Особенности кредитного процесса в банках на примере краткосрочного кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Сущность и виды банковского краткосрочного кредита

1.1 Кредит как способ перераспределения капитала

1.2 Методы кредитования

1.3 Формы обеспечения возвратности краткосрочного кредита

1.4 Кредитный договор и организация кредитования

2. Особенности организации кредитного процесса на примере филиала ЗАО Банк ВТБ 24 Сыктывкар

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

2.2 Организация кредитного процесса в банке

2.3 Особенности краткосрочного кредитования физических лиц

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

В настоящее время практически все взрослое население нашей страны имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

Все это свидетельствует об актуальности изучения вопросов, связанных с краткосрочным кредитованием и предопределило выбор темы курсовой работы

Объект исследования - Филиал ЗАО ВТБ 24 Сыктывкар.

Предмет исследования - краткосрочное банковское кредитование.

Целью исследования является изучение вопросов организации и анализ особенностей кредитного процесса в банках на примере краткосрочного кредитования.

Для достижения вышеназванной цели автор исследования поставил перед собой следующие задачи:

раскрыть теоретические основы банковского краткосрочного кредита;

проанализировать организацию кредитного процесса в банке;

раскрыть особенности организации кредитного процесса на примере Филиала ЗАО ВТБ 24 Сыктывкар.

В процессе работы над исследованием автором была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования. Так же использованы материалы деятельности Филиала ЗАО ВТБ 24 Сыктывкар.

1. Сущность и виды банковского краткосрочного кредита

1.1 Кредит как способ перераспределения капитала

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и краткосрочного кредита.

Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли краткосрочного кредита в системе экономических отношений.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в кредит. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли [6, c.187].

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закреплением производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. 18,с. 7

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредитная система стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное краткосрочное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов [16, c.10].

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами, то кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного краткосрочного кредита. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущение их чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.

Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи краткосрочного кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью и готовность погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Структура банковского портфеля весьма своеобразна - она почти целиком состоит из краткосрочных ссуд до 3-4 месяцев с большой степенью концентрации кредитов в сфере торгово-закупочного бизнеса. Подобная ориентация банков во многом продиктована суровыми реалиями современной экономической обстановки в стране.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный «кодекс поведения» банков, иначе говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной политики и позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям. Не все правила могут быть перенесены в неизменном виде на российскую почву и реализованы сегодня в полном объеме. Но, тем не менее, нельзя не учитывать их значение для правильной организации кредитной работы.

1.2 Методы кредитования

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения краткосрочного кредита в соответствии с принципами кредитования.

При методе кредитной линии ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет краткосрочного кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения краткосрочного кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета.

Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Использование специального ссудного счета для использования краткосрочного кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров для своевременного погашения ссуды.

Простые ссудные счета используются преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком.

Краткосрочное кредитование первоклассных платежеспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета, называемого контокоррентом. По дебету этого счета идут все платежи клиента, а по кредиту зачисление выручки и другие платежи в пользу предприятия. Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии средств у предприятия, а дебетовое о привлечении средств у банка, за которые взимается процент [13, c.65].

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера краткосрочного кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности11,с.46.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовые коэффициентов, включая такие, как:

1) коэффициент абсолютной ликвидности;

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент независимости.

1.3 Формы обеспечения возвратности краткосрочного кредита

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача краткосрочного кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения краткосрочного кредита.

Залог - способ исполнения должником принятых на себя обязательств, обеспечение краткосрочного кредита. Кредитор за счет залога /продажа заложенного имущества получит возврат средств и процент неустоек по кредитному договору. Требования, предъявляемые к залогу:

1) он должен быть больше размера ссуды;

2) залогом обеспечиваются обязательства юридических и физических лиц;

3) залог возникает в силу договора;

4) договор залога нельзя заключить без основного договора, исполнение которого он обеспечивает [9, c.41].

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Различают два вида залога:

Первый, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя.

Второй, при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога. При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

1. залог товаров в обороте;

2. залог товаров в переработке;

3. залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Под залог товара в обороте кредитовались и продолжают кредитоваться торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

Залог недвижимости (ипотека) - это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.

Заклад (оставление предмета залога у залогодержателя) - является наиболее предпочтительным видом залога для банка, если в качестве предмета залога предлагается имущество. Банк может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества.

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивайся залогом.

Договор о залоге должен быть совершен в письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров [21, c.31].

В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.

Право залога прекращается отменой обеспеченного залогом обязательства в случаях:

- гибели заложенного имущества;

- продажи с публичных торгов заложенного имущества;

- приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество.

Договор поручительства.

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным. В договоре поручительства, заключенном между банком-кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты), порядок расчетов между поручителем и банком и другое.

Поручительство прекращается:

- с прекращением обеспеченного им обязательства;

- по истечении указанного в договоре поручительства срока;

- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

В том случае, если срок действия поручительства договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение года со дня наступления срока обеспеченного поручительством обязательства.

При предъявлении кредитором иска к поручителю к последнему по исполнении обязательства задолжника переходят права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику и передать права, обеспечивающие это требование.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи (если иное в ней не предусмотрено).

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:

* с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

*с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

*вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии).

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Независимость банковской гарантии от основного обязательства проявляется и в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечет за собой истечения срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии. 16,с. 205

1.4 Кредитный договор и организация кредитования

Согласно ГК РФ [1] кредитный договор является разновидностью договора займа. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид краткосрочного кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления краткосрочного кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану краткосрочного кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного краткосрочного кредита.

Заемщики - юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны неплатежеспособными/банкротами.

Для получения краткосрочного кредита предприятие должно представить в обслуживающее его учреждение банка следующие документы.

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма, цель и срок испрашиваемого краткосрочного кредита).

2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата краткосрочного кредита).

2а. План доходов и расходов (бизнес-план) на квартал, год.

3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель краткосрочного кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его погашения.

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.

5. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются для определения платеже- и кредитоспособности клиента), заверенные ГНИ.

6.Отчет о финансовых результатах и другие приложения к балансу.

7. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

8. Договор залога или договор гарантии, или договор поручительства. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности краткосрочного кредита они прилагаются к кредитному договору.

9. Выписки об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом.

10. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого краткосрочного кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

11. Справка об уведомлении налогового органа о своем намерении открыть в банке ссудный счет.

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу краткосрочного кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику краткосрочного кредита, согласно которому ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов [15, c.19].

Одновременно с кредитной заявкой предприятие-заемщик должно представить в банк свой устав и баланс, нотариально заверенные, а также другую статотчетность, позволяющую вместе с балансом судить о его платежеспособности и доходности, копии учредительного договора, свидетельства о регистрации, карточку с образцами подписей первых лиц и печати предприятия, справку об уведомлении ФНС о намерении открыть ссудный счет.

В целях урегулирования отношений с последним, банк-кредитор должен заключить с ним специальное соглашение, позволяющее ему в безакцептном порядке выставлять требования-поручения на бесспорное списание средств с расчетного счета заемщика. А заемщик должен заключить с банком, где открыт его основной расчетный счет, дополнительное соглашение к договору на расчетно-кассовое обслуживание, предоставив в нем ему право принимать от других банков-кредиторов требования-поручения на бесспорное списание средств с его расчетного счета в погашение полученных ссуд и процентов по ним.

2. Особенности организации кредитного процесса на примере филиала ЗАО Банк ВТБ 24 Сыктывкар

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Банк ВТБ 24 - один из лидеров национального банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка банковских услуг. Главный акционер ВТБ с долей в 85,5% - Правительство РФ.

В мае 2007 года банком ВТБ было проведено IPO. Среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ВТБ. IPO ВТБ стало крупнейшим публичным размещением акций в Европе в 2007 году, так как общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительных эмиссий акций, составил около $8 млрд.

Кроме того, это самое «народное IPO» в России за всю историю национального фондового рынка. По его итогам акционерами ВТБ стали более 120 тыс. россиян.

25 сентября 2009 года Центральный банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных акций ОАО Банк ВТБ. По итогам размещения дополнительного выпуска акций доля Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом в уставном капитале ОАО Банк ВТБ составляет 85,5%. Доля других акционеров в уставном капитале Банка составляет 14,5%, в том числе доля держателей глобальных депозитарных расписок - 7,01%.

Акции ВТБ обращаются на ММВБ, РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме глобальных депозитарных расписок. По итогам размещения акций рыночная капитализация ВТБ превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ВТБ составляет 104,6 млрд рублей.

В рейтинге 500 крупнейших компаний мира, подготовленного Financial Times в 2010 году, ВТБ занимает 263-е место. В рейтинге 200 крупнейших компаний Европы банк поднялся с 247-го (по данным рейтинга 2009 года) на 89-е место, а в рейтинге 100 крупнейших компаний Восточной Европы - с 21-го на 7-е.

По итогам 2008 года ВТБ занял 70-е место в списке крупнейших банков мира журнала The Banker. По мнению международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch у ВТБ наивысший для российских банков рейтинг. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.

Диверсифицируя свою деятельность, группа ВТБ постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

Стратегическая задача ВТБ на российском рынке банковских услуг - его преобразование в универсальный финансовый институт европейского уровня и укрепление конкурентных позиций. В этих целях в августе 2005 года начал свою работу розничный банк группы ВТБ в России - ВТБ24, который осуществляет обслуживание населения и предприятий малого бизнеса.

ВТБ24 предлагает полный спектр розничных услуг. Он продолжает реализацию важнейших и социально значимых программ ВТБ: ипотечное жилищное кредитование и поддержка малого бизнеса. Эти программы воплощают политику ВТБ в российских регионах, а также способствуют росту национальной экономики, развивая частное предпринимательство и реализуя задачи долгосрочного ипотечного жилищного кредитования.

В соответствии со стратегией развития в 2008 году ВТБ расширил комплекс инвестиционно-банковского обслуживания, создав компанию ВТБ Капитал. Дочерняя компания осуществляет свои операции из офисов в Москве, Лондоне и Сингапуре. ВТБ Капитал фокусирует свою деятельность на предоставлении клиентам группы ВТБ услуг в области инвестиционного бизнеса:

· консультационные услуги по сделкам на рынках капитала и в области слияний и поглощений в России и за ее пределами;

· развитие бизнеса прямых инвестиций;

· операции на глобальных товарно-сырьевых рынках;

· управление активами.

Важным направлением деятельности ВТБ Капитал также является организация выпусков ценных бумаг корпоративных клиентов группы ВТБ.

Общие активы Группы ВТБ составляют 126 млрд долларов США. ВТБ также имеет широкую сеть филиалов, дочерних и ассоциированных банков, расположенных в наиболее важных и перспективных экономических регионах России.

Филиал ЗАО Банк ВТБ24 основан в Сыктывкаре в сентябре 1994 года. Регистрационный номер 5728, дата регистрации ЦБ РФ 07 октября 1994 г. Свидетельство серия 63 № 00256987 о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г., за основным государственным регистрационным номером № 5269100033669 от 26 июля 2002 г.

Филиал ЗАО Банк ВТБ24 осуществляет деятельность в соответствии с имеющимися лицензиями. Филиал ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар осуществляет следующие операции для юридических лиц:

1. Расчетно-кассовое обслуживание.

2. Документарные операции.

3. Валютный контроль.

4. Конверсионные операции с иностранной валютой.

5. Кредитование.

6. Привлечение временно свободных денежных средств.

7. Продажа и обслуживание пластиковых карт.

8. Лизинговые операции.

Филиал ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар входит в десятку лидеров среди банков Коми по объемам привлеченных средств клиентов, объемам вкладов населения, объемам клиентского кредитования, занимает 144 место в рейтинге РБК «Крупнейшие банки России за 2008 год». Основные финансовые показатели работы банка по состоянию на 01.01.2010 можно представить в виде таблиц, см. табл. 1, 2.

Таблица 1. - Структура актива и пассива баланса Филиала ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар по состоянию на 01.01.10

Показатель	Значение
Валюта баланса ОАО ВТБ БАНК СЫКТЫВКАР, млн. руб.	9 311,1
Объем ссудной задолженности в рублях и иностранной валюте, млн. руб.	7 503,2
Портфель ценных бумаг, млн. руб.	360,7
Сумма остатков на срочных, текущих и расчетных счетах клиентов-юридических лиц, млн. руб.	1 760,6
Объем средств, привлеченных под векселя ОАО ВТБ БАНК СЫКТЫВКАР, млн. руб.	512,6
Объем средств, привлеченных под выпуск депозитных сертификатов, млн. руб.	131,4
Остатки на депозитных счетах клиентов, млн. руб.	1 021,9
Собственный капитал на 1.01.07 г., млн. руб.	927,0
Показатель достаточности капитала банка, %	10,2%

Таблица 2. - Финансовый результаты деятельности Филиала ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар за 2009 год

Показатель	Значение.
Полученные в 2009 году доходы, млн. руб.	2 472,4
- проценты по кредитным операциям, млн. руб.	955,3
- доходы от операций с иностранной валютой, млн. руб.	411,8
- восстановление сумм со счетов резервов, млн. руб.	819,6
- комиссионные доходы, млн. руб.	170,6
- доходы по операциям с ценными бумагами, млн. руб.	101,4
- прочие доходы	14,83
Расходы в 2009 году, млн. руб.	2 284,5
Балансовая прибыль в отчетном году, тыс. руб.	187 858,0
Объем чистой прибыли по итогам года, тыс. руб.	150 809,0

Организационная структура ОАО ВТБ БАНК СЫКТЫВКАР представлена ниже на рис.1.

Рисунок 1. - Организационная структура Филиала ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар

Банк ВТБ24 в Сыктывкаре предлагает для жителей региона разнообразные услуги, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, хранению сбережений и др. Вместе с тем, Банк ВТБ24 в Сыктывкаре предлагает и услуги ипотечного кредитования, предоставляя на длительный срок ипотечный кредит для приобретения заемщиком жилья на первичном или вторичном рынке недвижимости.

2.2 Организация кредитного процесса в банке

кредитование капитал краткосрочный

Организацию кредитного процесса в Филиале ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар осуществляет кредитный отдел, который является самостоятельным структурным подразделением банка, входит в состав Казначейства и осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими подразделениями.

В своей деятельности отдел руководствуется Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральными Законами РФ, указами Президента РФ, Постановлениями Правительства РФ и РК, Законами Республики Коми, нормативными актами Центрального Банка РФ, Государственной Налоговой Службы и Министерства Финансов РФ, а также приказами и распоряжениями Председателя Правления банка, директора Казначейства и внутренними документами по кредитованию.

Отдел осуществляет свою деятельность под руководством Правления банка и непосредственно подчиняется директору Казначейства. Его возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от неё Председателем Правления по согласованию с директором Казначейства. Структуру и штат отдела утверждает Председатель Правления банка. Состав отдела 4 человека: начальник - 1, старший экономист - 2 и старший бухгалтер - 1.

Задачи кредитного отдела:

§ Проведение единой политики банка и его филиалов в области финансирования и кредитования.

§ Организация и координация работы в аналогичных структурных подразделений в филиалах.

Функции отдела:

1. Изучение кредитоспособности клиента, кредитного риска, залогового обеспечения, контроля за его сохранностью, реальности возврата краткосрочного кредита.

2. Оформление документов по выдаче краткосрочного кредита.

3. Контроль за целевым использованием краткосрочного кредита, своевременным погашением краткосрочного кредита и процентов по нему.

4. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам.

5. Осуществление возложенных Центральным Банком РФ функций на коммерческие банки по наличному денежному обращению. Контроль за соблюдением клиентами банка кассовой дисциплины.

6. Консультационная помощь клиентам банка.

7. Организация работы и оказание помощи в постановке кредитной работы в аналогичных структурных подразделениях в филиалах.

8. Перераспределение кредитных ресурсов между филиалами и Головным банком, осуществление контроля за своевременным возвратом перераспределенных ресурсов.

9. Оформление документов по выдаче или получению межбанковских кредитов.

10. Прием обеспеченных заявок на получение денежной наличности в кассе банка клиентами и оформление заявок в расчетно-кассовом центре на получение денежной наличности в случае необходимости.

11. Изучение рынка услуг по кредитованию, рынка межбанковских кредитов.

12. Разработка внутренних документов, касающихся вопросов кредитования.

13. Обеспечивает получение от филиалов отчетов и предоставление сводных отчетов в контролирующие органы в установленные сроки.

14. Доводит до филиалов установленные лимиты кредитования.

15. Анализирует представленные филиалом документы ссудозаемщиков в случае, если заявка на получение краткосрочного кредита превышает лимит, установленный филиалу и дает письменное распоряжение филиалу.

16. Разрабатывает и представляет Председателю Правления проекты приказов и мероприятий по вопросам совершенствования работы отдела и увеличения доходов банка от его операций.

17. Выполняет предписания службы внутреннего контроля.

18. Ведёт работу с письмами, запросами Национального Банка РК и других органов в пределах своей компетенции.

Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных на управление задач и функций несёт начальник отдела. Степень ответственности других сотрудников устанавливается должностными инструкциями. Показатели работы отдела, по которым оцениваются результаты его деятельности:

§ Соблюдение Головным банком и его филиалами лимитов проводимых кредитных операций;

§ Получение доходов в размере не ниже утвержденной сметы;

§ Превышение удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности более 5 процентов;

§ Выполнение плана работы отдела;

§ Отсутствие обоснованных жалоб со стороны клиентов и филиалов на действия сотрудников отдела;

§ Соблюдение трудовой и исполнительской дисциплины;

§ Своевременность представления запрашиваемой от отдела информации структурными подразделениями и филиалами;

§ Внедрение новых видов услуг и методов работы с клиентурой;

§ Соблюдение служебной и коммерческой тайны работниками отдела.

§ Отсутствие замечаний со стороны контролирующих организаций, приведших к материальному ущербу банка.

Отдел создается, ликвидируется, реорганизуется согласно приказу Председателя Правления банка. Структура отдела утверждается Председателем Правления банка по согласованию с Директором казначейства, в состав которого входит кредитный отдел.

Банк ВТБ24 Сыктывкар предоставляет все виды кредитов: разовая ссуда кредитная линия и кредит в режиме “овердрафт” Кредит может быть предоставлен физическому лицу, предпринимателю без образования юридического лица и юридическому лицу.

После этого клиент пишет заявление предоставляет справки и заполняет анкету, также для выдачи краткосрочного кредита необходимо чтобы было два поручителя; они также должны заполнить анкету Может быть также предоставлено и другое обеспечение краткосрочного кредита (залог).

Кредитный отдел также должен раз в два года проводить проверку кассовой дисциплины у предприятий и частный предпринимателей без образования юридического лица.

2.3 Особенности краткосрочного кредитования физических лиц

При решении вопроса о выдаче краткосрочных кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

доходы от заработной платы;

доходы от сбережений и ценных бумаг;

другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

- справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

- книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

- другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

- определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

- рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:

Ккс = МПС/ Д ;

Ккс < = 0,24

где МПС - сумма месячного платежа по кредиту;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24.

- рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

Кдр = (МПС + МР) / Д ; Кдр < = 0,50

где МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется , если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы - меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейные.

Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого - предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек - мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой - его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Таблица 3. - Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения	Апрель 04.2009	Май 05.2009	Июнь 16.2009	Июль 07.2009	Август 08.2009	Сентябрь 09.2009
ул. Октябрьская, 5	11693	11693	11693	11693	11693	11693
ул. Батакская, 10	12338	12338	12338	12338	12338	12338
ул. Калинина, 20	1008	1008	1008	1008	1008	1008

Суммируя все перечисленные доходы, получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом,

доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 4. - Налоговая декларация заемщика, руб.

Наименование показателей	Под строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14292	14292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1673	7146
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1673	7146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230	-	-
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240	-	-
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12619	7146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно,

Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10

Значит,

Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

...