Характеристика деятельности ОАО "Газпромбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Становление рыночной экономики в нашей стране открыло новый этап и по ставило новые задачи в развитии банковского дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество кредитных организаций, при этом важной особенностью современного банка (равно как и любой другой кредитной организации) является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности. Для более подробного изучения деятельности банка я проходила 4-недельную практику в филиале ОАО «Газпромбанк» в г. Новочеркасске. Целью прохождения практики явилось исследование в области организации и осуществления деятельности Газпромбанка. В связи с этим были поставлены следующие задачи:

· изучить общие принципы организации и функционирования банка;

· изучить экономическую и нормативную документацию;

· оценить организационно-экономический уровень деятельности банка;

· ознакомиться с деятельностью структурного подразделения;

·изучить систему статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности

·изучить и закрепить методы расчета и анализа основных финансовых показателей.

В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность Газпромбанка за 2013 и 2012 годы:

-бухгалтерский баланс;

-отчет о прибылях и убытках;

-отчет о движении денежных средств.

За время прохождения практики была изучена история банка, структура банка, был изучен ассортимент предлагаемых банком услуг по вкладам и кредитам, дана оценка основных показателей деятельности банка.

1. Общие сведения об ОАО «Газпромбанк»

кредитование доход отчётность комиссионный

«Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) является одним из крупнейших российских банков, занимающим устойчивые позиции как по величине активов, так и по количеству филиалов на территории Российской Федерации. «Газпромбанк» был образован 31 июля 1990 г. с первоначальным наименованием «Коммерческий банк газовой промышленности (Газпромбанк)»; в 1996 г., в соответствии с изменениями в национальном законодательстве и изданием Гражданского кодекса, его организационно-правовая форма была установлена как «открытое акционерное общество», и просуществовала до 2001 г., когда была заменена на иную форму - закрытое акционерное общество. Банк продолжал свою работу как «Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (ЗАО)». Спустя 6 лет банк вновь вернулся к своей первоначальной форме и установил действующее на сегодняшний день наименование - Газпромбанк (ОАО).

Юридический адрес предприятия Российская Федерация, 117420, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16, корп. 1.

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц Управлением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Москве за № 2097711007966 от 31 августа 2007 года. Свидетельство серии 77 № 008760907.

1.1 Организационная структура предприятия

Таблица Акционеры и их доля в капитале Газпромбанка

Акционеры	1 января 2014 года
Открытое акционерное общество «Газпром»	35,5414%
Внешэкономбанк	10,1906%
Негосударственный пенсионный фонд «Газфонд»	6,0798%
Открытое акционерное общество «ГАЗ-сервис» (Группа НПФ «Газфонд»)	16,2223%
Открытое акционерное общество «ГАЗКОН» (Группа НПФ «Газфонд»)	16,2316%
Открытое акционерное общество «ГАЗ-Тек» (Группа НПФ «Газфонд»)	16,2316%
Закрытое акционерное общество «Лидер»	0,0004%
Общество с ограниченной ответственностью «Новые финансовые технологии» (Группа Газпромбанка)	3,0918%
Общество с ограниченной ответственностью «Региональная Финансовая Компания» (Группа Газпромбанка)	0,7798%
Закрытое акционерное общество «Лидер» (Компания по управлению активами пенсионного фонда) Д.У. (в интересах ООО «Новые финансовые технологии» (Группа Газпромбанка))	0,3534%
Физические лица	0,3964%

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Газпромбанка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

В числе клиентов Газпромбанка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка 43 филиала и пять дочерних и зависимых российских банков. Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и Gazprombank (Switzerland) Ltd г. Цюрихе (Швейцария). У Газпромбанка (ОАО) также открыты представительства в Пекине (Китай) и Улан-Баторе (Монголия).

Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

По основным финансовым показателям ОАО «Газпромбанк» с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники - ИЦ «Рейтинг», «Интерфакс», «Мобиле», «Эксперт»).

Банк ведет свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 354 от 28.09.2007 г.

Банк ОАО «Газпромбанк» имеет генеральную лицензию на осуществление следующих операций:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

10. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

11. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

12. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

13. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

14. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

15. Лизинговые операции.

16. Оказание консультационных и информационных услуг.

17. Оказание услуг удостоверяющего центра, в том числе по обеспечению юридической значимости электронного документооборота.

18. Банк вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

19. Для работы со сведениями, составляющими государственную тайну, Банк получает необходимое разрешение (лицензию) и осуществляет защиту государственной тайны в соответствии с Законом Российской Федерации «О государственной тайне» как вид основной деятельности.

20. Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

«Газпромбанк» вправе осуществлять:

· выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами;

· профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе выполнять функции депозитария в соответствии с федеральными законами.



Организационная структура управления Газпромбанка

СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ
АУДИТОР БАНКА	СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ	РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ
ПРАВЛЕНИЕ БАНКА
Председатель Правления
Комитеты банка	Вице-Президенты, Советники Председателя Правления, Консультанты Правления
	Заместитель Председателя Правления (фин. планирование, дипозитарные услуги		Заместитель Председателя Правления (Административное и корпор.управление)
	Заместитель Председателя Правления (Казначейство, доверительное управление, рынок капитала)			Заместитель Председателя Правления - главный бухгалтер Банка
	Заместитель Председателя Правления (Клиентская база, розничные услуги)			Заместитель Председателя Правления (Правовое обеспечение корпор.политики)
	Заместитель Председателя Правления (Кредитование юр.лиц, инф.технологии)			Первый Вице-президент (Правовое обеспечение и проблемная задолженность)
	Заместитель Председателя Правления (Инновационно-банковская деятельность)			Заместитель Председателя Правления (финансовый мониторинг и хозобеспечение)
	Исполнительный Вице-президент (Инвестиции)		Заместитель Председателя Правления (Внутренний контроль, конкурсные закупки)
	Начальник Департамента - Управляющий директор (Корпор.финансирование)		Заместитель Председателя Правления (Безопасность, инкассация)
	Первый Вице-президент (Региональные бизнес, дочерние банки)



1.2 Характеристика деятельности дополнительного офиса Газпромбанка в г. Новочеркасске

Филиал ОАО Газпромбанк в г. Новочеркасске создан …

Юридический адрес филиала: Российская федерация, Ростовская область, г. Новочеркасск, улица Дубовского, 2/85.

Филиал является представителем одного из крупнейших российских банков, занимающего ведущие позиции по всем основным показателям банковской деятельности, и предоставляет практически весь спектр банковских услуг:

* открытие счетов в рублях и иностранной валюте;

*расчетно-кассовое обслуживание с использованием широкой филиальной корреспондентской сети банка;

* обслуживание по системе "Клиент-Банк";

* экспортно-импортные операции, консультирование по внешнеторговым сделкам;

* валютно-обменные операции;

* размещение денежных средств Клиентов: депозиты, собственные векселя Банка;

* разработка и сопровождение финансовых схем с использованием векселей Банка для предприятий газовой отрасли и предприятий потребителей газа;

* организация работы с поставщиками с использованием векселей Банка;

* кредитование юридических лиц;

* прием вкладов населения;

* перевод рублей и иностранной валюты без открытия текущего счета;

* ускоренные денежные переводы по системе Western Union;

* пластиковые карты.

Богатый опыт Газпромбанка в области осуществления банковских операций и его обширная инфраструктура в совокупности с высоким профессиональным уровнем сотрудников создают реальную основу для успешной деятельности.

Филиал успешно работает с предприятиями не только газовой отрасли, но и других отраслей экономики. Среди Клиентов филиала - предприятия производственных и обслуживающих отраслей, а также физические лица. Развитие филиала обеспечивается наличием сплоченного коллектива квалифицированных специалистов.



Организационная структура управления филиала ОАО «Газпромбанк» в г. Новочеркасске

Размещено на http://www.allbest.ru/



2. Финансовый анализ предприятия

2.1 Анализ бухгалтерской отчётности ОАО «Газпромбанк»

Рассчитывается финансовый анализ предприятия, опираясь на бухгалтерский баланс ОАО «Газпромбанк» по состоянию на 1 января 2014 года (приложение 1). Анализ структуры и динамики активов приведен в таблице 1.1, анализ структуры и динамики пассивов - в таблице 1.2, анализ структуры и динамики источников собственных средств - в таблице 1.3.

Анализ структуры и динамики активов Таблица 1.1

Активы	2013 год	2012 год	Изменения
	тыс. руб.	У%	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%
Денежные средства	43 426 926,00	1,22	36 961 666,00	1,34	6 465 260,00	14,9
Средства кредитных организаций в ЦБ	69 950 373,00	1,96	82 749 040,00	2,99	-12 798 667,00	-18,3
Обязательные резервы	25 925 860,00	0,73	27 876 981,00	1,01	-1 951 121,00	-7,53
Средства в кредитных организациях	139 336 042,00	3,91	92 053 195,00	0,33	47 282 847,00	33,9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	244 079 177,00	6,85	173 431 377,00	6,27	70 647 800,00	28,9
Чистая ссудная задолженность	2 607 441 007,00	73,15	2 029 876 121,00	73,36	577 564 886,00	22,2
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	352 160 673,00	9,88	281 779 563,00	10,2	70 381 110,00	19,9
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	29 173 657,00	0,82	25 222 149	0,09	3 951 508,00	13,5
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	38 957 463,00	1,09	12 795 407,00	0,46	26 162 056,00	67,2
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	22 575 464,00	0,63	19 160 990,00	0,69	3 414 474,00	15,1
Прочие активы	46 669 033,00	1,31	38 283 563,00	1,38	8 385 470,00	17,9
Активы всего	3 564 596 158,00	100	2 767 090 922,00	100	797 505 236,00	22,37

Согласно данной таблице, за исследуемый период структура активов ОАО «Газпромбанк» претерпела довольно большие изменения. Денежные средства увеличились в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 14,9 %. Это говорит о эффективной работе «Газпромбанка», а также о сремлении поддерживать достаточный уровень мгновенной и текущей ликвидности и минимизировать риски, которые могут ему грозить.

Средства кредитных организаций в Центральном Банке в 2013 году снизились на 18,3 % по сравнению с 2012 годом, причем их удельный вес в структуре активов заметно уменьшился. Получается, что если каждая кредитная организация для осуществления расчетов открывает свой счет в учреждении Банка России, то тогда это уменьшение говорит и о снижении количества расчетов через ОАО «Газпромбанк».

Обязательные резервы в 2013 году снизились на 1 951 121 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом. Нормы обязательных резервов устанавливаются Центральным банком, который, оценивая деятельность предприятия, может их уменьшать или увеличивать. Возможно, у банка просто нет достаточного количества резервов.

Средства в кредитных организациях за анализируемый период сильно увеличились больше чем на 33 %. Стоит отметить, что и удельный вес также увеличился в составе активов. Такое резкое увеличение показателя может быть обосновано тем, что такой вид вложений для банка оказался выгодным, пользуется спросом и способствует процветанию предприятия.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в 2013 году увеличились на 70 647 800 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом. Они включают ценные бумаги, текущая стоимость которых может быть надежно и справедливо определена. Инвестиции банков в ценные бумаги являются одним из основных способов получения дохода с помощью собственных или привлеченных средств, это позитивно отражается на прибыли банка.

Чистая ссудная задолженность в 2013 году увеличилась на 22,2 %. Такие высокие значения показателя свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является одной из главнейших в работе данного банка.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в 2013 году увеличились на 19,9 %. Они включают ценные бумаги, которые банк намерен удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в зависимости от требований ликвидности или изменения процентных ставок.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации составляют хоть и малую часть активов в обоих периодах, но все же стоит отметить быстрый рост таких вложений и расширение предприятия.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, имеют самое большое увеличение, резкий скачок вверх более чем на 67% в 2013 году. Они включают финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком погашения, которые банк твердо намерен и способен удерживать до погашения.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на протяжении анализируемого периода растут. В 2013 году они выросли на 15,1 % по отношению к 2012 году. Это увеличение может свидетельствовать о расширении деятельности банка, открытии новых офисов, т.е. о расширении сети банка. Такие изменения положительно влияют на деятельность банка, привлекая новых клиентов, а следовательно и новые источники финансирования.

Прочие активы в 2013 году выросли на 8 385 470 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом.

Валюта баланса в 2013 году увеличилась на 797 505 236 тыс. руб. ли 22,3 % по сравнению с 2012 годом. Это означает, что банк процветает и наращивает темпы своей деятельности.

В целом, я бы сказала, что преимущественно банк твердо нацелен вкладывать свои деньги или активы в инвестиции и кредитование населения.

Анализ структуры и динамики пассивов Таблица 1.2

Пассивы	2013 год	2012 год	Изменения
	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	208 733 878	6,36	48 504 731	1,94	160 229 147	76,8
Средства кредитных организаций	248 970 470	7,58	228 299 977	9,14	20 670 493	8,3
Средства клиентов (некредитных организаций)	2 489 927 071	75,85	1 845 190 509	73,86	644 736 562	25,9
Вклады физических лиц	368 914 503	11,24	298 642 917	11,95	70 271 586	19,0
Фин. Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	22 159 244	0,68	48 868 983	1,96	-26 709 739	120,5
Выпущенные долговые обязательства	250 043 329	7,62	273 710 716	10,96	-23 667 387	-5,9
Прочие обязательства	56 411 777	1,72	47 699 427	1,91	8 712 350	15,4
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	6 504 210	0,19	5 905 341	0,24	598 869	9,2
Пассивы всего	3 282 749 979	100	2 498 179 684	100	784 570 295	23,9

Согласно таблице, наибольший удельный вес у статьи «Средства клиентов (некредитных организаций)», а наименьший - «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера».

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка в 2013 году по сравнению с 2013 годом резко возросли на 76 %. Такое явление является отрицательным, так как оно проявляется в увеличении обязательств перед Центральным Банком и свидетельствует о проблемах с недостатком собственных средств и нестабильной ситуацией.

Средства кредитных организаций в 2013 году возросли чуть больше чем на 8 % по сравнению с 2012 годом, но их удельный вес в структуре обязательств уменьшился. Это связано с уменьшением остатков денежных средств на счетах клиентов, открытых в банке.

Средства клиентов увеличились на 644 736 562 тыс. руб., а также составляет самый большой удельный вес в пассивах организации. Из этого можно сделать вывод, что банк активно привлекает средства населения и не кредитных организаций. Такая деятельность для банка является одной из приоритетных.

Вклады физических лиц в 2013 году увеличились на 19 %. Это свидетельствует об увеличении объема кредитования физических лиц.

Фин. Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток снизились более чем в 2 раза, однако их доля в пассивах невелика.

Выпущенные долговые обязательства в 2013 году снизились на несколько % в структуре пассивов с одновременным снижением первых почти на 6 %. Скорее всего, банк не считает это дело прибыльным.

Прочие обязательства увеличились на 15 % в 2013 году по сравнению с 2012 годом, одновременно уменьшился удельный вес в структуре обязательств.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон повысились на 9, 2% в 2013 году по сравнению с 2012 годом, их удельный вес в структуре обязательств уменьшился на 0,60%. Доля этой строки - самая малая и особо не влияет на деятельность предприятия.

Анализ позволил выявить довольно резкий рост объема обязательств банка. Но в данном случае, я бы посчитала данный факт положительным, так как в ОАО «Газпромбанк» происходит одновременный рост и обязательств, и собственного капитала и активов, увеличивается число кредитных организаций, сотрудничающих с банком, увеличивается число вкладчиков и заемщиков, что является позитивной характеристикой для банка и позволяет положительно оценить его работу.

Анализ структуры и динамики источников собственных средств Таблица 1.3

Источники собственных средств	2013 год	2012 год	Изменения
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Средства акционеров (участников)	24 532 277	8,7	24 532 277	9,12	0	0
Эмиссионный доход	114 045 734	40,46	114 045 734	42,41	0	0
Резервный фонд	3 679 842	1,3	2 999 667	1,12	680 175	18,48
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-709 649	0,25	-564 836	0,21	-144 813	-20,4
Переоценка основных средств	2 489	0,00	2 517	0,00	-28	-1,12
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	121 033 598	42,94	94 625 429	35,19	26 408 169	21,82
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	19 261 888	6,8	33 270 450	12,4	-14 008 562	-72,73
Источники собственных средств всего	281 846 179	100	268 911 238	100	12 934 941	4,6



Согласно таблице, средства акционеров (участников) в 2013 году не изменились по сравнению с 2012 годом, но их удельный вес в структуре источников собственных средств снизился. Размер уставного капитала соответствует законодательству и имеет право на существование без изменений.

Эмиссионный доход в 2013 году не изменился по сравнению с 2012 годом, но его удельный вес в структуре источников собственных средств снизился почти на 2%. Получается, что в 2012 году эмиссионный доход на 2 % больше определял балансовую прибыль банка.

Резервный фонд в 2013 году вырос на 12,48 % по сравнению с 2010 годом. Это произошло вследствие большего числа ежегодных отчислений из прибыли в пользу резервного фонда.

Большой удельный вес в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль, которая выросла значительно по сравнению с предыдущим периодом, практически на 22 %. Такое высокое значение показателя положительно характеризует результаты финансовой деятельности банка.

Итого общая сумма источников собственных в 2013 году увеличилась на 12 934 941 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом, в основном за счет значительного роста нераспределенной прибыли и резервного фонда.

2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Газпромбанк» по состоянию на 1 января 2014 года приведен в приложении 2. Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках приведен в таблице 2.1.



Таблица 2.1

Показатели	2013 год	2012 год	Изменение
Процентные доходы, всего, в т.ч.:	218 889 930	178 342 706	40 547 224
от размещения средств в кредитных организациях	6 527 985	5 928 168	599 817
от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	182 187 315	146 617 779	35 569 536
от вложений в ценные бумаги	30 174 630	25 796 759	4 377 871
Процентные расходы, всего, в т.ч.:	134 803 116	112 569 471	22 233 645
по привлеченным средствам кредитных организаций	14 351 027	12 218 516	2 132 511
по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	104 070 186	86 661 541	17 408 645
по выпущенным долговым обязательствам	16 381 903	13 689 414	2 692 489
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	84 086 814	65 773 235	18 313 579
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах,	-12 831 478	12 099 425	-24 930 903
а также начисленным процентным доходам, всего, в т.ч.:
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-479 712	-2 379 247	1 899 535
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	71 255 336	77 872 660	-6 617 324
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-6 127 846	4 965 356	-11 093 202
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	2 233 455	3 243 807	-1 010 352
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-2 186 101	-1 070 966	-1 115 135
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	6 065 268	865 503	5 199 765
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 995 075	1 377 241	2 617 834
Комиссионные доходы	16 781 855	15 283 006	1 498 849
Комиссионные расходы	5 654 005	5 485 880	168 125
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-8 446 597	-11 744 331	3 297 734
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-82 167	45 000	-127 167
Изменение резерва по прочим потерям	- 592 642	6 108 388	-6 701 030
Прочие операционные доходы	1 885 927	1 368 134	517 793
Чистые доходы (расходы)	79 127 558	92 827 918	-13 700 360
Операционные расходы	48 252 498	46 042 356	2 210 142
Прибыль (убыток) до налогообложения	30 875 060	46 785 562	-15 910 592
Начисленные (уплаченные) налоги	11 613 172	13 515 112	-1 901 940
Прибыль (убыток) после налогообложения	19 261 888	33 270 450	-14 008 562
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	19 261 888	33 270 450	-14 008 562

Процентные доходы в 2013 году увеличились на 40 547 224тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, в том числе:

- проценты от размещения средства в кредитных организациях повысились на 599 817 тыс. руб.

- проценты от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) повысились на 35 569 536 тыс. руб.

- проценты от вложений в ценные бумаги повысились на 4 377 871 тыс. руб.

Процентные доходы являются основным источником доходов коммерческого банка, их значительное увеличение приводит к увеличению прибыли банка в 2013 году. Наблюдается одновременное увеличение по всем видам процентных доходов, что очень хорошо для Газпромбанка.

Можно сделать выводы:

- увеличение процентных доходов в кредитных организациях в отчете о прибылях и убытках может быть связано с увеличением процентных ставок, что кредитными организациями уплачено больше процентов, чем начислено;

- чистая ссудная задолженность увеличилась в связи с увеличением процентов от ссуд;

- вложения по всем видам ценных бумаг повысились, и это говорит о том, что проценты от вложений в ценные бумаги увеличились.

Процентные расходы в 2013 году увеличились на 22 233 645 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом, в том числе:

- проценты по привлеченным средствам кредитных организаций увеличились на 2 132 511 тыс. руб.

- проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) выросли на 17 408 645 тыс. руб.

- проценты по выпущенным долговым обязательствам выросли на 2 692 489 тыс. руб.

Увеличение процентных расходов является отрицательным фактором для банка. При этом можно сделать выводы:

- средства кредитных организаций снизились (следствие уменьшения процентов по привлеченным средствам кредитных организаций);

- средства клиентов (некредитных организаций) уменьшились (скорее всего, из-за понижения процентных ставок по вкладам);

- выпущенные долговые обязательства немного снизились (является следствием уменьшения процентов по выпущенным долговым обязательствам).

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) понизились в 2013 году значительно на18 313 579 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом.

Стоит отметить, что и в 2012 и в 2013 году процентные доходы превышают расходы: в 2013 году - больше чем в 2раза.

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, в 2013 году резко снизились (в 2 раза) на 24 930 903 тыс. руб.

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам в 2013 году увеличилось на 1 899 535 тыс. руб.

Резервы банка - это оперативно доступные активы банка, хранимые на случай предъявления внезапных значительных платежных требований вкладчиками, формирование которых регулируется нормативными актами.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери в 2013 году уменьшилась на -6 617 324 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в 2013 году снизились на 11 093 202 тыс. руб. (почти в 2 раза).

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, снизились на 1 010 352 тыс. руб. в 2013 году по сравнению с 2012 годом. Судя по данным, вложения в данный вид ценных бумаг уменьшились.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2013 году уменьшились на 1 115 135 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом. Это говорит о снижении объема операций банка, проводимых в иностранной валюте.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2013 году очень резко повысились на 5 199 765 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом, то есть в 2012 году было падение курса валют, а в 2013 году - рост курса валют.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц в 2013 году увеличились на 2 617 834 тыс. руб.

Комиссионные доходы увеличились на 1 498 849 тыс. руб. в 2013 году. Это является следствием увеличения объемов денежных переводов и ежемесячных коммунальных и налоговых платежей клиентов, все, что имеет комиссию при оплате.

Комиссионные расходы увеличились незначительно на 168 125 тыс. руб. в 2013 году. Это является следствием увеличения объемов расчетно-кассового обслуживания клиентов и расчетных услуг ЦБ.

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, в 2013 году уменьшились на 3 297 734 тыс. руб.

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, снизились на 127 167 тыс. руб.

Изменение резерва по прочим потерям в 2013 году произошло в сторону уменьшения на 6 701 030 тыс. руб.

Прочие операционные доходы в 2013 году немного увеличились на 517 793 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом. Это говорит об увеличении доходов от реализации имущества и других небанковских операций.

Чистые доходы (расходы) в 2013 году уменьшились на 13 700 360 тыс. руб. Это свидетельствует об отрицательной динамике деятельности банка.

Операционные расходы в 2013 году выросли на 2 210 142 тыс. руб. Это связано с ростом расходов от операций с ценными бумагами, на инкассацию денежных средств, по гарантиям и поручительствам.

Прибыль (убыток) до налогообложения снизился почти в 2 раза. Это связано со снижением чистых доходов и ростом операционных расходов.

Начисленные (уплаченные) налоги снизились в 2013 году на -1 901 940 тыс. руб.

Прибыль (убыток) после налогообложения в 2013 году снизилась практически в 2 раза, однако разница меньше, чем до налогообложения, так как начисленные (уплаченные) налоги снизились.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период равна прибыли (убытку) после налогообложения.

2.3 Коэффициенты, рассчитанные на основе данных отчета о прибылях и убытка ОАО «Газпромбанк»

Таблица 2.2

Коэффициенты	2013 год	2012 год	Изменение
			доли	темп роста, %
Rобщ	0,24	0,36	-0,12	-50
К1	0,79	1,36	-0,57	-72,15
К2	0,005	0,012	-0,007	-140

Общий уровень рентабельности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах), и определяется по формуле:



2013: Rобщ = Прибыль / Доходы * 100 % = 24,3%

2012: Rобщ = Прибыль / Доходы * 100 % = 35,8%

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала, который характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда), и рассчитывается по формуле:

2013: К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд) = 79%

2012: К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд) = 136%

Показатель доходности банка (К1) зависит от прибыльности активов (К2), что выражается формулой:

2013: К2 = Прибыль / Активы = 0.5%

2013: К2 = Прибыль / Активы = 1,2%

Коэффициента общей рентабельности в 2013 году снизился на 50% по сравнению с 2012 годом. Это обусловлено превышением темпов роста расходов над темпами роста доходов и снижением прибыли.

Коэффициент К1 в 2013 году снизился на 72%, что говорит о понижении отдачи собственных средств.

Коэффициент К2 в 2031 году по сравнению с 2010 годом снизился на 140%, что говорит о превышением темпов роста активов над темпами роста прибыли. Активы неприбыльные.



3. Ключевые показатели деятельности Газпромбанка за 2013 год

Газпромбанк на официальном сайте опубликовал консолидированную отчетность за 2013 год, подготовленную в соответствии с требованиями МСФО. Газпромбанк продолжает занимать лидирующие позиции в банковском секторе, сохраняя свое место в первой тройке крупнейших банков России по основным объемным показателям.

Согласно годовому отчету, доля Газпромбанка на рынке в процентном отношении представлена в диаграмме [1].

Размещено на http://www.allbest.ru/

Доля ГПБ на рынке, % Диаграмма № 1

В 2013 году ГПБ сохранил опережающие темпы развития основных операций по сравнению с банковской системой России, что обеспечило последовательное увеличение доли рынка, прежде всего, в части бизнеса с корпоративными клиентами.

Как видно из диаграммы, доля выданных кредитов физ. и юр. лицам возросла соответственно на 0,3% и 0,8% по сравнению с предыдущим годом. Доля объема средств юридических за год увеличился на 1,9%, а доля объема средств физических лиц увеличился на 2,6%. Не стоит забывать, что именно средства клиентов (юридических и физических лиц) составляют основу ресурсной базы банка, поэтому их подъем доли на рынке характеризуется как положительный.

1. Кредитование юридических и физических лиц, размещение средств в кредитных организациях.

Основную часть полученных доходов Газпромбанка по итогам работы в 2013 году (82%) составили процентные доходы от кредитования юридических и физических лиц и размещения средств в кредитных организациях. Рост объема доходов от кредитования в абсолютном выражении составил 19,2% и был связан с ростом кредитного портфеля банка.

2. Операции с ценными бумагами.

По итогам 2013 года доля нетто-доходов от вложений и операций с ценными бумагами составила 11,4%, доля аналогичных доходов по итогам 2012 года составила 18,1%. Основной доход по ценным бумагам был получен в виде процентных доходов по долговым инструментам.

3. Чистые комиссионные доходы.

Доля чистых комиссионных доходов в структуре доходов Банка в отчетном году практически не изменилась и составила 4,8% против 4,9% в 2012. Операции с иностранной валютой в 2013 году принесли 1,7% совокупных доходов. Информация по результатам деятельности Банка за 2013 год представлена в таблице 3.1 [1]:

Таблица 3.1



Для сравнения информация по результатам деятельности Банка за 2013 год представлена в таблице 3.2 [1]:

Таблица 3.2

Основные показатели финансово-экономической деятельности Газпромбанка за 2013 год Таблица 3.3

Собственные средства (капитал) банка за отчетный год увеличились на 17% до 406,6 млрд. рублей (исторический максимум). Основными источниками увеличения стали полученная прибыль и привлеченные в 2013 году субординированные депозиты на общую сумму 1,2 млрд долларов США. Показатель достаточности капитала превышает минимальный уровень в 10%, установленный Центральным банком Российской Федерации.

В течениегода активыГазпромбанка росли опережающими темпами по сравнению с активами банковской системы России в целом. Рост активов за год составил 29% (против роста на 16% по банковской системе в целом), в основном за счет роста чистой ссудной задолженности. В структуре кредитного портфеля 77,5% приходится на кредиты нефинансовым организациям, 9,6% на кредиты физическим лицам и 12,9% на кредиты финансовым организациям и банкам.

Сохранилось высокое качество кредитного портфеля, существенно превосходящее показатели конкурентов - доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности составляет 0,9%. Коэффициент покрытия ссудной задолженности сформированными резервами на конец 2013 года составил 2,6%.

Банк продолжал активно развивать операции по кредитованию предприятий, представляющих стратегические секторы нац. экономики, включая металлургическую, нефтехимическую, газовую, электроэнергетическую и другие отрасли. Совокупный объем таких кредитов увеличился на 28% и достиг 2 074,7 млрд рублей.

Объем розничного кредитования вырос с 174,5 млрд рублей на конец 2012 года до 256,5 млрд рублей по состоянию на 1 января 2014 года, увеличившись на 47%. Доля просроченной задолженности в выданных физическим лицам кредитах на начало 2014 года составляет 1,0% от объема розничного кредитного портфеля, что является положительным результатом внедрения в банке процедур анализа и контроля рисков.

Объем обязательств увеличился за отчетный год на 31% до 3 282,7 млрд рублей. В структуре обязательств основная доля (76%) представлена привлеченными средствами клиентов (на 1.01.2013 - 74%).

Привлеченные средства нефинансовых организаций и физических лиц выросли соответственно на 37% и 24% до 2 489,9 млрд руб. в совокупности. Опережающий рост вкладов населения в Банке по сравнению с банковской стал результатом, как проведения активной клиентской политики, так и общерыночной тенденции перераспределения вкладов физических лиц в пользу крупнейших российских банков.

В отчетном году Банк получил чистую прибыль в размере 19,3 млрд рублей, заняв четвертое место по этому показателю среди российских кредитных организаций. Основным фактором, обусловившим снижение прибыли по сравнению с 2012 годом, стал заметный рост кредитного портфеля Банка, потребовавший формирования соответствующих резервов.



4. Индивидуальное задание

Оценка деятельности ОАО «Газпромбанк» на кредитном рынке.

«Газпромбанк» является активным участником на российском финансовом рынке, предлагая своим клиентам широкий выбор классических банковских и иных финансовых услуг. Несмотря на то, что банк в основном ориентирован на поддержку отраслей реального сектора экономики (нефтегазовой промышленности в частности), в настоящее время он уделяет особое внимание финансированию розничного сектора: юридических лиц, занятых в сфере услуг, а также физических лиц. В связи с этим банк активно развивает различные программы кредитования, привлечения вкладов и депозитов, разработанных специально для указанных категорий клиентов.

В рамках привлечения денежных средств «Газпромбанк» предоставляет своим клиентам широкий выбор сберегательных вкладов и депозитов. В зависимости от выбранного вклада минимальная сумма средств колеблется в пределах 100 - 30 000 руб. Банк также имеет право привлекать средства в долларах и евро. Процентная ставка по вкладам находится в прямой зависимости от срока; при сроке вклада в 367 дней ставка (для вкладов в рублях) составляет от 6,0 до 8,5 % годовых, при сроке в 550 дней - от 6,1 до 7,5 % годовых.

В отношении юридических лиц использует принцип индивидуального подхода к клиентам, оговаривая с предприятием особенности и финансовые результаты его деятельности.

В 2012-2013 гг. «Газпромбанк» проводил политику, направленную на увеличение заемного капитала путем расширенного привлечения средств физических и юридических лиц. Были повышены процентные ставки по вкладам, предложены новые сезонные продукты - вклад «Снежный» и вклад «Личное достижение». По состоянию на 01.01.2014 г. объем привлеченных денежных средств на счетах физических лиц составил 336,3 млрд руб.

Объем вкладов физ. лиц рассмотрен на графике 1[6].

График 1

«Газпромбанк» предлагает следующие программы кредитования сроком более 1 года: потребительские кредиты, автокредиты, ипотечные кредиты, инвестиционные кредиты для предприятий и организаций. Каждая из указанных программ имеет свои отдельные направления, различающиеся по целям и объектам кредитования, категориям заемщиков, срокам и суммам кредита. Банк уделяет особое внимание развитию ипотечного и автокредитования. Банк предлагает гибкую линейку кредитов под залог недвижимости, причем не только в целях покупки жилья на вторичном рынке, но и для приобретения квартир в строящихся домах, приобретения загородного дома и гаража, рефинансирования уже полученного в сторонней организации ипотечного кредита. К преимуществам ипотечных кредитов, предоставляемых «Газпромбанк», относятся:

1. долгосрочность - кредит может предоставляться на срок до 30 лет, что позволяет заемщику увеличить сумму кредита;

2. возможность получения кредита как в рублях, так и в иностранной валюте;

3. учет совокупного дохода супругов при расчете суммы кредита и платежей по нему;

4. учет индивидуальных особенностей заемщиков, позволяющий банку предоставлять различные льготы (пониженная процентная ставка, минимальный размер первоначального взноса, повышенный возрастной ценз, минимальные требования к обеспечению).

В 2013 году «Газпромбанк» занял 3-е место среди российских банков по объему выданных ипотечных кредитов. Портфель ипотечных кредитов достиг 35 млрд руб., прирост за 2012 год составил 42,6%. В 2013 г. объем ипотечного кредитования «Газпромбанк» увеличился в 2 раза и составил 70,54 млрд. руб. Основной прирост пришелся на второе полугодие 2013 г.: плюс 23,2 млрд рублей. В настоящее время банк ориентирован на стимулирование ипотечного кредитования и введение новых льготных условий для сотрудников Группы ОАО «Газпром».

Несмотря на то что «Газпромбанк» в основном ориентирован на финансирование нефтегазовой отрасли, он также является активным участником рынка потребительских кредитов. Банк предлагает три программы потребительского кредитования:

1. кредит на потребительские цели под залог акций ОАО «Газпром»;

2. программа потребительского кредитования «Образовательный кредит»;

3. потребительский кредит для военнослужащих, включенных в список накопительной ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения военнослужащих.

В зависимости от выбранной заемщиком программы банк имеет возможность предоставить кредит от 30 000 руб. до 15 000 000 руб. В качестве обеспечения банк может потребовать от заемщиков залог акций ОАО «Газпром» или поручительство платежеспособных физических лиц. Максимальный срок кредита варьируется от 3 до 6,5 лет. Способ погашения кредита одинаков для каждого из представленных кредитных продуктов - аннуитетными или дифференцированными платежами.

В 2012 г. объем потребительского кредитования «Газпромбанка» составил 151,1 млрд. руб., в 2013 г. - 287,6 млрд. руб. Подобный интенсивный рост объясняется стабилизацией экономической ситуации в банковской сфере в 2013 г., а также привлекательностью кредитных продуктов.

«Газпромбанк» также предоставляет широкий выбор программ автокредитования. Надежность и финансовая устойчивость банка позволили ему заключить соглашения с различными компаниями, специализирующимися на дистрибьюции автомобилей. К ним, в частности, относятся: ООО «РОЛЬФ Импорт», компании «КИА Моторс Рус», «Дженерал Моторз ДАТ СНГ», «MazdaMotorRUS» и т.д. Данные соглашения позволяют выдавать кредиты на покупку нового автомобиля определенных марок, учитывая установленные для заемщика льготы, касающиеся суммы и срока кредита, а также суммы первоначального взноса. Также «Газпромбанк» имеет возможность предоставлять кредиты на покупку подержанного автомобиля.

Темп прироста объемов автокредитования за 2012-2013 гг. составил 77,9 %. В абсолютном выражении в 2013 г. банком было выдано автокредитов на сумму 13,4 млрд. руб. (около 6,6 % от всего объема кредитования). В целом в структуре розничного кредитного портфеля «Газпромбанка» 68 % приходится на ипотечные кредиты, 25 % - на потребительские кредиты, 7 % - на автокредиты, что подтверждает намерения банка и в дальнейшем делать упор на долгосрочном предоставлении средств в кредит.

Несмотря на активное стимулирование розничного кредитования «Газпромбанк» в основном ориентирован на долгосрочное финансирование бизнеса. На 1 января 2014 года доля крупнейших и крупных предприятий в корпоративном кредитном портфеле составила 95,5%. За период 2012-2013 гг. наиболее существенные темпы прироста были характерны для портфелей кредитования предприятий агропромышленных холдингов, торговли, транспорта и инвестиций в недвижимость. Таким образом, «Газпромбанк» является активным участником кредитного рынка, предлагая своим клиентам разнообразные программы кредитования, сберегательных вкладов и депозитов. Банк показал свою финансовую устойчивость в 2012-2013 гг. и подтвердил свои лидирующие позиции на отечественном финансовом рынке.

Рост объема выданных кредитов представлен на графике 2 [6].

График 2



Список использованной литературы и нормативных документов

1. Годовой отчет ОАО «Газпромбанк» (Открытое Акционерное Общество) за 2013 год

2. Аудиторс...