Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Государственное регулирование страховой деятельности

1.1 Особенности развития и становления страхования в Кыргызской Республике

В современном обществе рисковый характер общественного производства все в большей степени определяется не столько природными факторами, сколько общественными, в первую очередь - производственными отношениями между людьми. Характер развития производственных отношений в нашей стране, сам по себе создает условия для возникновения случайных, непредвиденных событий, имеющих неблагоприятные последствия. Нестабильность в развитии рыночных отношений увеличивает предпринимательские риски. Негативной стороной научно-технического прогресса является нарастание технологических рисков (повышение пожаро- и взрывоопасности в ряде отраслей материального производства, риска загрязнения окружающей среды, рост аварийности и травматизма на транспорте). Наконец, происходит повышение риска социальных, межнациональных и межгосударственных конфликтов, гражданских волнений, которые наносят ущерб как отдельным предприятиям, организациям и лицам, так и обществу в целом. Указанный ущерб по своим масштабам является, как правило, локальным, но может носить и общий, в масштабах страны, чрезвычайный характер.

Источником возмещения локального ущерба являются различные резервные фонды, как натурально-материальные, так и финансовые. В течение многих лет отдавалось предпочтение общегосударственным резервным фондам широкого назначения. С их помощью осуществлялись дополнительные капиталовложения в различные отрасли народного хозяйства и непроизводственной сферы, если это вызывалось острой необходимостью и не было заранее запланировано. За счет этих же резервных фондов производилось и возмещение ущерба от стихийных бедствий. Для страхового фонда, создаваемого с помощью страхования оставалась ограниченная сфера действия: сельскохозяйственные предприятия, кооперативные и общественные организации, имущество, жизнь и здоровье граждан.

Широкое развитие рыночных отношений существенным образом меняет соотношение между резервными фондами широкого назначения и страховым фондом, связанным с применением страхования. Потребности в страховой защите имущества и доходов предприятий, кооперативов, крестьянских хозяйств, арендаторов и других предпринимателей в условиях рынка могут быть удовлетворены, главным образом, с помощью страхования, которое становится объективно необходимым элементом современных производственных отношений.

На самом деле, многие модели и решения, разработанные в развитых странах в области страхования и его регулирования, нашли свое практическое применение и в сегодняшней экономической действительности Кыргызской Республики. Директивы ЕС по условиям лицензирования страховой деятельности, установившие классификацию по страховым рискам и объектам страхования, дифференцированные требования к размеру уставного капитала страховщиков, зависящие от вида предполагаемой страховой деятельности, а также: специальный план счетов бухгалтерского учета для страховщиков, учитывающий особенности страховой деятельности в части, связанной с формированием страховых резервов и определением финансовых результатов; требования к соблюдению маржи платежеспособности страховщиков; правила размещения активов страховщиков; положение о формировании технических резервов стали основой для разработки нормативных документов, применяемых ныне в Кыргызской Республике.

Обзор этапов становления страхового рынка КР необходимо, на наш взгляд, начать с рассмотрения макроэкономической обстановки, в которой складывалась национальная система государственного регулирования страхового рынка. Экономическая обстановка в начале 90-х гг. была крайне неблагоприятной - она характеризовалась нарастанием инфляции в Кыргызстане (1993 г.- 1366%), общим экономическим кризисом, обусловленным распадом единой плановой экономической системы СССР, резким падением жизненного уровня большинства граждан. Государственные мероприятия того времени большей частью носили разрозненный и зачастую разнонаправленный характер. Проводимые реформы не имели в своей основе системного подхода, и единой научной концепции реформ также не было. Однако, несмотря на это, проведенные радикальные преобразования экономики коснулись всех сторон экономической жизни общества, в том числе и страхования.

Рассмотрим эволюцию системы государственного регулирования страхового рынка КР. Представляется необходимым разделить ее на три этапа. В основу периодизации положен комплексный критерий - экономико-правовые условия развития страхового рынка (юридическая составляющая этого критерия нашла отражение в том, что переходы от одного этапа к другому соответствуют крупным изменениям в нормативной базе страховой деятельности, а экономическая - в принципиальных изменениях рыночной среды, в которой работали страховые компании).

Первые страховые организации создавались практически в законодательном вакууме, без какой-либо адекватной правовой регламентации, без опыта работы, квалифицированных кадров и необходимых знаний, при полном отсутствии рыночной инфраструктуры. Источником методологических и практических разработок, страховых технологий и, в значительной степени, кадров для новых страховых компаний была старая система Госстраха СССР.Сама она к тому времени пришла в критическое состояние, особенно осложненное распадом единого страхового пространства СССР, неоднократными изъятиями средств страховых резервов государством на покрытие своих финансовых нужд. Некоторые новые страховщики, напротив, принципиально стремились противопоставить себя советскому Госстраху и в своей деятельности опирались на опыт зарубежных стран, где проходили различные стажировки, курсы обучения и т.п.

Разумеется, потребность в регулировании деятельности этих молодых негосударственных страховых организаций была с самого начала с момента их появления, однако говорить в этой связи о сложившемся страховом рынке, т.е. единой, целостной системе, в тот момент было еще рано. И советская государственная управленческая система была явно не приспособлена для регулирования их деятельности, поскольку, как уже упоминалось выше, весь предшествующий период она ориентировалась на прямое, непосредственное управление Государственным страхованием.

Страхование в Кыргызстане в современном его понимании сложилось в Кыргызской Республике только с обретением суверенитета в 1990 году. В советский период в Кыргызстане действовала только одна страховая компания, которая была частью государственной структуры и имела в каждом регионе республики свои филиалы (Госстрах). Она была Наделена полномочиями осуществлять обязательное, добровольное, страхование аграрного сектора, страхование перевозок пассажиров и грузов, и многое другое. Начиная с 1991 года ситуация стала коренным образом меняться. Страховое дело было демонополизировано - на место государственной страховой организации пришли акционерные страховые компании (СК). Учредителями первых частных страховых предприятий выступили имевшие свободные денежные средства предприятия, организации и даже частные лица. Первые страховые компании создавались в форме кооперативов (и обслуживали только собственных учредителей). В этот период времени было зарегистрировано 88 страховых компаний, в том числе одна государственная.

В целях регулирования процесса демонополизации осуществления контроля за деятельностью хозяйственных субъектов, осуществляющих страховую деятельность, 5 июля 1994 года было принято правительственное постановление «Вопросы государственного страхования Республики Кыргызстан». Решающую роль для развития страхового рынка сыграло принятие 18 декабря 1991 года Закона «О страховании в Кыргызской Республике». Закон регулировал отношения в области страхования между организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, а также устанавливал основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Также согласно данному закону был создан специальный государственный орган, регулирующий осуществление страховой деятельности на территории республики - Государственный страховой надзор КР. Более подробно функции Госстрахнадзора, его права и обязанности были раскрыты в Постановлении Правительства Кыргызской Республики от 16 июня 1992 года № 287 «О государственном страховом надзоре Кыргызской Республики». А в марте 2001 г. в соответствии с Указом Президента КР от 28 декабря 2000 г. № 363 Госстрахнадзор был реорганизован в Управление небанковского надзора Министерства финансов КР. В соответствии с Указом Президента Кыргызской Республики УП № 39а от 07.02.2004 г. «О мерах по дальнейшему совершенствованию структуры центральных органов исполнительской власти», постановлением Правительства Кыргызской Республики «О реализации Указа Президента Кыргызской Республики УП № 39а от 07.02.2004 г.» от 12.02.2004 г. № 77 в целях развития небанковского финансового сектора в июле 2004 года в структуре Министерства финансов Кыргызской Республики создано Агентство по развитию небанковского сектора (АРБС).

Основными задачами Агентства по развитию небанковского сектора (АРБС) в настоящее время являются:

· - определение и проведение финансово-экономической политики и стратегии развития небанковского финансового сектора Кыргызской Республики;

· - обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, застрахованных лиц и страховых организаций, государственных пенсионных фондов, вкладчиков и получателей негосударственных пенсионных фондов, участников азартных игр, учредителей, организаторов и участников игорных заведений, участников лотерейного процесса, учредителей и организаторов лотерей.

В соответствии с возложенными задачами Агентство выполняет следующие функции:

1. в области отраслевой политики: проводит государственную поддержку небанковских финансовых институтов; координирует государственную политику в области регулирования деятельности небанковских финансовых институтов; создает нормативную правовую базу деятельности небанковских финансовых институтов; разрабатывает методические указания и рекомендации по укреплению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов.

2. регулирования: осуществляет мониторинг и надзор за соблюдением законодательства, регулирующего небанковскую финансовую систему Кыргызской Республики; осуществляет лицензирование страховых организаций и субъектов игорной деятельности; регистрирует и выдает свидетельства на право осуществления лотерейной деятельности; контролирует платежеспособность страховых организаций; рассматривает заявления и жалобы страхователей и выгодоприобретателей на действия страховщиков.

Страховой рынок Кыргызстана является динамично развивающимся. Хотя, к сожалению, он все еще не играет существенной роли в экономике республики. Тому имеется ряд причин, имеющих специфику в зависимости от видов страхования.

Закон об организации страхования в Кыргызской Республике

Принят Законодательным собранием

Жогорку Кенеша Кыргызской Республики 30 июня 1998 года

1.2 Общие положения

Статья 1. Страховая деятельность

Страховая деятельность - это деятельность организаций, имеющих лицензию, по оказанию физическим и юридическим лицам за премию услуг, предметом которых являются обусловленные договором определенные обязанности страховщика в случае наступления неизвестного события, с распределением риска среди большого количества лиц, подверженных подобному риску, исчисленному на основе принципа калькуляции больших чисел.

Статья 2. Отношения, регулируемые настоящим Законом

1. Настоящий Закон устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

2. Настоящий Закон не распространяется на государственное социальное страхование. Другие виды обязательного страхования и взаимное страхование, а также договор страхования, условия и порядок осуществления которых регулируются Гражданским кодексом Кыргызской Республики и законами, принятыми на его основе.

Статья 3. Понятия, используемые в настоящем Законе

В целях настоящего Закона применяются следующие понятия:

страхователь - гражданин или юридическое лицо, заключившее договор страхования со страховой организацией (страховщиком);

страховщик - юридическое лицо (страховая организация), являющееся коммерческой организацией и имеющее специальное разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида;

страховая премия - обусловленная договором плата, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, установленные договором страхования;

страховые тарифы - тарифы, разработанные страховщиком и применяемые им при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования;

страховая сумма - сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования;

страховое возмещение - сумма, выплачиваемая страховщиком по договору страхования в покрытие ущерба при наступлении страхового случая;

страховой случай - свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу либо выгодоприобретателю;

страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование;

страховая стоимость - стоимость застрахованного имущества, указанная в договоре страхования, заключенном между страхователем и страховщиком;

страховые взносы - страховая премия, периодически вносимая страховщику страхователем в соответствии с условиями договора страхования;

страховые резервы - специальные денежные фонды, формируемые страховщиками из полученных страховых взносов по видам страхования с целью обеспечения выполнения принятых ими страховых обязательств;

выгодоприобретатель - лицо, в пользу которого заключен договор страхования;

перестрахование - страхование полностью или частично риска выплаты страхового возмещения у другого страховщика по заключенному с ним договору перестрахования. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, является в договоре перестрахования страхователем;

двойное страхование - страхование одного и того же имущества у двух или нескольких страховщиков;

сострахование - страхование одного объекта по одному договору совместно несколькими страховщиками;

взаимное страхование - страхование гражданами и юридическими лицами своего имущества и иных имущественных интересов на взаимной основе путем образования обществ взаимного страхования и объединения в них необходимых для этого средств;

страховой пул - как правило, форма временного объединения ряда самостоятельных страховых организаций для решения какой-либо специальной задачи на основании договора (соглашения) о совместной деятельности;

участники страхового рынка - страхователи, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры, перестраховочные брокеры. перестраховочные компании;

страховой агент - уполномоченный представитель страховщика, действующий от его имени и по его поручению;

страховой брокер - лицо или компания, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика;

страховой посредник - страховой агент, страховой брокер, перестраховочный брокер.

Статья 4. Страховщики

1. Страховщиками признаются юридические лица, созданные в организационно-правовой форме, предусмотренной настоящим Законом, с целью осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Кыргызской Республики.

2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, не вправе заниматься страховой деятельностью.

Статья 5. Взаимоотношения страховых организаций и государства

1. Страховые организации не отвечают по обязательствам государства, а государство - по обязательствам страховых организаций.

2. Государство обеспечивает соблюдение и защиту имущественных и других прав и законных интересов страховых организаций, условий свободной конкуренции в осуществлении страховой деятельности.

3. Вмешательство органов исполнительной власти в страховую деятельность запрещается, за исключением государственного органа управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

СОЗДАНИЕ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

Статья 6. Особенности организации страховых организаций

1. Страховая организация в Кыргызской Республике может создаваться и действовать только в форме акционерного общества (закрытого или открытого типа).

2. Учредителями и акционерами страховой организации могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Кыргызской Республики.

3. После получения лицензии на право осуществления страховой деятельности страховые организации могут создавать на территории Кыргызской Республики и за рубежом:

- дочерние организации;

- филиалы и представительства.

4. Классификация видов страховой деятельности, которые вправе осуществлять страховые организации, разрабатывается государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики и утверждается Правительством Кыргызской Республики.

. Капитал страховой организации

1. Основу капитала страховой организации составляет полностью оплаченный уставный капитал, в размере не ниже минимального уставного капитала, устанавливаемого государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

2. Формирование уставного капитала осуществляется только в денежной форме. В состав капитала входит только такой уставный капитал, по которому страховая организация не имеет обязательств по возврату средств, вложенных учредителями (акционерами).

3. Средства, вложенные учредителями (акционерами) в уставный капитал страховой организации, могут быть получены ими только путем продажи принадлежащих им акций.

4. До получения лицензии на проведение страховых операций страховая организация обязана сформировать и внести на свой расчетный счет минимальный уставный капитал.

5. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики имеет право издавать нормативные акты по вопросам формирования и увеличения уставного капитала страховых организаций и требовать, чтобы страховые организации поддерживали минимальный капитал, имели ликвидные активы в зависимости от величины застрахованных ими рисков по действующим договорам страхования.

Статья 8. Филиалы и представительства страховых организаций

1. Страховщики вправе открывать на территории Кыргызской Республики филиалы и представительства с уведомлением в месячный срок со дня открытия государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики. В уведомлении указываются почтовый и юридический адрес филиала и представительства, сведения о руководителях, численности персонала, масштабы и характер планируемой страховой деятельности, образцы используемых филиалом и представительством официальных бланков документов и оттисков штампов.

Размещение средств страховых резервов вправе осуществлять только головная страховая организация.

Статья 9. Страховые посредники

1. Страховщики вправе осуществлять страховую деятельность через страховых посредников (агентов и брокеров) в соответствии с Гражданским кодексом Кыргызской Республики.

2. Страховые брокеры могут осуществлять деятельность, связанную со страхованием, только после получения разрешения и регистрации в реестре государственного органа управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

3. Страховые организации вправе сотрудничать только со страховыми брокерами, зарегистрированными в реестре государственного органа управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

4. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики вправе издавать нормативные акты, устанавливающие требования к уровню профессиональной пригодности страховых посредников и финансовой надежности брокеров.

5. Страховщики Кыргызской Республики, в пределах ограничений объемов, установленных государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики, могут перестраховывать свои риски непосредственно у иностранных перестраховщиков, в том числе и через иностранные страховые и перестраховочные брокерские организации, зарегистрированные в качестве юридических лиц в стране своего местопребывания.

6. Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций на территории Кыргызской Республики, не допускается.

Статья 10 Объединения страховщиков. Объединения страховщиков

1. Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства Кыргызской Республики.

Эти объединения страховщиков не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью.

2. Страховщики вправе создавать страховые пулы в форме простого товарищества в соответствии с Гражданским кодексом Кыргызской Республики. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики уполномочен издавать нормативные акты, регулирующие особенности создания страховых пулов.

Статья 11. Лицензирование страховой деятельности

1. Страховая организация получает статус юридического лица с момента ее государственной регистрации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. Для начала осуществления своей деятельности страховая организация в установленном законодательством порядке должна получить лицензию на право осуществления страховой деятельности за плату, размеры которой устанавливаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. страхование лицензирование государственный

3. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики ведет реестр страховых организаций, получивших лицензию на осуществление страховой деятельности.

4. На каждый вид страхования выдается отдельная лицензия. Страховщики и перестраховщики вправе осуществлять деятельность по страхованию и перестрахованию только по тем видам страхования, которые прямо указаны в лицензии.

5. Лицензии имеют неограниченный срок действия, если иное не предусмотрено в самой лицензии, и действуют на всей территории Кыргызской Республики.

Положением о порядке лицензирования страховой деятельности в Кыргызской Республике могут предусматриваться случаи, в которых заявителю может быть выдана временная лицензия.

6. Лицензия на осуществление страховой деятельности может быть выдана страховой организации только в том случае, если ее члены правления, главный бухгалтер и аудитор соответствуют критериям надежности и отвечают уровню квалификационных требований, определенных в порядке, установленном Правительством Кыргызской Республики.

7. Лицензии на осуществление страховой деятельности являются именными (неотчуждаемыми) и не подлежат передаче третьим лицам.

8. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются на основании представленных страховой организацией документов, перечень и требования к содержанию которых установлены настоящим Законом.

9. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 30 дней с момента получения документов, предусмотренных статьей 12 настоящего Закона.

10. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить государственному органу управления по страховому надзору Кыргызской Республики в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.

Статья 12. Документы, необходимые для получения лицензии

1. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик представляет следующие документы:

- заявление установленной формы;

- учредительный договор, устав страховой организации, протокол собрания учредителей о принятии устава, утверждении членов совета директоров, должностных лиц исполнительного органа управления страховой организации и главного бухгалтера;

- копию свидетельства о государственной регистрации;

- справку о размере оплаченного уставного капитала;

- бизнес-план деятельности страховой организации, в котором определены пути достижения целей, предусмотренных уставом;

- условия (правила) страхования;

- страховые тарифы;

- сведения об акционерах страховой организации, владеющих 10 и более процентами акций страховой организации;

- список членов совета директоров страховой организации с указанием председателя и его заместителя, содержащий их фамилию, имя, отчество и адрес;

- список членов правления страховой организации с указанием председателя и его заместителя, содержащий фамилию, имя, отчество и адрес каждого лица и данные о их соответствии требованиям надежности и уровню установленных квалификационных требований;

- для главного бухгалтера и внутреннего аудитора необходимо предоставление информации, подтверждающей уровень образования, и сведений о предыдущей трудовой деятельности;

- копию платежного поручения или квитанции к приходному кассовому ордеру об уплате лицензионного сбора.

2. Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют следующие документы:

- заявление установленной формы;

- учредительный договор, устав страховой организации, протокол собрания учредителей о принятии устава, утверждении членов совета директоров, должностных лиц исполнительного органа управления страховой организацией и главного бухгалтера;

- копию свидетельства о государственной регистрации;

- справку о размере оплаченного уставного капитала;

- сведения об акционерах страховой организации, владеющих 10 и более процентами акций страховой организации;

- список членов совета директоров страховой организации с указанием председателя и его заместителя, содержащий их фамилию, имя, отчество и адрес;

- список членов правления страховой организации с указанием председателя и его заместителя, содержащий фамилию, имя, отчество и адрес каждого лица и данные о их соответствии требованиям надежности и уровню установленных квалификационных требований;

- для главного бухгалтера и внутреннего аудитора необходимо предоставление информации, подтверждающей уровень образования и сведений о предыдущей трудовой деятельности;

- копию платежного поручения или квитанции к приходному кассовому ордеру об уплате лицензионного сбора.

3. В дополнение к документам, указанным в пунктах 1, 2 настоящей статьи, государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики может потребовать у страховой организации, создаваемой с участием:

а) иностранной страховой компании:

- решение соответствующего органа иностранной страховой компании о ее участии в создании страховой организации на территорий Кыргызской Республики;

- легализованное в установленном порядке письменное подтверждение уполномоченного органа соответствующего иностранного государства о том, что иностранная страховая компания-учредитель обладает действующей лицензией на осуществление страховой деятельности с указанием видов страховой деятельности;

- официально опубликованные балансы за три предыдущих года;

б) иностранных граждан:

- заключение аудиторской организации о финансовом положении этого лица или иной официальный документ, подтверждающий его финансовое благополучие.

4. Действующая страховая организация для получения лицензии на дополнительный вид страхования представляет:

- заявление установленной формы;

- условия (правила) страхования;

- страховые тарифы;

- копию платежного поручения или квитанции к приходному кассовому ордеру об уплате лицензионного сбора.

5. Перечень документов и требований, необходимых для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, может быть дополнен в установленном порядке.

Статья 13. Требования к бизнес-плану страховой организации

1. Бизнес-план страховой организации должен раскрывать стратегию, направления и масштабы деятельности создаваемой страховой организации, свидетельствующие о ее перспективной возможности выполнять свои обязательства.

Кроме того, бизнес-план должен включать в себя:

- информацию о том, какие виды страхования будет осуществлять страховая организация, общие и особые условия страхования по ним;

- тарифы по всем видам страхования;

- расчеты о величине доли риска, подлежащего возмещению;

- подтверждение о фактически сформированном размере уставного капитала;

- основные положения политики перестрахования рисков;

- оценочную величину издержек, связанных с управлением страховой организацией и созданием сети представителей;

- оценочную величину комиссионных и прочих текущих затрат, связанных со страховой деятельностью, на первый год деятельности, ожидаемые суммы страховых премий и страховых выплат, предполагаемая ситуация по ликвидности;

- расчеты по созданию страховых резервов, направления их размещения и предполагаемой доходности.

Статья 14. Основания для отказа в выдаче лицензии

1. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики вправе отказать заявителю в выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности по любой из следующих причин:

- несоответствия документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Кыргызской Республики;

- представления документов не в полном объеме, установленном настоящим Законом;

- несоответствия кандидатов на руководящие должности страховой организации требованиям надежности и уровню установленных квалификационных требований;

- неоплаты к моменту принятия решения о выдаче лицензии минимального размера уставного капитала;

- неоплаты сбора за выдачу лицензии;

- по другим основаниям, предусмотренным законодательством Кыргызской Республики.

2. Об отказе в выдаче лицензии государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики сообщает заявителю в письменной форме с указанием причин отказа.

Статья 15. Запрет на деятельность, не связанную со страхованием

Страховые организации не вправе заниматься никакой другой деятельностью, кроме:

- обозначенной в лицензии;

- необходимой для осуществления деятельности страховой организации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Статья 16. Информация для страхователя

1. Страховщик обязан обеспечить представление страхователю в доступной и понятной форме информации, включающей в себя:

- наименование, адрес, организационно-правовую форму и местонахождение страховщика;

- правила страхования по видам и действующие тарифы;

- сроки, на которые заключаются договоры страхования;

- условия действия и окончания договора страхования;

- адрес органа страхового надзора, в который страхователь может обратиться с жалобами на страховщика.

2. В период действия договора страхования страховая организация в случае изменения наименования, адреса, организационно-правовой формы и местонахождения страховщика, обязана в письменной форме известить об этом страхователя.

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЩИКА

Статья 17. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

Условием обеспечения финансовой устойчивости страховщиков являются наличие у них полностью оплаченного уставного капитала, сформированных страховых резервов, системы перестрахования, а также соблюдение страховщиками действующих в Кыргызской Республике нормативов.

Статья 18. Гарантии платежеспособности страховщиков

1. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативы платежеспособности и нормативы максимальной ответственности по страхованию отдельных рисков, исходя из размера собственных средств.

Методика расчета указанных нормативов, а также их размеры разрабатываются государственным органом управления по страховому надзору.

2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Статья 19. Резервы, создаваемые страховой организацией

1. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики из полученных страховых взносов до налогообложения образуют необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по видам страхования.

2. Государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики определяет метод расчета и порядок формирования обязательных страховых резервов, создаваемых страховщиком, и предназначенных для обеспечения страховых выплат.

3. Страховые резервы одного вида страхования не могут направляться на покрытие обязательств по договорам страхования другого вида.

4. Страховые резервы образуются в той валюте, в которой производится страхование, в том числе и свободно конвертируемой валюте.

5. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать иные резервы, необходимые для обеспечения их деятельности.

6. Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в государственный и местный бюджеты.

Статья 20. Размещение страховых резервов

1. Страховщики вправе размещать (инвестировать) страховые резервы, а также оказывать временную финансовую помощь страхователям (застрахованным), заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

2. Размещение страховых резервов должно производиться страховщиками с соблюдением принципов надежности, возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации.

3. В пределах ограничений, устанавливаемых государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики размещение средств страховых резервов может производиться за пределами территории Кыргызской Республики.

Статья 21. Валюта страхования

1. Уплата страховой премии и выплата страховой суммы (страхового возмещения) может производиться в национальной и иностранной валюте.

2. В случае уплаты страховой премии в иностранной валюте, страховая сумма (страховое возмещение) по соглашению сторон может быть выплачена в сомах.

УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ В СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Статья 22. Учет и отчетность в страховых организациях

1. Страховые организации обязаны вести бухгалтерский учет согласно законодательству Кыргызской Республики.

2. Страховые организации обязаны ежегодно представлять в государственный орган управления по страховому надзору Кыргызской Республики балансовый отчет и отчет по прибыли и убыткам, а также оперативную и иную статистическую отчетность, отражающую страховую деятельность, по форме и в сроки, установленные государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

3. Страховые организации несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за достоверность и полноту представляемой информации и отчетности.

Статья 23. Аудиторская проверка страховой организации

1. В страховой организации должен осуществляться постоянный внутренний аудит, в компетенцию которого входит подтверждение достоверности финансовой отчетности, контроль за правильностью расчетов, обоснованностью формирования и использования страховых резервов, обоснованностью установления страховых тарифов.

Исполнительный орган управления страховой организации обязан обеспечить доступ аудитору ко всей информации, необходимой для выполнения возложенных на него задач.

2. Деятельность страховой организации подлежит ежегодной проверке внешними аудиторскими организациями.

Аудит страховой организации должен соответствовать минимальным критериям для аудиторской проверки страховой организации, установленным государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

Статья 24. Публикация основных показателей деятельности страховой организации

Страховая организация публикует в печати годовой отчет, включая баланс и отчет о прибылях и убытках, по форме и в сроки, установленные государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики, после подтверждения внешней аудиторской фирмой достоверности представленных в них сведений и утверждения годового баланса и отчета о прибылях и убытках ежегодным общим собранием акционеров.

Статья 25. Учет и хранение документов

1. Страховая организация обязана обеспечить строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности.

2. Перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения устанавливаются государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРАХОВОЙ НАДЗОР

Статья 26. Государственный надзор за страховой деятельностью в Кыргызской Республике

1. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Кыргызской Республики и регулирование вопросов страховой деятельности осуществляются государственным органом управления по страховому надзору Кыргызской Республики.

Размещено на Allbest.ru

...