Анализ активных операций коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

448,93%

18

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

2 035 684

2 382 478

9 840 507

17,04%

313,04%

383,40%

19

Всего источников собственных средств

9 505 341

11 207 854

25 342 345

17,91%

126,11%

166,61%

20

Всего пассивов

119090849

127909002

150220644

7,40%

17,44%

26,14%

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.1.3

Таблица 2.1.3

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п	Наименование статьи	2010 г	2011 г	+/-	Темпы роста
	Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещение средств в кредитных организациях	716162	880203	164041	22,91
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	6333241	8263777	1930536	30,48
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	905177	1125637	220460	24,36
5	Других источников	13051	21763	8712	66,75
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	7957631	10291380	2333749	29,33
	Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	1828124	2438652	610528	33,40
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1117861	1222994	105133	9,40
9	Выпущенным долговым обязательствам	1003789	441022	-562767	-56,06
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	3949774	4102666	152892	3,87
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	4017857	6188712	2170855	54,03
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	944939	541552	-403387	-42,69
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-444589	355702	800291	-180,01
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	151146	-46357	-197503	-130,67
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-831655	285999	1117654	-134,39
16	Комиссионные доходы	1363274	1523718	160444	11,77
17	Комиссионные расходы	456712	757978	301266	65,96
18	Чистые доходы от разовых операций	243524	199637	-43887	-18,02
19	Прочие чистые операционные доходы	822366	-369925	-1192291	-144,98
20	Административно-управленческие расходы	2832451	3828062	995611	35,15
21	Резервы на возможные потери	432607	7975013	7542406	1743,48
22	Прибыль до налогообложения	3378276	12069001	8690725	257,25
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	995798	4228494	3232696	324,63
24	Прибыль за отчетный период	2382478	7840507	5458029	229,09

Как видно из таблицы 2.1.3, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации



2.2 Кредитный процесс банка ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

На первом этапе банк рассматривает возможность предоставления кредита. Договор между заёмщиком и кредитором заключается только при отсутствии у банка сомнений в достоверности сведений, указанных в кредитном договоре.

Менеджер по продажам финансовых услуг (МПФУ) банка "Хоум Кредит" тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют МПФУ выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика.

Принятие заявления на рассмотрение банком не означает возникновения у него обязательства по предоставлению кредита. Банк вправе отказать заявителю в предоставлении кредита, не сообщая причины отказа.

В соответствии с законодательством банк вправе отказаться от предоставления кредитополучателю кредита полностью или частично при наличии любого из следующих обстоятельств:

- существования фактов, свидетельствующих о том, что предоставленный кредит не будет возвращен в срок;

- если у заёмщика имеется просроченная задолженность по обязательствам перед банком или иной кредитной организацией;

- а также, если в кредитной истории заёмщика выявлены факты неисполнения обязательств по договорам с банком или третьими лицами;

- при выявлении банком недостоверности информации, указанной заёмщиком при заключении кредитного договора;

- в иных случаях, когда у банка имеются основания полагать, что заёмщик может не исполнить свои обязательства по договору.

Если по итогам переговоров МПФУ считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов в отдел коммерческих кредитов.

Отдел коммерческих кредитов и гарантий управления кредитования и гарантий проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.

В дальнейшем кредитополучатель обязан сообщать банку обо всех изменениях своих паспортных данных, почтового адреса, места работы, номеров телефонов, а также иных данных, указанных в кредитном договоре, и обстоятельствах, которые могут повлиять на исполнение им условий кредитного договора. Заёмщик обязан сохранять и по требованию предъявлять работникам банка (для изготовления копий) подлинники документов, подтверждающих перечисление денежных средств или их внесение на счет в течение 12 месяцев после погашения всей задолженности по кредитному договору.

Далее МПФУ отдела оформляет кредитные и иные правоотношения, обеспечивающие кредит (договоры поручительства и др.), а затем - кредитное дело.

Стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Отдел контроля за исполнением кредитных соглашений и формирования отчетности открывает ссудный счет.

Банк обязуется предоставить кредитополучателю кредит в сумме, указанной в кредитном договоре, а кредитополучатель обязуется возвратить банку задолженность в порядке и сроки, установленные договором.

Банк принимает от заёмщика поступающие для него денежные средства, зачисляет их на счет и обязуется проводить по счету операции, предусмотренные кредитным договором и законодательством. Плата за услуги по проведению операций по счету взимается банком в соответствии с прейскурантом, действующим на момент оказания соответствующей услуги.

Платежные реквизиты банка указаны в кредитном договоре. Информация об организациях, принимающих платежи для перечисления в банк, является общедоступной

Одновременно с выдачей кредита, данный отдел создает резерв на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного инспектора копии пакета документов и договор залога, обеспечивающий исполнение обязательств заёмщика.

Обеспечением исполнения заёмщиком своих обязательств по кредитному договору является неустойка (штрафы, пени), предусмотренная прейскурантом банка. Банк может взыскать с заёмщика в полном размере сверх неустойки следующих сумм:

- убытков, в том числе в размере суммы процентов по кредиту, которые были бы получены банком при надлежащем исполнении условий договора;

- расходов, понесенных банком при осуществлении действий по взысканию с кредитополучателя задолженности.

Банк может потребовать от заёмщика безотлагательного и досрочного погашения всей задолженности по кредиту, в следующих случаях:

- при обнаружении несоответствия информации, указанной кредитополучателем в кредитном договоре, реальному положению кредитополучателя;

- при наличии просроченной задолженности по кредитному договору;

- при получении банком информации, свидетельствующей о том, что предоставленный кредитополучателю кредит не будет возвращен в срок;

- других нарушений.

Требования, предъявленные банком, подлежат исполнению заёмщиком в течение 21 календарного дня с момента направления банком требования в письменном виде или уведомления по телефону.

Банк может на основании заявления заёмщика, предоставить рассрочку исполнения требования. Кредитополучателю высылается предложение банка о предоставлении рассрочки (оферта), в которой указывается график платежей по рассрочке. Условием предоставления рассрочки является предварительная оплата заёмщиком суммы, определенной в оферте. График платежей по рассрочке вступает в силу с даты поступления платежа в банк.

Расторжение кредитного договора по инициативе кредитополучателя без согласия банка не допускается. Для получения согласия Банка кредитополучатель передает через уполномоченных банком лиц заявление о расторжении договора. О принятом решении банк сообщает Кредитополучателю письменно.

При получении согласия банка на расторжение кредитного договора, вся задолженность по кредитному договору подлежит полному досрочному погашению заёмщиком. Договор считается расторгнутым с даты погашения всей задолженности.

В случае непогашения кредита заемщиком, МПФУ проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком.

В соответствии с кредитным договором заёмщик принимает на себя риски, связанные с возможной задержкой в поступлении этих средств на счет не по вине банка. При этом все споры и разногласия с другими банками или отделениями почтовой связи, связанные с возможной задержкой в поступлении денежных средств, решаются самим кредитополучателем порядке без участия банка.

Заёмщик предоставляет банку право составлять платежные (расчетные) документы от его имени и списывать денежные средства со счета для погашения любых обязательств перед банком.

Заёмщик обязан обеспечить наличие на счете денежных средств в размере не менее суммы ежемесячного платежа не позднее последнего дня платежного периода.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется путем списания банком денежных средств со счета на основании поручения заёмщика в последний день платежного периода, при этом проценты соответствующего процентного периода уплачиваются кредитополучателем в полном размере.

В случае отсутствия денежных средств на счете в указанный срок кредитополучатель уплачивает штраф.

Зачисление денежных средств на счёт осуществляется банком не позднее следующего рабочего дня после поступления в банк соответствующего платежного документа.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору, заёмщик обязан уплатить банку плату за предоставление кредита в полном размере.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя, он обязан уплатить банку суммы начисленных плат за обслуживание кредитной задолженности, включая плату за текущий процентный период, в котором осуществляется досрочное погашение кредита.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по требованию банка, кредитополучатель обязан уплатить банку платы за обслуживание кредитной задолженности, начисленные по процентный период, в котором осуществляется выставление требования включительно.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя, он обязан уплатить банку часть суммы начисленной платы за консультации и оформление кредита, по текущий процентный период, в котором осуществляется досрочное погашение кредита включительно.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по требованию банка, кредитополучатель обязан уплатить банку плату за консультации и оформление кредита в полном размере.

Досрочное погашение задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя без согласия банка не разрешается.

Точный размер задолженности по кредитному договору Кредитополучатель может узнать: при обращении в банк по телефону; путем получения письменного извещения, направляемого по почте по адресу фактического проживания.

Полное досрочное погашение задолженности по инициативе банка, сразу же прекращает все обязательства кредитополучателя перед банком.

Все споры и разногласия между сторонами разрешаются путем переговоров. В случае не достижения согласия спор подлежит рассмотрению в суде по месту нахождения банка. Можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

- Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

- Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

- Соблюдение принципов кредитования;

- Возможность реализации залога и наличие гарантий;

- Обеспечение коммерческих интересов банка;

- Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

В принципе, физические лица являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании физических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Среди перспектив развития ООО «Хоум Кредит энд финанс банк» с учетом мирового финансового кризиса следует выделить следующие.

Прежде всего Банк планирует предоставлять нецелевые кредиты на более крупные суммы. Банк «Хоум Кредит» предоставит своим потенциальным клиентам возможность оформить кредит наличными на сумму до 1 000 000 рублей.

Также Банк планирует развивать кредитные продукты на специальных условиях, предназначенные для льготных групп людей - врачей, учителей, - уже предоставляемые Банком в настоящий момент. Продолжается развитие POS-кредитов и кредитов наличными.

Банк продолжает развивать культуру обслуживания клиентов. В этом году клиенты смогут подавать заявки на получение кредита дистанционно, посредством Интернета или телефона. Этим планы Банка не ограничиваются - появление новых интересных продуктов (по кредитным картам) станет приятным сюрпризом для наших заемщиков.

В этом году Банк также планирует привлекать срочные вклады в иностранной валюте, а также существенно увеличить количество офисов, в которых можно будет оформить срочные вклады. Кроме того, периодически будут вводиться различные сезонные и специальные вклады с более привлекательными условиями. Рынок продолжит двигаться в направлении упрощения условий кредитования и ориентированности на клиентов с различными потребностями, а значит, станет более сегментированным. Банк в свою очередь продолжит «обучение» своих клиентов принципам работы с кредитными продуктами, специфическим банковским терминам и понятиям. В основе работы - принцип ответственного кредитования: построение открытых и доверительных отношений с клиентом, который, имея четкую и полную информацию о кредитном продукте, будет чувствовать удобство от простоты пользования им.

Кроме того, Банк регулярно проводит исследования с целью оценить различные показатели - например, уровень удовлетворенности своих клиентов. Так, например, в феврале 2011 года были опубликованы результаты исследования уровня удовлетворенности своих клиентов в сегментах кредитования наличными и кредитных карт.

В целом было выявлено, что общий уровень удовлетворенности клиентов Банка в сегментах кредитов наличными и кредитных карт стремится к европейским нормам. Например, исследование по кредитам наличными выявило долю так называемых «Апостолов», клиентов с высокой степенью лояльности к Банку. Доля таких людей среди клиентов Банка составила 38%, что уступает среднему европейскому показателю всего на 4%! Стоит отметить, что 2/3 клиентов - 67% потребителей - предпочли бы Банк «Хоум Кредит» всем другим банкам в случае возникновения необходимости в кредите наличными. Около 49% клиентов в сегменте кредитования наличными и 40% наших карточных клиентов настоятельно рекомендуют Банк своим родственникам, друзьям и знакомым.

Кроме того, одним из основных направлений совершенствования потребительского кредитования следует отнести работу с револьверными картами. К достоинствам револьверных карт ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» можно отнести:

1) По сравнению с другими кредитными продуктами:

- С кредитом, оформленным в машине на определенный товар:

а) возможность использовать деньги (в пределах установленного лимита) для приобретения любого товара, услуги (не связано с конкретным видом товара, как при оформлении кредита в магазине);

б) процентная ставка по кредиту по карте ООО «ХКФ Банк» - 19% годовых (в то время как по кредиту, оформленному в магазине на определенный товар, например, по кредитному продукту банка «СтандартныЙ+» она составляет 28,5% годовых);

в) получение наличных денег в любом банкомате;

г) при использовании карты не надо предоставлять банку информацию о себе, своих доходах, приносить документы и ожидать решения о предоставлении кредита. Клиент просто выбирает товар и сразу проходит к кассе для того, чтобы расплатиться денежными средствами на карте;

д) Клиент сам выбирает удобный размер ежемесячного платежа с условием, что при наличии задолженности он будет ежемесячно оплачивать сумму в размере, не менее минимального платежа, и не позднее рекомендуемого срока оплаты - 20-е число каждого месяца.

- По сравнению с кредитами наличными:

а) наличные с карты можно получить в любое время;

б) по мере погашения задолженности лимит овердрафта восстанавливается, то есть деньгами на карте можно пользоваться снова;

в) через банкоматы с карты деньги можно получать за несколько минут. Не нужно оформлять бумаги, ждать одобрения банка и получения денег.

2) Беспроцентный период кредитования (только дли тех клиентов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» у которых есть возможность воспользоваться акцией «Беспроцентный период») Сейчас действует специальная акция; чтобы не платить ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» проценты по кредиту, например, целый месяц (30 дней), нужно просто активировать карту сейчас и на следующий сделать покупку по карте или получить наличные (только для тех клиентов, у которых есть возможность сгенерировать ПИН-код по телефону через систему IVR) после ее активации.

Чем раньше после активации начать пользоваться картой, тем длиннее будет беспроцентный период. Главное - успеть воспользоваться картой в течение недели с момента активации, иначе беспроцентный период будет недоступен. Если начать пользоваться картой на 6 день после активации, то беспроцентный период продлится 26 дней.

3) Бесплатное получение наличных в любом банкомате.

В случае если сумма полученных в банкомате за 1 раз средств более или равна 5 000 рублей, комиссия за получение наличных не взимается. При получении меньших сумм, комиссия всегда одна и та же - 180 руб.

4) Нет никаких дополнительных комиссий, если на конец месяца сумма задолженности - менее 1500 руб.

Это удобно, если, например, в магазине не хватает денег на покупку. Можно воспользоваться картой, а, например, со следующей зарплаты погасить долг полностью. Главное - успеть погасить весь долг до конца месяца, следующего за месяцем совершения покупки.

При использовании карты заемщик всегда знает, сколько денег нужно платить ежемесячно. Размер минимального платежа фиксирован. Удобно планировать личные расходы и семейный бюджет.

5) Можно погашать кредит не минимальными платежами, а большими суммами. Сумму платежа по кредиту можно определить самому (только не меньше минимального платежа). Чем большие суммы вносит заемщик, тем быстрее погашается задолженность, а значит, происходит экономия на процентах и комиссиях. Можно погасить кредит одним платежом сразу - никаких штрафов или комиссий за досрочное погашение нет.

По мере погашения долга по Карте, размер лимита восстанавливается. Деньгами можно пользоваться снова.

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» начал распространение револьверных кредитных карт по совместной программе с Cirrus/Maestro/Master card в конце 2006 г. К началу 2007 г. банк осуществил выпуск свыше 100 тыс. карт, лимит по которым варьируется в пределах 10--30 тыс. руб.

Выход на рынок кредитных карт -- естественное развитие для компании, занимающейся потребительским кредитованием, как показал опыт Русского Стандарта. Русский Стандарт дебютировал на рынке кредитных карт более 2 лет назад, и за этот срок задолженность по кредитным картам, эмитированным банком, достигла 14 млрд. руб., доказывая привлекательность этого продукта для других игроков индустрии потребительского кредитования.

ХКФБ имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования). Можно выделить несколько таких факторов:

- канал дистрибуции карт -- прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

- кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

2.3 Анализ состояния активных операций

Анализ активных операций - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств. Качественное управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный. Основные направления анализа его представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Основные направления анализа качества управления активами коммерческого банка

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 2.3.1. Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. В нашем случае они составляют более 80%. Доля Чистой ссудной задолженности в 2010 увеличилась на 5% в 2011 же году она уменьшилась на 6% в связи с увеличением инвестиций и вложением в ценные бумаги.

Рассмотрим Активные операции по срокам кредитов (таблица 2.3.2). Мы видим что отклонение за три года по кредитам до 1 год составило 94957 тыс. руб., а кредиты свыше года 1518558 тыс. руб.

Таблица 2.3.1

Анализ структуры активов банка (тыс. руб.)

Виды активов банка	01.10.2010	01.10.2011	01.10.2012
	Сумма тыс. руб.	Уд. вес %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес %
Денежные средства	363 141	2,36	262 613	1,54	286 738	1,6
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	374 566	2,4	242 889	1,42	338 285	1,9
Средства в кредитных организациях	65 574	0,43	20 015	0,11	83 984	0,4
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0
Чистая ссудная задолженность	12867290	83,88	15025480	88,25	14 480 805	82,5
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	742 677	4,84	523 175	3,07	1 129 237	6,4
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	822 543	5,34	761 969	4,47	1 064 682	6
Прочие активы	103 661	0,67	188 317	1,1	153 855	0,8
Всего активов	15339452	100	17024458	100	17 537 586	100



Таблица 2.3.2

Анализ активных операций по срокам кредитов (тыс. руб.)

Статья баланса	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты сроком до 1 года	6503785	50,5	8512740	56,6	6598742	46,6	94957	-3,9
Кредиты сроком свыше года	6363505	49,5	6512740	43,4	7882063	54,4	1518558	4,9
Всего кредитов	12 867 290	100	15 025 480	100	14 480 805	100	1613515

Активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и неликвидные активы (таблица 2.3.3).

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка:

Удельный вес активов с мгновенной ликвидностью в ООО «ХКФ Банк» в г. Улан-Удэ в среднем за три года составляет 4%

Таблица 2.3.3

Уровень ликвидности активных операций

Уровень ликвидности активных операций	2010год (тыс. руб.)	Уд. вес %	2011 год (тыс. руб.)	Уд. вес %	2012 год (тыс. руб.)	Уд. вес %
Мгновенная ликвидность	363141	803281	5,23	262 613	525517	3,08	286 738	709007	4,04
	374566			242 889			338 285
	65574			20 015			83 984
Высоко ликвидные активы	6503785	42,4	8512740	50	6598742	37,63
Активы долгосрочной ликвидности	6363505	7106182	46,3	6512740	7035915	41,32	7882063	9011300	51,38
	742677			523 175			1 129 237
Неликвидные активы	822543	926204	6	761 969	950286	5,58	1 064 682	1218537	6,95
	103661			188 317			153 855
Всего активов	15 339 452	100	17 024 458	100	17 537 586	100

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов). Удельный вес высоко ликвидных активов в ООО «ХКФ Банк» в среднем за три года составляет 43%

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов. Удельный вес активов с долгосрочной ликвидностью в ООО «ХКФ Банк» в среднем за три года составляет 46%

Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства. Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств. В нашем же случае не ликвидные активы не превышают 7%, что говорит о рациональном использовании привлеченных средств.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (таблица 2.3.4).

Таблица 2.3.4

Норматив ликвидности

Норматив	Определение норматива	Допустимое значение норматива, %
Мгновенной ликвидности Н2	Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств до востребования	Не менее 20
Текущей ликвидности Н3	Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств до востребования и на срок до 30 дней	Не менее 70

Рассчитаем норматив мгновенной ликвидности - H2

Н22008 = 803281 : 12900616 ? 100% = 6.22% (1)

Н22009 = 525517 : 14552682 ? 100 = 3.61% (2)

Н22010 = 709007 : 14725086 ? 100 = 4.81% (3)

Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном уровне.

Критериальный уровень показателя - ниже 20%. По итогам анализа можно сказать, что норматив не выполняется из-за низкого уровня активов по отношению к обязательствам.

Рассчитаем норматив текущей ликвидности - H3

Н32008 = (6503785+7106182) : 12900616 ? 100% = 105,5% (4)

Н32009 = (8512740+7035915) : 14552682 ? 100% = 106,8% (5)

Н32010 = (6598742+9011300) : 14725086 ? 100% = 106,01% (6)

Минимально допустимое значение - 70%. Норматив текущей ликвидности выполняется в полном объеме и превышает минимальное значение. По результатам вычислений видим, что отклонения по мгновенной ликвидности Н2 составляют -4.41, а текущей ликвидности Н3 0.96 (табл. 2.3.5).

Таблица 2.3.5

Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты ликвидности	12.10	09.10	06.10	Отклонения
Мгновенной ликвидности Н2	6.22	3.61	4.81	-4,41
Текущей ликвидности Н3	105,5	106,8	106,01	0,96

По результатам анализа ликвидности активных операций банка мы видим, что удельный вес ликвидных активов составляет. более 90 % и уровень текущей ликвидности выше 105%. Однако уровень мгновенной ликвидности много ниже допустимого значения норматива, что может привести к проблемам при расчете по обязательствам.

Уровень доходности активных операций банка предоставлен в таблице 2.3.6. Из нее видно что активы банка не приносящие дохода не превышают 12%.

Таблица 2.3.6

Уровень доходности

Уровень доходности	2010 год (тыс. руб.)	Уд. вес %	2011 год (тыс. руб.)	Уд. вес %	2012 год (тыс. руб.)	Уд. вес %
Приносящие доход	13609967	88,73	15548655	91,33	15610042	89
Не приносящие дохода	1729485	11,27	1475803	8,67	1927544	11
Всего активов	15 339 452	100	17 024 458	100	17 537 586	100

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) коэффициент производственным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим таблицу 2.3.7.

В 2011 году темп роста собственного капитала был ниже темпа роста активов поэтому наблюдается снижение коэффициентов достаточности капитала. В 2012 году коэффициенты вернулись на прежние позиции.

Таблица 2.3.7

Анализ коэффициентов достаточности капитала

Наименование показателя	01.10.2010	01.10.2011	01.10.2012	темп роста, %
1. Активы банка (тыс. руб.) в том числе	15 339 452	17 024 458	17 537 586	114,33
1.1 Производственные активы (тыс. руб.)	13609967	15548655	15610042	114,7
2. Собственный капитал банка, (тыс. руб.)	2438836	2471776	2812500	115,32
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов %	0,16	0,15	0,16	100
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к производственные активам %	0,18	0,16	0,18	100

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 рублей активов или производственных активов собственного капитала. Так на 100 рублей активов приходится 16 рублей собственного капитала, по данным на 01.10.2012 и на 100 рублей производительных активов приходится 18 рублей собственного капитала.

коммерческий банк активный кредитование



3. Пути совершенствования активных операций в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

3.1 Пути расширения кредитных операций ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Расширение деятельности на рынке банковских услуг для частных клиентов рассматривается банком как одно из приоритетных стратегических направлений. Работа Банка в сфере розничного бизнеса должна быть направлена на максимальное удовлетворение потребностей населения в банковских продуктах путем расширения спектра предоставляемых услуг, внедрения новых технологий, совершенствования качества продаж услуг, обеспечения клиентского сервиса на высоком уровне.

Поскольку в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» существует директивная установка планов в выполнении показателей бизнеса, каждый филиал заинтересован в максимальном выполнении согласованного плана несмотря на невысокую рентабельность некоторых продуктов.

Что же касается Байкальского филиала, то он является одним из всех филиалов, включенных в 1 категорию, дающему ему право по итоговым финансовым результатам распределять самостоятельно 50% от заработанной прибыли на премию сотрудникам и на развитие филиала.

Таким образом, Байкальский филиал в отличие от других филиалов должен быть заинтересован не в выполнении планов, а в достижении максимальной прибыли. Таким образом, для определения последующих шагов в развитии непосредственно Байкальского филиала необходимо провести анализ рентабельности кредитных розничных продуктов исходя из существующей практики перераспределения ресурсов между филиалом и головным офисом ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Таблица 3.1.1

Рентабельность розничных кредитных продуктов

	Средняя ставка, %	Комиссионный доход	Трансфертная ставка	Min ставка управленческого резерва	Рентабельность с учетом комиссии
розничные кредиты	16,5%	1,4%	12,5%	1,1%	4,3%
пл/карты	22,4%	0,9%	11,2%	10,0%	2,2%
потребительские	18,6%	2,2%	13,2%	1,0%	6,6%

Таким образом, исходя из таблицы, можно сделать выводы, что Байкальскому филиалу наиболее выгодно повышать уровень потребительского кредитования.

Розничный бизнес подразумевает массовость выполняемых операций, когда стоимость выполнения одной операции становится критичной характеристикой бизнеса. На сегодня в РФ только менее 1% банков используют автоматизированные системы розничного бизнеса (АСРБ) мощностью свыше 50 рабочих мест, т.е. АСРБ абсолютного большинства банков не могут быть отнесены к системам массового обслуживания.

Важным условием совершенствования деятельности по обслуживанию физических лиц являются механизмы, позволяющие поддерживать конкурентоспособность банка. Среди составляющих успеха розничного бизнеса банка условно можно выделить три группы факторов:

- PR-факторы, включающие в себя отношение публики к банку, положительный имидж, его отношения с властью, позиции во всевозможных рейтингах, административный ресурс и прочее;

- организационные факторы, включая качество бизнес-процессов,

- возможности привлечения квалифицированного персонала,

- агрессивную маркетинговую политику и др.;

- технические факторы, в частности, доступное коммуникационное и специальное оборудование, качество используемых каналов связи, характеристики применяемой технологии автоматизации.

Есть редкие примеры успеха на основе PR-факторов. Принимая во внимание, что изменения в области PR-факторов -- дело полезное, но непростое, а подготовкой организационных мероприятий занимаются постоянно, искать реальные возможности создания конкурентных преимуществ следует среди технических факторов. Однако копирование решений других банков не обеспечит радикальных конкурентных преимуществ, и чем выше уровень стандартизации, тем труднее опередить конкурентов, создать что-то новое. При этом банк вряд ли станет оплачивать разработку нестандартных связных решений или специального оборудования. Таким образом, технология автоматизации, обеспечивающая новаторство на рынке банковских п...