Кредитование в Республике Казахстан

Сегодня на ипотечном рынке Казахстана наблюдается снижение процента по кредиту и увеличение срока его выдачи. Кроме того, создан специализированный банк по жилищному кредитованию - АО «Жилищный строительный банк». В настоящее время партнерами Казахстанской Ипотечной Компании являются АО «БТА-Ипотека», АО «Алматинский Торгово-Финансовый Банк», АО «Народный банк Казахстана», АО «БанкЦентрКредит», АО «Казкоммерцбанк», АО «Нурбанк», небанковская организация «Астана-Финанс», а также агентства недвижимости «Аладдин», «Хоромы-Еstate», «Недвижимость - Алматы», «ЦКН-Ипотека».

При этом каждый из них банков помимо выдачи ипотечных кредитов на условиях Казахстанской Ипотечной Компании имеет и собственные пакеты ипотечных кредитов. Некоторые другие банки также осуществляют выдачу ипотечных кредитов, не являясь при этом партнерами Компании.

В Республике Казахстан наибольший опыт в реализации различных ипотечных программ имеет АО «Жилстройбанк».



2. Анализ основных принципов организации кредитования населения в Республике Казахстан (на примере КФ АО «Народный банк Казахстана»)

2.1 Анализ характеристики деятельности банка (на примере КФ АО «Народный банк Казахстана»)

Основные принципы организации кредитования

1) Принцип сохранений реального размера кредита. Инструментальный ,с помощью которого данный закон реализуется на практике, служит требованиям такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита.

2) Принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесно взаимосвязан с принципом обеспеченности кредита, означающим требования материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита обычным путем проверки соответствия суммы кредита сумме обеспечения.

3) Принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Банк в процессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Это позволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком.

В процессе кредитования:

- Банк может давать кредитов сколько сам может взять взаймы;

- Устанавливать максимальный размер кредитов, которые банк может предоставить в течение определенного периода;

- Предоставлять кредиты банк должен только на таких условиях и такой срочности, на каких он сам берет кредиты.

- Если нет доверия, то нет и кредита;

- Методически и организованно не подготовленные кредиты выдавать нельзя;

- Хочешь «хорошо есть», создавай соответствующие резервы.

Существует несколько типов кредитных систем. Можно выделить кредитные системы:

1. по типу хозяйствования.

a) централизованную кредитную систему;

b) рыночную кредитную систему;

c) кредитную систему переходного периода.

2. по степени их развитости.

a) развитые- можно назвать те, которые не только содержат все необходимые элементы, но и обеспечивают их взаимодействие.

b) развивающиеся.

3. по географическому признаку:

a) международные кредитные системы

b) национальные кредитные системы.

Наличие экономической категории - "кредит" предполагает организацию процесса кредитования, в котором всегда участвуют заинтересованные стороны.

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные элементы:

- субъект кредита (кредитор и заемщик)

- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)

- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)

Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов.

Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок.

Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.

При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают:

1. государственный кредит - государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.

2. коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.

3. потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником.

4. международный кредит - в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект).

5. банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный предприниматель;

При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.

Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без посредников.

Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик".

Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства

При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;

- международные объединения и организации;

- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;

- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);

- другие банки.

В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.

Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта).

Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные. В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования, конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией обороны" в управлении кредитными рисками.

Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов, объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В общих организационно - экономических основах кредитования система кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят: субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная документация, контроль за погашением кредита.

КФ АО «Народный банк Казахстана» зарегистрирован в форме акционерного общества. Банк является юридическим лицом в соответствии с законодательством Республики Казахстан, имеет самостоятельный баланс, банковские счета, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и третейском суде. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в Министерстве юстиции РК и наличием лицензии Национального банка РК на проведение банковских операций.

Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией и законодательством РК, нормативными правовыми актами РК, а также Уставом.

Банк вправе создавать расчетно-кассовые отделы, не являющиеся юридическими лицами, которые действуют на основании Положений, утвержденных Правлением Банка, доверенностей, выданных банком. Банк открывает расчетно-кассовые отделы с согласия Национального банка

По решению Совета Директоров Банк вправе создавать филиалы (одним из которых как раз и является Костанайский областной филиал «Народный банк Казахстана») как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами. Филиалы банка не являются юридическими лицами и действуют от имени и по поручению Банка на основании Положений о них, утверждаемых Правлением банка. Срок деятельности банка не ограничивается. Целью деятельности банка является извлечение дохода.

Органами банка являются:

- высший орган - Общее собрание акционеров

- орган управления - Совет Директоров

- исполнительный орган - Правление, возглавляемое его Председателем

- контрольный орган - Ревизионная комиссия.

К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

- внесение изменений и дополнений в устав банка

- изменение типа общества банка

- добровольная реорганизация и ликвидация банка

- избрание Совета Директоров банка , определение его количественного состава и прекращение его полномочий

- изменение размера объявленного уставного капитала Банка

- избрание членов Ревизионной комиссии банка

- и многое другое

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совета Директоров Банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РК.

Общее собрание акционеров вправе отменить любое решение Совета Директоров Банка по вопросам, относящимся к внутренней деятельности Банка.

Совет Директоров Банка является органом управления Банка, осуществляющий общее руководство деятельностью банка.

К исключительной компетенции Совета Директоров относится ряд следующих вопросов:

- определение приоритетных направлений деятельности банка

- принятие решения о созыве годового и внеочередного Общих собраний акционеров банка

- утверждение повестки дня для проведения Общего Собрания Акционеров

- вынесение на решение Общего Собрания Акционеров банка вопросов, предусмотренных действующим законодательством

- избрание Правления Банка

- принятие решения о размере, источниках и порядке выплаты дивидендов

- определение порядка использования чистого дохода и размеров резервного фонда

- принятие решения об открытии (закрытии) филиалов

Правление является исполнительным органом Банка, действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка в порядке, установленном в Уставе Банка и действующим законодательством РК, утверждает штаты, издает постановления и дает указания обязательные для исполнения всеми работниками банка. Правление избирается Советом Директоров Банка в количестве 7 человек на срок три года и состоит из Председателя Правления и членов Правления. Решением Совета Директоров полномочия членов Правления могут быть досрочно прекращены. Правление созывается по мере необходимости Председателем Правления или по требованию не менее трети его членов.

Правление обеспечивает выполнение решение Общего Собрания акционеров, Совета Директоров и уполномочено принимать решения по любым вопросам, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего Собрания акционеров и Совета Директоров банка. Правление разрабатывает и вносит на обсуждение Совета Директоров основные направления деятельности банка в соответствии с основными принципами, утвержденными на Общем Собрании акционеров банка. Правление утверждает документы банка, регулирующие основы и порядок внутренней финансово-хозяйственной деятельности банка и его структурных подразделений. Правление представляет годовой отчет, балансовый отчет и счет прибылей и убытков Общему Собранию акционеров.

Председатель Правления является высшим должностным лицом Банка, избирается Советом Директоров банка и осуществляет руководство деятельностью банка. В настоящий момент времени Председателем Правления - Марченко Г.А.Председатель Правления действует от имени Банка без доверенности.

Ревизионная комиссия является органом Банка осуществляющим контроль финансово-хозяйственной деятельности Правления банка, избирается Общим Собранием акционеров. Ревизионная комиссия осуществляет проверки деятельности банка по поручению Общего Собрания акционеров, Совета Директоров, по собственной инициативе или по требованию акционеров. Ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовой финансовой отчетности Банка до их утверждения Общим Собранием акционеров.

Филиальная сеть Народный Банк по-прежнему располагает наиболее широкой сетью подразделений, расположенных во всех регионах страны. По состоянию на первое июля 2006 года сеть учреждений Народного банка состояла из 14 областных, 5 региональных, 126 районных филиалов, а также 389 расчетно-кассовых отделов.

В рамках проводимых мероприятий по оптимизации филиальной сети в течение отчетного периода было закрыто 3 подразделения Банка: Шымкентский районный филиал и 2 РКО. Одновременно 13 подразделений было открыто и Бурлинский региональный филиал был преобразован в районный с переподчинением З Казахстанскому областному филиалу.

С целью дальнейшего развития Программы кредитования малого бизнеса «Бизнес - Lights» был открыт один Центр поддержки малого бизнеса (ЦПМБ) в г. Алматы. До конца года планируется открыть такие центры еще в 5 филиалах: Павлодарском, Западно-Казахстанском, Астанинском, Южно-Казахстанском и Жамбылском.

Изменения в структуре филиальной сети были направлены на повышение эффективности деятельности подразделений Банка на местах, а также на усиление специализации каналов продаж банковских продуктов.

Внутренняя расчетная система:

Наличие мощной филиальной сети и современнейшей телекоммуникационной системы позволило КФ «Народный Банк Казахстана» стать крупнейшим расчетным центром Республики Казахстан. Отличительным особенностям расчетной системы Банка являются безопасность, надежность, скорость, разветвленность.

Все крупнейшие банки Казахстана для проведения своих переводов и переводов своих клиентов открыли свои коррсчета в расчетном центре Народного Банка в г. Алматы. Кроме того, через Банк проводятся переводы на Казначейство и Казкоммерцбанк, с которыми нет прямых корреспондентских отношений.

Структура Костанайского областного филиала:

Костанайский областной филиал Народного Банка состоит из:

областного филиала, расположенного в городе Костанай по адресу пр. Аль-Фараби 42;

4 городских филиалов, расположенных в городе Рудный, в городе Лисаковск, в городе Житикара, которые возглавляются управляющими;

Число работников в целом по области 270 человек.

Костанайский областной филиал Народного Банка возглавляется директором филиала Ратаевой Гульнарой Касымжановной. Во время отсутствия директора филиала его функции выполняет первый заместитель директора.

Костанайский областной филиал Народного банка Казахстана не является юридическим лицом и действует на основании Положения о филиале, обладает печатью и набором штампов со своим наименованием. Филиал банка независим от местных органов представительной и исполнительной власти при принятии решений , связанных с банковской деятельностью.

Филиал осуществляет свою деятельность от имени банка в его интересах, в противном случае должностные лица Филиала несут ответственность, вплоть до уголовной. Взаимоотношения Банка с филиалом строятся на условиях их полной подотчетности Банку.

В рамках полномочий, а также в зависимости от уровня и пределов компетенции, определенных соответствующим решением Правления Банка, Филиал осуществляет банковские операции в тенге и иностранной валюте в соответствии с Уставом Банка.

Филиал вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

- прием депозитов юридических лиц

- прием депозитов физических лиц

- открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банка

- кассовые операции

- переводные операции

- учетные операции

- ссудные операции

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств

- доверительные (трастовые) операции

- клиринговые (расчетные) операции

- сейфовые операции

- ломбардные операции

- инкассация и пересылка ценностей , монет , банкнот

- прием на инкассо платежных документов

- организация обменных операций с наличной инвалютой

- сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора

- факторинговые операции

- форфейтинговые операции

Перечень банковских услуг, оказываемых Костанайским филиалом определяется Правлением банка в соответствии с нуждами, спецификой региона, в котором расположен филиал, а также от уровня квалификации кадров филиала. Все виды банковских операций осуществляются Филиалом при наличии у Банка соответствующих лицензий Национального банка РК и в соответствии с ними Филиал имеет сводный баланс, данные которого ежедневно объединяются в консолидированный баланс Банка. Филиал может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, представлять интересы банка, быть истцом и ответчиком в суде и третейском суде на основании доверенности, предоставленной Правлением Банка.

Активы, обязательства, капитал

За 2008 год активы Народного Банка выросли на 25,2% (на 100,3 млрд. тенге) и составили на конец июня 498,5 млрд. тенге. В первом полугодии текущего года темпы роста активов значительно превышали прирост активов за соответствующий период прошлого года (14,9%). Плановый показатель перевыполнен на 10,3%.

Основную часть прироста активов (81,2%) обеспечило увеличение размеров клиентского кредитного портфеля. На конец июня объем кредитного портфеля (нетто) вырос до 329,1 млрд. тенге с приростом к началу года на 32,9%, против 19,5% прироста за соответствующий период прошлого года. Доля кредитного портфеля в активах Банка практически не изменилась и составила на конец июня 2008 г. 66%.

Портфель инвестиций в ценные бумаги по сравнению с началом года снизился на 0,6%, составив 80,5 млрд. тенге. Из него 78% приходится на операции с государственными высоколиквидными инструментами, доля которых в активах Банка на конец полугодия составила 12,6% против 14,7% на начало года, обеспечивая необходимую ликвидность баланса Банка.

Доля ликвидных активов в балансе Банка поддерживается на достаточно высоком уровне (в среднем 26%), обеспечивая трехкратное превышение минимально необходимой величины норматива текущей ликвидности, хотя по сравнению с началом года коэффициент текущей ликвидности снизился и составил 0,92. Рост девальвации национальной валюты обусловил рост активов в иностранной валюте. За шесть месяцев их доля в тенговом эквиваленте возросла с 47% до 52%, главным образом за счет наращивания займов клиентам, предоставленных в иностранной валюте.

Обязательства Банка по сравнению с началом 2008 года увеличились на 25,8% (на 93,8 млрд. тенге) и составили на конец 2008 года 457,6 млрд. тенге. Основная доля прироста обязательств (82,6%) приходится на увеличение остатков клиентских депозитов, которые по сравнению с началом года выросли на 77,5 млрд. тенге или 34,5%, против 19,6% роста за соответствующий период прошлого года. Почти 11% (10 млрд. тенге) приходится на рост объемов заимствований от других банков, которые на конец июня составили 77,3 млрд. тенге. Практически вся сумма задолженности перед банками приходится на международные заимствования.

В отчетном периоде Банк проводил работу по выпуску и размещению ценных бумаг. В рамках первой облигационной программы были размещены субординированные купонные облигации четвертого и пятого выпусков, сроком обращения 10 лет со ставкой купона 7,5% годовых и выплатой его два раза в год. Общий прирост остатков средств по субординированным долгам за полугодие составил 7,1 млрд. тенге или 50,4%. Кроме того, в январе отчетного года Банк разместил именные облигации третьего выпуска в объеме 200 млн. тенге. Основными покупателями выпущенных ценных бумаг явились субъекты пенсионного рынка.

Балансовый собственный капитал за шесть месяцев текущего года вырос на 19,1% против 21,4% роста за соответствующий период прошлого года. Наращивание капитала на 70,5% было обеспечено за счет увеличения прибыли текущего года и прошлых периодов, 27,1% прироста собственного капитала было обусловлено дополнительным размещением акций в сумме 1,8 млрд. тенге, но показатели бизнес-плана по увеличению капитала за прошедшее полугодие было недовыполнено на 1,3%.

Не смотря на заметный рост активов и капитала, Банк в 2008 году не изменил своих рыночных позиций по данным показателям, заняв, как и в конце прошлого года, 3 место среди Казахстанских банков. При этом активы наращивались более высокими темпами, доля Банка в совокупных активах банковского сектора повысилась с 14,8% в конце прошлого года до 15,6% на конец мая.

Позиция по величине капитала несколько ослабла, доля Банка в капитале по объединенному балансу БВУ снизилась с 12,7% до 12,5%. На конец 2008 года Банком исполнялись все пруденциальные нормативы. В результате дополнительной эмиссии акций в сумме 1,8 млрд. тенге, роста прибыли Банка, по сравнению с декабрем прошлого года регуляторный собственный капитал вырос на 33,4%, что позволило несколько улучшить значения всех нормативов, связанных с достаточностью капитала. Однако задача увеличения уставного капитала на конец отчетного периода для расширения возможностей дальнейшего роста остается для Банка актуальной.

Доходы и прибыль

Прибыль Банка за шесть месяцев 2008г. составила 4 622 млн. тенге или 57,2% годовой прибыли за 2007г. Запланированный уровень прибыли перевыполнен на 44,7%.

По сравнению с соответствующим периодом 2007 года размеры чистой прибыли снизились на 30,8%. Однако, повышенный размер прибыли середины прошлого года объясняется изменением учетной политики и возвратом расходов (в том числе - расходов прошлых лет) по провизиям. За первое полугодие 2007 г. сумма расходов на формирование резервов составила 493,7 млн. тенге, против 7 044,9 млн. тенге в отчетном периоде.

Сумма прибыли до формирования резервов и налогов, как результат операционной деятельности Банка, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, напротив, выросла на 72% (5 554,5 млн. тенге) до 13 268,9 млн. тенге.

Валовые доходы Банка за 2008 года составили 33,4 млрд. тенге, или на 65,7% превысили показатели предшествовавшего года.

Процентные доходы 2008 г. увеличились по сравнению с 2007 г. на 62,8% и достигли 22,4 млрд. тенге. Доля процентных доходов в их общем объеме несколько снизилась и составила 67%, против 68,2% за соответствующий период прошлого года. Непроцентные доходы при росте на 72,1% увеличили свою долю в валовых доходах с 31,8% до 33% за счет переоценки по справедливой стоимости МЕОКАМ, произведенной в мае текущего года.

В соответствии с общей тенденцией на рынке доходность процентных активов в текущем году продолжала снижаться с 10,93% годовых в начале года до 10,38% в июне, при этом июньские ставки активов по сравнению с маем несколько поднялись за счет замещения низкодоходных активов (продажи на 11 млрд. тенге ценных бумаг иностранных финансовых институтов со ставкой общего портфеля по доходам 4,4%) более высокодоходными (приростом займов клиентам на 20 млрд. тенге со ставкой общего портфеля по доходам 13,6%).

Доходность кредитного портфеля в течение 2008 года поддерживалась практически на одном уровне и составила 13,6% годовых. При этом ставка по займам, предоставленным в национальной валюте, возросла с 15,7% в январе до 16,4% на конец отчетного периода, в иностранной валюте ставка несколько снизилась (с 11,9% в январе до 11,6% на конец июня). Ставка валовой маржи по требованиям клиентам, скорректированной на риск, упала в значительной степени (с 9,8% до 8,5% годовых) за счет роста расходов по формированию провизий в апреле и мае текущего года.

Общая сумма расходов Банка за 2008 год выросла по сравнению с 2007 г. на 15,3 млрд. тенге или в 2,1 раза до 28,8 млрд. тенге. При этом рост процентных расходов составил 83%, непроцентные расходы возросли в 2,3 раза. Общий прирост процентных расходов обусловлен в основном ростом расходов по привлеченным депозитам клиентов (47%), по ценным бумагам и субординированному долгу (36%) и срочным займам, полученным от банков (16%). В основном рост расходов связан с увеличением объемов проводимых операций и ростом остатков на счетах клиентов.

В соответствии с общей тенденцией на рынке ставки по обязательствам за отчетный период снизились с 5,29% до 4,87% годовых. Ставки расходов по обязательствам клиентам за отчетный период снизились на 13% c 4,88% до 4,23% годовых. Не смотря на то, что ставки в валюте снижались более высокими темпами (19%), на конец периода размер их остался выше ставок расходов по обязательствам в национальной валюте (4,64% и 3,92% соответственно).

В связи с изменением условий кредитования по синдицированному займу и повышению на рынке ставок libor, в июне ставки расходов по займам от банков и финансовых организаций повысились до 6,63% против 4,68% в предыдущем месяце.

Чистая процентная маржа в первом полугодии 2008 года также имела общую тенденцию снижения с минимальным значением в апреле (5,44% годовых) и значительным ростом в июне (6,75% годовых) за счет прироста в структуре активов более доходных активов. В результате за 6 месяцев текущего года размер чистой процентной маржи составил 5,73% годовых (против 6,64% за 2007 год), что несколько ниже запланированного показателя (6,48%).

Непроцентные расходы Банка по сравнению с соответствующим периодом прошлого года выросли в 2,3 раза (или 9,7 млрд. тенге) до 17,2 млрд. тенге.

Значительное увеличение получено по статье расходов на создание резервов (67,4% прироста) и операционным расходам (24% прироста).

Расходы на содержание Банка (операционные расходы) составили на конец 2008 г. 7,7 млрд. тенге или на 43,4% больше уровня соответствующего периода прошлого года. Без учета группы прочих расходов, сумма расходов по основным статьям (оплата персонала, общехозяйственные расходы, налоги и обязательные платежи, амортизация) составила 6,7 млрд. тенге, на 49% (на 2,2 млрд. тенге) выше уровня января-июня прошлого года. Рост расходов на содержание по основным статьям произошел, главным образом, за счет роста расходов на оплату труда (43,7% абсолютного прироста) и общехозяйственных расходов (34,1% прироста)

Доля расходов на оплату персонала в расходах на содержание за 2007 год выросла с 40,6% до 41,5% за 2008 год за счет как роста численности персонала, так и изменения политики оплаты труда работников фронт-офисов и филиалов Банка. По сравнению с 2007 годом при падении доли оплаты труда в операционных расходах в процентном выражении, отмечается увеличение темпов ее роста, сумма расходов по данной статье составила 58% от годовых расходов за 2007 год.

В группе общехозяйственных расходов наиболее высокий рост наблюдался по статьям административные расходы (63,5% абсолютного прироста всех расходов на содержание), расходы на рекламу (14,1% прироста), расходы по аудиту и консультационным услугам (6,9% прироста), расходы на служебные командировки (7,2% прироста).

Вместе с тем, в связи со значительными темпами прироста активов Банка, ставка операционных расходов (расходы / доходные активы) имела тенденцию к снижению с 4,18% за первое полугодие прошлого года , 4,25% за 2007 год, до 3,40% за 2008 года, cтавка расходов на оплату персонала снизилась с 1,69% и 1,84% до 1,40% соответственно.

Ставка операционных расходов АО «Казкоммерцбанк» за первое полугодие 2008 года снизилась с 1,8% до 1,6% годовых, АО «БанкТуранАлем» - с 2,3% до 2,2% годовых.

В итоге, по сравнению с 2007 годом улучшились результаты деятельности Банка по чистым доходам.

Несмотря на сохранение тенденций к снижению доходности процентных активов, в абсолютном выражении чистый процентный доход вырос по сравнению с соответствующим периодом 2007 года на 49,5% до 12,4 млрд. тенге за счет роста объемов проводимых операций.

Чистые непроцентные доходы Банка за 2008 год выросли на 78,8% до 8,6 млрд. тенге. Рост чистых непроцентных доходов в размере 3,8 млрд. тенге получен, в основном, за счет роста размеров чистой комиссии, которая увеличилась по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 2,0 млрд. тенге (на 59,8%) и чистых доходов от переоценки, рост которых составил 1,2 млрд. тенге, что почти в 10 раз превысило результат шести месяцев прошлого года. По операциям с производными финансовыми инструментами за полугодие получены убытки в размере 11,9 млн. тенге.



2.2 Анализ организации кредитных операций в КФ АО «Народный банк Казахстана»

При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования в КФ АО «Народный банк Казахстана» как и в других коммерческих банках, представляет собой некую единую схему, включающую следующее:

1. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Кредитную документацию, представляемую банку.

3. Процедуру по выдаче кредита.

4. Порядок погашения ссуды.

5. Контроль в процессе кредитования.

Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса. Рассмотрим этот технологический процесс более подробно.

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть директор, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных менеджеров банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем (если речь идет о физических лицах) указываются Ф.И.О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

Банк использует стандартные формы документов при выдаче различных кредитов:

1. Лист предварительной квалификации заемщика.

2. Заявление-анкета на кредит.

3. Запрос по месту работы.

4. Запрос в банк.

5. Отчет о результатах андеррайтинга.

6. Отчет о проверке состояния предмета залога (если таковой имеется).

7. Кредитный договор.

Помимо этого банк может самостоятельно использовать дополнительные формы документов для оформления какого-либо кредита.

Кредитование частных лиц

Размеры кредитования частных лиц в 2006 году росли опережающими темпами. При увеличении общего объема требований клиентам брутто на 32,9% размеры кредитования частных лиц выросли на 58,6% до 112,1 млрд. тенге. Доля ссуд частным лицам в общем клиентском кредитном портфеле выросла за шесть месяцев текущего года с 26,8% до 31,9%.

За первое полугодие 2006 года выдано розничных кредитов 133,6 тыс. человек на сумму 50,2 млрд. тенге, средний размер выдаваемого кредита составил 376 тыс. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост заемщиков составил 32,9%, а рост выданных за период займов увеличился в 2,2 раза.

Кредитование по ипотечным программам росло более высокими темпами, остатки ссудной задолженности увеличились на 61,4% до 59,2 млрд. тенге, составив в портфеле розничного кредитования 64,3%. Особенно успешно развивалась программа кредитования населения для приобретения недвижимого имущества «Ипотека Lights», которая предлагает облегченные условия кредитования, по сравнению с началом года сумма займов по данной программе возросла в 1,7 раза.

Задолженность по прочим потребительским займам за полугодие выросла на 38,7% до 32,9 млрд. тенге.

Наряду с развитием уже действующих специальных программ потребительского кредитования, в текущем году была разработана и стала очень популярной новая программа розничного кредитования «На неотложные нужды lights», предлагающая выдачу займа без подтверждения доходов под залог недвижимости, сроком до пяти лет.

Кроме того, в отчетном периоде была проведена работа по предоставлению ипотечных займов на приобретение жилья, построенного в рамках Государственной программы развития жилищного строительства.

Ставки Банка по займам частным лицам остаются на достаточно высоком уровне, превышая среднерыночные на один процентный пункт. При этом ставка доходности в соответствии с рыночными тенденциями продолжает снижаться, составив на конец периода 17,83% годовых против 19,13% в конце прошлого года. Доход по займам частным лицам вырос по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в 2,7 раза и составил 7,3 млрд. тенге, что обусловлено увеличением объемов кредитования.

Не смотря на опережающие темпы роста кредитования населения, Банку удается сохранять высокое качество розничного кредитного портфеля. При росте портфеля почти на 60%, по сравнению с началом года доля просроченной задолженности снизилась с 0,5% до 0,4%.

Опережающий темп роста розничного кредитования Банка по сравнению с рыночным обусловил повышение его доли на данном рынке. За пять месяцев она выросла с 23,2% до 24,7%.

Услуги компаниям и предприятиям

К числу основных задач деятельности Банка в сфере развития услуг юридическим лицам в 2008 году относится дальнейшее укрепление позиций Банка в перспективных отраслях экономики, в том числе наукоемких; участие Банка в качестве кредитора и финансового оператора в реализации программ развития инновационной инфраструктуры страны; привлечение новых клиентов и расширение объемов кредитования инвестиционных проектов; дальнейшее развитие комплексного подхода в обслуживании корпоративных клиентов и повышения за счет этого уровня комиссионных доходов; дальнейшая активизации работы с малым и средним бизнесом в регионах на качественно новом уровне.

Кредитование компаний и предприятий

В целом объем кредитования клиентуры в первой половине 2007 года рос более высокими темпами, чем за соответствующий период прошлого года. Общий портфель кредитов клиентам (брутто) вырос за шесть месяцев на 32,9% и составил 351,2 млрд. тенге. Из них 68,3% приходится на кредитование компаний и предприятий.

Не смотря на значительный прирост портфеля, запланированных объемов кредитования достигнуто не было, недовыполнение плана в целом составило 6,5 млрд. тенге или 1,8%, в том числе Головным банком план выполнен на 97,6%, филиалами - на 99%.

Портфель займов юридическим лицам увеличился за отчетный период на 23,5% до 239,8 млрд. тенге. Практически весь прирост портфеля (90,2%) получен за счет выдачи займов в иностранной валюте, объем которых по сравнению с началом года увеличился на 43,4% или 41,1 млрд. тенге, что в условиях нестабильности валютного рынка может вызвать повышенный фактор риска.

За прошедшее полугодие 61,1% прироста ссудной задолженности по юридическим лицам получено за счет увеличения долгосрочного кредитования, что связано с устойчивым ростом инвестиционных потребностей корпоративных заемщиков.

В соответствии с классификацией общего кредитного портфеля за счет значительного роста сомнительных ссуд качество портфеля ухудшилось, однако при этом снизилась доля безнадежных займов, которая на конец отчетного периода составила 2,6% против 3,9% в начале года. Доля просроченной задолженности в совокупном портфеле Банка изменилась незначительно с 2,4% до 2,3%.

Темпы роста объемов кредитования компаний и предприятий подразделениями Народного Банка были в течение текущего года несколько выше средних темпов по банковской системе. Доля Банка на рынке кредитов юридическим лицам за период повысилась с 15,2% до 16,0%.

Доходность по кредитам юридическим лицам продолжала снижаться, что соответствует динамике средних ставок рынка. По кредитам в СКВ ставка доходности снизилась с 11,65% до 11,27%. Доходность по кредитам в тенге, напротив, несколько возросла (с 12,43% в январе до 12,63% в июне). В целом ставка доходности портфеля кредитов юридическим лицам снизилась за шесть месяцев с 12,04% до 11,89% за счет большей доли в ссудном портфеле валютных займов.

При кредитовании корпоративных клиентов в первом полугодии применялись различные формы финансирования (банковские займы, предэкспортное финансирование, гарантии, аккредитивы), дальнейшее развитие получили такие банковские продукты, как факторинг, лизинг, вексельные программы.

В 1 полугодии 2008 года были сохранены активные взаимоотношения с крупнейшим нефтегазовым холдингом республики - АО «НК «КазМунайГаз», а также с его дочерними и аффилиированными компаниями. Предоставлен займ компании АО «Казахстанкаспийшельф» (сервисные услуги). Прокредитован проект строительства магистрального газопровода Атасу - Алашанькоу, осуществляемый ТОО «Южтрубопроводстрой Казахстан» для нужд ЗАО «КазТрансГаз».

В рамках кредитной линии АО «КазТрансГаз Дистрибьюшн» и проекта утилизации попутного газа нефтяных месторождений Акшабулак, Кумколь продолжено финансирование ТОО «Кызылординское Управление Газового Хозяйства», которое создано в целях реализации проекта газификации г. Кызыл-Орда, предусматривающего внедрение современных технологий по установке газовых счетчиков со смарт-картой и программу внутридомового газового обслуживания.

Расширена деятельность по финансированию компаний, занимающихся разработкой нефтяных и газоконденсатных месторождений, таких как: ТОО «СП FIAL» - «Восточный Мортук» Актюбинской области, ТОО «Корпорация Модульная технология» - месторождение «Жалгизтобе» Мангистауской области, ТОО «Жаикмунай» - «Чинаревское» Западно-Казахстанской области, ОАО «Толкыннефтегаз», осуществляющие разведку и добычу углеводородного сырья на месторождениях «Толкын», «Табыл», «Боранколь», «Мунайбай», «Бахыт» Мангистауской области. Предоставлен займ АО «Казхиммонтаж Холдинг» на обустройство Чинаревского месторождения в ЗКО.

Значительно возросло финансирование торговых операций по поставке нефти, природного и сжиженного газа, полипропиленовой продукции, нефтепродуктов таких компаний, как ТОО «Бахыт Мунай», ЗАО «Газ Импэкс», GAZ IMPEX S.A., ТОО «Ак Сауда».

Расширились кредитные операции с группой компаний АО «Корпорация «Ордабасы», занимающихся производством и реализацией тепла и электроэнергии в г. Караганды и Карагандинской области.

Реализуется производственная программа ТОО «Казрос-II», по строительству птицефабрики в п. Чунджа Алматинской области мощностью 24 000 тонн мяса птицы в год.

Профинансированы проекты, связанные со строительством жилых комплексов ТОО «MAG» - строительство жилых домов эконом-класса в г. Алматы, ТОО «Ирида Инвест» жилой комплекс Версаль г. Алматы.

Увеличено финансирование строительства торгово-развлекательного цента ТОО «Mega Centre Development», открытие которого состоялось в январе 2008 года, и строительства торгово-развлекательного центра ТОО «Армада».

Прокредитованы проекты новых корпоративных клиентов:

ТОО «Тау Орда» (строительство гостиницы «Grand Hotel Tien-Shan» в г. Алматы), AVM Company (строительство гостиничного комплекса г. Астана), СК Тас Плюс (строительство жилого дома г. Астана), АО «КазГипроНефтеТранс»( приобретение доли в рекрутинговой компании Болашак, а также принят к финансированию проект строительства 2-х плавгостиниц Goshen ), ТОО «Арион Вита» (приобретение недвижимости и расширение сети магазинов «Оптима»), ТОО «Жасыбай Инвест» и ТОО «Доспар» (производство и переработка зерна), ТОО «Иволга» и ТОО «Денисовское» (по программе субсидирования МСХ РК предприятий по переработке сельхозпродукции), АО «Госпродкорпорация», ТОО «ProTransLodistics» (покупка вагонов для перевозки серы), ТОО «Talan Construction» (строительство жилых домов в г. Шымкент).

Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса

В рамках реализации стратегии по усилению позиций в регионах Банк сохраняет политику расширения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, как приоритетного сектора экономики и высокодоходного направления бизнеса.

В первом полугодии финансирование субъектов малого бизнеса в Банке осуществлялось по следующим программам кредитования:

- программа кредитования малого бизнеса «Бизнес - Lights», запущенная Банком с первого марта 2006 года;

- совместная Программа кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития;

- совместные программы: Программа софинансирования совместно с Министерством сельского хозяйства РК и акиматами и Программа пост-приватизационной поддержки сельского хозяйства в рамках кредитной линии Всемирного Банка.

Кроме того, для кредитования клиентов малого и среднего бизнеса были разработаны новые продукты: «Бизнес - Medium» и «Лизинг - Classic».

С первого марта 2006 года в Банке начала работать Программа кредитования малого бизнеса «Бизнес - Lights». Впервые в Казахстане были предложены такие стандартные условия кредитования как: сроки кредитования - до 7 (семи) лет, возможность кредитования стартового бизнеса. За четыре месяца действия данной программы было рассмотрено 3,1 тыс. заявок, выдано 2,6 тыс. займов на сумму 9,6 млрд. тенге, из них валютные займы составили 75%.

Реализация программы кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития (ПМБК ЕБРР) в Банке осуществляется с 1998г. По состоянию на 01.07.06г. ссудный портфель превысил 66,5 млн. долларов США (11 тыс. займов), что на 18,6% по объему ссудного портфеля и на 4,1% по количеству текущих займов превышает аналогичные показатели на начало года. Средневзвешенная ставка размещения займов составила 21,5%.

В рамках ПМБК ЕБРР предоставляются 3 вида займов:

- Экспресс - кредиты - до 2 000 - 5 000 долларов США, залог - движимое имущество;

- Микро-кредиты - размером до 10 тыс. долларов;

- Малые (small) кредиты - размером до 200 тыс. долларов.

По данной программе кредитования Банк занимает на рынке второе место после ТуранАлемБанка по количеству выданных займов (23,19%) и третье место в «большой тройке» по объемам выданных кредитов (20,3%).

В первом полугодии 2006 года Координационным офисом ПМБК ЕБРР были переданы полномочия по реализации программы 12-ти филиалам Банка. Полную передачу полномочий по самостоятельной реализации ПМБК ЕБРР планируется осуществить до сентября 2008г.

В первом полугодии Банк участвовал в специальных программах в рамках мер государственного содействия развитию малого предпринимательства, а также в сотрудничестве с Фондом развития малого предпринимательства:

- Программы кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития. Заемщикам предоставляются по упрощенным и ускоренным процедурам микро-кредиты.

- Программа субсидирования ставки вознаграждения (интереса) по кредитам, выдаваемым банками второго уровня предприятиям по переработке сельскохозяйственной продукции на пополнение их оборотных средств.

Кредиты выдаются сельскохозяйственным производителям по пониженным ставкам, субсидируемым (до 80% от процентной ставки кредита Банка) за счет средств государственного бюджета с максимальной ставкой кредитования в размере 15%.



3. Перспективы развития кредитования в Народном банке

3.1 Перспективы развития новых форм кредитования

Кризисные процессы в сегодняшней казахстанской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе Казахстана. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки республики, в число которых входит КФ «Народный банк Казахстана», накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финасово-промышленных альянсов как «локомотив» казахстанской экономики. Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентоспособные на мировом уровне производства.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Азии. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает, в конечном счете, ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной и материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняется и преумножается средства Акционеров и Клиентов.

Работа по совершенствованию банковской системы Казахстана. Только начата, и только в том случае, если за нее возьмется все общество: и банкиры, и государство, и пресса, и население - мы получим быстрые и положительные результаты.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту и производительности общественного труда.

Сегодня в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Он не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подобные предприятия.

Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс. Однако это не повод забывать об их проблемах и потребностях, которые нужно решать и обеспечивать. Только таким путем можно создать благоприятные условия для развития и деятельности банковской системы - необходимого компонента для эффективной деятельности рыночных механизмов.

В развитии банковской системы Казахстана особое место отводится Народному банку, его стратегии развития. Основной задачей Народного банка является укрепление своих позиций. В качестве «наилучшего провайдера финансовых услуг на рынке потребительской и корпоративной банковской деятельности в Казахстане». В связи с этим, банку необходимо выполнять свои обязательства перед государственным сектором, обслуживая большое количество населения Казахстана, ставя коммерческие цели в один ряд со своей программой по приватизации. Способность банка поддерживать такой баланс является определяющим моментом его успеха.

Коммерческие цели Народного банка включают:

- Укрепление баланса посредством улучшения качества активов и капитала при одновременном уменьшении риска при помощи диверсификации;

- Создание акционерной стоимости посредством определения;

- Источников дохода и контроля расходов;

- Улучшение технологического профиля (электронный и интерент-банкинг) с целью совершенствования банковских операций и удовлетворения потребностей молодого поколения;

- Использование лицензирования с целью расширения деятельности по обслуживанию, как корпоративных клиентов, так и населения;

- Создание дочернего предприятия, с помощью которого возможно получить доступ на более широкий рынок банковского инвестирования и эффективно управлять риском нового рынка.

В финансовой деятельности банка, направленной на предоставление услуг населению, краткосрочной целью банка является укрепление своих позиций в качестве лидирующего накопительного института, посредством построения активов через традиционный спектр таких продуктов, как предоставление займов потребителям, кредитные карточки и т.д. Правление уверено, что банк находится в преимущественном положении в сравнении со своими конкурентами в достижении своей цели. Однако если возрастет конкуренция со стороны иностранных и местных частных банков. Народному банку понадобится увеличить свои прибыли по накоплениям с целью управления своей базой клиентов. Присутствие банка на территории всей страны должно помочь ему в получении основной доли этого нового вида деятельности.

В финансовой деятельности банка, направленной на обслуживание корпоративных клиентов на ряду краткосрочными корпоративными целями банк должен продолжить:

...