Розвиток соціально-економічного потенціалу галузевого страхування в Україні

Херсон 2011

Дисертацією є рукопис

Робота виконана в Таврійському державному агротехнологічному університеті Міністерства аграрної політики та продовольства України

Науковий керівник: доктор економічних наук, професор Плаксієнко Валерій Якович, Полтавська державна аграрна академія, завідувач кафедри бухгалтерського обліку.

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор Наумов Олександр Борисович, Міжнародний університет бізнесу і права, проректор з науково-методичної роботи (м. Херсон);

доктор економічних наук, професор Борисова Вікторія Анатоліївна, Сумський національний аграрний університет, професор кафедри фінансів (м. Суми).

Захист відбудеться «13» липня 2011 р. об 12:30 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради К 67.135.02 у Міжнародному університеті бізнесу і права за адресою: 73039 м. Херсон, вул. 49 Гвардійської дивізії 37-А, зала засідань вченої ради.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Міжнародного університету бізнесу і права за адресою: 73039 м. Херсон, вул. 49 Гвардійської дивізії 37-А.

Автореферат розісланий «10» червня 2011 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради О.В. Орленко

1. Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Страхування є одним із найбільш важливих сегментів фінансової інфраструктури, що забезпечують стале функціонування національної економіки. Зокрема саме за рахунок страхування створюються передумови попередження чи/та подолання збитків внаслідок випадкових ризикових подій, акумулюються додаткові фонди фінансових ресурсів, здійснюється фінансування низки важливих соціальних послуг тощо. В залежності від об'єкту страхового захисту вирізняють галузі страхування, кожна з яких виконує як загальні, так і специфічні, властиві лише їй функції. Саме від повноти виконання цих функцій залежить і соціально-економічний потенціал галузей страхування. Визначення соціально-економічного потенціалу галузей страхування є важливим науковим завданням, специфіка виконання якого обумовлюється специфікою об'єкту страхового захисту.

Серед галузей страхування особливе місце займає медичне страхування, за допомогою якого вирішуються питання гарантованості і доступності медичних послуг для широких верств населення, залучення додаткових ресурсів у сферу охорони здоров'я. Медичне страхування базується на певних принципах, серед яких можна назвати: забезпечення економічної та соціальної захищеності середніх і малозабезпечених верств населення, гарантованість прав кожного громадянина на якісну медичну допомогу, обов'язковість внесків як громадян, так і юридичних осіб.

Медичне страхування, як галузь страхування, забезпечує більшу доступність, якісність і повноту щодо задоволення різноманітних потреб населення в наданні медичних послуг, є ефективнішим порівняно з державним фінансуванням системи охорони здоров'я. При цьому медичне страхування є одним із найбільш дієвих способів забезпечення фінансових потреб системи охорони здоров'я. Медичне страхування сприяє вибірковості медичного обслуговування, зменшує витрати на нього для фізичної особи, і, водночас, посилює фінансову базу системи охорони здоров'я в цілому, а, отже, має соціально-економічне значення. На теренах України медичне страхування тільки розвивається, відбувається становлення механізмів реалізації страхових послуг, тому актуальним завданням є визначення подальших шляхів становлення та розвитку галузі медичного страхування в Україні, його соціально-економічного потенціалу.

Теоретичне підґрунтя роботи складають науково-методичні положення праць українських науковців, таких як: В. Борисової, О. Губар, О. Гушти, Є. Єрмилова, Д. Карамишева, О. Кащенко, В. Костицького, С. Мельника, М. Мниха, Я. Радиша, В. Руденя, Я. Шумелди. Слід зазначити, що особливостям функціонування галузей страхування приділяли увагу у своїх працях такі відомі вчені-економісти як: Т. Артюх, В. Александров, В. Базилевич, Д. Біленчук, О. Ворона, Г. Дмитренко, О. Залетов, В. Закревський, О. Заруба, С. Осадець, А. Таркуцяк, В. Фурман та ін.

Однак, не зважаючи на помітні наукові здобутки, отримані вченими, недостатньо опрацьованими залишаються питання стосовно теоретико-методичного обґрунтування оцінки та формування соціально-економічного потенціалу галузевого страхування, зокрема медичного, що й обумовлює актуальність і вибір теми дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Тематика дисертаційної роботи відповідає основним науковим напрямам та найважливішим проблемам фундаментальних досліджень на 2009?2013 роки, затвердженим постановою Президії Національної академії наук України від 26.11.2009 № 1066/609, зокрема: п. 4.1.3 «Фінанси, грошовий обіг і кредит»; п. 4.1.14 «Економіко-правові аспекти суспільного розвитку». Робота виконувалася відповідно до науково-дослідної роботи Таврійського державного агротехнологічного університету за темою «Фінансовий потенціал розвитку страхової медицини України» (номер державної реєстрації 0110U005783), де автором здійснено оцінку фінансового потенціалу медичного страхування та обґрунтовано напрями його розвитку.

Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є теоретичне обґрунтування та розроблення методичних положень щодо розвитку соціально-економічного потенціалу медичного страхування як галузі страхування в Україні.

Досягнення поставленої мети зумовило необхідність вирішення таких завдань дослідження:

- виконати порівняльний семантичний аналіз понять «страхова медицина» та «медичне страхування»;

- узагальнити теоретичні підходи до визначення економічної сутності медичного страхування, передумов його виникнення та принципів здійснення в ринкових умовах;

- з'ясувати зміст соціально-економічного потенціалу галузі страхування, зокрема медичного, та визначити його видові прояви;

- обґрунтувати роль медичного страхування у системі соціального захисту громадян;

- узагальнити зарубіжний досвід організації медичного страхування з метою його практичного використання в Україні;

- дослідити сучасний стан соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування України;

- розробити модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування;

- запропонувати модель оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу медичного страхування;

- удосконалити науково-методичний підхід до моніторингу соціально-економічного потенціалу медичного страхування як складової галузі.

Об'єктом дослідження є процес формування та використання ресурсів галузі медичного страхування.

Предметом дослідження є теоретико-прикладні аспекти розвитку соціально-економічного потенціалу медичного страхування в Україні.

Методи дослідження. Теоретичною та методологічною основою дослідження стали положення економічної теорії, теорії фінансів, наукові праці вітчизняних та зарубіжних вчених, в яких досліджувалися питання медичного страхування. У процесі роботи застосовувалися такі методи: абстрагування та формалізації (удосконалення поняття медичного страхування, соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування; формування поняття соціально-економічного потенціалу медичного страхування, виокремлення форм соціально-економічного потенціалу, їх класифікація); розрахунково-конструктивний (розробка алгоритму визначення соціально-економічного потенціалу медичного страхування; розробка методичного підходу до моніторингу соціально-економічного потенціалу медичного страхування); аналізу та синтезу (аналіз сучасного стану розвитку медичного страхування, розробка концепції механізму управління соціально-економічним потенціалом галузі страхування, обґрунтування стратегії управління соціально-економічним потенціалом в межах загальної стратегії розвитку страхового ринку); дискримінантного аналізу (формування моделі діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування); економіко-статистичного та економетричного моделювання (формування моделі оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу медичного страхування).

Інформаційну базу дослідження склали Конституція України, законодавчо-нормативна база України (закони України, постанови Кабінету Міністрів України та інші нормативно-правові акти), звітні дані Державного комітету статистики України, Міністерства фінансів України, вітчизняні та зарубіжні монографічні та періодичні видання.

Наукова новизна одержаних результатів. Основним науковим результатом є розроблення теоретичних і методичних положень щодо розвитку соціально-економічного потенціалу галузі страхування в Україні, в частині медичного. До наукових положень, що виносяться на захист, належать:

вперше:

- розроблена дискримінантна модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування, яка враховує взаємозв'язок рівня потенціалу та сукупності факторів, що його формують. Зазначена дискримінантна модель забезпечує більш адекватне визначення рівня соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування в Україні та дає можливість виявити і оцінити проблеми його розвитку;

удосконалено:

- обґрунтування концептуальних засад запровадження обов'язкового медичного страхування в Україні імперативом якого є поєднання економічних інтересів його суб'єктів. Акцентування на обов'язковості узгодження економічних інтересів суб'єктів медичного страхування, яке дає змогу досягти ефективного функціонування цієї системи і є відмінністю запропонованих концептуальних засад від інших;

- модель оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу медичного страхування, яка на відміну від існуючих дає змогу визначити динамічні характеристики соціально-економічного потенціалу. Модель оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу ґрунтується на внутрішніх взаємозв'язках системи фінансових ресурсів страховика та може бути використана для прогнозування його величини;

- методичний підхід до виконання моніторингу соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування, процедура якого передбачає широке охоплення спостереженням стану складників такого соціально-економічного потенціалу. Зазначений методичний підхід дає змогу розробити комплекс варіантів оптимальних оперативних, тактичних і стратегічних управлінських рішень;

дістало подальший розвиток:

- визначення медичного страхування як системи економічних відносин між учасниками створення грошових фондів, призначених для забезпечення страхового захисту майнових інтересів громадян, та тими громадянами, що втратили здоров'я. Дане визначення дало змогу об'єднати в понятті «медичне страхування» економічні відносини, пов'язані з обов'язковим медичним страхуванням (у системі соціального страхування) та економічні відносини з добровільного медичного страхування (комерційне страхування);

- теоретичне підґрунтя розвитку страхової медицини за рахунок змісту поняття «страхова медицина» на основі здійснення семантичного аналізу, визначення сукупності зв'язків страхової медицини з медичним страхуванням та фінансово-економічним механізмом управління системою охорони здоров'я; медичний страхування соціальний

- обґрунтування сутності соціально-економічного потенціалу галузі страхування, зокрема медичного, як такого, що має дуалістичний характер, що на відміну від існуючих визначень, з одного боку, враховує стан системи, яка перебуває під впливом зовнішнього середовища, а, з іншого боку - виступає детермінантом розвитку системи охорони здоров'я;

- концептуальні підходи щодо удосконалення механізму управління соціально-економічним потенціалом галузі страхування, які, на відміну від існуючих визначають не лише його мету, завдання, принципи, функції, а й моделі реалізації, що дозволяє підвищити ефективність медичного страхування в Україні з урахуванням рівня розвитку його соціально-економічного потенціалу.

Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що методичні розробки доведені до стану їх практичного використання при оцінці соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування держави.

Пропозиції щодо розвитку соціально-економічного потенціалу медичного страхування за рахунок збалансування залучених фінансових ресурсів прийняті до впровадження Запорізькою торгово-промисловою палатою (довідка № 12.3/26 від 24.12.2010 р.).

Окремі результати дисертаційного дослідження можуть бути використані в межах страхової компанії для підвищення рівня обґрунтованості управління страховим портфелем страховика (довідка № 2-02/81-1 від 11.01.2011 р.).

Результати досліджень також використовуються в навчальному процесі при викладанні дисциплін «Страхування», «Страхові послуги», «Соціальне страхування» у системі підготовки за напрямом «Фінанси і кредит» (довідка № 66/7-656 від 24.03.2011 р.).

Особистий внесок здобувача. Усі наукові результати, викладені в дисертації, отримані й опрацьовані автором особисто.

Дисертаційна робота є самостійно виконаним дослідженням, у якому представлені авторський підхід до дослідження і розробки теоретичних та методичних положень щодо розвитку соціально-економічного потенціалу галузевого страхування в Україні.

Апробація результатів дисертації. Основні результати дисертації доповідались на науково-практичних конференціях. Серед них: ІІІ Всеукраїнська науково-практична конференція «Сучасні проблеми інноваційного розвитку держави» (м. Дніпропетровськ, 29-30 жовтня 2008 р.); Перша науково-практична конференція молодих науковців, аспірантів, здобувачів і студентів «Актуальні проблеми і перспективи розвитку економіки України» (м. Луцьк, 13-14 листопада 2008 р.); Всеукраїнська науково-практична конференція «Сучасні тенденції в економіці» (м. Миколаїв, 25 травня 2010); ІV Міжнародна науково-практична конференція «Сучасні проблеми інноваційного розвитку держави» (м. Дніпропетровськ, 11-12 листопада 2010 р.); Міжнародна науково-практична конференція «Антикризові аспекти регулювання економіки» (м. Харків, 2-4 грудня 2010 р.); VII Всеукраїнська науково-практична інтернет-конференція (м. Київ, 22-24 лютого 2011 р.) та інші, матеріали яких опубліковані в фахових та інших виданнях, зокрема: збірниках наукових праць Сумського національного аграрного університету (м. Суми 2007, 2008 рр.); «Економічний простір» (м. Дніпропетровськ, 2008 р.); «Економіка: проблеми теорії та практики» (м. Дніпропетровськ, 2009 р.); Таврійського державного агротехнологічного університету (економічні науки) (м. Мелітополь, 10-11 червня 2010 р.); Полтавської державної аграрної академії (м. Полтава, 2010 р.).

Публікації. Основні положення дисертації опубліковано у 12 наукових працях загальним обсягом 3,3 друк. арк., у тому числі 6 статей - у наукових фахових виданнях, 6 публікацій ? у збірниках матеріалів конференцій.

Структура і обсяг дисертації. Дисертаційна робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, додатків та списку використаних джерел.

Загальний обсяг роботи - 241 сторінок комп'ютерного тексту, з яких основна частина займає 188 сторінок. Робота містить 17 таблиць, 21 рисунків, 13 додатків. Список використаних джерел складається зі 193 найменувань.

2. Основний зміст роботи

У першому розділі - «Наукові основи розвитку соціально-економічного потенціалу галузевого страхування» досліджено теоретичні питання, які стосуються сутності та значення медичного страхування і його соціально-економічного потенціалу, його місця у системі соціального захисту громадян; передумов виникнення та розвитку медичного страхування; характеристики суб'єктів медичного страхування.

Ретроспективний аналіз історичних даних засвідчує, що медичне страхування як система, а також її окремі складові наприкінці XIX - на початку XX сторіччя двічі починали розвиватись на теренах України, тобто на її теперішніх територіях певний час уже існували різноманітні форми надання медичної допомоги на страхових засадах. Вивчення, усвідомлення й використання такого цінного і до того ж власного досвіду в період реформування державної системи охорони здоров'я дасть змогу запровадити в практичну діяльність медичного забезпечення організаційну й управлінську форму медичного страхування і сформувати диверсифіковану систему охорони здоров'я в Україні. Результати дослідження показали, що наша держава вже мала певний досвід з організації медичного страхування в минулому. На теренах України воно здійснювалося ще у ХІХ ст. у обов'язковій формі. Джерелом фінансування медичного страхування були фонди соціального страхування. Їх кошти формувалися із внесків роботодавців та внесків робітників. Особливістю допомоги, що надавалась, був її комплексний характер, що включав матеріально-грошову компенсацію втраченого заробітку та лікування.

Проведений аналіз наукової літератури дозволяє зробити висновок, що категорія «страховий захист» використовується авторами як поняття, що є тотожним страхуванню, як синонім послуги по здійсненню прямого страхування і перестрахування. На нашу думку, ознаками категорії «страховий захист» є: випадковий характер настання страхового випадку; грошова або натуральна форма збитку; обов'язковість відшкодування збитків; превентивні заходи щодо попередження, а також подолання наслідків кожної несприятливої події. Страховому захисту здоров'я також є властивими ці ознаки, головними його характеристиками виступають страховий ризик і страховий інтерес.

Аналіз підходів щодо сутності медичного страхування дозволив нам дати таке його визначення: «Медичне страхування - це сукупність соціально-економічних відносин, що виникають між суб'єктами страхового ринку (страховики, страхувальники та інші суб'єкти), першою обов'язковою умовою яких є своєчасна сплата страхувальником страхової премії для власного забезпечення (у окремих випадках забезпечення застрахованої особи) виключного права на одержання медичної допомоги (послуги) при настанні страхового ризику на об'єкти страхового захисту або її грошової компенсації, а другою обов'язковою умовою є своєчасне ефективне формування та розміщення страховиком страхових резервів, а також здійснення фінансування превентивних заходів, для попередження страхового випадку і скорочення негативних його проявів». Тим самим медичне страхування є підгалуззю галузі особистого страхування, що має специфічний об'єкт захисту.

Функціональне навантаження галузі медичного страхування нерозривно пов'язано з визначенням та оцінкою його соціально-економічного потенціалу. Соціально-економічний потенціал медичного страхування включає в себе спроможність використання ресурсів, що не мають фінансового вираження. Соціально-економічний потенціал медичного страхування можна розглядати як з боку страховика, так і з боку застрахованого. Звідси витікає два підходи до можливого оцінювання рівня такого потенціалу.

На наш погляд, соціально-економічний потенціал медичного страхування з боку страхувальників - це сукупність всіх форм ресурсів, які є тимчасово або відносно вільними від тих чи інших зобов'язань, та можуть бути використані потенційними суб'єктами страхового ринку (як правило, фізичними особами, рідше - юридичними особами) для забезпечення медичного обслуговування. З боку страховиків, соціально-економічний потенціал медичного страхування - це сукупність ресурсів їх та ресурсів лікувальних установ, що можуть бути у середньостроковій перспективі використані на забезпечення медичного обслуговування фізичних осіб ? суб'єктів медичного страхування.

Правильне формування та своєчасна оцінка соціально-економічного потенціалу галузі страхування - запорука стійкого та динамічного розвитку вітчизняного страхового ринку, а отже й основа розвитку медичного страхування в Україні. При цьому, важливим завданням медичного страхування є побудова механізму компенсації збитків фізичних осіб шляхом фінансування медичної допомоги (послуг), у тому числі профілактичної.

Огляд різних програм і систем медичного страхування в різних економічно розвинутих країнах світу, дозволив зробити висновок, що використовуються ті чи інші форми й види медичного страхування як добровільного так і обов'язкового. Лише такі економічно розвинуті країни як Велика Британія, Швеція, Канада, Австралія можуть дозволити собі мати державну систему фінансування охорони здоров'я, але навіть у них є системи медичного страхування. Нами виявлено, що організація системи охорони здоров'я в Україні частково базується на принципах, сформованих ще за часів радянської доби, отже, не враховує нових економічних реалій щодо надання медичних послуг. У дисертації аргументовано, що пошук нових шляхів фінансування системи охорони здоров'я є першочерговим завданням як для держави, так і для суспільства в цілому. Альтернативою є перехід від системи бюджетного фінансування охорони здоров'я до нової, більш досконалої бюджетно-страхової моделі охорони здоров'я - системи медичного страхування, яка вирішує питання гарантованості і доступності медичних послуг для широких верств населення, залучення додаткових ресурсів у сферу охорони здоров'я. Виходячи з вищенаведеного, можна зробити висновок про безальтернативність медичного страхування. Медичне страхування - це єдиний шлях виходу охорони здоров'я України з глибокої економічної й соціальної кризи.

У другому розділі - «Оцінка соціально-економічного потенціалу галузевого страхування в Україні» виконано комплексне дослідження сучасного стану соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування України та розроблено дискримінантну модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування.

В ході роботи виявлено тенденції функціонування та подальший розвиток соціально-економічного потенціалу, досліджено забезпеченість системи охорони здоров'я матеріальними, трудовими та фінансовими ресурсами, які і визначають рівень соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування; виявлено причини та фактори, які можуть негативно впливати на результати діяльності цієї сфери.

В Україні система охорони здоров'я не відповідає ринковим вимогам та об'єктивно потребує реформування. Йдеться про створення економічно обґрунтованої і соціально спрямованої моделі функціонування охорони здоров'я - бюджетно-страхової моделі, яка б органічно поєднувала державний і приватний сектори медицини, ґрунтувалася на принципах обов'язковості, солідарності, доступності та фінансовій самостійності. Суть даної моделі полягає в тому, що вона передбачає фінансування охорони здоров'я за рахунок коштів бюджетної системи, обов'язкових страхових внесків та добровільного медичного страхування.

Особливої актуальності і важливості набуває оцінка соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування, оскільки вона дозволяє виявити внутрішні проблеми і завчасно зробити необхідні заходи.

З метою зменшення ризиків, пов'язаних з ухваленням управлінських рішень, в економічно розвинених країнах широко використовуються технології формування, виявлення і розпізнавання економічних явищ. Передумовою для вживання подібного підходу є припущення про існування таких показників, які неможливо спостерігати безпосередньо, але можна оцінити по декількох первинних ознаках - спостережуваних чинниках.

Завдання розділення соціально-економічного потенціалу медичного страхування на класи було вирішене за допомогою методів дискримінантного аналізу, який є розділом класичного факторного статистичного аналізу.

В результаті проведеного аналізу відібраний набір вхідних чинників в модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування, які охоплюють всі основні групи показників фінансової стійкості медичного страхування і які позбавлені мультиколінеарності. При цьому була отримана модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування у вигляді дискримінантної функції на основі запропонованого набору вхідних чинників з власними параметрами.

Представимо дану модель у формалізованому вигляді. Показник управління матеріальними ресурсами соціально-економічного потенціалу медичного страхування () має наступний вигляд:

=(,,,) (1)

де: - фондовіддача медичного устаткування у сфері охорони здоров'я;

- фондоозброєність персоналу медичним устаткуванням;

- коефіцієнт забезпеченості ліжковим фондом в установах охорони здоров'я на 10 тис. населення;

- коефіцієнт зносу медичного устаткування у сфері охорони здоров'я.

Показник управління трудовими ресурсами соціально-економічного потенціалу медичного страхування () має наступний вид:

=(,,,,) (2)

де: - коефіцієнт забезпеченості лікарями на 10 тис. населення;

- коефіцієнт забезпеченості середнім медичним персоналом на 10 тис. населення;

- коефіцієнт забезпеченості студентами медичних вищих учбових закладів III-IV рівня акредитації на 10 тис. населення;

- коефіцієнт забезпеченості студентами медичних вищих учбових закладів I-II рівня акредитації на 10 тис. населення;

- питома вага медичних вищих учбових закладів в загальній кількості вищих учбових закладів III-IV рівня акредитації.

Показник управління державними фінансовими ресурсами, соціально-економічного потенціалу медичного страхування () має наступний вид:

 =(,,) (3)

де: - витрати зведеного бюджету на охорону здоров'я з розрахунку на 1 мешканця;

- середньомісячна заробітна плата лікарів;

- середньомісячна заробітна плата середнього медичного персоналу.

Показник управління фінансовими ресурсами медичних страхових компаній, соціально-економічного потенціалу медичного страхування () має наступний вид:

=(,,,,,) (4)

де: - доля страхових премій по обов'язковому медичному страхуванню в загальній сумі страхових премій;

- доля страхових премій по добровільному медичному страхуванню в загальній сумі страхових премій;

- доля страхових відшкодувань по обов'язковому медичному страхуванню в загальній сумі страхових відшкодувань;

- доля страхових відшкодувань по добровільному медичному страхуванню в загальній сумі страхових відшкодувань;

- середнє співвідношення страхових відшкодувань до страхових премій по обов'язковому медичному страхуванню;

- середнє співвідношення страхових відшкодувань до страхових премій по добровільному медичному страхуванню.

Показник управління фінансовими ресурсами страхувальників (фізичні і юридичні особи), соціально-економічного потенціалу медичного страхування () має наступний вид:

=(,,,) (5)

де: - середньомісячна заробітна плата в країні на одного працівника;

- коефіцієнт співвідношення середньомісячної заробітної плати до мінімальної;

- коефіцієнт співвідношення середньомісячної заробітної плати до встановленого законом прожиткового мінімуму;

- питома вага медичних страховиків до загального числа суб'єктів страховиків;

На основі експертного методу необхідно визначити вагові значення показників соціально-економічного потенціалу медичного страхування.

Далі рівень соціально-економічного потенціалу медичного страхування () визначається за формулою:

(6)

Залежно від типу соціально-економічного потенціалу медичного страхування, визначається рівень соціально-економічного потенціалу, оцінка якого представлена в таблиці 1.

Таблиця 1 Оцінка соціально-економічного потенціалу медичного страхування

Оцінка та визначення рівня соціально-економічного потенціалу доцільно проводити за кожним блоком ресурсів потенціалу, тому що різні показники мають різні напрями динаміки, що виключає можливість однозначної його оцінки. Блочні оцінки соціально-економічного потенціалу медичного страхування дають достатньо повну інформацію про динаміку окремих показників і напрямів діяльності галузі. При цьому ці оцінки мають різну спрямованість зміни результативності діяльності: одні з них характеризують позитивну динаміку показників, інші ж вказують на зниження результативності діяльності. В цьому випадку аналітикам достатньо важко оцінити результати діяльності в цілому, використовуючи лише інформацію про одиничні і блочні оцінки показників. Тому доцільним є розрахунок комплексної оцінки соціально-економічного потенціалу медичного страхування, де знаходять відображення результати по всіх основних аспектах діяльності галузі, причому така оцінка в більшому ступені, ніж одиничні оцінки, становить інтерес для державного фінансового управління.

Пропонована модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування має наступні позитивні характеристики:

1) при побудові моделі діагностики соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування використовувався набір вхідних змінних, який був схильний до аналізу на мультиколінеарність, з метою видалення зайвих чинників і можливості здійснення коректних висновків про результати взаємозв'язку змінних. Внаслідок чого була отримана модель з набором незалежних і найбільш інформативних чинників впливу. Все це дало можливість виявити і оцінити проблеми ефективного управління таким соціально-економічним потенціалом;

2) аналіз результатів моделі дозволяє виявити значні невідповідності розроблених раніше дискримінантних моделей умовам національної економіки і підвищити точність діагностики соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування;

3) запропонований підхід до розробки моделі діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування вільний від недоліків інших підходів, в умовах країн з перехідною економікою, оскільки дозволяє зважати на специфіку бізнесу в медичному страхуванні і зберігає свою стійкість в часі. Ця стійкість досягається за рахунок того, що вишиковуються свої комплексні фінансові оцінки. Все це говорить про те, що запропонована модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування збереже свою актуальність до тих пір, поки законодавча база у сфері медичного страхування не зазнає кардинальних змін, що в даному випадку доведеться здійснювати новий відбір чинників впливу і проводити переналаштування параметрів моделі. Зазначимо також, що пропонований підхід до розробки моделі діагностики соціально-економічного потенціалу дає змогу розробити відповідні моделі і в інших галузях страхування відповідно до специфіки об'єкту страхового захисту.

Таким чином, враховуючи динаміку оцінки соціально-економічного потенціалу медичного страхування, можна стверджувати, що медичне страхування в Україні має достатній внутрішній потенціал для його розвитку, проте за наявності внутрішнього потенціалу, галузь має й додаткові можливості щодо його зміцнення, на розвиток яких і повинна бути зорієнтована система управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування.

У третьому розділі - «Напрями розвитку соціально-економічного потенціалу галузевого страхування» сформовано концепцію механізму управління соціально-економічним потенціалом галузевого страхування, визначено основні напрями розвитку соціально-економічного потенціалу.

Тенденції, що посилюються, до збільшення фінансових проблем і внутрішніх протиріч в управлінні сферою охорони здоров'я, а також складність і недостатня чіткість (розмитість) проблем на тлі постійної динамічності чинників зовнішнього і внутрішнього середовища, комплексність проблем, що виявляється в єдності економічних, соціальних, психологічних, управлінських і інших аспектів, обумовлюють необхідність вживання системного підходу до управління соціально-економічним потенціалом галузі страхування. Виразником цього підходу є механізм управління соціально-економічним потенціалом галузевого страхування, зокрема медичного,який є системним елементом стратегічного управління діяльністю охорони здоров'я в Україні. Він відображає сукупність методів, способів, форм і інструментів, за допомогою яких здійснюється управління таким соціально-економічним потенціалом.

В зв'язку з цим, розробка концепції механізму управління соціально-економічним потенціалом галузі медичного страхування, яка б включала принципи, мету і завдання, функції механізму управління цим потенціалом, інструменти його реалізації, а також інформаційну підтримку ухвалення об'єктивних рішень про стан і тенденції розвитку соціально-економічного потенціалу медичного страхування представляється актуальною (рис. 1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1 Концепція механізму управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування

Ефективне управління соціально-економічним потенціалом галузі страхування неможливе без раціонального використання його ресурсів. Важливість управління цим процесом пояснюється потребою досягнення поставлених цілей в медичному страхуванні.

Пріоритетність тієї або іншої мети може вибиратися в медичному страхуванні залежно від багатьох чинників. Проте, динамічне просування до вибраної мети багато в чому залежить від ефективного управління фінансовими ресурсами, що впливають на рівень соціально-економічного потенціалу медичного страхування. Представимо на рис. 2 систему управління фінансовими ресурсами медичного страхування.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2 Система управління фінансовими ресурсами медичного страхування

У даний час до найважливіших проблем, пов'язаних з недоліками механізму управління фінансовими ресурсами медичного страхування, що діє, слід віднести проблему незбалансованості соціально-економічного потенціалу, що виявляється в наявності постійної дефіцитності фінансових ресурсів.

По суті, соціально-економічний потенціал медичного страхування стикається з нерівноважними ситуаціями, що мають відносний характер, і безпосередньо пов'язаними з формою його регулювання і специфікою фінансових стосунків.

В зв'язку з цим, вочевидь, що для виміру рівня незбалансованості і диспропорційності соціально-економічного потенціалу медичного страхування необхідний специфічний інструментарій.

У такій якості може виступати пропонована модель оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу медичного страхування. Основу даної моделі складає спеціальне представлення зв'язку фінансових ресурсів і кінцевого результату, що дає змогу виміряти рівень незбалансованості і диспропорційності структури соціально-економічного потенціалу, виконання якої дозволить своєчасно вносити корективи до структури фінансових ресурсів для досягнення необхідного рівня соціально-економічного потенціалу.

Важливим елементом управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування є його моніторинг.

Якщо розглядати моніторинг в широкому сенсі слова, то це спеціально організоване, систематичне спостереження за станом об'єктів, явищ, процесів з метою їх оцінки, контролю або прогнозу. У пропонованому дослідженні моніторинг соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування представлятимемо як інструмент його оцінки на основі показників управління матеріальними ресурсами, трудовими ресурсами, державними фінансовими ресурсами, фінансовими ресурсами медичних страхових компаній і фінансовими ресурсами страхувальників (фізичні і юридичні особи).

Вибір структури моніторингу визначається тим, що прагнучи вирішити конкретні питання управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування і отримати кваліфіковану його оцінку, суб'єкти регулювання все частіше починають удаватися саме до допомоги аналізу фінансових коефіцієнтів. Для об'єктивної оцінки управління соціально-економічним потенціалом необхідний перехід до певних ціннісних співвідношень основних чинників - фінансових показників або коефіцієнтів.

Таким чином, виходячи зі всього наведеного вище слід зазначити, що в процесі проведення моніторингу соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування спостерігається тісний взаємозв'язок між цілями, завданнями, функціями, проблемами, чинниками управління соціально-економічним потенціалом.

Суттєвого розвитку соціально-економічного потенціалу медичного страхування можна досягти при проведенні наступних організаційно-правових заходів удосконалення функціонування медичного страхування в Україні: усунення суперечностей в існуючому законодавстві, узгодження змістовного забезпечення основних понять, приведення національного законодавства України у галузі охорони здоров'я у відповідність з правовими європейськими стандартами, диверсифікація джерел фінансування системи охорони здоров'я, стимулювання розвитку страхового фінансування охорони здоров'я.

Висновки

У дисертації наведено теоретичне узагальнення і запропоновано нове вирішення наукової задачі, що полягає в обґрунтуванні теоретичних засад, розробці методичних підходів щодо оцінки соціально-економічного потенціалу галузевого страхування та моделей його реалізації. Проведене дослідження дає можливість зробити наступні висновки:

1. Страхова медицина знаходиться у взаємозв'язку з медичним страхуванням і функціонує разом із ним в межах фінансово-економічного механізму системи охорони здоров'я. Страхова медицина представляє собою суспільно-правові відносини з приводу формування грошових фондів шляхом сплати і накопичення страхових внесків (премій) і їх використання на фінансування надання медичних послуг. Страхова медицина та медичне страхування охоплюють різні сфери відносин (суспільно-правові та цивільно-правові відповідно), які характеризуються різною спрямованістю. Таким чином страхова медицина та медичне страхування не є тотожними поняттями та характеризують різні явища.

2. У результаті дослідження економічної сутності медичного страхування та передумов його виникнення виявлено, що об'єктивна потреба у ньому обумовлена існуванням множини ризиків, при настанні яких може бути завдана шкода майновим інтересам громадян, через втрату здоров'я та працездатності внаслідок хвороби. Страховий захист здоров'я громадян від таких ризиків забезпечується як через систему загальнодержавного обов'язкового соціального страхування, так і за допомогою страхування, здійснюваного страховими компаніями на комерційних засадах. Медичне страхування має специфічний об'єкт страхового захисту і тому може бути виокремлено в окрему підгалузь страхування. Економічна необхідність медичного страхування зумовлена потребами фінансування медицини як галузі соціальних послуг. Значення медичного страхування в системі соціального захисту громадян полягає у забезпеченні та відновленні здоров'я і працездатності членів суспільства. Воно доповнює гарантії, надані в рамках державного забезпечення, до максимально можливих у сучасних умовах стандартів.

3. Дослідженням виявлено, що соціально-економічний потенціал медичного страхування з боку страхувальників - це сукупність всіх форм ресурсів, які є тимчасово або відносно вільними від тих чи інших зобов'язань, та можуть бути використані потенційними суб'єктами страхового ринку (як правило, фізичними особами, рідше - юридичними особами) для забезпечення медичного обслуговування. З боку страховиків, соціально-економічний потенціал медичного страхування - це сукупність їх ресурсів та ресурсів лікувальних установ, що можуть бути у середньостроковій перспективі використані на забезпечення медичного обслуговування фізичних осіб ? суб'єктів медичного страхування.

4. Проведене дослідження свідчить, що організація системи охорони здоров'я в Україні частково базується на принципах, сформованих ще за радянської доби, отже, не враховує наявність нових економічних реалій щодо надання медичних послуг. Наведені статистичні дані та аналітична інформація дають підставу стверджувати, що нинішня система охорони здоров'я не відповідає сучасним вимогам, що свідчить про об'єктивну потребу реформування галузі. Охорона здоров'я України потребує нової економічно вмотивованої і соціально спрямованої моделі функціонування; яка має ґрунтуватися на принципах солідарності, обов'язковості та доступності. Виходячи з викладеного вище, обґрунтовано економічну доцільність побудови розширеної системи медичного страхування в Україні, яка б поєднувала бюджетне та позабюджетне фінансування охорони здоров'я.

5. Узагальнення зарубіжного досвіду фінансового забезпечення різних моделей охорони здоров'я дало підставу стверджувати, що найбільш ефективною щодо формування та використання фінансових ресурсів, так і щодо інтеграції та взаємоузгодження інтересів всіх учасників, а отже, рівня якості медичної допомоги, є система, заснована на принципах медичного страхування, модель якого опрацьована автором.

6. Економіко-статистичний аналіз дав змогу на підставі статистичної звітності вивчити масові явища в галузі охорони здоров'я та основних її ланках, провести загальну оцінку розвитку системи охорони здоров'я, зробити узагальнення, виявити тенденції функціонування та подальшого розвитку соціально-економічного потенціалу. У ході роботи досліджено забезпеченість системи охорони здоров'я матеріальними, трудовими та фінансовими ресурсами, які і визначають рівень соціально-економічного потенціалу медичного страхування; виявлено причини та фактори, які можуть негативно впливати на результати діяльності цієї сфери.

7. Розроблено та запропоновано дискримінантну модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування з набором незалежних і найбільш інформативних чинників впливу на цей потенціал, яка дає можливість виявити і оцінити проблеми ефективного управління цим потенціалом. Проведений розрахунок комплексної оцінки соціально-економічного потенціалу медичного страхування, де знаходять відображення результати по всіх основних аспектах діяльності галузі, становить інтерес для державного фінансового управління.

8. Запропоновано модель оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу медичного страхування, в основі, якої лежить спеціальне представлення зв'язку фінансових ресурсів і кінцевого результату, що дозволяє виміряти рівень незбалансованості і диспропорційності структури соціально-економічного потенціалу, виконання якої дозволить своєчасно вносити корективи до структури фінансових ресурсів для досягнення необхідного рівня соціально-економічного потенціалу.

9. Удосконалено науково-методичний підхід до моніторингу соціально-економічного потенціалу галузі медичного страхування, який адаптований до умов становлення ринкових відносин, при яких показники управління рівнем соціально-економічного потенціалу відповідають цілям і завданням проведення моніторингових досліджень, що виражаються в комплексності обхвату багатоконтурного зовнішнього оточення такого потенціалу. Зазначений методичний підхід дає змогу розробити комплекс оптимальних варіантів оперативних, тактичних і стратегічних управлінських рішень.

Список опублікованих праць за темою дисертації

Статті у наукових фахових виданнях

1. Чкан І. О. Перспективи інтеграції медичного страхування в систему охорони здоров'я в Україні / І. О. Чкан // Вісник Сумського національного аграрного університету. Сер. «Фінанси і кредит». ? Суми : СНАУ, 2007. ? Вип. 2. ? С. 53-57.

2. Чкан І. О. Історичні аспекти розвитку медичного страхування в Україні / І. О. Чкан // Економічний простір: зб. наук. праць. ? Д : ПДАБА, 2008. ? Вип. 16. - С. 19-26.

3. Чкан І. О. Підвищення ефективності фінансового контролю в системі добровільного медичного страхування в Україні / І. О. Чкан // Вісник Сумського національного аграрного університету. Сер. «Фінанси і кредит». ? Суми : СНАУ, 2008. ? Вип. 2. - С. 133-137.

4. Чкан І. О. Медичне страхування в Україні: сутність, функціональне навантаження та підходи до класифікації / І. О. Чкан // Економіка : проблеми теорії та практики : зб. наук. праць : [в 7 т]. / Дніпропетровський нац. ун-т. Д., 2009. - Вип. 267. - Т. VI. - С. 1485-1494.

5. Чкан І. О. Фінансова ефективність страхової медицини України / І. О. Чкан // Збірник наукових праць Таврійського державного агротехнологічного університету (економічні науки) / За ред. В. А. Рульєва. - Мелітополь : Люкс, 2010. - № 8. - С. 336-340.

6. Чкан І. О. Моніторинг як складова процесу управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування / І. О. Чкан // Наукові праці Полтавської державної аграрної академії. - Полтава : ПДАА. - 2010. - Вип. 1. - С. 340-346.

Тези доповідей та інших публікацій

7. Чкан І. О. Напрями покращення фінансування системи охорони здоров'я в Україні / І. О. Чкан // Сучасні проблеми інноваційного розвитку держави : матеріали ІІІ Міжнар. наук.-практ. конф., 29-30 жовтня 2008 р. - Д. : ПДАБА, 2008. ? Т.3. ? С. 59-61.

8. Чкан І. О. Проблеми розвитку медичного страхування в Україні / І. О. Чкан // Актуальні проблеми і перспективи розвитку економіки України : Перша наук.-практ. конф. молодих науковців, аспірантів, здобувачів і студентів, Луцьк, 13-14 листопада 2008 р. - Луцьк : РВВ «Вежа» Волин. нац. ун-т ім. Лесі Українки, 2008. - С. 224-225.

9. Чкан І. О. Державна підтримка розвитку страхової медицини в Україні / І. О. Чкан // Сучасні тенденції в економіці : II Всеукр. наук.-практ. конф., Миколаїв, 25 травня 2010 р. - Миколаїв : НУК, 2010. - С. 52-54.

10. Чкан І. О. Вдосконалення процесу управління фінансовим потенціалом медичного страхування в Україні / І. О. Чкан // Сучасні проблеми інноваційного розвитку держави : матеріали IV Міжнар. наук.-практ. конф., Дніпропетровськ, 11-12 листопада 2010 р. : [в 4 т.] - Д. : Біла К.О. -- Т. 1. - С. 164-166.

11. Чкан І. О. Фінансово-економічний механізм системи охорони здоров'я / І. О. Чкан // Антикризові аспекти регулювання економіки : тези доп. міжнар. наук.-практ. конф., Харків, 2-4 грудня 2010 р. - Х. : ВД «ІНЖЕК», 2010. - С. 41-43.

12. Чкан І. О. Управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування / І. О. Чкан // Сучасна наука в мережі Інтернет : матер. сьомої всеукр. наук.-практ. інтернет-конф., Київ, 22-24 лютого 2011 р. - К. : ТК Меганом, 2011. - Ч. 2. - С. 33-35.

Анотація

Чкан І. О. Розвиток соціально-економічного потенціалу галузевого страхування в Україні. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.03 - економіка та управління національним господарством. - Міжнародний університет бізнесу і права, Херсон, 2011.

У дисертаційній роботі визначено місце і роль медичного страхування в системі соціального захисту населення. Обґрунтовано теоретико-методичні підходи та практичні рекомендації щодо розвитку соціально-економічного потенціалу медичного страхування як підгалузі страхування.

На основі аналізу існуючих наукових поглядів дано авторське визначення медичного страхування. Узагальнено зарубіжний досвід організації медичного страхування, визначені проблеми його розвитку. Досліджено сучасний стан соціально-економічного потенціалу галузі страхування України, зокрема медичного.

Удосконалено механізм управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування. Розроблено дискримінантну модель діагностики соціально-економічного потенціалу медичного страхування, що дало можливість виявити і оцінити проблеми ефективного управління соціально-економічним потенціалом медичного страхування. Запропоновано модель оцінки структурної динаміки соціально-економічного потенціалу медичного страхування. Удосконалено методичний підхід до моніторингу соціально-економічного потенціалу медичного страхування.

Ключові слова: страхова медицина, медичне страхування, соціально-економічний потенціал, фінансові ресурси.

Аннотация

Чкан И. А. Развитие социально-экономического потенциала отраслевого страхования в Украине. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.03 - экономика и управление национальным хозяйством. - Международный университет бизнеса и права, Херсон, 2011.

В диссертации определено место и роль медицинского страхования в системе социальной защиты населения. Обосновано теоретико-методические подходы и практические рекомендации развития социально-экономического потенциала медицинского страхования как отрасли страхования.

На основе анализа существующих научных взглядов на медицинское страхование предложено авторское определение медицинского страхования как системы экономических отношений между участниками создания денежных фондов, предназначенных для обеспечения страховой защиты имущественных интересов граждан, связанных с потерей здоровья. Обобщен зарубежный опыт организации медицинского страхования, который основан на эффективном формировании и использовании финансовых ресурсов, интеграции и взаимных интересов всех участников, с целью практического применения в Украине.

Исследовано современное состояние системы охраны здоровья населения Украины, систематизированы и охарактеризованы этапы становления медицинского страхования в стране. Имеющаяся база статистических данных и аналитической информации дает возможность утверждать, что существующая система охраны здоровья не отвечает современным требованиям и свидетельствует об объективной необходимости реформирования сферы. Исходя из этого, обоснована экономическая необходимость построения расширенной системы медицинского страхования в Украине, которая объединяла бы бюджетное и внебюджетное финансирование системы охраны здоровья.

Доказано, что управление социально-экономическим потенциалом медицинского страхования является целенаправленным управленческим действием на финансовые ресурсы с целью достижения финансового благополучия медицинского страхования и повышение уровня его социально-экономического потенциала для развития на инновационной основе.

Определенно, что механизм управления социально-экономическим потенциалом медицинского страхования является системой, обеспечивающей взаимосвязь между диагностикой, оценкой и мониторингом показателей, которые характеризуют абсолютный, нормальный, нестабильный и кризисный типы социально-экономического потенциала медицинского страхования, что позволит повысить эффективность управления системой медицинского страхования.