Оцінка основних видів діяльності ПАТ "Ідея Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

Розділ 1. Формування та облік доходів і витрат комерційного банку для аналітичних досліджень

1.1 Сутність та структура доходів та витрат комерційного банку

1.2 Основні методології аналізу доходів та витрат комерційного банку

Розділ 2. Оцінка основних видів діяльності ПАТ «Ідея Банк»

2.1 Депозитна діяльність ПАТ «Ідея Банк»

2.2 Кредитна політика банку ПАТ «Ідея Банк»

2.3 Операції ПАТ «Ідея Банк» з Цінними Паперами та обслуговування експортно - імпортних операцій

Розділ 3. Аналіз прибутковості діяльності ПАТ «Ідея Банк»

3.1 Аналіз показників пртбутковості ПАТ «Ідея Банк»

3.2 Напрями вдосконалення діяльності ПАТ «Ідея Банк»

Висновки

Список використаних джерел



Вступ

Основною метою банківської діяльності є отримання доходу, що є основним джерелом та інструментом збільшення власного капіталу і покриття ризиків, пов'язаних із банківською діяльністю .

Доходи і витрати, які визнані банком, від здійснення банківських операцій згідно із Законом України "Про банки і банківську діяльність" та від інших операцій, що здійснюються відповідно до законодавства України, з метою відображення та аналізу їх у фінансовій звітності слід розглядати як доходи і витрати, отримані в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності банку :

- витрати - це зменшення економічних вигод у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення чи розподілу власниками);

- доходи - це збільшення економічних вигод у вигляді збільшення активів або зменшення зобов'язань, що призводить до збільшення власного капіталу (за винятком збільшення капіталу за рахунок внесків акціонерів);

- дивіденди - частина чистого прибутку, розподілена між учасниками (власниками) відповідно до частки їх участі у власному капіталі підприємства;

Аналіз доходів, витрат та прибутку, крім простого виміру результату діяльності банку, дозволяє визначити його фінансовий стан і якість його активів. комерційний банк витрата прибутковість

Головними факторами оцінки прибутковості банку є :

1. Питома вага і рівень доходів та витрат банку відносно власного капіталу.

2. Стабільність доходів та витрат банку за минулі періоди.

3. Динаміка доходів та витрат банку за аналізований період (велика тривалість періоду дозволяє точніше визначити тенденції розвитку банку), аналіз виконання фінансових планів.

4. Структурний аналіз доходів та витрат банку, співвідношення процентних і непроцентних доходів та витрат.

5. Чистий процентний дохід, чистий непроцентний дохід, рівень, динаміка, структура джерел доходів, аналіз впливу на рівень загального доходу банку.

6. Чиста процентна маржа, чистий непроцентна маржа, рівень, достатність, тенденції розвитку, тимчасові коливання за аналізований період.

7. Частка доходів та витрат, що носять випадковий характер (наприклад, штрафи та пені) у сукупних доходах та витратах банку.

Об'єкт дослідження курсової роботи -- фінансовий механізм роботи Приватного акціонерного товариства - «ІДЕЯ БАНК»

Метою даної курсової роботи є - теоретичний аналіз формування доходів та витрат при виконанні операцій комерційними банками та практичний аналіз структури та динаміки змін доходів, витрат та чистого прибутку на прикладі комерційного банку ПАТ «ІДЕЯ БАНК» у 2013 -2014 роках.

Актуальність результатів виконаної курсової роботи полягає в отриманні статистичних характеристик змін в структурі доходів та витрат ПАТ «ІДЕЯ БАНК» при переході на поширену стратегію структурного розширення сектору кредитно-розрахункового обслуговування фізичних осіб - споживче кредитування та платіжні карткові системи автоматичного обслуговування.

Методи дослідження - методи економічного аналізу результатів діяльності банку та методи побудови алгоритмів та програм розрахунків (EXCEL).

Предмет дослідження -- звітні документи ПАТ «ІДЕЯ БАНК» за 2013- 2014 роки, статистичні дані Національного Банку України за 2013 - 2014 роки, статистичні таблиці Асоціації українських банків.



Розділ 1. Формування та облік доходів і витрат комерційного банку для аналітичних досліджень

1.1 Сутність та структура доходів та витрат комерційного банку

У результаті операційної діяльності в банку виникають такі доходи і витрати, які обліковуються за наступними регістрами (Додаток Б [9]):

- процентні доходи і витрати;

- комісійні доходи і витрати;

- прибутки (збитки) від торговельних операцій;

- дохід у вигляді дивідендів;

- витрати на формування спеціальних резервів банку;

- доходи від повернення раніше списаних активів;

- інші операційні доходи і витрати;

- загальні адміністративні витрати;

- податок на прибуток;

- непередбачені доходи і витрати.

Процентні доходи і витрати - операційні доходи і витрати, отримані (сплачені) банком за використання грошових коштів, їх еквівалентів або сум, що заборговані банку (залучені банком), суми яких обчислюються пропорційно часу і сумі активу або зобов'язання. До них належать:

- доходи (витрати) за операціями з коштами, розміщеними в інших банках (залученими від інших банків);

- доходи (витрати) за кредитами та депозитами, наданими (отриманими) юридичним та фізичним особам, та за іншими фінансовими інструментами, у тому числі за цінними паперами;

- доходи у вигляді амортизації дисконту (премії) за цінними паперами.

Комісійні доходи і витрати - операційні доходи і витрати за наданими (отриманими) послугами, сума яких обчислюється пропорційно сумі активу або зобов'язання чи є фіксованою; в окремих випадках суми їх можуть обчислюватися пропорційно часу і сумі зобов'язання. До комісійних доходів (витрат) належить така плата: за розрахунково-касове обслуговування; за операціями на валютному ринку з купівлі-продажу іноземної валюти для власних потреб та клієнтів (контрагентів); за операціями із цінними паперами від імені третіх осіб; за зберігання та управління цінними паперами; за відкриття рахунків; здійснення переказів; за позабалансовими операціями (надання гарантій, зобов'язань з кредитування) тощо.

Комісії, що визнаються в складі первісної вартості фінансового активу (зобов'язання), впливають на визначення сум дисконту та премії за цими фінансовими інструментами та є невід'ємною частиною доходу (витрат) фінансового інструмента.

Прибутки (збитки) від торговельних операцій - результат (прибуток чи збиток) від операцій з купівлі-продажу різних фінансових інструментів. У тому числі за операціями з цінними паперами, за операціями з іноземною валютою та банківськими металами банк визнає прибутки та збитки:

- від реалізації фінансових інвестицій;

- від змін в оцінці (переоцінці) інвестицій до справедливої вартості;

- від результату переоцінки активів і зобов'язань в іноземній валюті та банківських металах у разі зміни офіційного курсу гривні до іноземних валют (банківських металів).

Дохід у вигляді дивідендів - дохід, який виникає в результаті використання банком цінних паперів з нефіксованим прибутком.

Витрати на формування спеціальних резервів банку - це витрати на покриття можливих збитків від зменшення корисності активів банку та списання безнадійних активів.

Доходи від повернення раніше списаних активів - кошти, що надійшли для погашення заборгованості, яка була визнана банком безнадійною щодо отримання.

Інші операційні доходи і витрати - доходи і витрати від операцій, що не пов'язані з інвестиційною та фінансовою діяльністю, а також ті, що не включені у вищезазначені групи операційних доходів і витрат, зокрема:

- доходи (витрати) від оперативного лізингу (оренди);

- витрати на інкасацію;

- неустойки (штрафи, пені), що отримані (сплачені) за банківськими операціями, інше.

Загальні адміністративні витрати - операційні витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності банків. До них належать витрати на утримання персоналу (заробітна плата, витрати на соціальне забезпечення, обов'язкові нарахування, страхування, додаткові виплати, премії, навчання тощо); амортизація необоротних активів; витрати на утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів (ремонт, страхування), інші експлуатаційні витрати (комунальні послуги, охорона тощо); гонорари за професійні послуги (юридичні, аудиторські, медичні тощо); витрати на зв'язок (поштові, телефонні, факс тощо); сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток та інші витрати, спрямовані на обслуговування та управління банком.

Податок на прибуток - операційні витрати банку, пов'язані із сплатою податку відповідно до чинного законодавства України та з урахуванням вимог міжнародних стандартів бухгалтерського обліку і національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку щодо визнання відстрочених податкових зобов'язань та податкових активів.

Непередбачені доходи (витрати) виникають у результаті надзвичайних подій, мають одноразовий характер, не повторюються по суті та визнаються за фактом події. До них належать утрати від стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо; суми страхового відшкодування та покриття втрат від надзвичайних ситуацій.

За результатами інвестиційної діяльності банк визнає:

- доходи (витрати) за операціями з реалізації (придбання) інвестиційних цінних паперів, у тому числі цінних паперів до погашення;

- доходи (витрати) за операціями із збільшення (зменшення) інвестицій в асоційовані компанії;

- доходи (витрати) за операціями із збільшення (зменшення) інвестицій у дочірні установи;

- доходи (витрати) від реалізації (придбання) основних засобів та нематеріальних активів тощо.

За результатами операцій, пов'язаних із фінансовою діяльністю, банк визнає:

- доходи (витрати) за операціями з цінними паперами власного боргу;

- доходи (витрати) за субординованим боргом;

- дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду;

- доходи, які виникають у результаті випуску інструментів власного капіталу тощо.

Визнані банком доходи і витрати групуються за їх характером за відповідними статтями у фінансовій звітності "Звіт про фінансові результати".

Доходи і витрати визнаються за таких умов:

а) визнання реальної заборгованості за активами та зобов'язаннями банку;

б) фінансовий результат операції, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений.

Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються договором між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України. Доходи і витрати визнаються за кожним видом діяльності (операційної, інвестиційної, фінансової) банку.

Доходи (витрати) за послугами, що надаються поетапно, визнаються після завершення кожного етапу операції протягом дії угоди про надання (отримання) послуг і відображаються в обліку за принципом нарахування. Нарахування доходів (витрат) здійснюється з дати оформлення документа, що підтверджує надання (отримання) послуги.

Доходи (витрати) за послугами з обов'язковим результатом визнаються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату.

Витрати на придбання та створення активу, які не можуть бути визнані активом, визнаються витратами.

Не визнаються доходами такі надходження від інших осіб:

- сума завдатку під заставу або в погашення кредиту, якщо це передбачено відповідним договором;

- сума надходжень за договором комісії, агентським та аналогічним договором на користь комітента, принципала тощо;

- сума авансу в рахунок попередньої оплати послуг, товарів тощо;

- надходження, що належать іншим особам;

- надходження від первинного розміщення цінних паперів;

- сума податку на додану вартість, інших податків і обов'язкових платежів, що підлягають перерахуванню до бюджету й позабюджетних фондів.

Не визнаються витратами й не включаються до звіту про фінансові результати:

- платежі за договорами комісії, агентськими угодами та іншими аналогічними договорами на користь комітента, принципала тощо;

- попередня (авансова) оплата товарів, робіт, послуг;

- погашення одержаних кредитів, повернення депозитів тощо;

- витрати, які відображаються зменшенням власного капіталу відповідно до чинного законодавства України.[9,c.56]

1.2 Основні методології аналізу доходів та витрат комерційного банку

Методологія аналізу доходів та витрат комерційного банку побудована за двома напрямками :

- статистично - динамічний індексний аналіз рядів абсолютних показників доходів та витрат за декілька звітних періодів [16] - “ горизонтальний аналіз” , оснований на теорії базових індексів;

- статистично - динамічний індексний аналіз структури агрегованих абсолютних показників доходів та витрат за декілька звітних періодів [16] -“вертикальний аналіз” , оснований на теорії ланцюгових індекс

- коефіцієнтний статистично - динамічний аналіз відносних показників доходності, витратності та прибутковості банку;

- факторний аналіз впливу зміни основних агрегатів банківського балансу на зміну коефіцієнтних показників ефективності роботи банку;

Як вже було зазначено, фінансовим результатом діяльності комерційного банку є прибуток, розмір і динаміка, якого в основному залежить від його доходів та видатків. Аналіз прибутку комерційного банку складається із декількох елементів:

-аналіз доходів комерційного банку: структурний аналіз;

-аналіз видатків банку: структурний аналіз;

-аналіз фінансових коефіцієнтів прибутковості.

Метою аналізу доходів і витрат комерційного банку є:

Визначення і фінансове планування головних джерел отримання доходів та відповідних витрат за банківськими операціями;

Обґрунтування доцільності та перспективності окремих банківських операцій шляхом визначення структури формування і використання фінансових ресурсів та структури доходів і витрат.

Аналіз доходів і витрат є одним з найголовніших напрямків аналітичної роботи, оскільки дозволяє на підставі проведеного аналізу здійснювати контроль за рентабельністю банків, рівнем витрат банківських установ тощо.

Найважливішими показниками прибутковості діяльності комерційного банку є:

-дохід на активи;

-дохід на власний капітал.

Дохід на активи (ROA - рентабельність активів) - це відношення прибутку після оподаткування до середньої вартості активів, виражений в відсотках.

Дохід на власний капітал (ROE - рентабельність власного капіталу) - це відношення прибутку після оподаткування до середнього капіталу, виражений в відсотках.

Показник дохідності активів характеризує ефективність використання всіх ресурсів, які банк отримав у своє розпорядження, а показник дохідності капіталу - дохідність капіталу учасників. При цьому узагальнюючим показником банківської діяльності вважається дохідність власного капіталу(ROE), а показник дохідності активів(ROA) пропонується вважати частковим показником, який відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його апарату, який підтримує оптимальну структуру активів та пасивів з точки зору доходів та витрат.

В цілому для підвищення прибутковості капіталу банківської установи, необхідно збільшувати прибутковість його активів і зменшувати частку статутного капіталу в загальній сумі коштів банку.

Вимірювання ефективності діяльності банку здійснюється за допомогою таких деталізованих показників:

1. Чистий процентний спред - показник успішності виконання функції посередника - залучення коштів за максимально нижчі відсотки, а розміщення їх за максимально вищі, що і знаходить відображення в значенні показника чистого процентного спреду - основного показника діяльності комерційного банку.

2. Чиста процентна маржа - показник позитивної чистої відсоткової маржі, яка демонструє, наскільки доходи від активних операцій здатні перекривати витрати по пасивним операціям. .

3. Чистий дохід до витрат на утримання персоналу та інші.

Узагальнюючим показником, що характеризує прибутковість діяльності комерційного банку, можна назвати традиційний показник загальної рентабельності банку, який розраховується як відношення чистого прибутку банку до його витрат.

Фактори, що впливають на дохідність капіталу банку. Одним з таких факторів є відношення чистого прибутку (ЧПР) до власного капіталу (ВК) у вигляді:

ROE = ЧПР / ВК*100% = ROA * А/ВК (1)

ROE - рентабельність статутного капіталу,

ROA - рентабельність активів,

А - загальні активи,

ВК - власний капітал.

Звідси, для підвищення прибутковості власного капіталу банку слід збільшувати дохідність активів і зменшувати відношення власного капіталу до активів, або, інакше кажучи, зменшувати частку власного капіталу в загальній сумі коштів банку. А для збільшення дохідності активів слід, зокрема, збільшувати частку власних коштів банку в загальній сумі його коштів, як відносно безплатних ресурсів банку. Проте збільшення власних коштів банку, основною частиною яких є статутний капітал, буде означати одночасно збільшення знаменника виразу , тобто зменшення прибутковості капіталу банку.

Отже, для керівництва банку в результаті його діяльності може виникнути також питання, які значення показників, що характеризують діяльність банку є бажаними. Як бачимо з вище викладеного, при збільшенні достатності капіталу банку буде зменшуватися його прибутковість. В таких випадках, як відомо, із теорії оптимального управління, застосовують два основних підходи.

При першому підході шукають компромісний варіант, який в даному випадку буде означати деякий прийнятний рівень достатності капіталу, при всякому прийнятному рівні прибутковості банку. Значення прийнятних рівнів достатності капіталу і прибутковості банку будуть при цьому визначатися суб'єктивною думкою керівництва банку.

При другому підході вибирають один із показників ефективності, який намагаються максимізувати / мінімізувати, а на значення решти показників покладають обмеження. Вибір цих обмежень взагалі також є суб'єктивним, проте в разі випадків вони можуть об'єктивно існувати. В даному випадку таким обмеженнями можна вважати нормативи Національного банку України, що визначають достатність капіталу банку і ліквідність його балансу.

Отже, при такому підході критерієм ефективності діяльності банку є такий розмір показників прибутковості, який забезпечує максимальні норми прибутку при одночасному виконанні нормативів, встановлених НБУ.

В зв'язку з цим необхідно виділити основні напрямки (причини) зростання доходів.

Загальне зростання групи активів, що приносять процентний дохід.

Зміна питомої ваги доходних активів в сукупних активах.

Зміна загального рівня процентної ставки по активних операціях банку.

Зміна структури портфелю доходних активів, тобто підвищення питомої ваги ризикових кредитів в кредитному портфелі банку, наданих під високі проценти.

Необхідно провести характеристику кожного з напрямків.

І.Загальне зростання групи активів, що приносять процентний доход.

Цією групою активів є кредитні операції банку. Для їх проведення банку необхідні, по-перше, залучення клієнтів, які бажають отримати кредит. У теперешній час для комерційних банків України це не проблема. Тих, що мають потребу в грошових ресурсах достатньо, і проблема -- не в кількості, а в якості клієнтів (мається на увазі їх здібність відповідати по своїм зобов"язанням). По-друге, банк повинен мати достатній кредитний потенціал, який відображає величину мобілізованих в банку коштів за відрахуванням резерву ліквідності.

Таким чином, для збільшення обсягів активу, що приносить дохід, банку необхідно нарощувати свій кредитний потенціал, який складається із власних і запозичених коштів. В цьому зв"язку комерційні банки повинні діяти за наступними напрямками:

-- збільшення числа банківських вкладників, для чого банку потрібно проводити зважену маркетингову і процентну політику. Особливу увагу слід приділити залученим коштам населення, які володіють нелегальним грошовим потенціалом.

ІІ. Зміни питомої ваги доходних активів в сукупних активах. Іншими словами комерційний банк повинен нарощувати так звані "працюючі" активи і скорочувати до можливого мінімуму "непрацюючі" активи. Однак, саме "непрацюючі" активи забезпечують ліквідність банку. До них належать:

- каса і прирівнені до неї кошти;

- кошти на кореспондентських рахунках в Національному банку України та в інших банках;

- кошти на резервному та депозитному рахунках в НБУ.

Крім того до "непрацюючих" активів належать активи, що забезпечують діяльність банку: будівлі, споруди, обладнання тощо.

Будь-який банк повинен намагатися знизити частку таких активів в балансі, особливо таких статей як несплачені проценти і сумнівні кредити. Для цього необхідно більш ефективно проводити оцінку кредитоспроможності позичальника і банківський контроль.

Таким чином банківська ліквідність досягається при максимізації залишків в касах та на кореспондентських рахунках по відношенню до інших активів. Але саме в цьому випадку прибуток банку мінімальний. Максимізація прибутку вимагає не збереження коштів, а їх використання для видачі позик і здійснення інвестицій. Оскільки для цього треба звести касову готівку і залишки на кореспондентських рахунках до мінімуму то максимізація прибутку ставить під загрозу безперервність виконання банку своїх зобов'язань перед клієнтами.

Отже, сутність банківського управління полягає в гнучкому співвідношенні протилежних вимог ліквідності і прибутковості.

ІІІ. Зміна загального рівня процентної ставки по активних операціях банка.

Працюючи в цьому напрямку комерційні банки намагаються збільшити рівень процентної ставки по активних операціях, тобто тут спрацьовує принцип будь-якого комерційного підприємства: "дешевше купити, дорожче продати".

Таким чином, щоб отримати більший доход, банк повинен враховувати крім специфічних факторів, що визначають розмір процента по активних операціях (облікова ставка, рівень інфляції, термін позики її розмір, ризик, характер забезпечення, витрати по оформленню позики та контроль та інші), а також попит на кредитному ринку і ставки конкуруючих банків та інших фінансово-кредитних установ.

На Україні в наш час спостерігається зниження рівня процентних ставок по активних операціях. Це пояснюється не тільки зниженням темпів інфляції, але й розвитком конкуренції на ринку банківських операцій.

IV. Зміна структури портфеля доходних активів.

Цей фактор підвищення доходності має на увазі зростання питомої ваги ризикових кредитів в кредитному портфелі банку, наданих під високі проценти. Ризикові операції можуть принести банку добрий дохід, якщо він буде правильно ними управляти.

Головним завданням управління ризиковими операціями банку є визначення ступеню допустимості та виправданості того чи іншого ризику та прийняття негайного практичного рішення, спрямованого або на використання ризикових операцій, або на виробітку системи заходів, що знижують можливість появи витрат банку від проведення тієї чи іншої операції.

Ризикові кредитні операції -- це операції, пов'язанні із ризиком несплати позичальником основного боргу і процентів, що мають бути сплачені кредитору. Існує декілька способів захисту від кредитного ризику:

а) диверсифікація позик -- чим більшій кількості позичальників буде наданий у тимчасове використання позичковий капітал банку, тим, при інших рівних умовах, меншим буде ступінь ризику неповернення боргу, оскільки можливість банкрутства багатьох позичальників значно нижча можливості банкрутства одного чи декількох позичальників. Дотримання принципу диверсифікації контролюється НБУ, який встановив максимальний розмір ризику на одного позичальника -- не більше 25% власних коштів банку;

б)постійний контроль банку за станом справ у позичальника на протязі всього терміну користування позикою і у випадку виникнення у нього проблемних ситуацій, які можуть привести до несплати боргу, прийняття попереджувальних заходів щодо захисту своїх інтересів;

в) страхування кредитних операцій означає, що банки повинні створювати страхові фонди як на мікро, так і на макрорівні, а також страхувати високоризикові кредитні угоди в спеціалізованих страхових організаціях.

Кожний з напрямків підвищення доходності комерційних банків має свої переваги та недоліки. Тому банк повинен будувати свою діяльність так, щоб досягати найвищих результатів при найменших витратах.



Розділ 2. Оцінка основних видів діяльності ПАТ «Ідея Банк»

2.1 Депозитна діяльність ПАТ «Ідея Банк»

Для здійснення комерційної і господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсів.

Ресурси комерційного банку - це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій.

Власний капітал банку займає незначну частку в загальному обсязі ресурсів банку, що обумовлено специфікою діяльності комерційного банку як установи, що здійснює мобілізацію тимчасово вільних грошових ресурсів на фінансовому ринку та надає їх у позику. Власний капітал банку з урахуванням фінансового результату станом на кінець дня 31.12.2013р. склав 320 361 тис. грн., або 9,39% від сумарної валюти балансу банку(нетто). За звітний рік він зріс на 53085 тис. грн.. або на 19,86% [18].

Головною складовою власного капіталу є фонди банку, серед яких провідним є статутний фонд.

Залежно від джерел і порядку формування власний капітал банку має наступний поділ:

Таблиця 1.1 Структура власного капіталу банку

Елементи власного капіталу	Джерела формування	Механізм поповнення
Статутний (акціонерний) капітал	Емісія власних акцій	Повторювальний випуск акцій
Резервний капітал	Відрахування від прибутку	Не перевищує статутного капіталу
Нерозподілений капітал	Джерело доходів (джерело власного капіталу внутрішнього походження)	Активні банківські операції

Основним видом банківського капіталу є статутний капітал. Статутний капітал ПАТ «ІДЕЯ БАНК» станом на 01.01.2014 р. складає 180 500 тис. грн. Статутний капітал формується за рахунок власних коштів акціонерів виключно у грошовій формі.

Структура статутного капіталу Банку станом на 01.01.2014 р. [18]:

Getin Holding S.A. акції 92,0319 % від загальної величини статутного капіталу; Дозвіл НБУ на володіння істотною участю № 306 від 08.09.2011 р.;

ТзОВ «ФК «Гарант ПЛЮС»: акції становлять 7,2283% від загальної величини статутного капіталу;

інші акціонери: акції становлять 0,7398% величини статутного капіталу.

Основним джерелом залучених фінансових ресурсів є депозити (вклади). Положення НБУ «Про порядок здійснення банком вкладних депозитних операцій з юридичними чи фізичними особами» від 3.12.2003 р. №516 дає критерії класифікації депозитів та методичний підхід до їх поділу. А саме:

1) залежно від категорії вкладників:

- депозити юридичним особам;

- депозити фізичним особам.

2) за ознакою резидентності:

- вклади резидентів;

- вклади нерезидентів.

3) за способом оформлення депозиту (вкладу):

- шляхом укладення договору банківського вкладу;

- шляхом укладення договору банківського вкладу з видачею ощадної книжки;

- шляхом укладення договору банківського вкладу з видачею ощадного чи депозитного сертифіката, що відповідає вимогам законодавства.

4) залежно від валюти, в якій залучено грошові кошти на вклади:

- депозит в національній валюті;

- депозит в іноземній валюті;

- депозит в банківських металах.

5) залежно від строку і порядку повернення грошових коштів:

- депозити на вимогу;

- строкові депозити;

- накопичувальні депозити;

- умові вклади.

6) залежно від можливості капіталізації нарахованих відсотків:

- депозит із простими відсотками;

- депозит із складними відсотками.

7) за характером сплати відсотків:

- авансом;

- щомісяця;

- щокварталу;

- після закінчення року;

- після закінчення строку дії договору.

8) за характером строкового повернення коштів чи банківських металів:

- депозит з попереднім повідомленням про вилучення грошових коштів з банку;

- без попереднього повідомлення про вилучення коштів з банку.

Суб'єкти господарювання і фізичні особи мають право відкривати вкладні (депозитні) рахунки для забезпечення своєї господарської діяльності і власних потреб, що здійснюється на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк [16,с.36].

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору. Договір банківського вкладу укладається в письмовій формі.

Між банком і клієнтом укладається депозитний договір у двох примірниках згідно з яким клієнт зобов'язується надавати банку в тимчасове користування певну суму вільних коштів, а банк - виплачувати щомісяця (щокварталу) дохід у вигляді процентів та повернути депозит разом з процентами після закінчення терміну угоди.

Після укладення угоди клієнти перераховують вказану суму платіжним дорученням із поточного на депозитний рахунок. Нарахування процентів починається з дня надходження суми депозиту на кореспондентський рахунок банку або з дня списання цієї суми з поточного рахунку клієнта.

Термін дії депозиту може бути пролонгований без укладення нового договору, а для додаткового внеску на діючий депозитний рахунок складається додаток до договору.

ПАТ «ІДЕЯ БАНК» пропонує своїм клієнтам наступні депозитні продукти: „Високий дохід”, „ Високий дохід онлайн”, „Конвертаційний”, „Вільні кошти”, „Зручний”, „ До повноліття”, „На старт”, „На старт Онлайн”.

4 листопада 2013 р ПАТ "Ідея Банк" переміг у номінації "Депозитна програма року" у престижному міжнародному конкурсі "Вибір року". Почесну нагороду "Депозитна програма року №1 в Україні" було вручено Голові Правління ПАТ "Ідея Банк" Андрію Вікторовичу Рязанцеву на урочистій церемонії нагородження переможців конкурсу [18].

ПАТ «ІДЕЯ БАНК» є членом фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО).

Фонд гарантує кожному вкладнику банку - учаснику Фонду відшкодування грошей по його вкладам, включаючи відсотки, у розмірах вкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше визначеної законодавством України суми по вкладах у кожному з таких банків до 200 тис.грн.



2.2 Кредитна політика банку ПАТ «Ідея Банк»

Кредитна діяльність ПАТ «ІДЕЯ БАНК» здійснюється відповідно до законодавства України, Положень та розпоряджень Правління ПАТ «ІДЕЯ БАНК», зокрема Положення про кредитування, копія якого наведена у додатку 24 разом з додатками до Положення, а саме: заявкою на кредит, карткою позичальника, кредитною оцінкою, анкетою-заявкою на отримання кредиту, анкетою Поручителя за кредитом. Кредитування проводиться з дотриманням встановлених НБУ економічних нормативів діяльності комерційних банків та виходячи з принципів: забезпеченості, повернення, строковості, платності, цільового використання [5].

Кредити надаються на комерційних засадах з додержанням таких умов:

- оцінки кредитоспроможності позичальника; фінансової стабільності; рентабельності; ліквідності;

- кредитуються тільки ті види діяльності позичальника, які передбачені його статутом;

- позичальник повинен мати власне майно і брати участь у фінансуванні об'єкта, що кредитується певною сумою власного капіталу;

- банки не можуть надавати кредити на покриття збитків господарської діяльності позичальника, на формування та збільшення статутного капіталу, на внесення клієнтом платежів у бюджет і позабюджетні фонди, а також підприємствам, проти яких порушено справу про банкрутство, підприємствам, які мають прострочену заборгованість за раніше отримані позики і несплачені відсотки, а також підприємствам, у контрактах яких не передбачено страхування можливих втрат від непоставок товарно-матеріальних цінностей [11,с. 71].

При зверненні в установу банку потенційний позичальник повинен надати наступні документи:

а)заповнену анкету-заяву на отримання кредиту;

в)паспорт громадянина України або інший документ, що його замінює - посвідку на постійне проживання на території України з відміткою про наявність дозволу на постійне проживання або паспортний документ та посвідку про тимчасове проживання реєстрацію на території України, якщо позичальник - нерезидент України. Якщо фізична особа нерезидентом України та прибула для тимчасового працевлаштування, до Банку також надається дозвіл на працевлаштування на території України:

г) паспорт іншого члена подружжя позичальника;

д) Свідоцтво про розірвання шлюбу (при наявності);

е) довідку Державної податкової інспекції України (далі - ДПІ) про присвоєння позичальнику ідентифікаційного номера. Довідка ДПІ про присвоєння ідентифікаційного номеру іншому члену подружжя позичальника (якщо позичальник перебуває у шлюбі) чи особи, яка постійно проживає з позичальником однією сім'єю без реєстрації шлюбу;

є)довідку з місця роботи Позичальника про займану посаду та розмір його заробітної плати за останні шість місяців.

У кредитному договорі передбачається: мета, сума, порядок і форма видачі та погашення кредиту, форма забезпечення зобов'язань, зобов'язання і відповідальність сторін, відсоткова ставка, форма сплати відсотків і основного боргу, розрахункові документи.

До укладання кредитного договору банк повинен проаналізувати кредитоспроможність позичальника за своєю методикою, провести експертизу проекту чи господарської операції, визначити ступінь ризику для банку та структуру майбутньої позики [15,с. 312].

Етапами банківського кредитування є: попередній, підготовчий, прийняття рішень оформлення та надання кредиту, супроводження кредиту, погашення кредиту.

Основним етапом кредитування та оцінки банком можливості надання кредиту є аналіз кредитоспроможності позичальника та визначення класу. Для цього необхідно враховувати такі основні економічні показники його діяльності: платоспроможність, фінансова стійкість, рентабельність (у динаміці), оборот за рахунками, склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості [10,с.114].

Кредитні операції є одними з найбільш ризикованих із усіх банківських операцій. Кредитний ризик - це можливе падіння прибутку банку і навіть втрата частини його акціонерного капіталу в результаті неспроможності позичальника погашати й обслуговувати борг. У банківській практиці, а, зокрема, і у ПАТ «ІДЕЯ БАНК» застосовуються певні заходи, спрямовані на мінімізацію витрат від кредитного ризику, а саме: лімітування, дотримання нормативів кредитного ризику, диверсифікація, вивчення й оцінювання кредитоспроможності позичальника, отримання від клієнтів достатнього і якісного забезпечення, оперативність при стягненні боргу, страхування, визначення кредитної політики, підтримання оптимальної структури заборгованості за кредитами, формування резервів.

9 жовтня 2013 року в конференц-залі готелю ROYAL CONGRESS HOTEL відбулася урочиста церемонія нагородження переможців III Всеукраїнського конкурсу «Лідер у сфері автокредитування, автострахування і супутніх послуг - 2013» за версією журналу «Банкиръ». ПАТ «Ідея Банк» отримав нагороду в номінації «Лідер по впровадженню спеціалізованих програм у сфері автокредитування» [18].

За більш ніж два десятки років успішної роботи на ринку фінансових послуг Ідея Банк зарекомендував себе як надійний партнер у співпраці з провідними українськими автодилерами і страховими компаніями. А останні чотири роки поспіль ПАТ «Ідея Банк» залишається незмінним лідером кредитування в Україні. Адже пропонує своїм клієнтам на вибір близько 40 кредитних програм, які відрізняються дуже гнучкими умовами. Кожна програма індивідуальна і розрахована на певного клієнта з відповідним рівнем доходів, також програми враховують нюанси кредитування різних марок автомобілів.

У найближчі два-три роки в планах Ідея Банку продовжувати впроваджувати інноваційні проекти на ринку автокредитів, звичайно концепція цих впроваджень буде залежити від ситуації на автомобільному ринку і в країні в цілому. Проте ключовою метою діючих і майбутніх проектів залишається розкриття потенційних можливостей надання кредитів різним верствам населення [18].

Таблиця 1.2 Кредити та заборгованість клієнтів:

Назва	31 12 2014 ( тис грн.)	31 12 2013( тис грн.)
Кредити надані Юридичним особам	67,474	107,703
Кредити надані фізичним особам- прідприємцям	636	559
Іпотечні кредити фізичних осіб	4,388	2502
Кредити надані фізичним особам на поточні потреби	1742,194	1250,484
Інші кредити що надані фізичним особам	100,721	1366,844
Усього кредитів	2815,413	278,092
Резерв під знецінення кредитів	1464,170	364,291

2.3 Операції ПАТ «Ідея Банк» з Цінними Паперами та обслуговування експортно - імпортних операцій

ПАТ «ІДЕЯ БАНК» є професійним учасником ринку цінних паперів з 2001 року та пропонує своїм Клієнтам широкий спектр послуг на фінансових ринках, що є орієнтований на кінцевого споживача, котрий готовий інвестувати свій тимчасово вільний капітал у цінні папери:

· Консультації по операціях з цінними паперами - Департамент цінних паперів, представляючи інтереси ПАТ «ІДЕЯ БАНК», надає фахові консультації по способах та інструментах здійснення вкладень в різноманітні цінні папери та фінансові деривативи чи по інших операціях з фондовими інструментами;

· Операції купівлі-продажу цінних паперів на первинному та вторинному ринках - це операції здійснювані банком для клієнта по розміщенню його коштів у цінні папери українських емітентів, з метою отримання доходу чи участі останнього у статутному фонді емітента. Операції здійснюються як і на позабіржовому ринку так і через біржі та організаційно оформлені позабіржові системи;

· Формування та диверсифікація портфеля цінних паперів для клієнта - розробка бізнес-плану інвестування клієнтом в цінні папери з використанням різноманітних підходів світової та української практики (метод Монте-Карло, хвилі Еліота, аналіз часових горизонтів і т.д.), а також диверсифікація портфелю з метою зменшення кредитного ризику, ризику ліквідності, ризику волантильності та ризику на ризик;

· Як наступний крок для клієнта продовження попереднього пункту - управління за дорученням клієнта портфелем цінних паперів, включаючи операції на організованому ринку, в т.ч. на ПФТС - повне обслуговування клієнтського портфелю цінних паперів, його диверсифікація та забезпечення максимізації доходу при оптимізації ризиків, забезпечення процентних доходів та доходів від спреду цін та маржі позицій, а також можливість отримання клієнтом доходів від реінвестування - процент на процент;

· Організація емісії облігаційних позик для Клієнта - повний супровід емісій клієнтських облігаційних запозичень - організація випуску (від підготовки протоколу зборів засновників/акціонерів до подання на реєстрацію до ДКЦПФР та відкриття емітентського рахунку у Депозитарії ВАТ "МФС") та розміщення корпоративних облігацій, включаючи андеррайтинг -ПАТ «ІДЕЯ БАНК», в залежності від укладеного з емітентом договору,бере на себе зобов'язання розмістити серед інвесторів випуск цінних паперів в повному об'ємі, або тільки в об'ємі визначеному договором. Важливим аспектом у роботі є обслуговування вторинного ринку, що включає в себе послуги маркет-мейкера, забезпечення підтримки твердих котирувань в торгівельно-інформаційних системах (ПФТС та ін.) та інформаційних ресурсах (напр. SBondS). Також, Банк по укладеному договорі може брати на себе більш технічну функцію при емісії - платіжний агент емісії - забезпечення обігу грошових коштів при розміщенні, обігу, виплаті доходів та номіналу при погашенні;

· Організація випуску акцій (у тому числі додаткової емісії) підприємства - по підписаному договорі доручення ПАТ «ІДЕЯ БАНК» організує емісію пайових цінних паперів - акцій для клієнта. Для підтримки вторинного ринку та досягнення клієнтом певних інших, поставлених перед ним завдань, банк якісно і швидко здійснить консолідацію пакетів акцій, формування блокуючих, контрольних та інших пакетів акцій - що дозволить клієнту стати власником\співвласником підприємства, отримувати доходи у вигляді дивідендів та ін.

· Операції з векселями, а саме: врахування, авалювання (податкових та товарних векселів), доміциляція, інкасування, купівлю та продаж, здійснені через/з допомогою ПАТ «ІДЕЯ БАНК» допоможуть клієнту у проведенні розрахунків з контрагентами підприємства без використання дорогих кредитних коштів, дозволяють оптимізувати виробничий і фінансові процеси та отримувати відстрочку податкових платежів. А за умови дефіциту ліквідних коштів одержувати борги до настання строку платежу за пред'явленими векселями. [2,c.34]

· Супровід та консалтингові послуги при переведенні клієнтських цінних паперів з однієї форми в іншу (з документарної в бездокументарну і навпаки) дозволить клієнту спростити облік прав власності інвесторів на емітовані ним цінні папери, через зміну їх форми з передачею обов'язків обліку від реєстраторів до зберігачів (в т.ч. зберігач цінних паперів ПАТ «ІДЕЯ БАНК») і навпаки (в основному по емісіях акцій).

· Повний супровід операцій клієнта з цінними паперами - фахівці департаменту цінних паперів забезпечують повний супровід операції клієнта, формують документи, справи, створюють «правильний» документообіг та схеми руху грошових коштів з точки зору логістичної інфраструктури операції та оптимізації процесу її здійснення, таким чином, щоб кінцевий продукт для клієнта мав вигляд «операція здійснюється вже не вперше, досвідченим фахівцям її дуже легко провести, проведення займе якнайменше часу, і її виконання не потягне великих затрат».

ПАТ «ІДЕЯ БАНК»” здійснює свою діяльність на підставі Ліцензій Державної комісії цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльності з випуску та обігу цінних паперів - АВ № 376649 (Брокерська діяльність), АВ № 376650 (Дилерська діяльність), АВ № 376651 (Андеррайтинг) [18].

Робота департаменту цінних паперів упродовж 2013 року була розосереджена на кілька напрямів діяльності:

· професійна діяльність на ринку цінних паперів;

· робота у загально банківському напрямі.

Обсяг здійснених операцій департаментом цінних паперів ПАТ «ІДЕЯ БАНК» за 2013 рік:

Таблиця 1.3 Портфель цінних паперів ПАТ «ІДЕЯ БАНК» станом на 01.01.14 р.

Показник	Факт на 01.01.2014 р., грн.
Портфель цінних паперів	120 277 356,87
Процентні доходи	11 528 050,42
Комісійні доходи	608 226,32
Результат торгівлі	680 000,00
Доходи від врахування векселів	2 028 727,60
Доходи разом	14 845 004,34



Таблиця 1. 4. Динаміку портфеля цінних паперів ПАТ «ІДЕЯ БАНК» протягом 2013 року:

Упродовж 2013 року було укладено понад 480 дилерських договорів, загальною сумарною вартістю більш як 450 млн. грн. При цьому сумарний обсяг портфеля цінних паперів зріс протягом року на 61,56%, що в грошовому виразі майже 46 млн. грн. Виконання плану на 2013 рік за обсягом портфеля цінних паперів становить 100,29% [18].

Щодо експортно-імпортних операцій, то обсяги операцій ПАТ «ІДЕЯ БАНК» по обслуговуванню експортно-імпортних операцій клієнтів за 2013 рік склали 495,6 млн.USD і збільшилися на 33,7% (на 124,8 млн.USD) в порівнянні з 2012 роком. Частка Банку в обслуговуванні зовнішньої торгівлі України за підсумками 2013 року складає 0,62% (в 2004 р. - 0,54%) (табл. 2.3) [18]. Ринкова частка Банку в обслуговуванні ЗЕД в 2013 р.

Таблиця 1.5

	Україна	ПАТ «ІДЕЯ БАНК»	Частки Банку
	ЗЕД, млн.USD	Приріст	ЗЕД, млн.USD	Приріст	2012 р.	2013 р.	Зміна
Експорт	40421,5	6,4%	217,3	28,1%	0,45%	0,54%	0,09%
Імпорт	39052,0	25,7%	278,3	38,4%	0,65%	0,71%	0,06%
Всього	79473,5	15,1%	495,6	33,7%	0,54%	0,62%	0,08%



Польща є одним з основних торгових партнерів України (питома вага Польщі в загальному торгівельному обороті товарами та послугами складає 3,3%). Загальні обсяги обслуговування ЗЕД з Польщею через ПАТ «ІДЕЯ БАНК»” за 2012 р. склали 104,9 млн.USD. Обсяги експортних операцій, що обслуговувались Банком між Україною та Польщею за 2013 р. склали 26,8 млн.USD, обсяги імпортних операцій склали 78,1 млн.USD. Частка Банку в обслуговуванні зовнішньої торгівлі між Україною та Польщею складає 4,1.

Найбільшу частку по обслуговуванню зовнішньоторговельних операцій ПАТ «ІДЕЯ БАНК» утримує у Львівській області. Частка по обслуговуванню експорту товарів та послуг Банком на Львівщині склала 13,0%, а імпорту 15,4% (у 2013 році) [18].



Розділ 3. Аналіз прибутковості діяльності ПАТ «ІДЕЯ БАНК»

3.1 Аналіз показників пртбутковості ПАТ «ІДЕЯ БАНК»

Банківські менеджери повинні здійснювати щомісячний аналіз рівня доходів і витрат банку як у цілому, так і за статтями з метою мінімізування витрат та отримання прибутку.

Для аналізу стабільності фінансового стану банку доцільно розрахувати показники оцінки ліквідності і платоспроможності

Однією з головних складових, що впливає на стан платоспроможності Банку є регулятивний капітал. Станом на 01.01.2014 року рік він дорівнював 201 192 тис. грн., та в порівнянні з 2013 роком виріс на 15 200 тис.грн [18].

Таблиця 1.6 Динаміка Власного капіталу 2013-2014 рр:

Поряд з показником адекватності регулятивного капіталу, для досягнення високого рівня платоспроможності Банк повинен виконувати нормативи ліквідності.

Н2=

Ліквідність забезпечується здатністю банку своєчасно виконувати свої зобов'язання, що визначається збалансованістю між строками та сумами погашення розміщених активів та строками та сумами виконання взятих на себе зобов'язань. З цією метою Банк повинен здійснювати контроль миттєвої, поточної та короткострокової здатності виконувати власні зобов'язання.

Н4 (миттєва ліквідність)=

Миттєва ліквідність забезпечується здатністю покрити грошові зобов'язання, за рахунок високоліквідних активів Банку. Національний банк України визначив мінімально допустиме значення даного нормативу для спеціалізованих ощадних банків на рівні 30%. Фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності станом на кінець року складає 79,35%.

Н5 =

Поточна ліквідність свідчить про збалансованість строків та сум ліквідних активів та зобов'язань. При мінімально необхідному значенні 40%, Банк має достатню поточну ліквідність, оскільки станом на 01.01.2014 він становив 73,03%.

Н6 =

Короткострокова ліквідність забезпечується здатністю банку своєчасно виконати короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів. Для забезпечення платоспроможності Банк має тримати даний норматив не менше 60%. За рахунок наявності достатнього рівня ліквідних активів короткострокова ліквідність станом на 01.01.2014 року була на рівні 105,31%.

За вищенаведеними показниками материнську установу можна характеризувати як платоспроможну, та таку, що виконує нормативи капіталу та ліквідності, що встановлені Національним банком України.

Чиста процентна маржа = х 100%

Фактичний рівень чистої процентної маржі станом на кінець дня 31.12.2012 року ( в процентах до загальних активів) склав 3,54 % (станом на кінець дня 31.12.2011 року - 5,98%).

Чистий СПРЕД = х 100% -

Станом на кінець дня 31.12.2014 року фактичний рівень СПРЕД склав 1,52% (на кінець дня 31.12.2011 року - 2,97%).

ROA =

Рентабельність активів (ROA) за період діяльності у 2014 році складає 0,57% ( 2013 рік -1,34%), рентабельність капіталу - 3,18% (2013 р - 3,84%).



Таблиця 1.7 Звіт про фінансовий стан ПАТ Ідея Банк за 2014:

Таблиця 1.8 Динаміка показників прибутковості в 2015 році:

Рефінансування ПАТ «ІДЕЯ БАНК» за допомогою кредитів від НБУ здійснюється для підтримання поточної ліквідності. За 2014р. обсяг рефінансування склав 200 млн.грн. В заставу облігацій внутрішньої державної позики (ОВДП) [18] Станом на лютий 2015 року ПАТ «ІДЕЯ БАНК» було надано 19 989,6 (грн) рефінансування НБУ

Незважаючи на складну економічну та політичну ситуацію яка склалася в Україні ПАТ «ІДЕЯ БАНК» завершив рік з прибутками та успішно долає всі перешкоди та залишається надійним банком з іноземним капіталом [3,c45]

Таблиця 19 Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід

Назва	2014	2013
Процентні доходи	653,134	552,761
Процентні витрати	490,881	351,067
Чистий процентний дохід	162,253	201,69
Комісійні доходи	157,610	238,526
Комісійні витрати	7,446	3,974
Результати від продажу Цінних паперів у портфелі банку на продаж	59,691	2,384
Результати від операцій банку з іноземною валютою	13,769	2,384
Результати від переоцінки іноземної валюти	(70,733)	(63)
Відрахування до резервів під знецінення кредитів	85,588	236,542
Відрахування до резервів під знецінення дебіторської заборгованості	980	4,439
Знецінення ЦП у портфелі на продаж	12	99
Відрахування резервів за забов'язаннями	401	417
Інші операційні доходи	16,729	58,740
Адміністративні та інші операційні витрати	235,226	200,545
Прибуток до оподаткування	10 ,468	52,822
Прибуток за рік	6,479	37,544
Усього сукупного доходу	7,294	37,965
Чистий прибуток на 1 акцію	0,04	0,22



3.2 Напрями вдосконалення діяльності ПАТ «Ідея Банк»

ПАТ "Ідея Банк" прийшов на зміну ПАТ "Плюс Банк", що працює на ринку України вже 23 роки та входить до складу однієї з найбільших у Східній та Центральній Європі фінансових груп - Getin Holding S.A, Республіка Польща.

З моменту входження у Getin Holding S.A. здійснено комплекс перетворень та нововведень, починаючи від стратегії розвитку і закінчуючи перебудовою внутрішньої структури управління і організації роботи банку. Інвестори принесли нові технології та інструменти, які добре зарекомендували на європейському ринку Getin Noble Bank - головний актив Getin Holding S.A [18].

У цілому, завдяки всім перетворенням і професіоналізму команди, "Плюс Банк" за цей час наростив активи втричі. Свідченням довіри до Банку є факт постійного зростання депозитного портфеля, який за 2014 рік, у порівнянні з ростом цілого банківського сектору, зріс з 23,9% до 109,2%.

На період 2010-2015 рр. Банк, в основі стратегії розвитку, передбачає підвищення конкурентоспроможності шляхом розвитку традиційних та інноваційних послуг на основних сегментах фінансового ринку, оптимізації каналів їх доставки клієнтам. [3.c12]

Важливим напрямком стратегічного розвитку є постійне впровадження передових управлінських, технологічних та технічних перетворень, вдосконалення усіх складових розвитку для забезпечення умов розвитку та росту ринкової вартості Банку як стабільного фінансового інституту, здатного посилити позиції в банківський системі України.

На період 2010-2015 років Банк ставить собі за мету досягнення таких цілей:

Загальнокорпоративні нефінансові цілі:

· політика відкритості і прозорості для клієнтів;

· стати системною фінансовою установою на ринку лізингу та авто-кредитування фізичних осіб України;

· розширення банківської мережі відділень та точок продажу, швидкий розвиток кредитування фізичних осіб;

...