Организация работы по формированию депозитного портфеля в коммерческом банке

Важной особенностью банковского законодательства в России является наложение ограничений на процентную политику: публичный характер договоров банковского вклада с гражданами, запрет на предоставление льгот акционерам банка [12].

2.4 Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов

Размер привлеченных средств зависит от следующих внешних факторов:

- общая экономическая ситуация в стране и регионе;

- уровень развития банковской системы;

- денежно-кредитная политика Банка России [2].

Экономическая ситуация как в стране, так и в регионе оказывает значительное воздействие на привлечение ресурсов банками. Важным показателем, определяющим динамику экономических преобразований, является уровень безработицы в стране и регионе, представленный на рисунке 2.

Рисунок 2 - Уровень безработицы населения на территории Российской Федерации и Архангельской области, в %

Изменение уровня безработицы по России и по Архангельской области носит противоречивый характер. Уровень безработицы в России в целом имеет тенденцию уменьшения за рассматриваемый период. При этом уровень безработицы по Архангельской области сокращается к 2012 году и увеличивается к концу 2014 года, что может отрицательно отразиться на привлечении ресурсов [15].

Следующим показателем является среднедушевой доход населения, динамика которого представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика среднедушевого денежного дохода на территории Российской Федерации и Архангельской области, руб.

Среднедушевой денежный доход стремительно растет в Архангельской области и по России в целом. При этом за 2013 год показатель Архангельской области превышает среднероссийский [15].

Использование денежных доходов населения Архангельской области представлено на рисунке 4.



2013 год 2014 год

Рисунок 4 - Использование денежных доходов населения Архангельской области в 2013-2014 гг., в %

Сбережения населения определяют прилив в банках вкладов граждан и покупки ими ценных бумаг. В структуре использования денежных доходов населения Архангельской области за 2013-2014 гг. произошло незначительное увеличение доли расходов на покупку товаров и оплату услуг, уменьшение доли прироста сбережений, что может означать сокращение доли вкладов в банки.

Численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума на территории Российской Федерации, в % от общей численности населения

Уровень бедности населении Архангельской области опережает среденероссийские показатели и на данный момент имеет тенденцию увеличения.

Рассмотренные показатели свидетельствуют об ухудшении экономической ситуации в стране и в Архангельской области, и отрицательно воздействуют на привлечение ресурсов банками [15].

На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное влияние денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России.

Основным показателем денежно-кредитной политики является ключевая ставка. На рисунке 6 представлена динамика ключевой ставки в период с 03.03.2014 по 03.05.2015.

Рисунок 6 - Динамика ключевой ставки

Динамика изменения показателя ключевой ставки носит скачкообразный характер. В целом ведет к замедлению темпов роста денежной массы [18].

Важнейшим инструментом воздействия Банка России на привлечение ресурсов является также изменение норм обязательного резервирования. В настоящее время проводится политика увеличения норм резервирования, снижая тем самым возможность привлечения ресурсов коммерческими банками.

В настоящее время нормативы отчислений по обязательствам перед физическими лицами в обязательные резервы Банка России составляют 4,25 %, что на 0,25 % больше предыдущего периода.

Пассивные операции зависят также от уровня развития банковской системы. Число банков на сегодняшний день составило 1046. Из них действующих - 824; банков с генеральной лицензией 254. До фактора санкций на число кредитных организаций страны стала оказывать давление политика, проводимая Банком России по, так называемой, "расчистке" банковского рынка от недобросовестных участников, в результате чего количество банков с отозванной (аннулированной) лицензией 222, что на 57 банков больше предыдущего года.

Проблемы деятельности самих банков (следствием которого является кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства ведет к снижению уровня развития банковской системы [19].

При исследовании ряда показателей экономической ситуации страны и региона, уровня развития банковской системы, денежно-кредитной политики следует, что все факторы в совокупности отрицательно влияют на размер привлеченных ресурсов и деятельность банков.

При этом на данный момент соотношение привлеченных и размещенных ресурсов физических лиц банков на территории Российской Федерации и Архангельской области имеет положительное отклонение. Однако, в Архангельской области величина отклонения сокращается (Таблица 4).



Таблица 4 - Соотношение привлеченных и размещенных ресурсов физических лиц банков на территории Российской Федерации и Архангельской области [16], в миллионах рублей

	2013г.	2014г.
Российская Федерация
Привлечено	11 743 146	13 985 238
Размещено	7 474 221	9 698 947
Отклонение (+/-)	+4 268 925	+4 286 291
Архангельская область
Привлечено	83 902	100 374
Размещено	69 859	89 076
Отклонение (+/-)	+14 043	+11 298

Как свидетельствуют приведенные данные, размещенные средства банковской системы за рассматриваемый период обеспечены привлеченными средствами.

2.5 Показатели, характеризующие депозитный портфель

Для эффективного управления депозитным портфелем и в целях снижения риска применяются математические расчеты и исчисляется ряд показателей, характеризующих ресурсную базу банка, таких как:

- средний срок хранения денежных средств;

- уровень оседания средств, поступивших во вклады;

- коэффициент трансформации;

- средневзвешенный срок по вкладам;

В таблицах 5,6 приведена оценка объемов перечислений во вклады филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске.



Таблица 5 - Оценка объемов перечислений во вклады физических лиц филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске

Срочность вклада	Остатки по вкладам, тыс. руб.	Обороты по приходу, тыс. руб.	Оседаемость вкладов, %
	на 01.01.13	на 01.01.14	на 01.01.15	За 2013	за 2014	в 2013	в 2014
1	2	3	4	5	6	7	8
до востребования	3,51	3,68	3,15	22,13	1,83	0,74	-28,81
до 30 дней	15247,32	1675,24	1958,65	1356,33	15268,21	9,88	56,33
от 31 до 90 дней	1675,50	411,00	880,62	26 731,10	54844,18	-4,73	0,86
от 91 до 180 дней	14574,35	13079,80	25550,59	55 079,56	69915,54	-2,71	17,84
от 181 дня до 1 года	230139,67	211003,25	275549,69	770 004,90	1036616,79	-2,49	6,23
от 1 года до 3 лет	49242,57	133460,49	129464,63	399 494,25	766336,56	21,08	-0,52
свыше 3 лет	1282,76	1599,30	11732,84	3 159,89	14529,47	10,02	69,74
Прочие привлеченные средства
до востребования	353,28	341,81	263,76	78,32	45,85	-14,65	-170,21
до 30 дней	1,01	-	3,02	8,00	4,00	-12,50	75,00
от 31 до 90 дней	1,02	1,02	1,02	3,00	4,00	0,00	-
от 91 до 180 дней	3,02	-	1,02	3,00	2,00	-100,00	50,00
от 181 дня до 1 года	8,02	2,02	7,02	4,00	7,00	-150,00	71,43
от 1 года до 3 лет	2,02	10,02	8,02	9,00	1,00	88,89	-200,00
Итого	297286,5	359912,20	443465,16	1254 597,15	1 942308.21	4,99	4,30

Уровень оседания средств на вкладах (Уо) характеризует их стабильность, что позволяет филиалу использовать их долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка, определяется по формуле:

(1)

где Ок - остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;

Он - остаток на начало анализируемого периода;

П - поступление средств во вклады и депозиты.

Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске уровень оседания средств на вкладах за 2013-2014 гг.:

Сокращение уровня оседания вкладов означает, что за 2014 год на счетах стало оседать незначительно меньше поступающих на них денежных средств, чем за 2013 год.

Таблица 6 - Оценка объемов перечислений в депозиты в филиал ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске

Срочность вклада	Остатки по вкладам, тыс. руб.	Обороты по выдаче вкладов, тыс. руб.	Средний срок хранения вкладного рубля, дн.
	на 01.01.13	на 01.01.14	на 01.01.15	За 2013	за 2014	в 2013	в 2014
1	2	3	4	5	6	7	8
до востребования	3,51	3,68	3,15	21,98	2,37	59	519
от 31 до 90 дней	1675,50	411,00	880,62	27995,62	54375,02	13	4
от 91 до 180 дней	14574,35	13079,80	25550,59	56574,13	57445,02	88	121
от 181 дня до 1 года	230139,67	211003,25	275549,69	789141,34	972070,0	101	90
от 1 года до 3 лет	49242,57	133460,49	129464,63	315276,35	770332,02	104	61
свыше 3 лет	1282,76	1599,30	11732,84	2843,37	4396,02	182	546
Прочие привлеченные средства
до востребования	353,28	341,81	263,76	89,82	124,04	1393	879
до 30 дней	1,02		3,02	9,02	1,02	20	533
от 31 до 90 дней	1,02	1,02	1,02	3,02	4,02	122	91
от 91 до 180 дней	3,02		1,02	6,02	1,02	90	180
от 181 дня до 1 года	8,02	2,02	7,02	10,02	2,02	180	806
от 1 года до 3 лет	2,02	10,02	8,02	1,02	3,02	2125	1075
Итого	297286,53	359912,20	443465,16	1191971,49	185875,3	99	78

Средний срок хранения вкладного рубля (Сд) определяется по формуле:

(2)

где Оср - остаток вкладов и депозитов, определяемый по среднехронологической формуле;

В - оборот по выдаче вкладов и депозитов;

Д - количество дней в анализируемом периоде.

Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске средний срок хранения вкладного рубля за 2013-2014 гг. на срок от 31 до 90 составит:

.

.

Депозиты физических лиц на срок от 31 до 90 дней могут быть использованы в качестве ресурсов только для предоставления "коротких" ресурсов.

По прочим привлеченным средствам на срок от 1 года до 3 лет средний срок хранения вкладного рубля составил в 2014 году 1075 дней, что дает возможность филиалу размещать средства в более долгосрочных проектах.

В процессе анализа ликвидности рассматривается вопрос о соответствии сроков депозитов и сроков средств в активной операции. В целях установления предела, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средние и долгосрочные инвестиции необходимо определить коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные. Коэффициент трансформации определяется по формуле:

(3)

где R - краткосрочные ресурсы банка (средства на счетах клиентов, вклады и депозиты сроком на 1 год);

S - краткосрочные кредиты (сроком предоставления до 1 года).

Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске значение данного показателя составляет:

.

.

Причиной высокого уровня данного показателя в пределах рассматриваемого периода является значительный уровень оборота по поступлению средств на депозитные счета сроком до 1 года. Филиал обладает большим потенциалом по размещению привлеченных депозитов в кредиты при наименьшей вероятности возникновения рисков.

Для разработки депозитной политики и ее корректирования необходимо определить средневзвешенный срок (Тср) и средневзвешенную процентную ставку (Рср) привлечения депозитов для каждой группы срочности привлеченных средств.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности (за иcключением вкладов "до востребования") рассчитывается по формуле:

(4)

где V1, V2, … Vn - объем депозита, вклада по договору по n-й сделке;

Т 1, Т 2, … Тn - срок по договору по каждой сделке.

Для филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске значения данных показателей составят:

.

.

Таким образом, за 2014 года средневзвешенный срок вкладов сократится [21].

Одним из источников формирования ресурсной базы банков являются привлеченные средства в форме вкладов. Проанализируем порядок привлечения вкладов населения с точки зрения сроков, объемов привлечения, представленный в таблице 7.

Таблица 7 - Структура привлеченных средств физических лиц в филиале ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске

Вид привлеченных средств по срокам	Удельный вес в общей сумме средств в % к итогу на 01.01.2014	Удельный вес в общей сумме средств в % к итогу на 01.01.2015
Вклады до востребования	0,002	0,001
Вклады на срок от 31 до 90 дней	0,572	0,114
Вклады на срок от 91 до 180 дней	5,236	3,634
Вклады на срок от 181 до 1 года	76,348	58,512
Вклады на срок от 1 года до 3 лет	16,968	37,081
Вклады на срок свыше 3 лет	0,464	0,348
Прочие привлеченные средства до востребования	0,176	0,098
Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней	0,002	0,001
Прочие привлеченные средства на срок от 181 до 1 года	0,012	0,002
Привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет	0,003	0,003
Итого	100,000	100,000

Из данных таблицы следует, что население предпочитает размещать свои средства в срочные депозиты. По ним владельцам выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования.

Филиал заинтересован в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Физические лица в основном размещают свои средства в депозиты на срок от 181 дня до 1 года. При этом наблюдается тенденция роста доли депозитов со сроком от 1 года до 3 лет. В 2015 году она составила 37,1 % против 16,9 %. Это положительно влияет на ликвидность баланса.

Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка относительно длительный срок. Поэтому повышение удельного веса вкладов до востребования и снижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Для ее поддержания банк разрабатывает стратегии, направленные на увеличение долгосрочных депозитов.

2.6 Дебетовые карты как инструмент депозитной политики

Дебетовые карты являются инструментом вкладов до востребования и представляют собой банковские платежные карты, которые можно использовать для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в кассах банкоматах и [24].

Являясь членом международных платежных систем VISA Int. и MasterCard Int., Банк предлагает клиентам весь спектр пластиковых карт VISA и MasterCard. Обслуживание карт производится на базе собственного процессингового центра, получившего сертификацию вышеуказанных платежных систем. В 2005 г. Банк заключил договоры эквайринга с American Express и Diners Club. Клиенты и держатели карт Банка имеют возможность круглосуточно контролировать состояние счета через интернет и по телефону, а также получать информацию об операциях по счету с помощью SMS-сообщений. Динамика показателей филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске по обслуживанию клиентов с использованием банковских карт представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Динамика показателей филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске по обслуживанию клиентов с использованием банковских карт

Показатель	2012	2013	2014
Оборот по банковским картами, млрд. руб.	1,2	1,7	1,9
Кол-во выпущенных банковских карт, тыс. шт.	13,5	17,4	22,6
Комиссионный доход по обслуживанию банковских карт, тыс. руб.	10422,2	12197,3	14265,6

Все анализируемые показатели имеют тенденцию роста, что свидетельствует об эффективности деятельности банка по выпуску дебетовых карт. Привлекательные условия и дифференцированный перечень предлагаемых услуг способствуют достижению одной из основных целей депозитной политики банка - наращению клиентской базы.

Основные условия локального тарифного плана КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске для физических лиц представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Основные условия локального тарифного плана филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске для физических лиц

Операция (услуга)	Тариф
Открытие/закрытие счетов	Комиссия не взимается
Ведение счета Клиента в валюте РФ/иностранной валюте при отсутствии операций, совершенных Клиентом по счету, более года	В размере остатка средств на счете, но не более 100 руб.
Зачисление на счета Клиентов денежных средств в наличном и безналичном порядке	Комиссия не взимается
Предоставление услуги "PKB on-line - Информационный сервис"; "PKB on-line - Платежный сервис";	Комиссия не взимается
Внутрибанковские переводы на счета физических лиц	Комиссия не взимается
Внутрибанковские переводы на счета юридических лиц и ИП	- на бумажном носителе - 1,5 %, min 50 руб. max 500 руб.; - с использованием "PKB on-line" - 0,5 %, min 20 руб. max 150 руб.
Переводы денежных средств (кроме внутрибанковских) на счета физических лиц	- на бумажном носителе - 1,5 %, min 50 руб. max 2000 руб.; - с использованием "PKB on-line" - 0,5 %, min 20 руб. max 500 руб.
Переводы денежных средств (кроме внутрибанковских) на счета юридических лиц	50 руб.
Переводы денежных средств на счета физических лиц, открытые в банке ОАО Банк "Открытие"	Комиссия не взимается
Перечисление налогов и других обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, перечисление в счет оплаты штрафов ГИБДД МВД России	Комиссия не взимается
Исполнение заявлений на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета/СКС Клиента в счет погашения задолженности по ипотечному кредиту, выданному Банком	9 000 руб.
Выдача наличных денежных средств со счетов по срочным вкладам	Комиссия не взимается
Выдача наличных денежных средств по банковским картам сторонних эмитентов в операционных кассах и кассах вне кассового узла Банка	2 %
Выдача наличных денежных средств по банковским картам сторонних эмитентов в банкоматах Банка	Комиссия не взимается
Visa Electron Instant Issue / MasterCard Electronic	150 руб. за первый год/100 руб. за второй и последующие годы
Visa Electron / Maestro / Visa Classic Unembossed	150 руб. за первый год/100 руб. за второй и последующие годы
VISA Classic Non-Personalised	Комиссия не взимается
Visa Classic / MasterCard Standard	700 руб. за первый год/ 500 руб. за второй и последующие годы
ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Standard	700 руб. за первый год/300 руб. за второй и последующие годы
ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Моментальная	500 руб. за первый год/500 руб. за второй и последующие годы
Visa "Мобильный бонус"	500 руб. за первый год/350 руб. за второй и последующие годы
Visa "Мобильный бонус" Non-Personalised	500 руб. за первый год/350 руб. за второй и последующие годы
Visa "Карта путешественника"	700 руб. за первый год/500 руб. за второй и последующие годы
Visa Gold / MasterCard Gold	2 600 руб. за первый год/2 300 руб. за второй и последующие годы
ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Gold	2 600 руб. за первый год/2 300 руб. за второй и последующие годы
Visa Platinum / MasterCard Platinum	6 000 руб. за первый год/4 000 руб. за второй и последующие годы

Одним из основных источников роста эмиссии банковских платежных карт является привлечение предприятий в качестве "зарплатных" клиентов. В изменившихся финансовых условиях зарплатные проекты вновь становятся одним из самых интересных для кредитных организаций направлений деятельности. Они не только являются источником регулярных денежных поступлений в виде комиссионных доходов, но и предоставляют большое количество возможностей по продаже дополнительных услуг, а также источником расширения клиентской базы. Тем более в период кризиса, когда в силу экзогенных факторов банки просто обязаны стать максимально клиентоориентированными. Банк оказывает предприятиям услуги по безналичному перечислению денежных средств, в валюте РФ на указанные предприятием в реестре СКС сотрудников. При получении от предприятия информации о прекращении регулярных выплат сотруднику Банк в течение трех календарных месяцев обязан перевести сотрудника на обслуживание по карте на локальный тарифный план.

В рамках зарплатного проекта филиал ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске предоставляет следующие тарифные комплексы:

- "Зарплатный" - для физических лиц, получающих заработную плату и/или иные выплаты на банковские карты, открытые в ОАО Банк "Петрокоммерц" в рамках зарплатного проекта;

- Тарифный комплекс для физических лиц - сотрудников кредитных организаций, получающих заработную плату и иные выплаты социального характера на банковские карты, открытые в ОАО Банк "Петрокоммерц";

- "Гарант" - для физических лиц - клиентов НО НПФ "ЛУКОЙЛ-Гарант", обслуживающихся в ОАО Банк "Петрокоммерц";

- "Зарплатный - бюджетный" - для физических лиц - сотрудников организаций муниципально-бюджетной сферы, получающих заработную плату и иные выплаты социального характера на банковские карты в рублях, открытые в ОАО Банк "Петрокоммерц";

- "Зарплатный - максимум" - для физических лиц - сотрудников организаций с фондом оплаты труда от 5 млн. руб. в месяц/организаций, имеющих стратегическое значение для Банка, получающих заработную плату и иные выплаты социального характера в рублях на банковские карты, открытые в ОАО Банк "Петрокоммерц" в рамках зарплатного проекта.

Основные условия тарифных комплексов в рамках зарплатного проекта представлены в таблице 10.

В рамках зарплатного проекта в филиале ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске на сегодняшний день заключено 169 договоров с предприятиями различных отраслей и выпущено 10 559 карт.

Таблица 10 - Условия тарифных комплексов в рамках зарплатного проекта филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске

	"Зарплатный"	Тариф для сотрудников банка	"Гарант"	"Зарплатный - бюджетный"	"Зарплатный - максимум"
Годовое обслуживание за первый год/за второй и последующие годы (соответственно)
Visa Electron / Maestro / Visa Classic Unembossed	Не взимается/ Не взимается	Не взимается/ Не взимается	-	Не взимается/ Не взимается	Не взимается/ Не взимается
- Visa Classic / MasterCard Standard	300 руб./ 300 руб.	Не взимается/ Не взимается	500 руб./ 500 руб.	300 руб./300 руб.	Невзимается/Не взимается
- ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Standard	700 руб./ 500 руб.	-	-	-	700 руб./ 500 руб.
- Visa Gold / MasterCard Gold	2 000 руб./2 000 руб.	1 000 руб./ 700 руб.	-	2 000 руб./ 2 000 руб.	2 000 руб./ 2 000 руб.
- ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Gold	2 600 руб./ 2 300 руб.	-	-	-	2 600 руб./ 2 300 руб.
- Visa Platinum / MasterCard Platinum	6 000 руб./ 4 000 руб.	2 500 руб./ 2 000 руб.	-	6 000 руб./ 4 000 руб.	6 000 руб./ 4 000 руб.
Плата за перевыпуск банковской карты
- Visa Electron / Maestro / Visa Classic Unembossed	50 руб.	Не взимается	-	Не взимается	50 руб.
- Visa Classic / MasterCard Standard	150 руб.	50 руб.	150 руб.	150 руб.	150 руб.
- ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Standard	150 руб.	-	-	-	150 руб.
- Visa Gold / MasterCard Gold	200 руб.	150 руб.	-	200 руб.	200 руб.
- ЛУКОЙЛ-Петрокоммерц-MasterCard Gold	200 руб.	-	-	-	200 руб.
- Visa Platinum / MasterCard Platinum	300 руб.	200 руб.	-	300 руб.	300 руб.
Операции держателя с наличными денежными средствами
в сети ПВН и банкоматах Банка и банков - участников Банковской группы	Не взимается	Не взимается	1 %	Не взимается	Не взимается
в банкоматах банков-участников ОРС	Не взимается	Не взимается	1 %	Не взимается	Не взимается
Пени, начисляемые на сумму израсходованных клиентом средств сверх остатка СКС
	30 % годовых	25 % годовых	-	30 % годовых	30 % годовых
Начисление процентов на остатки денежных средств на счетах Держателя банковской карты
	0 % годовых	0 % годовых	-	0 % годовых	0 % годовых
Переводы денежных средств c СКС
	Не взимается	Не взимается	-	Не взимается	Не взимается

Зарплатный проект остается перспективным направлением деятельности банка. Во-первых, это простой и относительно дешевый способ для банка пополнить собственную пассивную базу путем перевода фондов оплаты труда корпоративных клиентов на свои счета. С другой стороны, зарплатные проекты предоставляют кредитным организациям возможность продвигать среди держателей зарплатных карт различные дополнительные продукты, и прежде всего потребительские и целевые кредиты. Для расчета их платежеспособности и кредитных лимитов не требуется никаких справок и трудовых книжек, так как вся информация об их доходах проходит через банк. Договоры в рамках зарплатных проектов имеют бессрочный статус, - это объясняет относительную стабильность на рынке зарплатных проектов. Услуги по ведению зарплатных проектов включают ряд дополнительных опций - sms-информирование, выпуск дополнительных карт на членов семьи сотрудников, предоставление возможности пользоваться овердрафтом по карте с льготным периодом погашения и т.д. Как показывает практика, кризис стимулировал банки продолжить совершенствование своих предложений в рамках зарплатных проектов [10].



3. Организация работы по формированию депозитного портфеля в филиале ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске

3.1 Основные конкуренты филиала ОАО КБ "Петрокоммерц" в г. Архангельске по депозитным продуктам

На рынке банковских депозитов существует огромное количество предложений от всех без исключения отечественных банков. Коммерческие банки предлагают клиентам множество депозитных продуктов при индивидуальном подходе к каждому клиенту. Сравнение депозитных продуктов некоторым банкам г. Архангельска представлено в таблице 11.

Оценивая конкурентоспособность банка, по размеру годовой процентной ставки вкладов следует, что ставки ОАО КБ "Петрокоммерц" относятся к числу выгодных, и сопоставимы с предложениями ведущих банков страны. Максимальная ставка в ОАО КБ "Петрокоммерц" по вкладу, доступному для всего населения -12,33 % годовых. Данная ставка выше, чем максимальная ставка по вкладам в банке "ВТБ-24", но ниже процентной ставки "Сбербанка РФ" "Россельхозбанка" и "Московского индустриального банка".

В настоящее время большой популярностью пользуются пенсионные вклады. Многие пенсионеры предпочитают не хранить средства на пенсионном счете, а хотят получать дополнительные доходы. И в этих случаях многие банки открывают вклады с особыми условиями для представителей пенсионного возраста. Это выгодно также и в связи с тем, что привлечение денежных средств пенсионеров позволяет стабилизировать депозитную базу банка.

Сравнение депозитных продуктов для пенсионеров по некоторым банкам г. Архангельска представлено в таблице 12.

Процентная ставка в ОАО КБ "Петрокоммерц" по депозитным продуктам для пенсионеров выше, чем в "Россельхозбанке" и практически равна ставке "Сбербанка РФ". Максимальная процентная ставка по вкладам для пенсионеров, в разрезе рассматриваемых банков, установлена в банке "Мосуралбанк" и "Московский индустриальный банк" [6].

Таблица 11 - Депозитные продукты банков г. Архангельска

Банк	Название вклада	Срок вклада,	Минимальная сумма первоначального взноса	Процентная ставка, % годовых	Порядок начисления % и наличие капитализации	Условия при досрочном востребовании вкладов
1	2	3	4	5	6	7
Россельхозбанк	Вклад "Классический"	31-1460 дн.	3 000 руб. 100долл. 100 евро	8,05-13,10 0,25-3,75 0,25-3,30	По выбору: в конце срока или ежемесячно	Проценты выплачиваются по ставке вклада "До востребования"
Сбербанк РФ	Вклад "Ваша победа"	6 месяцев	10 000 руб.	12,00-13,00	В конце срока	Исходя из процентной ставки, установленной по вкладу до востребования
ВТБ - 24	Вклад "Выгодный"	от 3 месяцев до 5 лет	100 000	7,60-12,20	Ежемесячно	При закрытии вклада после 181 дня проценты выплачиваются в размере 0,60 процентной ставки, установленной при открытии / пролонгации
Московский индустриальный банк	Вклад "Накопительный"	31-370	3 000 руб. 100долл. 100 евро	10,50-13,50 1,00-4,25 0,75-4,00	Ежемесячно	Проценты выплачиваются по ставке вклада "До востребования"
Мосуралбанк	Вклад "Ключевой"	367 дней	10 000 руб.	15,5	Ежемесячно	Проценты выплачиваются по ставке вклада "До востребования"



Таблица 12 - Условия депозитных продуктов для пенсионеров банков г. Архангельска

Банк	Название вклада	Минимальная сумма первоначального взноса, руб.	Срок вклада	% ставка, частота начислений и выплат	Дополнительные условия	Условия при досрочном расторжении договора
1	2	3	4	5	6	7
Петрокоммерц	Вклад "Пенсия Комфорт"	3 000руб. 100 долларов 100 евро	181 дней, 360 дней	10,45-11,20 (ставка в руб.) 1,80-2,50 (ставка в долл.) 1,05-2,05 (ставка в евро) Выплата в последний срок действия вклада	Пополняемый (сумма минимального доп.взноса 1000 руб., 50 долл., 50 евро).	При досрочном закрытии проценты выплачиваются по ставке - 2,5 % в рублях РФ; 1,0 % в долларах США/ евро
Россельхозбанк	Вклад "Пенсионный Плюс"	500 руб.	365 дней 730 дней	8,5-9,5 Проценты начисляются ежемесячно.	Пополняемый Автоматическая пролонгация. Расходные операции с сохранением процентной ставки предусмотрены при условии сохранения неснижаемого остатка по вкладу.	Проценты выплачиваются по ставке вклада "До востребования"
Сбербанк РФ	Вклад "Сохраняй Онлайн"	1 000 руб. 100долл. 100 евро	От 1 месяца до 3 лет	7,5-11,34 1,00-4,24 1,00-4,14	Не пополняемый. Автоматическая пролонгация.	Проценты пересчитываются без учета ежемесячной капитализации процентов.
Мосуралбанк	Вклад "Пенсионный"	5 000 руб.	730 дней	12,00-14,00	Неограниченное пополнение; Проценты выплачиваются ежемесячно с причислением к сумме вклада	Проценты выплачиваются по ставке вклада "До востребования"
Пробизнесбанк	Вклад "Пенсионнный"	1 000 руб. 100долл. 100 евро	360 дней	10 (ставка в руб.) 3,5 (ставка в долл./евро) Выплата процентов осуществляется ежемесячно.	Пролонгация не предусмотрена. Вклад пополняемый, срок довложения - первые 90 дней. Минимальная сумма пополнения вклада 1 000 рублей, 100 долларов США/евро.	При досрочном истребовании вклада проценты за последний неполный период пересчитываются по ставке до востребования.
	Вклад "Пенсионный плюс"	Неограниченно	730 дней	5 % годовых в руб. Выплата процентов осуществляется ежемесячно.	Вклад пополняемый. (срок и сумма довложения не ограничены) Предусмотрена возможность частичного изъятия и автоматической пролонгации.	При досрочном истребовании вклада проценты за последний неполный период пересчитываются по ставке до востребования.
Московский индустриальный банк	Вклад "Универсальный кошелек" (для пенсионеров)	1 000 руб.	31-730 дней	10,25-11,50	Пополняемый. Вкладчик имеет право получать начисленные проценты полностью или частично.	При досрочном закрытии вклада (нарушение условий неснижаемого остатка) проценты начисляются по процентной ставке 0,1 % годовых (без учета капитализации процентов) со дня, следующего за днем заключения/перезаключения Договора, до дня возврата суммы Вкладчику включительно
	Вклад "Накопительный" (для пенсионеров)	3 000руб. 100 долл. 100 евро	31-730	10,75-13,75 (ставка в руб.) 1,5-4,5 (ставка в долл.) 1,00-4,25 (ставка в евро)	Пополняемый. Автоматическая пролонгация.	Проценты выплачиваются по ставке вклада "До востребования"

3.2 Объединение ОАО КБ "Петрокоммерц" и ОАО Банк "Открытие"

В 2015 году банк "Петрокоммерц" присоединится к банку "ФК Открытие". Процедура пройдет путем реорганизации "ФК Открытие", который продолжит исполнять все обязательства банка "Петрокоммерц" перед клиентами.

Банковская группа "ФК Открытие" занимает 1 место среди крупнейших частных банковских групп России и 5 место - среди всех российских банковских групп по размеру активов согласно рейтингу Интерфакс. В своей деятельности банк "ФК Открытие" ориентирован на корпоративное кредитование и быстрорастущие и высокомаржинальные сегменты - средний корпоративный бизнес и малый бизнес. Банк был образован в 1992 году (до июля 2009-го был хорошо известен на рынке как Русский Банк Развития), в 2010-2011 годах присоединил инвестиционный банк "Открытие", петербургский банк "Петровский" и Свердловский Губернский Банк. В настоящий момент ФК "Открытие" контролирует 44,52 % акций одноименного банка. Еще 24,17 % финкорпорация в декабре 2013 года выкупила у Агентства по страхованию вкладов: этот пакет тут же приобрел НОМОС-Банк, совокупная доля которого в банке "Открытие" (вместе с 17-процентным пакетом, которым "НОМОС" владеет через подконтрольное ЗАО "Ерада") достигла 41,17 %. Международной финансовой корпорации (IFC) принадлежит 14,3 % акций банка "Открытие". Сама ФК "Открытие" в августе 2012 года стала владельцем 19,9 % акций НОМОС-Банка; сейчас структуры ФК консолидировали 51 % "НОМОСа".

На 1 января 2015 года нетто-активы банка - 226,63 млрд. рублей (32-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) - 26,96 млрд., кредитный портфель - 95,61 млрд., обязательства перед населением - 77,61 млрд.

В рейтинге "Интерфакс-ЦЭА" "ФК Открытие" занял по итогам 2014 года 5-е место, а "Петрокоммерц" - 32-е. Основной целью объединения является достижение и закрепление лидирующих позиций среди кредитных организаций.

На базе присоединенного банка будет создана сеть филиалов с учетом специфики ОАО КБ "Петрокоммерц". Ее ключевым направлением деятельности станет обслуживание компании "Лукойл" и ее сотрудников.

Уставный капитал банка будет увеличен на 925 млн. рублей. Увеличение уставного капитала планируется через выпуск 18,5 млн. акций номиналом по 50 рублей, в которые будут конвертированы обыкновенные акции "Петрокоммерц". Коэффициент конвертации установлен в договоре о присоединении. На данный момент уставный капитал "ФК Открытие" составляет 7,798 млрд. рублей, а "Петрокоммерц" - 6,702 млрд. рублей. Банк "ФК Открытие" получил право приобрести 100 % голосующих акций банка "Петрокоммерц" в соответствии с заключением антимонопольной службы.

Присоединение ОАО КБ "Петрокоммерц" является частью стратегии укрупнения активов банковской группы "Открытие". При это акционеры ОАО КБ "Петрокоммерц" приняли единогласное решение о продажи непрофильных активах, получив при этом часть акций Банка "Открытие".

В рамках группы деятельность "ФК Открытие" сосредоточена в корпоративно-инвестиционном бизнесе. Розничное обслуживание клиентов производится на базе "ХМБ Открытие" - банка, созданного в 2014 году путем присоединения "Открытия" к Ханты-Мансийскому банку. "Петрокоммерц" является основным расчетным банком "Лукойла" в рублевой зоне - средства нефтяной компании составляют порядка 30 % пассивов банка. Также организация обладает достаточно большим объемом активов.

В рамках интеграции ОАО КБ "Петрокоммерц" в состав Финансовой Корпорации "Открытие" произошло объединение в единую сеть банкоматов Банка "Петрокоммерц" и банков, входящих в группу Финансовой Корпорации (Банк "Открытие", НОМОС-БАНК, Ханты-Мансийский банк и Новосибирский муниципальный банк). Таким образом, на текущий момент объединенная сеть насчитывает более 3 500 банкоматов по всей России. С мая 2014 года держатели карт перечисленных банков могут снимать наличные денежные средства и проводить платежи за сервисы внешних поставщиков в любом из банкоматов этих банков на условиях "домашней" сети - без взимания дополнительных комиссий. На снятие наличных уже действуют единые лимиты во всех пяти банках [23].

3.3 Рекомендации по совершенствованию работы по формированию депозитного портфеля

Поскольку ОАО КБ "Петрокоммерц" и ОАО Банк "Открытие" находятся на стадии слияния, рассмотрим рекомендации по совершенствованию работы по формированию депозитного портфеля уже для нового филиала ОАО Банк "Открытие" в г. Архангельске (далее - Филиал).

В результате слияния банков особенно важно сохранить существующие клиентские базы как ОАО КБ "Петрокоммерц", так и ОАО Банк "Открытие" в г. Архангельске. Высокое качество обслуживания клиентов должно быть достигнуто наличием современных технологий Филиала.

В настоящее время в г. Архангельске функционирует 3 банкомата ОАО Банк "Открытие" и 16 банкоматов ОАО КБ "Петрокоммерц". В целях удовлетворения потребностей клиентов необходимо расширить сеть банкоматов на территории города, также Филиалу предлагается ввести новую услугу приема наличных денежных средств через банкоматы, оборудованные устройством Cash-In. С помощью банкомата Cash-In клиент может: получить наличные, пополнить наличными счет банковской карты, оплатить услуги операторов сотовой связи, услуги ЖКХ, спутникового телевидения, интернет - провайдеров. Немаловажным является возможность оплатить кредит посредством банкомата, что позволит снизить очереди по погашению кредита. Для достижения лидирующих позиций. Многофункциональность банкомата обуславливает увеличение его рентабельности. Основополагающим фактором для клиента, помимо возможности выполнения нескольких операций, является комфорт в использовании. Таким образом, огромным преимуществом станет выполнение операций в системе индивидуального профиля. Уникальный интерфейс, который можно настроить самостоятельно, станет привлекательным инструментом, что повысит уровень лояльности клиентов. Важно отметить, что использование банкомата является более надежным способом обслуживания, чем осуществление платеже посредством сети Интернет.

Следующая рекомендация для Филиала - сохранение уже существующей сети зарплатных проектов, а также ее развитие. Зарплатные проекты - один из самых прибыльных направлений деятельности для Банка. Зарплатные проекты являются не только источником регулярных денежных поступлений в виде комиссионных доходов, но и предоставляют возможность продвижения дополнительных услуг. Филиал заинтересован в наращивании портфеля депозитов до востребования физических лиц, сформированный за счет зарплатных проектов. Развитие сети зарплатных проектов способствует расширению клиентской базы, которая позволит увеличить объемы привлечения срочных вкладов. Филиалу необходимо нацелить свою деятельность на работу с малым и средним бизнесом, который в свою очередь недостаточно привлечен к этому банковскому продукту. Большинство предприятий данного сегмента еще не охвачено зарплатными проектами, а это более половины от общего объема рынка. Собственники малых и средних предприятий в целях расширения расположены к сбережениям и инвестированию, поэтому очень важно привлечь их средства в Филиал.

Ввиду расширения клиентской базы и спектра предлагаемых услуг на основе объединения банков, целесообразно ввести в штат сотрудников должность менеджера по развитию зарплатных проектов и эквайринга. Его основными обязанностями должны быть: поиск и привлечение потенциальных клиентов в рамках зарплатного проекта, проведение презентаций руководству компаний и предложение услуг филиала в рамках зарплатного проекта, а также продвижение комплекса банковских услуг.

Проведение данного мероприятия предполагает ряд расходов, расчет которых представлен в таблице 13.

Таблица 13 - Расходы на привлечение менеджера

Расходы	Сумма, руб.
Расходы на оплату труда	30 000
Отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС	9 500
Страховые взносы на ОСНС	60
Единовременные расходы
Расход на оборудование рабочего места	18 000
Итого расходов	57 560

В 2014-2015 ставки страховых взносов в фонды установлены в размере:

- страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) - 22,0 %;

- страховые взносы в Фонд социального страхования (ФСС) - 2,9 %;

- страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского образования - 2,1 %;

Банк относится к I классу профессионального риска, тогда страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,2 % от величины ФОТ.

Привлечение менеджера обусловлено расходами для Филиала, но введение этой должности позволит расширить клиентскую базу и как результат - привлечь дополнительные ресурсы, необходимые для обеспечения активных операций и увеличения дохода.

Развитие системы зарплатных проектов предполагает обслуживание предприятий с установкой банкомата.

Предлагаем установку банкомата в рамках зарплатного ООО "Дельта-А". Основные сведения о предприятии представлены в таблице 14.

Таблица 14 - Основные сведения об ООО "Дельта-А"

Полное фирменное наименование	Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-А"
Сокращенное наименование общества	ООО "Дельта-А"
Место нахождения	РФ, Архангельская область, г. Архангельск, ул. Суворова, д.11
Расчетный счет	407 028 108 040 000 049 46
Дата государственной регистрации	22.04.1997г.
Номер Государственной регистрации (ОГРН)	1037000389337
Вид деятельности	Проведение расследований и обеспечение безопасности

С целью определения окупаемости данного Проекта произведем ряд расчетов.

Установка банкомата в целях реализации данного Проекта предполагает применение тарифного комплекса "Зарплатный" с использованием банковских карт Visa Classic / MasterCard Standard. Полезный срок службы банкомата 5 лет.

Общие сведения по проекту представлены в таблице 15.

Таблица 15 - Общие сведения по проекту

Данные	Ед.	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Количество банкоматов, устанавливаемых под проект	шт.	1	-	-	-	-
Предполагаемый оборот выдачи наличных в банкомате по картам Банка	руб.	1165000	1286500	1420150	1567165	1728882
Общее количество сотрудников Организации, переходящих на з/проект	чел.	45	-	-	-	0

Подобные документы

• Депозитная политика и её роль в развитии деятельности коммерческого банка

  Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке, их классификация. Управление ресурсной базой в российской и в международной практике. Организация управления привлеченными ресурсами. Совершенствование депозитной политики КБ.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 24.03.2012
  

• Вклады физических лиц как источник формирования ресурсной базы

  Понятие и место депозитов населения в ресурсной базе банка. Методика анализа депозитного портфеля. Вклады населения: классификация и характеристика. Проблемы и основные перспективы привлечения российскими банками средств физических лиц во вклады.
  
  дипломная работа [69,3 K], добавлен 28.08.2014
  

• Предложения по совершенствованию организации депозитных операций ОАО "БПС-Сбербанк"

  Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка. Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия. Классификация привлеченных ресурсов и их содержание. Оценка эффективности депозитных операций в банке, пути их совершенствования.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 20.08.2013
  

• Ресурсы, пассивные операции, депозиты, депозитные операции, депозитные счета, вклады населения, вклады до востребования, условные вклады, срочные вклады

  Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозиты населения с точки зрения формирования ресурсной базы банка, Классификация депозитов населения, проведение анализа депозитных операций.
  
  дипломная работа [95,6 K], добавлен 28.05.2008
  

• Депозитная политика

  Депозитная политика как основа формирования ресурсной базы коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО АИКБ "Татфондбанк". Виды вкладов населения, привлекаемые в депозиты. Перспективные пути развития депозитных операций.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 12.12.2013
  

• Организация деятельность банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.
  
  отчет по практике [42,4 K], добавлен 22.06.2015
  

• Анализ вкладов физических лиц как источник привлеченных ресурсов коммерческих банков

  Характеристика ресурсной базы банка. Анализ депозитного портфеля. Вклады населения: классификация и характеристика. Система страхования банковских вкладов. Анализ динамики и структуры средств физических лиц. Характеристика деятельности ОАО "Урса Банка".
  
  дипломная работа [792,1 K], добавлен 30.04.2012
  

• Анализ вкладных операций населения в Сберегательном банке (на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка России ОАО)

  Понятие, значение и состав привлеченных средств, классификация депозитных средств по признакам. Значение депозитных операций в формировании ресурсной базы банка. Проведение анализа депозитной политики на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка РФ.
  
  курсовая работа [131,0 K], добавлен 07.07.2010
  

• Пассивные операции банков

  Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
  
  курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014
  

• Депозитная политика ОАО "АСБ Беларусбанка" и её совершенствование в современных условиях

  Нормативно-правовое регулирование депозитных операций в Республике Беларусь. Организация формирования и реализации депозитной политики ОАО "АСБ Беларусбанка". Изменение ставки рефинансирования НБРБ. Направления развития депозитных операций банка.
  
  курсовая работа [2,2 M], добавлен 01.12.2014
  

• Депозитные операции

  Сущность вкладов как экономической категории. Роль депозитных операций в формировании ресурсной базы банка. Современное состояние депозитного рынка Республики Беларусь. Проблемы, связанные с проведением банковских депозитных операций, варианты их решения.
  
  курсовая работа [100,3 K], добавлен 19.05.2015
  

• Депозитные операции коммерческого банка

  Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".
  
  дипломная работа [434,7 K], добавлен 12.12.2009
  

• Депозиты и депозитная политика банков в современных условиях

  Сущность и виды банковских депозитов. Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами. Анализ депозитного рынка в условиях современного состояния экономики страны. Совершенствование организации депозитных операций.
  
  курсовая работа [3,5 M], добавлен 11.06.2014
  

• Анализ пассивных операций ОАО "Белагропромбанк"

  Сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности. Анализ собственного капитала и депозитных операций на примере ОАО "Белагропромбанк. Современное состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [201,1 K], добавлен 12.04.2014
  

• Организация кассового обслуживания в коммерческом банке

  Особенности организации депозитных операций в коммерческих банках, выявление современных проблем и перспектив развития депозитных операций и системы страхования вкладов в России. Суть кассовых операций, хранения, перевозки и инкассации наличных денег.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 10.01.2014
  

• Оптимизация депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО "Уралпромбанк"

  Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.
  
  дипломная работа [126,5 K], добавлен 21.04.2011
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Характеристика сущности и роли пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков. Депозитная политика коммерческих банков Республики Казахстан. Анализ пассивных операций, ресурсной базы, сохранности депозитов на примере АО "Альянс-Банк".
  
  курсовая работа [103,1 K], добавлен 15.02.2011
  

• Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

  Депозитная политика банка, ее задачи. Оценка состояния депозитной базы банков страны в современных условиях. Выявление основных тенденций в развитии депозитных операций ЗАО "МТБанк", направления совершенствования условий привлечения денежных средств.
  
  дипломная работа [1,9 M], добавлен 08.04.2014
  

• Депозитные операции, их виды. Депозитная политика в кредитной организации (банке)

  Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
  
  курсовая работа [39,5 K], добавлен 16.09.2008
  

• Пассивные операции коммерческого банка

  Сущность и основные формы пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Краткая организационная характеристика ПАО "Промсвязьбанк". Анализ пассивных операций, проводимых банком.
  
  дипломная работа [600,0 K], добавлен 07.06.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам