валюте, в которой вклад был размещен), но не более 360 тыс. тенге по курсу на дату отзыва лицензии (проценты не гарантируются); по вкладам до востребования в национальной валюте гарантируемая сумма составляет 50 тыс. тенге (вклады до востребования в иных валютах не являются объектом гарантирования).

Финансовые результаты деятельности Фонда за год положительны - получена чистая прибыль в 10,5 млрд тенге, активы Фонда выросли на 32% по сравнению с предыдущим годом.

В отчетном году Национальный Банк Казахстана, являясь единственным акционером Фонда, пополнил уставный капитал Фонда до 110 млрд тенге. Данная мера обусловлена как увеличением в конце 2008 года размера гарантийного возмещения до пяти миллионов тенге, так и влиянием мирового финансового кризиса, отразившемся на финансовом состоянии ряда казахстанских банков. Хотя ни один из банков-участников системы гарантирования депозитов в 2009 году не был принудительно ликвидирован, укрепление позиций Фонда в части выполнения обязательств перед вкладчиками обеспечивает населению гарантию безопасности банковских вкладов.

В ноябре 2009 года Казахстанскому фонду гарантирования депозитов исполнилось десять лет. Время показало действенность системы гарантирования депозитов. Особенно ярко это проявилось во время нынешнего кризиса, когда наблюдалась паника среди вкладчиков пошатнувшихся банков в тех странах, где система гарантирования депозитов отсутствует. В Казахстане удалось не просто избежать этого, но даже увеличить депозитную базу банков. Так, в период с 1 июля 2007 года по 1 января 2010 года общая сумма депозитов физических лиц выросла с 1 369 млрд тенге до 1 936 млрд тенге, или на 42%.

Достигнуть положительных результатов в развитии казахстанской системы гарантирования депозитов удалось благодаря кропотливой и последовательной работе, проведенной Фондом и государственными органами за прошедшие десять лет.

С течением времени менялись и стоящие перед системой задачи. Так, поставленная в первые годы развития СГД задача по организационному становлению системы и ее популяризации как среди банков, так и вкладчиков, сменилась плавным переходом от системы с добровольным участием банков в систему, предусматривающую их обязательное участие.

Постепенно упрощалась схема определения суммы гарантийного возмещения и расширялся перечень инструментов, входящих в объекты гарантирования. Наряду с этим совершенствовался механизм уплаты взносов банками-участниками, в результате Фонд перешел на продвинутую, даже с точки зрения мировой практики, систему ставок, дифференцированных в зависимости от финансовой устойчивости и степени риска, представляемого банком-участником для СГД.

Немаловажную роль в обеспечении финансовой стабильности и поддержании доверия населения к банковской системе играет установление размера гарантийного возмещения, выплачиваемого вкладчикам при ликвидации банка, который увеличился с двухсот тысяч тенге до одного миллиона тенге на одного вкладчика. В связи с наступлением глобального финансового кризиса с октября 2008 года до 1 января 2012 года в соответствии с принятым законом каждый вкладчик получит гарантийное возмещение до пяти миллионов тенге. При этом с 2007 года под гарантией Фонда находятся все виды депозитов и счетов физических лиц, что помогает избежать так называемой проблемы «ложного выбора».

Параллельно нововведениям пересматривались и расширялись функции и полномочия Фонда. С 2007 года вступил в силу Закон «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан», который является правовой основой функционирования системы гарантирования депозитов. Как определено Ключевыми принципами, законодательно закрепленные нормативно-правовые основы деятельности системы страхования депозитов являются обязательным условием ее эффективного функционирования. Для этого должны быть четко определены цели, права и полномочия, функции и обязанности организации по страхованию депозитов. Наряду с этим чрезвычайно важны взаимоотношения и координация действий, а также обмен информацией с другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности.

Укрепились позиции Фонда и в международном сообществе. Являясь членом Международной Ассоциации систем страхования депозитов, Фонд имеет доступ к опыту зарубежных коллег и совершенствует отечественную систему гарантирования депозитов, используя достижения лучшей мировой практики. В отчетном году в Алматы было успешно проведено годовое собрание и международная конференция Азиатского регионального комитета Международной Ассоциации систем страхования депозитов, где встретились более 70 представителей организаций по страхованию депозитов из 20 стран.

Нами последовательно выполняются действия для достижения поставленных перед собой целей в соответствии со Стратегическим планом развития Фонда. Мы ориентированы на решение таких стратегических задач, как готовность к наступлению страхового случая, эффективное корпоративное управление и взаимодействие с партнерами, повышение осведомленности населения о гарантировании депозитов, повышение квалификационного уровня сотрудников Фонда.

В заключение хочу поблагодарить членов Совета директоров Фонда, коллег и партнеров, а также секретариат и членов IADI за поддержку в развитии системы гарантирования депозитов и обеспечении финансовой стабильности.

В настоящее время Фонд находится на качественно новой ступени своего развития и с учетом накопленного за это десятилетие опыта готов эффективно выполнять возложенные на него задачи.

Оценивая опыт функционирования относительно молодой системы страхования вкладов Казахстана, следует отметить, что хотя её создание позволило в значительной мере повлиять на повышение доверия населения к национальной банковской системе, представляется, что основными факторами, способствовавшими этому, служили иные меры, которые были предприняты руководством республики и Национальным Банком Казахстана, направленные на развитие и укрепление национальной банковской системы.

Итак, подводя итог, можно выделить следующие особенности системы гарантирования Казахстана:

существующая система гарантирования Казахстана является достаточно ограниченной как по функциям, так и по инструментарию, который она использует;

система гарантирования Казахстана базируется на создании Фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц (создание Фонда предусматривается законом), функции которого сводятся лишь к сбору взносов с банков-участников и выплате возмещения вкладчикам;

существует полная зависимость принимаемых Фондом решений от позиции Национального Банка, являющегося одним из основных учредителей данного Фонда (следует отметить, что наряду с государственным финансированием финансовые ресурсы фонда образуются также за счет вступительных и календарных взносов банков и других средств, предусмотренными законодательством);

к числу гарантируемых вкладов в рамках системы гарантирования Казахстана относятся только вклады физических лиц (для Казахстана это вклады в тенге, долларах США и евро), при этом системой гарантирования Казахстана устанавливаются и другие дополнительные ограничения по гарантированию вкладов;

в системе гарантирования Казахстана достаточно сложной является шкала выплат возмещения (сумма страхового возмещения не превышает и 3 тыс. долл. США), а сама процедура выплаты является очень длительной.

Если говорить о сложившейся практике, то следует отметить, что далеко не все государства, образовавшиеся после распада СССР, сегодня имеют формализованные системы гарантирования вкладов. Тем не менее, целый ряд государств, среди которых можно назвать Казахстан, Украину, а также все страны Балтии, имеют свои национальные системы страхования вкладов, причем система каждой из этих стран, как мы увидели, обладает своими особенными уникальными характеристиками.

Таким образом, можно сказать, что система страхования вкладов в нашей стране на данном этапе продолжает активно развиваться, но о полном завершении ее становления говорить пока рано. Формирование системы страхования вкладов должно закрепить положительную тенденцию роста вкладов населения, работая на рост прибыли банков за счет увеличения ресурсной базы и сроков размещения привлеченных ресурсов. Необходимо осуществить меры, позволяющие и заинтересовать население в размещении средств на длительный период с получением дохода, превышающего уровень ожидаемой инфляции, и предусматривающие компенсацию при досрочном изъятии средств и связанные с этим непредвиденные расходы банка.

Заключение

банк страхование депозит финансовый

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира.

Акционерное общество «Казахстанский Фонд гарантирования депозитов» является некоммерческой организацией, акционером и высшим органом управления которой выступает Национальный Банк Республики Казахстан.

Основной задачей АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» является:

- участие в обеспечении стабильности финансовой системы;

- защита интересов депозиторов путем гарантирования банковских депозитов и возмещения им убытков в случае принудительной ликвидации банка-участника;

- соответствовать международным принципам построения эффективных систем гарантирования депозитов;

- исполнять свою миссию с использованием достижений лучшей мировой практики.

За 10 лет размер гарантийного возмещения, выплачиваемого Фондом в случае ликвидации банка, увеличился с двухсот тысяч тенге до одного миллиона тенге на одного вкладчика.

Анализируя динамику сбережений населения, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, на объем депозитов оказывает влияние реакция населения на экономическую ситуацию в стране, которая в кризисный период времени выражается в замедлении роста депозитов, частичном их изъятии и увеличении валютной составляющей вкладов.

Во-вторых, немаловажным является уровень ставок вознаграждения по вкладам, который при стабильной экономике и при отсутствии альтернативных источников приумножения капитала становится определяющим фактором при выборе валюты вклада.

Также нельзя не отметить и еще один важный момент, оказавший прямое влияние на уровень доверия населения к банковскому сектору, - это увеличение суммы гарантирования по депозитам физических лиц от 700 тысяч тенге до 5 миллионов. Данная норма была законодательно утверждена в октябре 2008 года и будет действовать до 1 января 2012 года. В случае принудительной ликвидации банка - участника системы гарантирования депозитов в период действия данной нормы, КФГД обязан выплатить депозиторам - физическим лицам возмещение по гарантируемым депозитам в сумме остатка по депозиту без начисленного вознаграждения в размере пяти миллионов тенге.

Согласно Закону РК от 23 октября 2008 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам устойчивости финансовой системы», в конце 2008 года была увеличена сумма гарантийного возмещения по депозитам физических лиц с 700 тысяч до 5 миллионов тенге. Она действует, как я уже отмечала, до 1 января 2012 года. Государство также финансово укрепило и сам фонд гарантирования депозитов. В частности, Национальный банк РК увеличил уставный капитал фонда в период с 2008 года по сегодняшний день примерно в 7 раз, с 16 до 110 миллиардов тенге. Кроме того, согласно принятой государством антикризисной программе, уставный капитал фонда будет увеличиваться ежегодно на 10% вплоть до 1 января 2012 года.

Важным моментом при построении системы страхования вкладов является управление рисками, наиболее распространенным среди которых является моральный риск, а также совершенствование надзора за деятельностью банков со стороны как государства, так и самих банков.

Необходимость совершенствования системы страхования вкладов в РК является необходимостью, которая:

- будет способствовать дальнейшему оздоровлению банковской системы за счет усиления контроля за банковской деятельностью и проведения отбора банков в страховую систему;

- повысит доверие клиентов за счет их уверенности в возврате своих средств;

- расширит ресурсную базу коммерческих банков и улучшит её структуру, что обеспечит и соответствующий рост банковских активов, и расширение банковской деятельности в целом;

- через систему страхования депозитов можно решать ряд проблем регулирования банковской деятельности.

Список использованных источников

1 Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. - М.: Дело, 2007 г.

2 Банковское дело. Под ред. О.И, Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002 г.

3 Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А. -- М.: Экономика, 2004 г.

4 Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003 г.

5 Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия планирование. - М.: ИКЦ «ДИС», 2007 г.

6 Страхование депозитов //Справочник Банка Англии. Серия «Справочники о деятельности центральных банков». Прайс Л., Лэттер Т. - №9, 2004 г.

7 О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан: Закон РК от 31 августа 1995 года №2444/ Правовая система «Зан»Медиатека ПГУ

8 О Национальном Банке Республики Казахстан: Закон РК от 30 марта 1995 года №2185/ Правовая система «Зан»Медиатека ПГУ

9 Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 200 и № 201. Настоящие Правила введены в действие с 1 сентября 2003 года.

10 Парамонов В. «Развитие кредитно-банковской системы Казахстана», Навигатор, 6 июля 2000

11 Размещено на Allbest.ru

...