Доход, не связанный с получением вознаграждения

36 987

53 568

- 1,45раза

Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения

76 489

72 661

- 1,05 раза

Чистый операционный доход до отчислений в резервы

31 675

52 534

+ 1,66 раза

Резерв на покрытие убытков

26 425

15 315

- 1,73 раза

Чистый операционный доход после отчислений в резервы

5 250

37 219

+ 7,09 раза

Чистый доход (без суммы сформированных по итогам отчетного года резервов переоценки)

1 305

27 058

+ 20,73 раза

Соблюдение пруденциальных нормативов. По состоянию на 01 января 2008 года сумма фактически оплаченного капитала составила 1 000 000 тыс. тенге.

Адекватность капитала. На 01 января 2008г. собственный капитал банка составляет 1 044 159 тыс. тенге. В третьем квартале банк провел активную работу по реструктуризации акционерного капитала и кредитного портфеля.

Требования, предъявляемые к достаточности капитала в соответствии c индивидуальными показателями, утвержденными Национальным Банком Республики Казахстан, соблюдаются:

отношение величины капитала первого уровня к общей сумме активов Банка (коэффициент К1) составляет 0.89 (при норме не менее 0.06);

отношение совокупного капитала к активам, взвешенным по степени риска (коэффициент К2) составляет 1.17 (при норме не менее 0.12).

Нормативные показатели

Показатели ликвидности, максимального риска на одного заемщика и максимального размера инвестиций в основные средства, утвержденные для Банка Правлением Национального Банка Республики Казахстан, выполняются:

максимальный размер риска на одного клиента (коэффициент К3) составляет 0.19 (при норме не более 0.25);

для лиц, связанных с Банком особыми отношениями (коэффициент К3), - 0.10 (при норме не более 0.10);

показатель текущей ликвидности (К4) составляет 3,81 (при норме не менее 0.3);

показатель краткосрочной ликвидности (К5) составляет 3,27 (при норме не менее 0,5);

максимальный размер инвестиций Банка в основные средства (коэффициент К6) составляет 0.02 (при норме не более 0.50).

Информация по соблюдению пруденциальных нормативов в разрезе месяцев четвертого квартала 2008 года дается в приводимой ниже таблице:

Таблица 3

Соблюдение пруденциальных нормативов

Показатели	IV квартал 2008 года
	31.10.2008	31.11.2008	31.12.2008
	Планир. Факт	Планир. Факт	Планир. Факт
Достаточность собственных средств а)отношение собственного капитала первого уровня к сумме активов банка (К1) К1>=	0.06 0,76	0.06 0,76	0.06 0,89
б) отношение собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (К2) К2..>=	0.12 1.17	0.12 1,06	0.12 1.17
Максимальный размер риска на Одного клиента: а) К3<=	0.25 0,17	0.25 0,17	0.25 0,19
б) для лиц, связанных с банком особыми отношениями К3<=	0.10 0,09	0.10 0,09	0.10 0,10
3. Текущая ликвидность К4 >=0,3	0.30 3.23	0.30 3,47	0.30 3,81
4. Краткосрочная ликвидность К5>=0,4	0.50 3.16	0.40 3.00	0.30 3,27
5.Максимальный размер инвестиц. Банка в ОС К6< =0,5	0.50 0,03	0.50 0,03	0.50 0,02

Активы и обязательства Банка

Структура активов Банка

Активы АО «АЛЬЯНС» за IV квартал 2007 года увеличились на 1,02 % по сравнению с началом года и составили на 01.01.2008 год - 1 154 475 тыс. тенге. Структура активов приведена ниже, в таблице 4.:

Таблица 4

Структура активов

Активы	01.01.08	01.10.08	01.01.09
Кассовая наличность	39 811	49 600	28 301
Корреспондентские счета	33 726	45 205	40 764
Государственные ценные бумаги	80 950	249 270	198 452
Нетто ссуды и лизинги Межбанковский депозит	922 897 451	754 749 150 464	828 973 468
Основные средства	28 043	14 208	13 741
Нематериальные активы	9 175	7 732	8 301
Прочие активы	19 514	35 133	35 475
Всего:	1 134 567	1 306 361	1 154 475

За IV кв. 2008 года произошло уменьшение объема государственных ценных бумаг на 50 818 тыс.тенге, или на 20,39 % по сравнению со III кварталом 2009 года, в то же время с начала года увеличился объем высоколиквидных активов на 113 030 тыс.тенге, или 42,25%.

Объем займов, предоставляемых клиентам, с начала года уменьшился на 93 924 тыс.тенге, или на 10,18 %, за счет погашения займов клиентами банка.

Объем нематериальных активов уменьшился на 874 тыс.тенге, за счет начисления амортизации.

Структура обязательств банка За четвертый квартал отчетного года по сравнению с началом года обязательства банка уменьшились на 6 549 тыс.тенге, или 5,29 %, и составили 117 168 тыс. тенге.

Таблица 5

Структура обязательств банка

Структура обязательств банка в % к общей сумме	01.01.08	01.07.08	01.10.08	01.01.09
Депозиты до востребования	58,9	32,6	30,9	28,12
Срочные	38,8	66,01	64,8	59,2
Прочие обязательства	2,3	1,3	4,19	12,7

Обязательства перед клиентами - юридическими лицами с начала года уменьшились на 6,2 % и составили 34 100 тыс. тенге. Счета физических лиц по сравнению с началом года уменьшились на 13 545 тыс.тенге или на 16,6 % и составили на 01.01.2008г. - 68 226 тыс. тенге.

Основные стратегические направления развития бизнеса Банка

В целях укрепления своей позиции в качестве универсального банка в сфере корпоративного и розничного банковского бизнеса Банком постоянно проводится работа по улучшению качества активов и увеличению базы привлеченных средств, диверсификация структуры активов в целях снижения рисков, снижение затрат и изыскание дополнительных источников доходов путем расширения спектра банковских услуг.

Развитие корпоративного банкинга

Основной стратегией Банка в расширении и укреплении своей деятельности в корпоративном секторе является развитие клиентской базы в различных отраслях экономики. В целях реализации стратегии развития Банк расширяет спектр услуг для своих корпоративных клиентов, включая увеличение объемов документарных операций (выпуск аккредитивов и гарантий). Банк также намерен увеличить депозитную базу за счет расширения клиентской базы.

Развитие розничного банкинга

Банк намерен расширить и укрепить деятельность в сфере розничного банкинга, расширяя спектр традиционных розничных банковских услуг, таких как: прием депозитов, потребительское и ипотечное кредитование.

Для укрепления розничной позиции Банк, при привлечении депозитов от физических лиц, применяет гибкую систему процентных ставок.

Стратегия Банка по увеличению депозитной базы физических лиц основывается на растущем доверии населения к банковскому сектору в результате стабилизационной программы НБ РК и создания системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан. Банк планирует стать участником системы до конца 2010 года.

Прочие банковские и финансовые услуги

Банк намерен расширять объемы дилерско-брокерских операций на рынке государственных ценных бумаг, активизировать работу с физическими лицами, развивать консалтинговые услуги для клиентов в области инвестиций, расширить перечень и унифицировать предоставляемые услуги, повышать их качество путем укрепления материальной, технологической, методической и кадровой базы.

Банк планирует начать работу по внедрению Internet banking с широким перечнем услуг, опирающийся на достижение клиент-серверных технологий, способных надежно хранить и обрабатывать значительные объемы информации, обслуживая при этом большое число пользователей одновременно.

Стратегия формирования корпоративной культуры

Стратегически важна лояльность персонала целям и бизнесу банка, т.к. персонал не только ресурс для ведения бизнеса, но и активная часть населения, прямо и косвенно позиционирующая банк на рынке.

Стратегия совершенствования работы с персоналом

Банк намерен усилить менеджмент путем продолжения формирования команды единомышленников. Основными направлениями работы с персоналом являются подготовка и обучение кадров, направление на учебу, организация консультаций, стажировок, семинаров и аттестаций.

Институциональное развитие банка и развитие организационной структуры

АО «Альянс» нуждается в комплексной интеграции усилий различных структурных подразделений на выполнение единых задач.

Приоритетным способом принятия решений является коллегиальный способ. В банке организованы и действуют Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), Кредитный и Тарифный комитеты, комитет аудита.

* КУАП - коллегиальный орган, основными направлениями деятельности которого являются планирование и контроль финансовой деятельности, разработка принципов управления активами и пассивами Банка и контроль их соблюдения, разработка принципов управления рисками и контроль их соблюдения.

* Кредитный комитет - коллегиальная структура, которая определяет и реализует кредитную политику Банка.

* Тарифный комитет - коллегиальная структура в задачи которого входят обязанности по расширению перечня оказываемых услуг, установлению тарифов на них, формированию и обновлению тарифной политики с целью как диверсификации операций и укрепления доходной базы банка, так и укрепления имиджа банка и его привлекательности для клиентов.

* Комитет аудита - коллегиальная структура, осуществляющая контроль за выполнением нормативно-правовых актов, надзорной политики, внутренних планов политико-процедурных установок. Создание в Банке механизма выявления и адекватного контроля рисков. Приоритетным способом решения производственных вопросов, возникающих в ходе деятельности банка является создание рабочих групп из числа руководителей и сотрудников Банка.

Банк, в предусмотренные в нормативных правовых актах сроки, вносит изменения во внутренние процедуры и стандарты банковской деятельности соответственно изменениям в нормативных правовых актах НБРК и иных уполномоченных государственных органов.

2.2 Анализ процесса кредитования АО «Альянс»

Кредитование клиентов банка служит главным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества ссудного портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость, его репутация и финансовый успех.

Основными составляющими кредитной политики банка является гибкий подход в определении процентных ставок по выдаваемым займам, тщательный анализ бизнес-планов потенциальных ссудозаемщиков, постоянный мониторинг залогового имущества, изучение проблем заемщиков с целью создания благоприятных условий для обеспечения выполнения ими заемных обязательств.

Формирование процентной ставки в соответствии с проводимой банком кредитной политикой происходит с учетом срока погашения и размера маржи, отражающей риск по отношению к конкретному клиенту, сфере предпринимательской деятельности, типу обеспечения.

Проводится систематическая работа по проверке целевого использования выданных займов. Ежемесячно работниками кредитного отдела осуществляется инвентаризация кредитных досье, определяются тенденции изменения финансового состояния заемщиков, проверяется выполнение заемщиками условий договоров залога на предмет сохранности, соответствия стоимостной оценки реальному состоянию.

Организована эффективная система по раннему выявлению признаков возможных проблем с возвратом займов, своевременному предоставлению информации руководству банка, принятию действенных мер, разработаны мероприятия по работе с проблемными займами.

Банк производит выдачу краткосрочных и долгосрочных займов предприятиям, организациям и физическим лицам, как в национальной, так и в иностранной валюте. За 4 квартал 2008 года было выдано займов на сумму 280054 тыс. тенге со средневзвешенной годовой процентной ставкой 13,9 % и погашено на сумму 254392 тыс. тенге.

По состоянию на 01 января 2009 года ссудный портфель банка составил 844211 тыс.тенге, из которых только 1,0 % составляют сомнительные займы с повышенным риском. С заемщиками этих займов ведется работа по возврату основного долга.

Управление кредитным риском требует от банковских работников постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Основные элементы системы управления кредитным риском включают: организационное обеспечение кредитной деятельности; установление лимитов; оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика; ранжирование займов по уровню кредитного риска и сопоставление с установленными лимитами; определение процентной ставки с учетом возможных потерь по займам; распределение полномочий при принятии решений; кредитный мониторинг; управление кредитным портфелем и восстановление проблемных займов.

Выдача займов в банке осуществляется в основном за счет собственных средств, что снижает левераж и в дальнейшем дает возможность не прибегать к чрезвычайным мерам. Эти же причины требуют проведения взвешенной кредитной политики и рационального управления рисками.

В результате проведенных в отчетном периоде мероприятий по реструктуризации долгов по ссудной задолженности улучшился кредитный портфель банка.

Изменилась и структура ссудного портфеля, что видно из приведенной ниже таблицы.

Таблица 6

Структура ссудного портфеля тыс. тенге

	2006 год	2007 год	2008 г.
	Основной долг	Удельный вес	Основной долг	Удельный вес	Основной долг	Удельный вес
СТАНДАРТНЫЕ	976 875	91,9 %	529 795	55,6 %	731440	86,6 %
СУБСТАНДАРТ-НЫЕ	86 097	8,1 %	217 730	22,8 %	84956	10,1 %
НЕУДОВЛЕТВО-РИТЕЛЬНЫЕ	-	-	148 233	15,6 %	18815	2,3 %
СОМНИТЕЛЬНЫЕ С ПОВЫШЕННЫМ РИСКОМ	-	-	56 877	6,0 %	9000	1,0 %
ВСЕГО	1 062 972	100%	952 635	100%	844211	100 %

По состоянию на 01.01.2009 г. ссудный портфель банка составляет 844211 тыс.тенге, в том числе стандартные займы - 731440 тыс.тенге, с удельным весом - 86,6 %, субстандартные - 84956 тыс.тенге, с удельным весом - 10,1 %, неудовлетворительные - 18815 тыс.тенге, с удельным весом - 2,3 % и сомнительные с повышенным риском - 9000 тыс. тенге с удельным весом - 1,0 %.

За 2008 года сформировано провизий на сумму 53,7 тыс. тенге, в том числе: специальных резервов не формировалось, общих резервов сформировано на сумму - 53,7 тыс. тенге.

При осуществлении кредитной деятельности банк проводит взвешенную и умеренную процентную политику. Займы крупным фирмам, поддерживающим постоянные связи с банком и занимающимся производственной деятельностью, выдаются по базовой ставке или с надбавкой 5-10%, а по ссудам, выдаваемым на коммерческие сделки надбавки к базовой ставке составляют 10-15% в зависимости от наличия обеспечения, риска и других факторов.

2.3 Кредитная политика АО «Альянс»

Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной прибыли.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

- изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде

- подготовка и заключение кредитного соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Кредитная политика регламентирует единый порядок предоставления кредитов организациям - юридическим лицам в тенге и инвалюте, далее - Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов АО «Альянс» - далее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.

Кредиты предоставляются Заемщикам на коммерческой основе и условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.

Предоставление кредита производится на основании решения Кредитного комитета путем заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также дополнительные условия, согласованные сторонами.

Деятельность Правления банка по вопросам предоставления кредитов регламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РК, нормативными актами НБ РК.

В АО «Альянс» существует следующий порядок предоставления Кредита:

Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами НБРК, регулирующими вопросы кредитования, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению Порядком предоставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.

Заявка на получение кредита принимается уполномоченным работником управления кредитования Банка от руководителей и (или) главных бухгалтеров организаций, являющихся юридическими лицами и должна содержать следующею информацию:

- размер запрашиваемого кредита:

- цели получения кредита:

- график погашения:

способ обеспечения.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

Следующим этапом является интервью с клиентом. В ходе беседы интервьюеру не следует стремиться выяснить все аспекты работы компании; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4 - 5 группам. Это: сведения о клиенте и его компании; вопросы по поводу просьбы о кредите; вопросы, связанные с погашением кредита; вопросы по поводу обеспечения займа; вопросы о связях клиента с другими банками.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

Заемщику может быть отказано в принятии заявки по следующим причинам:

- Заемщик не представляет четко цели использования кредита, не имеет обеспечения его возвратности;

- заявка и другие документы на предоставление кредита подписана лицами, полномочия которых не подтверждены;

отсутствует обеспечение выполнения обязательств по кредитному договору.

Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

Заявки на получение кредита регистрируются в специальном журнале в отделе кредитования Банка.

Одновременно с подачей заявки Заемщик предоставляет следующие документы:

- учредительные документы организации для Заемщиков. не являющихся клиентом банка,

- документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих все документы, связанные с выдачей и возвратом кредита (кредитный договор, договор залога заявку и другие документы, необходимые для оформления кредита);

- баланс организации на последнюю дату.

Перечень дополнительных документов, предоставляемых Заемщиком и характеризующих его кредитоспособность и платежеспособность определяется отделом кредитования.

Перечень дополнительных документов, необходимых для получения кредита и характеризующих его организационно-правовую форму и правоспособность определяется экспертно-правовым отделом.

На основании представленных согласно настоящему Положению документов кредитный, экспертно-правовой отделы и представляют кредитному управлению заключение о целесообразности выдачи кредита, которое направляется кредитным управлением на заключение Кредитного комитета.

Решение о выдаче кредита принимает Кредитный комитет на основании представленных заключений кредитного, экспертно-правового отдела и службы безопасности.

В случае принятия положительного решения о выдаче кредита с Заемщиком оформляется кредитный договор, который служит основанием для выдачи кредита и должен в обязательном порядке содержать следующие условия:

- срок и размеры выдаваемого кредита;

- процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

- порядок выдачи и погашения кредита;

- форма обеспечения возвратности кредита:

- порядок проверки Банком целевого использования кредита;

- ответственность и размер санкций за нарушение условий договора;

- порядок рассмотрения споров, возникающих при исполнении договора.

В случае обеспечении кредита залогом, поручительством и другими видами обеспечения одновременно с договором кредита заключаются соответствующие договора, обеспечивающие выполнение обязательств по кредитному договору.

Конкретное содержание договоров, заключаемых в обеспечение возвратности кредита, определяется соглашением сторон на основе кредитного договора.

При принятии решения о выдаче кредита производится оценка показателей, характеризующих экономическое и финансово-хозяйственное состояние Заемщика.

Для оценки экономического и хозяйственно-финансового состояния Заемщика рассматриваются:

Общая характеристика особенностей деятельности Заемщика.

Деловая репутация Заемщика.

Соблюдение Заемщиком договорной дисциплины:

- по поставке продукции;

- по приобретению им материальных ресурсов.

Соблюдение платежной дисциплины:

- просроченные ссуды (суммы, длительность);

- просроченные платежи за энергию, материалы;

- задержки выдачи зарплаты;

просроченные платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Оценка выпускаемой и реализуемой продукции:

- технический уровень в сравнении с другими предприятиями отрасли;

- спрос на выпускаемую продукцию;

- объем экспорта;

- перспективы и источники средств для капвложений;

- намечаемые изменения в составе и структуре выпускаемой продукции.

2. Состав производственных запасов и недвижимости, принадлежащей Заемщику:

- коэффициент ликвидности (краткосрочные покрытия, ликвидные средства краткосрочные долговые обязательства);

- коэффициент покрытия (ликвидные средства 1-го и 2-го класса плюс запасы (краткосрочные долговые обязательства);

показатель обеспеченности собственными средствами (собственные оборотные средства - общий размер оборотных средств в запасах, затратах и денежном выражении).

Предоставление кредитных ресурсов требует обязательного изучения организационно-правовой формы Заемщика, оценки его правоспособности. С этой целью необходимо:

Определить соответствие организационно-правовой формы организации Заемщика действующему Гражданскому кодексу.

Выяснить правомочность лица, подписывающего кредитный договор, в том числе - право уполномоченного лица распоряжаться денежными средствами и имуществом предприятия.

В целях снижения кредитного риска необходимо совместно с Заемщиком и, исходя из его возможностей, установить способ обеспечения возвратности кредита и произвести его оформление в порядке, предусмотренном действующим законодательством, применяются следующие формы обеспеченности кредита:

- залог;

- поручительства;

- банковская гарантия;

- неустойка:

- удержание имущества должникам:

другие способы обеспечения обязательств.

Залог. При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предоставлять кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовать обеспечение. Таким образом, обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения положения клиента, тогда как при нормальном состоянии бизнеса клиента кредит будет погашаться по мере осуществления хозяйственного цикла.

В качестве залога могут быть приняты движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги.

Для принятия имущества в залог необходимо:

-если имущество передается в залог акционерным обществом, установить, стоимость имущества и потребовать от Заемщика предоставления решения общего собрания акционеров, если стоимость имущества. являющеюся предметом залога превышает 50 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества или решение совета директоров, если стоимость имущества, являющеюся предметом залога составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества

- если имущество предается в залог предприятием иной организационно- правовой формы, установить правомочность ответственного лица на отчуждение имущества - в случае предоставления в залог имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности Заемщику произвести согласование с соответствующим комитетом по управлению имуществом - Заемщику предоставить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое в залог имущество.

Предоставление имущества в залог на основании договора залога, который в обязательном порядке должен включать следующие условия:

- предмет залога и его оценка;

- размер и срок исполнения обязательств по кредитному договору;

- у какой из сторон находится заложенное имущество, обязанности и ответственность соответствующей стороны за его содержание;

- порядок обращения взыскания на имущество и условия его реализации в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора.

По соглашению сторон Заемщиком может быть выдана ответственному лицу - работнику Банка, доверенность на продажу заложенного имущества.

Договор об ипотеке должен быть заверен нотариально и зарегистрирован в БТИ, договор залога автотранспортных средств регистрируется в УДП, договор залога ценных бумаг подлежит регистрации у держателя реестра.

Поручительство. Обеспечение возврата кредита поручительством производится путем заключения договора поручительства, в котором в обязательном порядке должны быть отражены:

- размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору -порядок обращения взыскания на денежные средства и имущество поручителя: - обязательства Поручителя по погашению задолженности Заемщика по кредитному договору:

- ответственность поручителя за нарушение обязательств по договору поручительства.

При оформлении договора поручительства необходимо установить правовой статус поручителя, правомочность должностного лица, подписавшего договор поручительства, платежеспособность Поручителя.

Необходимо предложить поручителю представить поручение обслуживающему его банку о предоставлении Кредитору права безакцептного списания денежных средств с расчетного счета Поручителя, либо предоставить Кредитору акцептованное платежное поручение с открытой датой.

Банковская гарантия. Обеспечение возвратности кредита банковской гарантией осуществляется путем предоставления Банку, выдавшему кредит (Бенефициару) письменного безотзывного гарантийного обязательства банка, кредитного учреждения или страховой организации (Гаранта) уплатить Банку (Бенефициару) по его письменному требованию денежные средства в случае нарушения Заемщиком (Принципалом) платежных обязательств по кредитному договору.

Банковская гарантия должна в обязательном порядке содержать следующие условия:

- срок действия гарантии:

- перечень документов, прилагаемых к требованию Бенефициара об уплате Гарантом долга Принципала и являющихся основанием для выплаты

- сумма, подлежащая уплате по гарантии:

- порядок изменения условий гарантии:

- ответственность Гаранта за нарушение условий гарантии:

Порядок возврата кредита. Контроль за погашением кредита, а также его целевым использованием осуществляется кредитным отделом банка.

Порядок гашения основного долга по ссуде и процентов за пользование устанавливается сторонами в кредитном договоре.

В дополнение к кредитному договору сторонами может быть составлен график платежей.

В случае нарушения Заемщиком предусмотренного договором (графиком) первоначального срока погашения процентов, работник кредитного отдела направляет Заемщику уведомление с требованием гашения процентов, выясняет причину неплатежа и проводит с Заемщиком работу по изысканию возможностей погашения долга.

В случае трехкратного нарушения Заемщиком сроков погашения процентов, вопрос о дальнейших взаимоотношениях с Заемщиком выносится на рассмотрение Кредитного комитета.

Кредитного комитет, в случае, если представленная информация дает основания сделать вывод о невозможности уплаты процентов за пользование ссудой, принимает решение о досрочном взыскании ссуды и процентов.

Условия о возможности досрочного списания основной суммы кредита и процентов по нему должно быть предусмотрено в договоре.

Кредитным отделом Заемщику направляется требование о досрочном возврате кредита.

Если Заемщик отказывается досрочно возвратить ссуду в добровольном порядке, материалы для принудительного взыскания денег передаются в экспертно - правовой отдел.

В случае, если работником кредитного управления за 10 дней до окончания срока действия договора, будет установлена невозможность погашения ссуды и процентов по ней, кредитный отдел в течение трех дней выясняет причины и обстоятельства неплатежа в предусмотренные договором (графиком) сроки, а также возможности и намерения Заемщика по погашению долга.

Не менее, чем за три дня до окончания сроков действия кредитного договора, вопрос о дальнейших взаимоотношениях с должником рассматривается Кредитным комитетом на основании информации кредитного отдела.

Кредитного комитет, в случае, если представленная информация дает основания сделать вывод о возможности возврата кредита, принимает решение о продлении срока возврата на основании заключаемого с Заемщиком дополнительною соглашения.

Если Кредитного комитет решит, что все меры но урегулированию взаимоотношений с Заемщиком путем переговоров исчерпаны, а возврат кредита не представляется возможным. материалы передаются в экспертно-правовой отдел для принудительного взыскания долга.

В экспертно-правовой отдел для принудительного взыскания долга передаются следующие документы:

- подлинный экземпляр кредитного договора:

- подлинный экземпляр срочного обязательства. Срочное обязательство должно соответствовать условиям кредитного договора:

- расчет суммы долга на дату направления материалов в экспертно-правовой отдел:

- подлинные экземпляры договоров залога, поручительства, банковской гарантии:

- направленные Банком требования о выполнении обязательств Заемщику, поручителю, гаранту.

- по требованию экспертно-правового отдела представляются другие документы, необходимые для оформления искового заявления или исполнительной надписи.

Экспертно-правовой отдел ведет претензионно-исковую работу по принудительному взысканию долга:

- подготавливает и направляет материалы в арбитражный суд и осуществляет контроль за ходом арбитражного процесса до получения исполнительного листа:

- предъявляет исполнительный лист к взысканию путем выставления совместно с бухгалтерией Банка инкассового поручения на счет Заемщика или путем подачи заявления о принятии исполнительного листа к исполнению в соответствующий суд;

- совершает исполнительную надпись нотариуса и предъявляет ее к исполнению путем выставления инкассового поручения на счет Заемщика или направления заявления о принятии к исполнению в соответствующий суд.

С момента передачи документов для принудительного взыскания судебному исполнителю контроль за ходом исполнения судебных решений и возвратом долга осуществляет служба безопасности. При необходимости к работе, связанной с возвратом кредита, могут привлекаться работники Банка, непосредственно связанные с обслуживанием Заемщика.

Одной из главных задач банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Известно, что хорошее управление не устранит проблемность кредита, но нередко хорошие кредиты могут стать проблемными в случае неэффективной работы с ними после их выдачи.

Наблюдение проводится банком для того, чтобы иметь достоверную и оперативную информацию об изменении финансового положения заемщика, а также о выполнении заемщиком условий кредитного договора. При эффективном наблюдении банк может на ранней стадии выявить признаки затруднений у заемщика с погашением кредита. Раннее выявление аналогичных проблем позволяет банку, активизировав корректирующие действия, максимально снизить убытки. Особенно значимым моментом контроля за кредитом является соблюдение договорных сроков его возврата, величины погашения процентов, коэффициентов финансовой отчетности заемщика, качества гарантии.

Раз в год или чаще банк должен проводить кредитные обзоры, суть которых состоит в пересмотре взаимоотношений с клиентом. На практике такие обзоры по каждому конкретному клиенту осуществляет ответственный за это сотрудник кредитного отдела. В процессе такого обзора сотрудник анализирует финансовое состояние заемщика на протяжении определенного времени и выявляет тенденции его развития. Изучаются прошлые и будущие возможности заемщика по обслуживанию своего долга, положение заемщика на том рынке, где он работает. В результате анализа такого рода информации становится понятно, каким именно образом банку следует продолжать развивать деловое сотрудничество с тем или иным клиентом. По результатам обзора банк решает, продолжать ли проведение данного рода кредитных операций с конкретным клиентом, вводить ли другие кредитные операции или вообще их прекратить. Деловое сотрудничество банка с клиентом подразумевает и то, что банк должен быть в курсе всех планов развития клиента, всех его финансовых потребностей и всех происходящих с клиентом изменений. Обладание полной информацией о клиенте необходимо для сохранения надежных клиентов и для защиты банка от недобросовестных заемщиков.

Сложности, возникающие при определении платежеспособности заемщика в АО «Альянс». Как уже сказано, платежеспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка - факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния платежеспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять платежеспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели платежеспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью - чтобы стало ясно, что вообще показатели платежеспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении платежеспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле, а равно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи, с которыми он состоял.

Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). Итак, получить единую, синтетическую оценку платежеспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки платежеспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки платежеспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки платежеспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

Существует следующие способы оценки платежеспособности:

на основе системы финансовых коэффициентов;

на основе анализов денежных потоков;

на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить платежеспособности клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

3. Совершенствование процесса анализа кредитоспособности и платежеспособности с учетом опыта зарубежных банков

3.1 Мировой опыт оценки платежеспособности заемщика

Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике банков США применяются “ Правила шести “Си”, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами “Си”.

Шесть основных принципов кредитования (правила шести “Си”):

Характер заемщика (Character).

Здесь рассматривается:

кредитная история клиента;

опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом;

цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов;

кредитный рейтинг;

наличие лиц, ставящих вторую подпись или гарантов по испрашиваемому кредиту.

Сотрудники кредитного отдела играют двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. При этом кредитный инспектор ведет кредитное дело от заявки на получение кредита до получения необходимой суммы.

Кредитный инспектор должен быть убежден в том, что клиент может достаточно точно указать цель получения кредита, и имеет серьезные намерения погасить его. Если у инспектора нет должной уверенности относительно цели испрашиваемого кредита, то она должны быть уточнена. Даже в этом случае кредитному инспектору надлежит установить: ответственно ли клиент относиться к заемным средствам, дает ли правдивые ответы на вопросы банка и приложит ли все усилия для выплаты задолженности по кредиту. Ответственность, правдивость и серьезность намерений клиента погасить всю задолженность составляют то, что кредитный инспектор называет характером заемщика.

Если у кредитного инспектора после изучения документов, предоставленных заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно надежности клиента, его желания и способности погасить кредит, то клиенту следует отказать в кредитовании. В противном случае банк наверняка будет иметь дело с проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные сомнения.

Способность заимствовать средства.(Capacity)

Удостоверяется:

Подлинность клиента и гарантов;

Копия устава;

Решений и других документов о юридическом статусе заемщика;

Описание историй юридического статуса владельца;

осуществляемые операции;

продукция;

основные клиенты и поставщики заемщика;

Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная характеристика клиента известна как его способность заимствовать кредитные средства. Например, в большинстве штатов США, как и в Казахстане, несовершеннолетии (то есть лица, не достигшие 18 лет или 21 года) не имеют право отвечать по кредитному договору. Банк сталкивается с трудностью при взыскании такого кредита. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени компании (банка) для того, чтобы определить, какие лица уполномочены на подписание кредитного договора. Взыскание по суду средств по кредитному договору, подписанному не уполномоченными на то лицами, может оказаться невозможным, и банк понесет значительные убытки.

Денежные средства (Cash).

Анализируется:

Прибыль;

Дивиденды и объемы продаж в прошлом;

Достаточность планируемого потолка наличности и наличие ликвидных резервов;

Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности;

оборачиваемость товарно-материальных запасов;

Структура капитала;

Контроль над расходами;

показатели покрытия;

Динамика цен на акции, качество управления;

Содержание аудиторского заключения;

Последние изменения в бухгалтерском учете.

Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет только три источника погашения полученных им кредитов:

а) потоки наличности

б) продажа или ликвидация активов

в) привлечение финансов

Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму средств для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в качестве основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей к нему наличности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а его дополнительные заимствования могут ослабить позиции банка как кредитора. Недостаточность потока наличности является важным показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. Что такое поток наличности? С точки зрения бухгалтерского учета он обычно определяется следующим образом:

Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности.

[ист. 11, стр. 225]

Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента, которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а так же состояние рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который “держится на плаву” благодаря преимущественному использованию коммерческого кредита (кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом. Большинство банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности предоставления ему кредита.

Обеспечение (Collateral).

Право собственности на активы, их срок службы;

Вероятность морального старения активов;

Их остаточная стоимость;

Степень специализации по активам;

Право ареста, долги и ограничение;

Обязательства по лизингу и закладные;

Страхования клиента;

Гарантии;

Относительные позиции банка как кредитора;

Судебные иски и положение с налогообложением;

Возможные будущие потребности в финансировании.

При оценке обеспечения по кредитной заявке кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика - это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по кредиту.

Условия (Conditions).

Положение клиента в отросли и ожидаемая доля на рынке;

Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли;

Конкурентоспособность продукции;

Чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменений технологии;

Условия на рынке рабочий силы;

Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента;

Долгосрочные отраслевые прогнозы;

Правовые, политические факторы;

Факторы, связанные с окружающей средой.

Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс погашения кредита. По документам кредит может показаться надежным с точки зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате сокращения объема продаж или дохода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки состояния отрасли и экономических условий большинство банков создают информационные центры с базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их основные заемщики.

Контроль (Control).

Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов;

Соответствующая документация для контролеров;

Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита;

Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка;

Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита

Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика выступает контроль, который сводиться к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность?

Схема показателей, называемая “Правила шести “Си” и применяемая банками США, один из многих подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщиков. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а так же может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента. Так ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности.

Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей:

ликвидность фирмы;

оборачиваемость капитала;

привлечение средств;

прибыльность.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпок). Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера (ближайших сроков погашения), по векселям, недоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность клиента оперативно и в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл, тем выше кредитоспособность. Кпокр. - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал кроме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно-материальных ценностей. Кпокр. показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.

Коэффициент привлечения (Кпривл.) образуют третью группу оценочных показателей. Они рассчитывается как отношения всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.

С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся норма; доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл., может компенсироваться ростом прибыльности.

Таким образом, все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему. Кроме основных показателей для оценки кредитоспособности фирмы могут использовать дополнительные. Например, показатели обеспеченности собственным капиталом, рентабельность.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:

1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности

2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками

3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

На основе счета результатов деятельности определяются следующие показатели (табл.7):

Таблица 7

Показатели кредитоспособности

Показатель	Метод определения
Выручка от реализации
Валовой коммерческий доход или коммерческая маржа (ВД)	Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовой эксплуатационный доход (ВЗД)	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) ...

Подобные документы

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

  Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска

  Анализ теорий кредитных рисков, сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности заемщиков, таких как сбербанковская, американская и французская. Методы совершенствования методик и перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
  
  курсовая работа [69,8 K], добавлен 05.01.2011
  

• Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ПАО "Росгосстрах Банк")

  Понятие и сущность кредитоспособности потенциального заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности. Перспективная (прогнозная) платежеспособность как фактор, раскрывающий сущность кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.08.2017
  

• Организация оценки кредитоспособности заемщика в Тверском отделении ОАО "СберБанк России"

  Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.
  
  дипломная работа [290,3 K], добавлен 22.12.2012
  

• Совершенствование методов оценки качества заемщиков на примере ОАО Банк "Снежинский"

  Нормативно-законодательное регулирование и экономическая сущность кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности на основе делового риска. Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц. Совершенствование скоринговой оценки.
  
  дипломная работа [190,8 K], добавлен 16.04.2011
  

• Современные методы оценки кредитоспособности заемщика

  Раскрытие сущности и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика. Анализ методического аппарата оценки кредитоспособности, используемого банками РФ, и оценка практики его применения. Совершенствование методов оценки кредитоспособности.
  
  курсовая работа [48,2 K], добавлен 28.09.2011
  

• Оценка кредитоспособности предприятия (на примере ООО "Транссклад")

  Понятие, задачи и методы оценки кредитоспособности заемщика банком. Анализ отчетности, платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия. Снижение уровня задолженности компании и обеспечение кредита.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 29.11.2012
  

• Показатели ликвидности коммерческих банков

  Понятие и показатели ликвидности коммерческих банков. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков и зарубежный опыт. Оценка кредитоспособности предприятия – заемщика ОАО "Татнефть". Агрегированный баланс и отчёт о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [89,2 K], добавлен 12.05.2011
  

• Теоретические основы кредитоспособности компании-заемщика

  Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
  
  дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014
  

• Анализ кредитоспособности заемщиков и критерии выбора наиболее привлекательного варианта для кредитования на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк"

  Трактовка понятия, методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. Заключение о возможности выдачи кредита банком на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк". Оценка кредитоспособности организаций-заемщиков. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.02.2015
  

• Анализ кредитоспособности заемщика

  Понятие и критерии кредитоспособности. Кредитные риски и методы управления ими. Сравнительный анализ мировой и отечественной практики оценки кредитоспособности заемщиков. Характеристика ООО "Возрождение", методика определения его кредитоспособности.
  
  дипломная работа [126,9 K], добавлен 20.01.2010
  

• Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

  Понятие кредитоспособности и специфика ее определения. Характеристика эффективных методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых коммерческими банками в процессе кредитного анализа. Содержание кредитной заявки и значение кредитной истории.
  
  курсовая работа [60,5 K], добавлен 08.11.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Сущность, назначение, методы и инструментарий финансового анализа. Методики оценки кредитоспособности. Анализ ликвидности баланса. Платежеспособность предприятия, эффективность использования оборотных активов. Расчет коэффициентов ликвидности баланса.
  
  курсовая работа [95,3 K], добавлен 22.09.2012
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка

  Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013
  

• Изучение подходов к анализу кредитоспособности малого предприятия

  Критерии кредитоспособности малого предприятия, анализ методик ее определения. Зарубежный банковский опыт в области оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности по методике банка ЗАО "Интеза" и Сбербанка на примере предприятия "Вальди".
  
  дипломная работа [532,9 K], добавлен 26.07.2011
  

• Методы анализа кредитоспособности заемщиков

  Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ делового риска. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ показателей оценки финансового положения заемщика ОАО "Донхлеббанк".
  
  курсовая работа [62,8 K], добавлен 21.10.2011
  

• Кредитование физических и юридических лиц

  Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013
  

• Анализ кредитоспособности заемщика на примере Волгоградского филиала АКБ "Московский Индустриальный Банк"

  Основные подходы к оценке финансово - экономической деятельности заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и расчетной дисциплины ссудозаемщика.
  
  дипломная работа [98,6 K], добавлен 15.08.2005
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам