Страхование депозитов и его значение

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дипломная работа

Страхование депозитов и его значение

Введение

страхование депозит банк

Актуальность. Вклады используются в банковском деле как основной фактор формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно, возрастанию национального дохода страны.

С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности, уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих предварительного накопления.

Депозиты могут быть самыми разнообразными и в основе их классификации имеются такие критерии как источники вкладов, их целевое назначение. Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вкладов.

Кроме того, развитие сберегательного дела укрепляет всю банковскую систему РК. Депозитные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате кредитных операций.

Поэтому необходимо развивать систему страховой поддержки вкладчиков со стороны специальных фондов и корпорации по гарантированию вкладов физических лиц, как наиболее уязвимой части вкладчиков. Примером такой системы является созданная по инициативе Президента страны Н.А. Назарбаева система гарантирования вкладов физических лиц. Это так называемая страховая категория, которая включает совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками) для вкладов физических лиц.

Степень изученности данной проблемы достаточно низка, поэтому существует настоятельная необходимость для проведения работы по анализу практики и литературных источников, связанных с деятельностью Фонда гарантирования депозитов физических лиц.

Система государственного гарантирования депозитов наряду с пруденциальным надзором и функцией Центрального банка как кредитора последней инстанции представляет собой важнейший встроенный стабилизатор деятельности банковской системы. Его отсутствие в нашей стране ранее внесло свой вклад в подрыв доверия населения к банкам.

Основные черты предлагаемой модели гарантирования частных вкладов таковы. Граждане могут рассчитывать на частичную защиту своих вкладов в случае потери лицензии банками, которым они доверили свои сбережения. В зависимости от величины депозита предполагается компенсировать от 100% до 50%, но не более некоторой суммы Необходимое условие - банк должен состоять на учете в создаваемой резервной корпорации гарантирования вкладов в банках.

Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на современном этапе развития казахстанского общества была актуальным направлением, так как касается практически всех слоев населения.

Система страхования (гарантирования) депозитов, созданная в ноябре 1999 года является одной из основных составляющих финансовой стабильности банковской системы Республики Казахстан. Учредителем Фонда гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц выступил Национальный Банки РК, который внес в уставной капитал Фонда 1 млрд. тенге. Главной задачей системы страхования депозитов является защита интересов вкладчиков (физических лиц) банков второго уровня в случае принудительной ликвидации банка.

Цель работы - изучение механизма организации деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц.

Для достижения данной цели в работе ставятся следующие задачи:

рассмотреть опыт организации депозитных услуг и их особенности, а также современную систему организации депозитных операции и их учет;

дать характеристику организации страхования депозитов;

проанализировать организацию деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц;

рассмотреть новые продукты на рынке депозитных услуг в рамках деятельности фонда гарантирования вкладов и участия в нем О «Каспибанк».

Предметом исследования является система страхования вкладов физических лиц.

Объектом исследования является Фонд гарантирования депозитов физических лиц и АО «Каспибанк» Республики Казахстан.

Методологической основой написания работы являются: литература по банковскому делу, учебники, учебные пособия, закон о Национальном банке РК, Закон о банках и банковской деятельности, данные Фонда гарантирования депозитов физических лиц.

Теоретической и методологической основой написания работы являются: труды отечественных и зарубежных авторов по данной тематике, законодательные акты РК, нормативно-правовые акты Национального банка РК, отчетные материалы банков Фонда гарантирования вкладов физических лиц.

Структура работы: введение, основная часть, состоящая из трех глав, заключение и список использованной литературы.

1. Теоретические аспекты системы страхования депозитов

1.1 Понятие и сущность системы страхования депозитов

Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в развитии банковской системы.

Сегодня банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства.

Специфика зарубежного банковского дела состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд НБ).

Таким образом, депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Срочные и сберегательные счета - на этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие «депозит» также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д.

Исследуя сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.

Гражданским законодательством предусмотрены три вида вклада - срочный, до востребования, условный.

Срочный договор банковского вклада отличается от остальных видов вкладов тем, что по его условиям клиент может забрать свои деньги после определенного этим договором срока.

Договор банковского вклада до востребования по условиям этой разновидности договора клиент может забрать свои деньги полностью или частично по первому требованию. Условный договор банковского вклада, характерная черта этого договора заключается в том, что по его условиям клиент может забрать свои деньги при наступлении определенных условий (достижение совершеннолетия, свадьба и др.).

Такие договора стали частым явлением и в нашей стране. Становление суверенного государства настоятельно требует существенного ускорения реформ в социально-экономической и банковской сферах. Смежной с банковской системой является система страхования в целом и страхования депозитов в частности. Потребности экономики и развития банковской системы обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и фондов, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), страхование вкладов. Основная цель последнего - создание необходимых и достаточных условий для эффективного развития банковской системы.

Более того, в последние годы многие международные эксперты, специалисты в области международного инвестирования среди факторов, влияющих на инвестиционную привлекательность перечисляют и наличие системы гарантирования депозитов. В первую очередь это касается, естественно, страхования вкладов, защиты вкладчиков и т.д. Для стран с рейтингом ниже инвестиционного по этому и некоторых другим параметрам не придается особо большого значения. Но для более высокого рейтинга этот параметр очень важен.

Для этого необходимо обеспечить прочную защиту прав вкладчиков, в частности для развития малого бизнеса. Государства, создающие систему гарантирования депозитов должны повысить доступность кредитных ресурсов и качество финансовых услуг не только для экономики, но и для граждан - в форме ипотечных, образовательных, потребительских кредитов.

При этом нужна адекватная правовая база, необременительная для участников финансовых рынков, где основные регуляторы переведены в прямые нормы законов.

По мнению Мануэля Конте, вице-президента Всемирного банка, страны можно разделить на две группы: в первую входят те, которые имеют систему страхования банковских вкладов и знают о ней, во вторую - страны, которые также имеют систему страхования вкладов, но не знают о ее существовании до тех пор, пока, конечно, не наступит кризис».

В самых общих словах система страхования вкладов позволяет при банкротстве банка выплатить вкладчикам невозвращенные вклады полностью или в части. Выплаты производятся за счет обязательных отчислений, производимых банками в страховой фонд. Страховые компании, как правило, в единую систему страхования вкладов не вовлекаются. Тем не менее система зачастую именуется страховой из-за схожести принципов ее функционирования со страхованием рисков в страховых компаниях.

В настоящее время система страхования (также часто именуемая как система гарантирования) банковских вкладов существует более чем в 70 странах мира. Во многих государствах данная система была создана лишь в последние 15 лет и в основном - в качестве реакции на финансовые кризисы. Исключение, пожалуй, составляют лишь страны Европейского союза, где необходимость создания государствами-членами системы страхования банковских вкладов была продиктована требованиями директивы Европейской комиссии 1994 года.

За необходимостью создания системы страхования стоит целый ряд более фундаментальных причин.

Во-первых, это необходимость предотвращения массового оттока вкладов из банков (так называемого «набега на банки») и укрепления стабильности и доверия к банковской системе. Массовый отток вкладов (свидетелями которого мы были во время августовского кризиса) опасен тем, что может привести к кризису всей банковской системы.

Во-вторых, это необходимость защиты интересов рядовых вкладчиков, которым весьма сложно адекватно оценить платежеспособность банка и рискованность своих вложений.

Наконец, введение системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет существенно сократить государственные расходы по реанимации банковской системы в периоды кризиса. Такие расходы, как показывает международный опыт, могут быть весьма существенны (так, например, в Индонезии реанимация финансового рынка после кризиса 1997 года обошлась государству в 50% ВНП).

Несмотря на кажущуюся простоту концепции страхования банковских вкладов, создание эффективной системы страхования - непростая задача. Мировой опыт наглядно показывает, что не существует единого образца, модели построения эффективной системы страхования банковских вкладов. При построении такой системы необходимо учитывать целый ряд факторов.

Прежде всего, необходимо решить проблему «морального риска». Суть данной проблемы заключается в том, что введение системы страхования банковских вкладов может отрицательно сказаться на поведении участников системы: вкладчик перестанет проявлять бдительность и осмотрительность в выборе банка и предпочтет положить деньги в банк, который просто-напросто предложит наибольшую процентную ставку по вкладу; банк же, в свою очередь, зная о гарантированности вкладов, сможет идти на неоправданный риск при размещении привлеченных вкладов с целью получения сверхприбылей.

На регулятивном уровне необходимо специальное регулирование и надзор за банками - участниками системы. Ключевыми вопросами здесь являются: рисковая политика банка; размер обязательных резервов и нормативов; требование о привлечении определенного размера субординированных кредитов / депозитов; уровень менеджмента и системы корпоративного управления.

Кроме того, при построении такой системы страхования необходимо учитывать специфические национальные особенности страны. Опыт показывает, что системы страхования вкладов населения в банках внедрялись в других странах главным образом после того, как банковская система этих стран претерпевала тяжелый кризис, что приводило к «вымыванию» несостоятельных коммерческих банков. И это говорит о дополнительных положительных факторах существования такой системы в стране.

Неудивительно, что большинство крупных банков мира всегда выступают за принятие системы гарантирования (страхования) вкладов.

1.2 Зарубежный опыт страхования депозитов

Исходя из вышесказанного депозит выгоден не только вкладчику, но и банку, но все же риск банкротства банка по-прежнему в мировой практике велик.

Поэтому, так как в последней четверти XX века банковские кризисы поражали развитые страны - США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию, развивающиеся страны - большинство стран Латинской Америки стали прибегать к помощи системы страхования вкладов. По оценке собственного капитала банковской системы, кризисы более чем в 50 странах мира относят к системным.

Многие страны под воздействием банковских кризисов создавали системы страхования банковских депозитов. Например, в США, где участие государства в системе гарантирования депозитов восходит к началу XIX века. Решение о создании федеральной корпорации по страхованию депозитов было принято конгрессом в 1933 году под влиянием «масштабных» набегов вкладчиков на банки в результате кризиса 1930 года.

Основными целями создания национальной системы гарантирования вкладов населения являются:

- защита мелких вкладчиков;

- стабилизация банковской системы,

- повышение доверия населения к отечественным банкам.

История развития рыночных отношений на практике подтверждает, что проблема защиты вкладов населения имеет первостепенное экономическое, политическое и социальное значение. В результате инфляции произошло обесценение вкладов в Сберегательном банке и очевидно, что в ближайшей перспективе потери не будут компенсированы. Пробелы в законодательстве привели в середине 90-х годов к значительным потерям населения от деятельности инвестиционных и финансовых компаний, которые использовали в корыстных целях неопытность и отсутствие достоверной информации о деятельности этих компаний у значительной части населения.

Томас Джефферсон в письме Элбридису Генри однажды заявил: «Банки опаснее, чем готовые к бою армии». Сильная уязвимость и рискованность банковских операций, а также тот факт, что ухудшение ситуации в банковской сфере может привести к серьезным проблемам в экономике, требует введения системы защиты банковских вкладов, которая может защитить не только вкладчиков, но и привести к повышению устойчивости банковской системы.

Вместе с тем ряд концептуальных вопросов, связанных с введением гарантирования банковских вкладов, остается открытым для дискуссии.

Каким должно быть участие банков в системе страхования вкладов: добровольным или принудительным?

Систему гарантирования вкладов целесообразно вводить после завершения реструктуризации банков. Она должна охватывать все коммерческие банки независимо от форм собственности, размера: частные и государственные, мелкие и крупные. Система должна обеспечить ограниченное покрытие по вкладам и быструю компенсацию в случае банкротства банка.

Гарантирование вкладов в Англии по мнению главы ЦБ Англии «расхолаживает население», которое перестает взвешенно подходить к размещению депозитов, надеясь на систему страхования вкладов. В России, полагает Геращенко, систему страхования вкладов надо было вводить в 1992 году, когда банков регистрировалось множество, а возможности ЦБ РФ по контролю за ними были ограниченными.

Однако, от дефолта не спасет никакая, даже самая мощная система страхования. Она защищает кредиторов при, если так можно выразиться, точечных банкротствах банков, т.е. тех, которые время от времени случаются в любой стране, в любое время. При дефолте же, системном банковском кризисе рушится все, и вкладчиков защищает уже не система страхования, а государство. Опять же, исходя из своих бюджетных возможностей. Например, в США в период банковского кризиса в 80-х-начале 90-х годов расчеты с кредиторами банков производились через корпорацию страхования, но за счет государственных средств. В 1991 г. из госбюджета на эти цели дополнительно было выделено 195 млрд долларов. А весь годовой уровень бюджетных расходов на преодоление банковского кризиса составлял до 5% от ВВП.

Во многих зарубежных странах защите подлежат не только частные депозиты, но и корпоративные счета и вклады, по крайней мере малого бизнеса. Нагрузка на активы банков при этом, конечно, повышается (с 0,01% при распространении гарантий только на вклады частных лиц до примерно 0,07%, если гарантированию подлежат также расчетные счета и депозиты юридических лиц). Технические проблемы по выделению счетов малого бизнеса также не кажутся непреодолимыми.

Как считают в России есть еще целый ряд технических на первый взгляд вопросов, от решения которых зависит эффективность будущей системы гарантий:

вопросы системы одномоментного или постепенного расширения круга участвующих банков системе гарантирования вкладов;

возможность принятия банков в корпорацию по результатам специального инспектирования их финансового состояния;

возможность дальнейшего мониторинга финансового состояния банков-членов или полного доверия в этом вопросе ЦБ.

В этом отношении заслуживает внимания точка зрения, отстаиваемая экспертами европейского центра экономической политики, в соответствии с которой необходимо исключить допуск проблемных банков к участию в системе страхования депозитов путем установления жестких критериев отбора и создания системы постоянного контроля за соответствием банков указанным критериям. Можно было бы на первом этапе ограничить круг участников системы банками, которые в течение оговоренного периода, например года, квалифицировались ЦБ как финансово стабильные кредитные организации (банки 1-й категории). Каждый банк, не вошедший в первую группу, принимается индивидуально, когда начнет отвечать соответствующим критериям. Такой подход не лишен недостатков. Так, система присвоения категорий банкам уже подвергалась мягкой критике центральным аппаратом Центрального банка за допускаемые на местах искажения отчетности. К тому же публичное признание того, что тот или иной банк не вошел в корпорацию, может стать самостоятельным фактором дальнейшего ухудшения его финансового положения. Но, с другой стороны, перед государством на данном этапе не стоит задача во что бы то ни стало сохранить количество действующих банков. А у банков между одобрением законопроекта и началом работы корпорации останется достаточно времени для того, чтобы побудить своих акционеров принять меры по рекапитализации или присоединиться к более успешным организациям, если внутренние резервы для улучшения финансовых показателей уже исчерпаны.

Привязка «страхового случая» - обязательств корпорации по выплате компенсаций - к отзыву лицензии, а не факту неисполнения обязательств перед застрахованным лицом представляется не лучшим решением. А введение дифференциации страховых взносов в зависимости от финансового состояния банков на начальном этапе функционирования системы не представляется целесообразным. Функции, выполняемые корпорацией в системе гарантирования вкладов, порождают у нее естественную потребность иметь достаточно широкий доступ к информации о состоянии банков и контролю за процессами, неблагоприятное развитие которых уменьшает ее резервный фонд.

По данным МВФ, за период с 1995-го по 2008 года число стран, имеющих системы страхования депозитов, резко возросло. Одновременно произошло смещение в пользу систем с обязательным для банков участием. К настоящему времени почти в трети стран размер страховых взносов зависит от рискованности политики банка. Хотя большинство фондов финансируется участниками, растет число систем, которые имеют поддержку правительства страны. Большинство стран предоставляют гарантии не на счет, а на одного вкладчика (в 1999 году только в двух странах гарантии предоставлялись на счет). Выросла доля систем, которые не гарантируют межбанковские депозиты.

Международный опыт страхования банковских депозитов показывает, что оно оказывается эффективным только в отношении отдельных проблемных банков при стабильном и эффективном функционировании системы в целом. В случае системного банковского кризиса средств фонда страхования может оказаться недостаточно для выполнения законодательно установленных гарантий, как это случилось, например, в период банковских кризисов в США и Норвегии в 80-е и 90-е годы. Наиболее часто декларируемая цель системы страхования депозитов - избежать банковского кризиса или разрешить уже случившийся - оказывается в итоге нереалистичной. Столкнувшись с масштабным банковским кризисом, правительства зачастую предпочитают предоставить вкладчикам полные гарантии их депозитов, а систему страхования снова вводить постепенно, по мере стабилизации ситуации в банковском секторе. В то же время именно банковские кризисы подталкивают к введению систем страхования вкладов. Увеличение частоты банковских кризисов в 80-е и 90-е годы привело к тому, что значительное число стран ввело систему защиты депозитов. В 52 из 68 стран, где, по данным МВФ, по состоянию на 1999 год существовала кодифицированная система защиты депозитов, она была организована после 1980 года.

В большинстве стран, имеющих институт гарантий банковских вкладов, устанавливается верхний предел компенсируемой суммы. Этот механизм наряду с использованием сострахования призван нейтрализовать или хотя бы уменьшить негативные последствия функционирования системы страхования. Создавая механизмы социально-экономической защиты вкладчиков, система государственного страхования депозитов тем самым способствует тому, что поведение как банков, так и их вкладчиков становится менее ответственным. Этот феномен получил название проблемы «морального риска» (moral hazard). Он проявляется в том, что менеджеры банков теряют стимул к управлению рисками, а вкладчики - к осуществлению мониторинга положения банков, они могут ориентироваться исключительно на величину заявленных банками ставок. Поскольку более высокие ставки будут предлагать банки, находящиеся в более тяжелом финансовом положении, такое поведение вкладчиков будет увеличивать требующийся объем компенсации со стороны корпорации. С другой стороны, консервативные банки окажутся неспособными привлекать значительный объем депозитов по причине более низкого процента по депозитам или же будут вынуждены принять участие в «процентной войне». Подобная ситуация сложилась в Турции в 1998 году.

Лимиты страхования могут устанавливаться для каждого вида счета, для каждого типа вкладчика или носить комплексный характер - для каждого типа вкладчика и для каждого вида счета.

Как правило, кодифицированная система предполагает создание фонда (корпорации) страхования депозитов. При этом возможно несколько форм его организации: - фонд создается, управляется и финансируется государством. Здесь кроется опасность морального риска, так как банки не разделяют затрат при банкротстве других банков; - фонды, управляемые общественными корпорациями и частично финансируемые банками; - фонды, совместно управляемые представителями банков и государством и финансируемые банками; - частное управление со схемой взаимного страхования без участия государства. Однако в случае, если затраты столь высоки, что способны повлиять на всю систему, предполагается государственная помощь по выходу из кризисной ситуации. Иными словами, это форма скрытой государственной гарантии. Участие банков в системе страхования депозитов может быть как добровольным, так и обязательным.

Также существует выполнение надзорных функций корпорациями страхования вкладов. Встречаются следующие варианты:

- функции надзора возложены на независимые органы - корпорация страхования депозитов эти функции не выполняет;

- корпорация страхования депозитов имеет широкие полномочия включая выполнение функций регулирования, инспектирования, исключения из членов корпорации;

- корпорация тесно взаимодействует с органами банковского надзора в целях обмена информацией.

В некоторых странах фондам страхования депозитов предоставлена возможность приобретения активов банков-членов и кредитование их в целях уменьшения затрат при слиянии и снижения риска банкротства.

Системы гарантирования вкладов могут строиться как на основе регулярных взносов (финансируемая система), так и компенсации участниками схемы расходов фонда при наступлении страхового случая (нефинансируемая система). Финансируемые схемы отличаются тем, что они в большей степени опираются на правила и предполагают меньше неопределенности, чем нефинансируемые. В нефинансируемых системах страховой фонд не поддерживается постоянно. Страховые взносы устанавливаются и уплачиваются после того, как определятся расходы на компенсацию.

Величина страховых взносов банков сильно различается по странам. В качестве базы взносов выступают:

- застрахованные депозиты;

- суммарные депозиты;

- отдельные виды обязательств или их общая сумма;

- активы, взвешенные с учетом рискованности;

- недействующие кредиты или общая сумма кредитов.

Обычно премии в зависимости от активных статей баланса сочетаются со взносами, пропорциональными тем или иным видам обязательств. Такая комбинация преследует цель учета рискованности поведения банка на рынке. В частности, в США расчет величины страховых взносов осуществляется в зависимости от степени риска, размера капитала и других показателей деятельности банка.

Все основные вопросы системы страхования банковских депозитов населения (а не отдельные ее составляющие) должны найти свое решение в о страховании вкладов физических лиц в банках. В подобных законах предусматривается учреждение общенациональных организаций, таких, как, например, Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Действующая в США с 1934 г. ФКСД, послужившая образцом для создания подобных организаций в других странах, учреждена как федеральное независимое агентство, которое управляет общенациональной системой страхования вкладов населения в банках и ссудосберегательных кассах в США, осуществляет надзор и контроль над деятельностью организаций, входящих в систему. В США и других странах, в которых успешно функционируют подобные системы, во главе стоит совет директоров. Все пять директоров, входящих в совет, включая его председателя, назначаются и освобождаются от должности президентом США. Директорами совета не могут быть лица, работавшие или работающие в банке и принадлежащие к какой-либо политической партии.

Организация ФКСД, должна быть наделена функциями формирования и управления системой страхования банковских вкладов населения, тщательного отбора надежных банков для принятия их в систему, постоянного контроля над деятельностью этих банков, банкротства кредитных организаций, не выполняющих своих функций перед вкладчиками, как это имеет место в США, Республике Корее, Венгрии и других странах.

Максимальная сумма возмещения застрахованных вкладов, как показывает накопленный опыт, не является неизменной величиной. В США, например, уровень максимальной застрахованной суммы вкладов был установлен в 1934 г. в $5000, а с 1980 г. по настоящее время составляет $100 000 на одного вкладчика в одном банке. Во всех странах, вошедших и вступающих в ЕС, максимальная сумма застрахованных депозитов на одного вкладчика рекомендована в сумме 20 000 евро.

Тем временем предложенный коммерческим банкам процент отчислений от суммы привлеченных вкладов (до 0,15%) представляется недостаточным для формирования фонда страхования. В США эти отчисления составляют 0,254% от суммы привлеченных банками вкладов и 0,259% от суммы привлеченных вкладов ссудосберегательных корпораций

Другой сложностью системы страхования в США стал феномен «морального риска», столь характерный для банковской истории США 80-90-х гг. Суть этого явления в том, что в Соединенных Штатах в тот период действовала система страхования вкладов, которая на деле создала благоприятные условия для проведения рискованной политики одних банков за счет других надежных банков, входящих в систему.

По мнению Мишкина, известного специалиста в области банковского регулирования, в ФКСД феномен «морального риска» вместе с другими причинами привели к банкротству 1173 банков в 1985-1991 гг. Противоправные действия различных банков включали самые разнообразные махинации с сертификатами неэмитированных акций, с фиктивными кредитами и многочисленные примеры самообогащения владельцев, управляющих и служащих банков.

Таким образом, развитие системы страхования вкладов в США имело свои недоработки, которые в настоящий момент устранены. Например, в середине 70-х годов прошлого века банки США стали соревноваться в предложении более высокого процента по вкладам. Граждане, зная, что деньги им в любом случае вернутся, несли туда, где обещали более высокий доход. В результате система страхования оказалась на грани банкротства.

Тогда вмешалось государство. Хотя конечно надо отметить, у нас не предполагается 100% система страхования, как в США, но с другой стороны, у нас нет и 70 млрд. долл., которые были потрачены тогда для избежания серьезных проблем.

Международный опыт показывает, что одним из основных слагаемых доверия клиентов и вкладчиков к кредитным организациям выступает гарантирование депозитов. Его цель при этом не только в защите интересов вкладчиков, но и в предотвращении банковских банкротств, способных дестабилизировать экономику в целом. Хорошо продуманная система гарантирования депозитов в сочетании с эффективным банковским надзором, прозрачной системой отчетности и отлаженной законодательной и нормативной базой - ключевые элементы финансовой стабильности.

Совет Европы, в соответствии с принятыми 30 мая 1994 года директивами, рекомендовал всем странам использовать обязательный принцип участия финансовых институтов, занимающихся привлечением вкладов и осуществляющих кредитную деятельность, в системе гарантирования банковских вкладов. В настоящее время в Европе только Швейцария и Македония сохранили принцип добровольности. В странах Азии этот перечень дополняют Шри Ланка, Тайвань, Микронезия и Маршалловы острова. На американском континенте - только Доминиканская Республика.

В Российской Федерации в силу ряда обстоятельств уже длительное время ведутся дискуссии вокруг законодательного и институционального обеспечения защиты интересов вкладчиков через систему обязательного гарантирования организованных сбережений населения. Одна из причин - возникшее противоречие между фактически существующими элементами гарантирования вкладов и желанием законодательно оформить схему, заимствованную из мирового опыта, но не жизнеспособную для условий банковской системы. Именно этим, на наш взгляд, объясняется тот факт, что законопроект о гарантировании вкладов имеет такую трудную судьбу.

Многолетние дискуссии в Российской Федерации вокруг законопроекта позволяют сделать два принципиальных вывода:

- нецелесообразно создавать специализированную корпорацию по гарантированию вкладов населения - это приведет к дополнительным расходам, дублированию функций банковского регулирования и надзора, бюрократизации процесса принятия решений;

- на первом этапе нет необходимости привлекать бюджетные средства, а также взносы кредитных организаций - несмотря на профицит бюджета, финансовое положение страны остается неустойчивым, а большинство кредитных организаций не в состоянии нести бремя дополнительных затрат.

Обязательные резервы, как известно, имеют двойственную природу. С одной стороны, это один из действенных инструментов денежно-кредитной политики, а с другой - источник возмещения потерь вкладчиков. Таким образом, в этой связи для банков-участников системы страхования депозитов норма обязательных резервов в Центральной Банке может быть снижена.

1.3 Роль, значение внедрения системы страхования депозитов

В условиях перехода к рыночной экономике системе страхования вкладов как составной части рынка принадлежит важнейшая роль в достижении экономической стабилизации.

В этой связи, в банковских системах мира созданы в целом общие критерии для банков первой очереди, входящих в систему страхования вкладов безусловно, ввиду своей успешной деятельности, и для банков второй очереди, для которых требуется исполнение определенных обязательств.

Как известно, уже многие годы учреждения крупных банковских системы мира на местах осуществляют мониторинг финансового состояния банков в соответствии с критериями, установленными нормативными требованиями Международных стандартов финансовой отчетности. В этой связи, считается целесообразным в первую очередь проверить, согласно критериям вхождения банков в систему страхования вкладов, банки, которые входят в группу проблемных кредитных организаций, а также те, которые хотя бы один раз на протяжении последних двух лет были отнесены ко 2-й категории.

Банки, отнесенные к 1-й категории, на первом этапе должны войти в систему страхования вкладов автоматически и впоследствии пройти проверку со стороны центральных банков в контексте перехода всемирной банковской системы на МСФО.

Поддерживая стратегический курс на укрепление банковского сектора, государственным органам финансовой сферы нужно более взвешенно и обдуманно подходить к принятию новых законодательных актов, затрагивающих банковский сектор.

Необдуманное форсирование процесса либерализации в банковской сфере в сочетании с введением неправомерных жестких ограничений деятельности кредитных организаций может погубить многие из них. Как свидетельствует статистика Евросоюза за 2007-2008 годы - банков в странах, например, новой Европы и не слишком много: более трети территории стран, по официальным оценкам, испытывает острейший дефицит банковских услуг.

Все банковское дело в отдаленных районах держится в основном на средних и малых банках, работающих в таких скромных бизнес - секторах и нишах, какими просто побрезгуют заниматься столичные «гиганты».

Региональные банки незаменимы также и как платежные расчетные центры, центры, обслуживающие малое предпринимательство. Поэтому нельзя допустить, чтобы в результате тотальной проверки и отсеивания банков по причине некоторых несоблюдений указанных норм МСФО в связи с необходимостью вступления всех банков мира в систему страхования кладов они были бы поставлены на грань гибели.

В странах СНГ в условиях введения системы страхования вкладов, когда госгарантии фактически теряют свое значение, появилась и такая тенденция, свидетельствующая о том, что снижение доли рынка депозитов банков на финансовом рынке может заметно ускориться. Такая ситуация прослеживается в Узбекистане. Как сообщают официальные источники ЕврАзЭС, экономическая ситуация в этой стране создалась двусмысленная. При явных предпосылках создания нормально функционирующей рыночной экономики, в стране создаются сдерживающие меры по формированию банковской структуры. Так, с одной стороны к государственным гарантиям население уже утратило веру, а с другой стороны Фонд гарантирования депозитов этой страны находится еще в стадии разработки и имеет чрезвычайно малый уставной капитал.

Таким образом, главные задачи системы страхования вкладов - привлечение дополнительных инвестиции в экономику страны в виде срочных ресурсов населения и защита существующих вкладчиков, которые размещают на счетах в банках многие миллионы долларов, рублей, тенге.

Это достаточно дорогой ресурс, однако его можно использовать в разных направлениях финансирования, в том числе и в инвестиционной деятельности. К тому же, исходя из логики, после принятия закона ставки по вкладам должны снизится, срок вкладов - увеличится.

Основным принципом системы страхования вкладов можно определить следующий - обязательность участия банков в системе страхования вкладов.

Система банковского надзора и контроля предназначена гарантировать выполнение требований указанного принципа для всех банков, входящих в систему страхования вкладов.

Существуют определенные критерии, которым должен соответствовать банк для того, чтобы принять участие в системе страхования вкладов. Обычно предусматривается, что в систему страхования вкладов будут допускаться банки, у которых удовлетворительным признан каждый из составляющих индексов финансовой устойчивости (включая прогнозные значения), качества текущего управления, системы управления рисками и системы внутреннего контроля, качества стратегического управления и бизнес-планирования, структуры собственности.

Окончательная оценка банка на предмет его вхождения в систему страхования вкладов будет приниматься Комитетом банковского надзора центральных банков стран, где существуют системы страхования вкладов с учетом результатов инспекционной проверки и заключения территориального учреждения Банка, осуществляющего непосредственный надзор за данным банком.

В соответствии с мировым опытом, предполагается, что такой подход будет способствовать минимизации рисков системы страхования вкладов.

Скорее всего, данные критерии и вообще порядок проведения проверок кредитных организаций на предмет возможности участия банка в системе страхования вкладов изначально отпугнут те банки, которым есть что скрывать. Также нельзя еще не учитывать и такие вещи, как человеческий фактор при проведении проверок, неоднозначность трактования каких-то положений и инструкций и т.п. Комплексная проверка - это серьезная нагрузка на банк.

Если же банк не подал заявку вообще или образно говоря был признан «не годным» - такие банки в скором времени лишаться соответствующей лицензии. Кстати, многие вообще называют рассматриваемый процесс принятия или непринятия в систему страхования вкладов «банковской зачисткой», так как система тестирования банков является более жесткой, чем действующие нормативы банковского надзора и требования Базельского соглашения.

Совсем другое дело - мониторинг банков, входящих в систему страхования вкладов, который также проводят, практически во всех исследованных банковских системах мира.

Многие российские аналитики, считают, что внедрение в стране системы страхования вкладов окажет влияние на состав и ассортимент банковских услуг, то есть банки при вступлении в систему будут резко менять свой профиль, ориентировать его на рынок частных лиц.

Однако, по мнению специалистов банковской системы США, где система страхования существует уже давно, ничего кардинально изменится. Для этого одной меры - контролинга со стороны ЦБ мало. У многих банков в странах СНГ сейчас достаточно впечатляющий продуктовый ряд. И скорее всего, они будут его развивать и дальше, исходя из стратегии своей деятельности.

Если говорить непосредственно о вкладах, то их в мире множество. В рамках деятельности системы дополнительно могут появиться различные виды долгосрочных вкладов, которые первое время спросом пользоваться не будут.

Общий же объем привлеченных средств населения вряд ли резко возрастет. Те люди, которые принципиально готовы размещать денежные средства в депозитах банков, скорее всего уже сделали это. Для некоторых необходимо время, чтобы психологически решится на подобный шаг, и принятие государственных мер по регулирования рынка депозитов в станах СНГ должно послужит им своеобразным толчком для дальнейших действий.

Как отмечает Симановский А., представитель Группа независимых экспертов из России, разумное, т.е. осторожное и постепенное формирование такой системы возможно, что дает шанс при умеренных рисках создать дополнительный фактор роста защищенности вкладчиков, а отсюда и роста вкладов. Следует иметь в виду и то обстоятельство, что формирование системы гарантирования (страхования) вкладов попутно улучшит условия конкуренции на рынке вкладов, т.е. создаст дополнительные преимущества вкладчикам и банкам, в настоящее время не располагающим государственными гарантиями по вкладам.

Что касается эффективности гарантий по вкладам, то, например, опыт Боснии продемонстрировал двукратный рост вкладов через месяц после введения соответствующей системы. Очевидно, мыслимые параметры банковских системы большинства крупных страны мира при использования системы гарантирования позволяют предположить значительно более скромный эффект. И тем не менее любой положительный результат будет способствовать решению реально стоящей проблемы улучшения ресурсной базы банков как фактора повышения эффективности генезиса капитала.

В этом и заключается создание системы страхования депозитов - в призыве для людей вкладывать деньги в банки. Так, как вклады физических лиц - это одна из наиболее перспективных форм мобилизации региональных ресурсов. Потенциал этого рынка очень серьезный, и поэтому банки активно продвигают на него свои продукты.

В настоящий момент, ввиду активного развития системы гарантирования вкладов в банковских системах развитых и развивающихся стран мира стали появляться новые типы депозитов.

Это депозиты, позволяющие производить расходные операции по счету без потери процентной ставки, т.е. фактически отзывать часть суммы, не теряя накопленного дохода. Специалисты отмечают этот факт с тем, что банк, использующий маркетинг и развития сферы депозитных услуг - это обычно банк-участник системы гарантирования вкладов.

Таким образом, также отмечу, что по мнению самих банкиров, система гарантирования вкладов необходима потому, что поставит все банки в одинаковое положение. Кроме того, она позволяет повысить доверие вкладчиков к коммерческим банкам и наконец обеспечит определенную защиту от кризисов.

Однако, не нужно прогнозировать относительно быстрого эффекта от введения системы гарантий вкладов, это всего лишь одна из составляющих, способная положительно повлиять на развитие рынка. Как свидетельствует опыт развития банковских систем - как сегодняшние отрицательные стереотипы относительно безопасности депозитов складывались не один год, так же долго они будут и разрушаться. Если говорить о перспективах, то, однозначно выигрывают те банки, которые стремятся работать на рынке частных вкладов и имеют устойчивое финансовое состояние. Дело за самими банками, насколько грамотно они смогут привлекать средства, сколь далеко может зайти ценовая конкуренция, насколько в банках проработана система эффективного размещения привлеченных средств и система оценки рисков. Таким образом, в заключении теоретического аспект анализа развития системы страхования депозитов, можно отметить, что в долгосрочной перспективе конкурентоспособность банка - участника системы гарантирования будет зависеть не от того, частный банк или государственный, столичный или региональный, а от того, насколько он профессионален и технологичен.

2. Анализ системы гарантирования депозитов физических лиц в РК

2.1 Развития и функционирование Фонда гарантирования депозитов в банковской системе Казахстана

В мае 1999 года на первом Конгрессе финансистов Казахстана Президент республики Нурсултан Назарбаев первой из неотложных мер, необходимых для повышения доверия населения к отечественной финансовой системе, назвал разработку и запуск механизма коллективного страхования депозитов. В мировой практике система страхования депозитов существует во всех экономически развитых странах. Уже в ноябре того же года был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Учредителем Фонда выступил Национальный Банк Республики Казахстан, который внес в уставной капитал ЗАО «Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» 1 млрд. тенге. Национальный Банк РК является единственным учредителем Фонда гарантирования.

Изначальный смысл создания Фонда ясен и понятен. После ряда известных потрясений на финансовых рынках и крахов частных финансовых «пирамид», всякий раз обесценивавших вклады населения, доверие к любому механизму накопления сбережений оказалось основательно подорванным. Лишь в последние несколько лет продуманные и последовательные шаги Национального Банка страны стабилизировали положение в банковской сфере, она стала отлаженным механизмом, оказывающим все виды банковских услуг на высоком уровне.

И эту систему укрепило создание Фонда, который надежно гарантирует права вкладчика на сохранность его денег.

Руководителем Фонда гарантирования вкладов в настоящий момент является господажа Маженова Бахыт Мурсалимовна. Фондом разработаны принципиально новые Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан и Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан, которые утверждены Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2006 года №200 и №201. Настоящие Правила введены в действие с 1 сентября 2006 года.

В апреле 2006 года Казахстанский Фонд гарантирования вкладов стал членом Международной ассоциации систем страхования дпозитов (International Association of Deposit Insurers IADI), основанной по инициативе Канадской корпорации страхования депозитов в октябре 2007 года и объединяющей порядка 30 стран-членов. Членство Фонда в-Ассоциации придаст позитивный импульс в дальнейшем развитии и совершенствовании Казахстанской Системы страхования депозитов.

Схема построения казахстанской ССД основывалась на опыте таких стран, как США и Канада, а также лучшей международной практики, принципы которой изложены в рекомендациях по созданию эффективных систем страхования депозитов, выработанных Форумом за финансовую стабильность, и в рекомендациях Международного валютного фонда. С момента создания ССД развивается в направлении приближения системы к международным стандартам, расширения базы гарантируемых депозитов, увеличения суммы и резерва возмещения, упрощения и ускорения схем возмещения. В апреле 2006 года Казахстанский фонд стал полноправным членом Международной ассоциации систем страхования депозитов (IADI), основанной по инициативе канадской корпорации страхования депозитов в октябре 2007 года и объединяющей порядка 30 стран. Членство в IADI способствует укреплению сотрудничества фонда с зарубежными организациями, получению рекомендаций по страхованию депозитов и решению иных вопросов. В IADI при участии Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и Фонда гарантирования вкладов физических лиц Украины в мае 2006 года был создан Евразийский региональный комитет. В качестве наблюдателя при данном комитете было зарегистрировано российское Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Основной миссией фонда является содействие финансовой стабильности, защита вкладчиков и информирование населения о действующих принципах гарантированности их вкладов. В настоящее время членами системы гарантирования в РК является 33 банка второго уровня из 35 действующих.

С введением новых правил доля гарантируемых вкладов увеличится до 70 процентов.

Надо отметить, что введение системы гарантирования вкладов в Казахстане внесло свою лепту в преодолении недоверия между банками второго уровня и вкладчиками. С появлением самой системы гарантирования вкладов можно констатировать увеличение доверия населения к банковской системе в целом. Подтверждением тому служит динамика роста депозитов физических лиц в банках второго уровня за последние четыре года. Так, общий объем депозитов в банках за указанный период увеличился более чем в 4 раза, в том числе депозитов физических лиц - более чем в 5 раз, а гарантируемых вкладов - в 2,5 раза. По состоянию на 1 июля 2006 года доля гарантируемых фондом вкладов составила более половины в общей сумме депозитов физических лиц.

...