Пути урегулирования проблемной ссудной задолженности
Анализ механизма образования, погашения и управления ссудной задолженностью. Кредитные операции ВТБ 24 и влияние величины ссудной задолженности на ликвидность и финансовую устойчивость банка. Мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.09.2015 |
| Размер файла | 408,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В этом случае проблемные активы обмениваются на долговые обязательства или акции агентства (Мексика), либо на долговые обязательства правительства (Венгрия).
Централизованная схема применялась в ходе банковских кризисов в таких странах как Венгрия, Мексика, Чешская Республика, Чили, США, Южная Корея. Данный метод эффективен в случае масштабной дестабилизации банковской системы с вовлечением большого количества кредитных организаций, а также при условии наличия значительной доли однородных кредитов (по видам займов, условиям погашения, группам заемщиков и т.д.).
Децентрализованная схема предусматривает создание структур по работе с проблемными активами в составе или за пределами отдельных банков. По мнению специалистов, данная схема эффективна в случае небольшого числа проблемных банков, а также при работе с кредитами предприятий, поскольку в этом случае все займы индивидуальны и большое значение имеет информация о клиенте. Примером применения децентрализованного метода может служить Польша, где государство потребовало у кредитных организаций выделения специальных структурных подразделений по работе с проблемными кредитами.
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА ВТБ 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
Объектом дипломной работы является финансовая деятельность Банка ВТБ 24.
Банк ВТБ24 -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.
Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) -- 96,6 млрд. рублей.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы -- поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.
Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.
Банк ВТБ24 - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и другие.
Наиболее важными направлениями размещения средств в ВТБ 24 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.
Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров ВТБ 24 в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно - инвестиционном комитете.
Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.
Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.
Проведем анализ статей активов баланса ВТБ 24, для этого составим таблицу (приложение 5).
В целом по ВТБ 24 валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2007 году она составила 14871027 тыс. руб., то по данным 2009 года уже 18139133 тыс. руб. Абсолютное увеличение валюты баланса ВТБ 24 произошло на 3268106 тыс. руб. или на 21,98%.
Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центральном банке Российской федерации, если в 2008 году сумма депозитов увеличилась по сравнению с 2007 годом на 15,09%, то в 2009 году произошло резкое уменьшение данного актива. Данная ситуация произошла в связи с тем, что в апреле 2008 года Правительство РФ в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. Постановлением правительства от 29 марта N227 утвердил "Порядок размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты". Согласно ему, бюджетные средства могут размещаться "в кредитных организациях, имеющих генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и собственные средства в размере не менее 5 млрд руб. и не имеющих просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным за счет средств федерального бюджета". Также банки должны иметь кредитный рейтинг не ниже ВВ - по классификации рейтинговых агентств Fitch или Standard & Poor`s либо не ниже уровня Ва3 по классификации агентства Moody`s. Еще одним обязательным требованием является участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов Постановление от 29 марта 2008 г. № 227 О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты. Данная ситуация повлияла на резкое увеличение такой статьи активов как «средства в кредитных организациях». Если в 2008 году рост данного актива составил 26,94% (782217 / 616234 *100), то в 2009 году рост данного актива составил уже 78,19%
Наибольший рост наблюдается также по такой группе, как вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Если в 2008 году этот актив уменьшился, то в 2009 году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя. Резкое снижение в условиях мирового финансового кризиса стоимости ценных бумаг на фондовых биржах привело к убыткам кредитных организаций по операциям с ценными бумагами. Это происходит, в том числе и из-за того, что переоценка по действующим правилам для части портфеля ведется ежедневно. У ряда кредитных организаций отрицательный результат "съел" почти всю прибыль. В связи с этим Банком России принято решение разрешить кредитным организациям не позднее 31 декабря 2008 г. изменить свою учетную политику, реклассифицировав портфель ценных бумаг. Это, в свою очередь, позволит кредитным организациям перевести бумаги из торгуемого портфеля (переоцениваемого по справедливой стоимости ежедневно) в инвестиционный портфель, который не переоценивается. Так, долговые обязательства (облигации) из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" могут быть переклассифицированы в категории "имеющиеся в наличии для продажи" или "удерживаемые до погашения"; долевые ценные бумаги (акции, доли) из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" - в категорию "имеющиеся в наличии для продажи"; долговые обязательства из категории "имеющиеся в наличии для продажи" - в категорию "удерживаемые до погашения" "Вестник Банка России" (ВБР, 28.11.2008, № 69)..
Также в связи с указанием Банка России от 17.11.2008 № 2129-У в структуре активов появилась такая статья как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сумма которых в 2009 году составила 557351.
Также изменению подверглась такая статья как требования по уплате процентов. Если в 2008 году наблюдался рост данного актива, то в 2009 году данный показатель равен нулю. На изменение данного актива также повлиял мировой финансовый кризис. Снижение требований по уплате процентов в основном связан с тем, что многие заемщики оказались не в состоянии выплачивать взятые кредиты. С начала 2010 года почти на 10% возросло число желающих рефинансировать кредит, поменять валюту займа с долларов или евро на рубли, а также уменьшить размер ежемесячного платежа за счет увеличения срока. Обычно банки требуют для этого документально подтверждение потери работы или снижения дохода Сдавайте машины, граждане заемщики // Московский Комсомолец 20.04.2009.
Банки начали предоставлять возможность перекредитоваться физическим лицам, но следует обратить внимание на то, что для юридических лиц эта услуга существовала и ранее. Сегодня это преимущество стало доступно и частным клиентам Рефинансирование кредита приводит к значительной экономии средств заемщика // www.urbc.ru, 04 апреля 2007 г..
Проанализируем, как, в связи с произошедшими изменениями поменялась структура активов банка (приложение 6).
Наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает такая статья актива, как ссуды и лизинги (за вычетом провизии на покрытие убытков). Если в структуре активов данная статья по данным 2007 года занимала 55,6%, то в 2009 году она увеличилась до 72,61% от общего количества активов. За анализируемый период она увеличилась более чем на 30% или в абсолютном выражении увеличение произошло на 4901767 тыс. руб.
Уменьшились как в сумме, так и по удельному весу такие статьи активов, как чистые вложения в торговые ценные бумаги, средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. Незначительно, но произошло снижение доли таких активов как основные средства, нематериальные активы и материальные запасы и требования по получению процентов.
Увеличение доли активов наблюдалось в основном по таким статьям как чистая ссудная задолженность и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.
Наиболее наглядно проанализировать структуру активов можно на диаграммах.
Рис. 4 Структура активов банка в 2008 году
Рис. 5 Структура активов банка в 2009 году
Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает кредитная деятельность. Для оценки кредитов ВТБ 24 по срокам их возникновения рассмотрим таблицу (приложение 7).
Рис. 6 Активные операции по срокам кредитов ВТБ 24
Клиентская база ВТБ 24 насчитывает свыше 9000 корпоративных и частных клиентов. Прежде всего, банк ориентирован на обслуживание крупных государственных и частных организаций реального сектора экономики.
Основная масса, которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.
Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.
В 2009 году по сравнению с 2007 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос в 2 раза, а свыше года - в 2,6 раза, это способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 45,8% до 52%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями.
Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в разрезе отдельных групп клиентов в таблице (приложение 8).
Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе заемщиков за анализируемый период возросла с 30% до 48%.
Одной из важных проблем ВТБ 24 является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения. Кризис глобальный планомерно перетекает в кризис частный: отсутствие или серьезное сокращение ежемесячного дохода сказывается на расходах отдельного человека или всей его семьи, в связи с чем, участились случаи невыполнения обязательств по кредитам.
Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор (приложение 9).
Если в 2007 году доля просроченных кредитов составляла всего 10,71%, то в 2009 году эта цифра увеличилась до 25,8%. Очень велика доля кредитов коммерческих предприятий и кредитов, выданных частным лицам (ипотечные кредиты).
Для того чтобы помочь заемщикам расплатится с долгами, банк предлагает следующие варианты решения данной проблемы:
1. Отсрочка погашения: Клиент ставит Банк в известность о смене своего статуса и стороны договариваются о временной приостановке погашения кредита («замораживании») на определенный период, например, несколько месяцев, в течение которого Банк не будет выставлять штрафные санкции, ожидая возобновления погашения кредита в первоначально согласованном размере ежемесячного платежа. За время предоставленной отсрочки клиент имеет возможность найти новую работу, в случае если причиной невозможности исполнения обязательств послужило его увольнение/сокращение. Однако следует ожидать того, что срок кредита будет впоследствии увеличен на срок согласованной отсрочки.
2. Рассрочка платежа возможна в нескольких вариантах: 1) за счет увеличения срока кредита, вследствие чего снижается размер ежемесячного платежа и 2) за счет установления индивидуального графика погашения, когда заемщик сначала оплачивает банку только проценты по кредиту, а спустя согласованный срок (например, 1 год) возвращает основной долг по кредиту (сумма, тело кредита). В этом случае клиент получает на руки новый график погашения.
3. Реструктуризация (для ипотечных кредитов): в переводе с английского "реструктуризация" (restructuring) - это перестройка структуры чего-либо. Реструктуризация кредита позволяет заемщику отсрочить выплаты по ипотеке на льготный период (до года) и осуществляется через систему принадлежащего государству Федерального Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Производится это несколькими способами: 1) предоставление заемщику заемных средств со стороны Банка-кредитора и АИЖК (Смешанный договор) для полного погашения ипотечного кредита; 2) предоставление заемщику со стороны АИЖК Стабилизационного займа для погашения заемщиком ежемесячных платежей (не более 12 мес.) по ипотечному кредиту без изменения графика платежей; 3) предоставление заемщикам со стороны Банка-кредитора Стабилизационного кредита в целях погашения заемщиком ежемесячных платежей (не более 12 мес.) по ипотечному кредиту без изменения графика платежей.
4. Аренда (для ипотечных кредитов) также может быть рассмотрена по запросу заемщика Банком как вариант решения ситуации. В этом случае Клиент по согласованию с Банком приобретенную в ипотеку квартиру сдает в аренду, чтобы получаемый от сдачи квартиры доход направлять на погашение кредита (чаще всего это только часть суммы, остальное идет из средств самого клиента). Клиент предоставляет в Банк Договор аренды. Однако стоит отметить, что этот вариант носит практически исключительный случай, т.к. во многих Банках сдача в аренду залогового имущества запрещена стандартами ипотечного кредитования. Для Банка такое решение заключает в себе повышенный риск повреждения залогового имущества. Кроме того, не стоит забывать, что хозяевам квартиры при реализации варианта с арендой нужно самим где-то жить.
5. Продажа залога (для ипотечных кредитов): Клиент договаривается с банком о продаже кредитного жилья и по факту продажи погашает кредит в полном объеме. Банк разрешает продать квартиру с целью погашения кредита. Снятие обременения с квартиры и регистрация происходят одновременно http://www.fsbroker.ru/.
Рис. 7 Структура просроченных ссуд ВТБ 24
Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно, и экономики России. Доля резервов в валюте баланса коммерческого банка возросла с 0,11% до 0,25%. На изменение данного показателя также значительное влияние оказал финансовый кризис.
По мнению аналитиков Standard & Poor's, доля проблемных ссуд юридическим лицам достигнет 40% и превысит долю проблемных ссуд физическим лицам -- по нашим оценкам, 30%. Это обусловлено тем, что значительная часть потребительских кредитов в России -- краткосрочные, а также более значительным объемом реструктурированных кредитов компаниям. Подавляющая часть кредитов -- кредиты на приобретение потребительских товаров или автомобилей.
Также специалисты Standard & Poor's полагают, что в период рецессии высокая доля кредитов юридическим лицам перейдет в категорию проблемных. Это мнение основано на следующих факторах:
- чрезмерный объем заимствований корпоративного сектора (особенно в иностранной валюте) в период экономического бума;
- негативное влияние ограничения кредитования юридических и физических лиц в 2009 г.;
- серьезные проблемы в строительной отрасли;
- стремление российских банков реструктурировать кредиты, не прибегая к судебным решениям проблем;
- растущие задержки платежей между компаниями, а также задержки в выплате заработной платы свидетельствуют о серьезных проблемах в некоторых секторах экономики Высокие потери по ссудам могут привести к рекапитализации российских банков // 17-06-2009 MSK.
При неблагоприятном сценарии государственная поддержка и отказ от принудительных мер окажутся гораздо менее эффективными, поэтому доля убытков по проблемным ссудам будет выше, особенно в отношении корпоративных кредитов. Предполагается, что при значительно более неблагоприятном экономическом сценарии доля компаний, имеющих реструктурированные кредиты и объявляющих дефолт, будет, в конечном счете, выше, а степень вероятного возмещения долга в случае дефолта окажется меньше вследствие более слабого и медленного восстановления экономики.
Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (приложение 11).
Показатели, характеризующие доходность активов имеют положительную тенденцию к увеличению, это связано с тем, что темпы роста доходов банка выше темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2007 году на каждые 100 руб. всех активов приходилось 6,6 руб. совокупных доходов, то в 2009 году уже 9 руб. Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: в 2007 году на единицу производительных активов приходилось 7,5 руб. доходов, а в 2009 году уже 10,6 руб.
Таким образом, несмотря на ухудшение финансовой ситуации в целом по данной отрасли, ВТБ 24 показало достаточно хорошие результаты своей деятельности.
2.2 Анализ кредитного портфеля банка
Ссудная задолженность банка образуется за счет активных банковских операций, а именно за счет кредитования юридических и физических лиц. В приложении 9 была проанализирована динамика выданных кредитов в период 2006-2008 гг. Структура выданных кредитов представлена в приложении 12. Анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что в структуре ссудной задолженности большую часть занимают кредиты, выданные физическим лицам 64,26% (634000 / 1774000*100) и 35,74% юридическим лица (634000/ 1774000*100). В динамике структура ссудной задолженности значительно изменилась. Так на 01.01.2008 г. 70% кредитов было выдано юридическим лицам и 30% - физическим лицам, на 01.01.2010 50% кредитов было выдано юридическим лицам и 50% - физическим лицам.
Рис. 8 Динамика выданных кредитов за период 01.01.2007 - 01.10.2009
Быстрое увеличение доли операций по кредитованию населения в активах банка связано с тем, что для кредитования реального сектора и финансовых учреждений на более-менее значимые сроки и суммы требуются значительные объемы «длинных денег», проблему нехватки которых невозможно решить без привлечения новых источников финансирования активов. Определенную роль в стимуляции роста объемов кредитования должно сыграть и то, что за прошедший год разрыв между средневзвешенными ставками по срочным рублевым депозитам и выданным кредитам сокращался, причем в первую очередь за счет снижения последних. Это способно понизить стимулы населения к накоплению и увеличить их интерес к получению кредитов. Новые ставки вполне способны укрепить пошатнувшиеся позиции монополиста в сфере целевого кредитования и оттянуть часть заемщиков у других банков Кредитование физических лиц -- новые горизонты развития банковского бизнеса // Эксперт, 2009 № 6.
Сумма просроченной задолженности перед банками со стороны физических лиц также увеличивается. От общего объема выданных кредитов это уже 2%. Тем не менее, финансисты пока достаточно спокойно реагируют на эти данные. Пока уровень невозвратов кредитов физическими лицами далек от критического.
Паниковать следует, когда доля просрочки достигнет 5%",- говорит генеральный директор "Секвойя кредит консолидейшн" Елена Докучаева.
Рис. 9 Структура выданных кредитов за период 01.01.2007 - 01.10.2009
Для того чтобы снизить убытки коммерческие банки создают резервы. Проанализируем изменение данного показателя в динамике.
Таблица 1 Динамика изменения суммы резервов и их доли в общей сумме кредитов
|
Показатель |
на 1 января 2007 |
на 1 января 2008 |
на 1 января 2009 |
на 1 октября 2009 |
|
|
Кредиты и авансы клиентам |
616234 |
688350,96 |
1338098,88 |
1774000 |
|
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля |
16770 |
33335 |
45505 |
65982 |
|
|
В % к сумме выданных кредитов |
2,721 |
4,843 |
3,401 |
3,719 |
Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что сумма созданных резервов в динамике увеличивалась в течение всего анализируемого периода, при этом данный показатель, выраженный в % к сумме выданных кредитов, изменялся неоднозначно. В 2008 году резерв составил 4,843%, на начало 2009 года этот показатель снизился на 1,442%, однако на 1 октября 2009 года опять увеличился на 0,319%.
Рис. 10 Динамика изменения ссудной и просроченной задолженности
Остаток срочной ссудной задолженности физических лиц на 01.10.2009 снизился по сравнению с 01.01.2009 на 79483 тыс. руб., при этом доля просроченной задолженности увеличилась на 5,75%. Из-за финансового кризиса доходы населения уменьшились. Сокращение зарплаты, потеря работы - все это привело к тому, что многие горожане потеряли возможность своевременно расплачиваться по банковским кредитам. Поэтому многие банки столкнулись с угрозой роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам Банки борются с ростом просроченной задолженности // Деловой квартал 10.03.09. Наиболее существенно просроченная задолженность увеличивается по экспресс-кредитам. Наибольшую долю в структуре кредитов, выданных населению - это кредиты, выданные по зарплатным картам (см. табл. № 2).
Таблица 2 Изменение структуры ссудной задолженности физических лиц
|
Показатель |
на 1 января 2009 |
на 1 октября 2009 |
Изменение |
|
|
Кредиты физическим лицам |
669049,44 |
1 140 000 |
470 951 |
|
|
Задолженность по кредитным картам |
465924 |
845692 |
379 768 |
|
|
Прочие кредиты по физическим лицам |
203125,44 |
294308 |
91 183 |
|
|
Доля кредитов по пластиковым картам, % |
69,64 |
74,18 |
5 |
|
|
Доля прочих кредитов, % |
30,36 |
25,82 |
-5 |
Осенью 2008 года многие российские банки ужесточили требования к заемщикам, опасаясь увеличения просрочек. Из-за этого увеличение невозвратов может и не привести к дополнительному сокращению объемов кредитования или введению дополнительных требований к заемщикам Просроченная задолженность физических лиц перед банками превысила 100 миллиардов рублей // www.lenta.ru 18.01.2009.
В течение анализируемого периода наблюдается рост просрочек по кредитам физических лиц. Если в начале года не возвращали 3,12% кредитов, то к концу анализируемого периода этот показатель составил 8,87%.
Одно из основных направлений деятельности любого коммерческого банка - это кредитование юридических лиц. Конечно, для коммерческого банка каждый кредит юридическим лицам - это очередной риск, связанный с возвратом средств, но в любом бизнесе не обходится без риска. Поэтому каждому бизнесмену необходимо знать, что кредитование юридических лиц - это доступная далеко не всем возможность дополнительного финансирования. Для получения такого кредита необходимо иметь высокие экономические показатели хозяйственной деятельности. Только тогда можно рассчитывать на кредиты юридическим лицам Кредит юридическим лицам // http://garant-business.ru/.
Анализ таблицы приложения 14 показывает, что ссудная задолженность юридических лиц снизилась по сравнению с аналогичным показателем на 01.01.2009 г.
Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало Рынок кредитования юридических лиц становится либеральным // http://www.credits.ru/.
В структуре выданных кредитов юридическим лицам наибольшую долю занимают кредиты, выданные предприятиям торговли. Это связано с тем что предприятия торговли и общественного питания наиболее быстро могут обернуть денежные средства и выплатить образовавшуюся задолженность, более того сумма кредита выданная предприятию торговли намного меньше суммы кредита строительного или промышленного предприятия. Боле наглядно структуру ссудной задолженности юридических лиц можно проанализировать на рис. 11.
Рис. 11. Структура ссудной задолженности юридических лиц
При принятии решения о выдаче кредита предпочтение отдается клиентам, активно работающим по расчетному счету, открытому в банке и находящимся на кассовом обслуживании.
Необходимым условием рассмотрения заявки является наличие у заемщика обеспечение возвратности кредита в виде залогов. Залогодателем по кредиту могут выступать третьи лица. В ряде случаев кредиты могут выдаваться без залогов по решению кредитного комитета банка.
В качестве обеспечения возвратности кредита может выступать:
- Залог недвижимости, транспортных средств, оборудования, другого имущества при условии наличия документов на право собственности на данное имущество.
- Залог товарно-материальных ценностей в обороте или запасов сырья и материалов на складах, при условии поддержания неснижаемого остатка, достаточного для покрытия обязательств перед банком.
- Залог ликвидных ценных бумаг.
- Поручительства третьих лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании
Проанализируем обеспеченность ссудной задолженности юридических лиц по видам их деятельности.
Данные приложения 15 и рисунка 12 показывают, что в кредитном портфеле ВТБ24 в равных долях имеются как обеспеченные, так и необеспеченные ссуды.
Рис. 12 Структура ссудной задолженности юридических лиц по обеспеченности кредитов
Наибольшее количество необеспеченных ссуд приходится на предприятия торговли и общественного питания, затем по убыванию идут аренда, управление активами и прочие кредиты. Наиболее обеспеченной является ссудная задолженность строительных и консультационных организаций.
По кредитам под залог земельного участка в большинстве случаев необходим более значительный первый взнос, 30-40%. Практически все банки, кредитующие под залог земли, назначают более высокие ставки при минимальном первом взносе Ипотека земельных участков // http://www.juryst.ru/.
Рис. 13 Структура ссудной задолженности по видам обеспечения
Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческого банка. В мировой практике среднестатистическая величина проблемных и просроченных кредитов составляет примерно 4-10%, а, следовательно, удельный вес просроченной задолженности составляет меньшую величину такого же порядка.
Большинство банкротств российских банков, как показывает анализ, связано с некачественным управлением активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Эта ситуация усугубляется, в частности, нестабильным финансово-экономическим положением заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях переходного периода. К макроэкономическим причинам относятся: скачкообразные изменения уровня инфляции и валютных курсов; отсутствие действенного законодательства (включая налоговое), защищающего интересы как банков, так и промышленных предприятий и стимулирующее их поступательное развитие; общая стагнация производства в кризисные периоды и т.п. К микроэкономическим причинам можно отнести: преобладающее неэффективное использование оборудования, его значительный моральный и материальный износ; отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. К макро- и микроэкономическим причинам добавляются еще и сложившиеся морально-этические нормы формирования и поддержания деловых связей: для России их особенность состоит в том, что даже кредитоспособные заемщики не спешат своевременно возвращать долги по кредитам, полученным в «пошатнувшихся» банках. Все это приводит к тому, что реальный уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности в отечественных коммерческих банках значительно выше, чем среднемировой показатель, и, по оценке автора, составляет 30-40%, а в некоторых банках или филиалах банков может достигать 60-70%. При этом номинальная (указываемая в официальной отчетности) величина просроченной ссудной задолженности находится, как правило, на весьма удовлетворительном уровне, что вероятно связано с различного рода «ухищрениями» кредитных организаций, как-то: необоснованные пролонгации; перекредитование и более сложные схемы, проводимые с помощью дружественных либо аффилированных банков. Однако не все находящиеся в распоряжении банков средства снижения показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности равноэффективны с точки зрения экономики банка.
В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя. Особенно актуальны вопросы прогнозирования данного показателя для банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности, и руководители которых ставят задачу уменьшения реально сложившегося уровня показателя до среднемировой его величины Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ 2007 №1 .
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 01.10.2009г.
Данные приложения 16 и диаграммы на рис. 14 показывают, что основную долю в ссудной задолженности юридических лиц занимают обесцененные кредиты.
Рис. 14 Структура ссудной задолженности юридических лиц по кредитному качеству
Практически нет просроченной ссудной задолженности у предприятий по таким отраслям как «управление активами», «аренда», «консультирование». Наибольшая сумма просроченной (обесцененной) ссудной задолженности у предприятий торговли, затем по убыванию у прочих отраслей народного хозяйства и у строительных организаций. Основные риски невозвратов связаны с юридическими лицами. Ухудшить ситуацию в банковском секторе могут в первую очередь крупные торговые сети, девелоперы, а также компании других отраслей, которые активно развивались и привлекали займы в иностранной валюте Правительство ждет, что невозвраты кредитов в 2009 г. вырастут в 2,5 раза // http://www.rb.ru/topstory/economics/2009/02/25.
Основными факторами, которые банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого банком ниже предоставлен анализ по срокам задолженностей кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.
Рис. 15 Анализ просроченной ссудной задолженности по срокам
Данные диаграммы наглядно показывают, что наибольшая доля просроченной ссудной задолженности приходится на задолженность с задержкой погашения от 180 до 360 дней. 2% можно считать безнадежной задолженностью и 37 % приходится на задолженность со сроком погашения до 180 дней.
Таким образом, анализ ссудной задолженности ВТБ 24 показывает, что наибольшую долю в структуре задолженности занимают кредиты физических лиц, из которых основная часть это кредиты по пластиковым (зарплатным) картам. Доля ссудной задолженности юридических лиц за анализируемый период снизилась почти в 2 раза. При этом 50% приходится на необеспеченную ссудную задолженность.
Также анализ ссудной задолженности показал, что значительная часть ссудной задолженности имеет задержку погашения.
Таким образом, возникает проблема управления кредитными операциями, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов.
2.3 Оценка влияния кредитных операций на ликвидность и финансовую устойчивость банка
В процессе анализа управления банковской ликвидностью целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:
Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.
kмл = ЛА/ОВ*100% (1)
Ликвидные активы ЛА = рублевые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в Центробанке + вложения в краткосрочные облигации госзайма
Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих счетах + средства в расчетах + прочие пассивы
Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30%.
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kлсо). Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.
kлсо = (ЛА - ОВ)/СрО*100% (2)
Срочные обязательства СрО = срочные депозиты + межбанковские кредиты
Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50%.
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.
kглсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО*100% (3)
Капитальные вложения КВ
Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.
Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.
Таким образом можно сказать, что значение значительно ниже критического показателя. На 31.12.2008 г. значение коэффициента равно 12 %, то есть значение увеличилось, в основном за счет увеличения суммы ликвидных активов, но, однако значение показателя се еще остается достаточно критическим. Это означает, что у банка недостаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность. В 2009 году значение показателя резко увеличилось, и перевалило за критическую отметку 30%, но до допустимого значения в 70% необходимо увеличивать количество ликвидных активов.
Оценка: низкая.
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2007 г. составлял -148% при критическом значении (-50%). К 01.01.2008 г. значение этого показателя снизилось до -227%. Это вызвано, в основном, резким снижением суммы ликвидных активов, а не снижением суммы срочных обязательств. Таким образом, у банка недостаточно ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств. В 2009 году ситуация несколько улучшилась, хотя коэффициент находится в зоне риска, погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств достаточно большой.
Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.
Оценка: низкая.
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2007 г. составлял -139%, а на 01.06.2008 г. -2 %. В обоих случаях значение коэффициента гораздо ниже минимально допустимого, равного 50%.
Из этого следует, что у банка недостаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.
Оценка: низкая.
Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что ВТБ 24 имеет низкую степень ликвидности.
Анализ ликвидности также определяют по достаточности капитала банка. Основой для такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка. Капитал банка, является самым важным индикатором его текущего финансового состояния и вероятности выживания в будущем. Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно. Капитал банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка, получения и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка.
Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по показатель в течение трех лет всегда был выше нормативного значения, при этом в 2009 году наблюдается резкое увеличение до 15,7. Коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам так же имеет положительную тенденцию в связи с увеличением производительных активов по отношению к собственному капиталу.
Из проведенного анализа капитала ВТБ 24 можно сказать, что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает, сколько приходится на 1 руб. активов или производительных активов собственного капитала имели тенденцию к снижению, что говорит о превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом.
Таким образом, несмотря на положительные моменты в работе коммерческого банка, имеются и определенные недостатки. К основным выявленным проблемам в работе ВТБ 24 можно отнести изменения в структуре активов. В связи с мировым финансовым кризисом произошло обесценивание многих ценных бумаг. В связи с тем, что на балансе банка находилось много долговых инструментов, производных на ипотеку, эти активы стали неликвидными. В 2009 году банк стал избавляться от ценных бумаг, чтобы пережить кризис ликвидности и остаться на плаву. Соответственно доля данного актива резко снизилась. Одной из важных проблем ВТБ 24 является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения.
Если в 2007 году доля просроченных кредитов составляла всего 10,71%, то в 2009 году эта цифра увеличилась до 25,8%. Очень велика доля кредитов коммерческих предприятий и кредитов, выданных частным лицам (ипотечные кредиты).
Наиболее существенно просроченная задолженность увеличивается по экспресс-кредитам. Наибольшую долю в структуре кредитов, выданных населению - это кредиты, выданные по зарплатным картам.
В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования просроченной задолженности.
Наибольшая сумма просроченной (обесцененной) ссудной задолженности у предприятий торговли, затем по убыванию у прочих отраслей народного хозяйства и у строительных организаций. Основные риски невозвратов связаны с юридическими лицами.
Таким образом, возникает проблема управления кредитными операциями, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов.
В течение последних двух лет у банков появилась еще одна возможность улучшить ликвидность своего баланса и качество активов - это продать просроченную задолженность и должниками банка будут заниматься коллекторские фирмы.
Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью и способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
При этом дерево решений способно перестраиваться при добавлении новых примеров, игнорировать несущественные признаки. Кроме того, предусмотрена ручная корректировка правил для исправления противоречий. Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратится именно в этот банк; чем больше клиентов обратится в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности. Риск, связанный с не возвратом суммы основного долга и процентов, можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита.
При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска не возврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки риска кредитования заемщика используется скоринг кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:
1. Пол: женский (0.40), мужской (0)
2. Возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не более чем 0.30
3. Срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но не более чем 0.42
4. Профессия: 0.55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0.16 - другие профессии
5. Финансовые показатели: наличие банковского счета - 0.45; наличие недвижимости - 0.35; наличие полиса по страхованию - 0.19
6. Работа: 0.21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие
7. Занятость: 0.059 - за каждый год работы на данном предприятии
Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.
Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации - это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов Data Mining - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева приведен на рисунке 17.
Рис. 17 Пример дерева решений
Сущность этого метода заключается в следующем:
1. На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты, и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия - мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.
2. Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).
3. При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.
Для демонстрации подобной технологии в качестве исходных данных была взята выборка, состоящая из 1000 записей, где каждая запись - это описание характеристик заемщика и параметр, описывающий его поведение во время погашения ссуды. При обучении дерева использовались следующие факторы, определяющие заемщика: "N Паспорта"; "ФИО"; "Адрес"; "Размер ссуды"; "Срок ссуды"; "Цель ссуды"; "Среднемесячный доход"; "Среднемесячный расход"; "Основное направление расходов"; "Наличие недвижимости"; "Наличие автотранспорта"; "Наличие банковского счета"; "Наличие страховки"; "Название организации"; "Отраслевая принадлежность предприятия"; "Срок работы на данном предприятии"; "Направление деятельности заемщика"; "Срок работы на данном направлении"; "Пол"; "Семейное положение"; "Количество лет"; "Количество иждивенцев"; "Срок проживания в данной местности"; "Обеспеченность займа"; "Давать кредит". При этом поля: "N Паспорта", "ФИО", "Адрес", "Название организации" определены алгоритмом уже до начала построения дерева решений как непригодные по причине практической уникальности каждого из значений.
Целевым полем является поле "Давать кредит", принимающий значения "Да" и "Нет". Эти значения можно интерпретировать следующим образом: "Нет" - платильщик либо сильно просрочил с платежами, либо не вернул часть денег, "Да" - противоположность "Нет"
Анализируя полученное дерево решений, можно сказать следующее:
1. При помощи дерева решений можно проводить анализ значащих факторов. Такое возможно благодаря тому, что при определении параметра на каждом уровне иерархии, по которому происходит разделение на дочерние узлы, используется критерий наибольшего устранения неопределенности. Таким образом, более значимые факторы, по которым проводится классификация, находятся на более близком расстоянии (глубине) от корня дерева, чем менее значимые. Например, фактор "Обеспеченность займа" более значим, чем фактор "Срок проживания в данной местности". А фактор "Основное направление расходов" значим только в сочетании с другими факторами. Еще одним интересным примером значимости различных факторов служит отсутствие в построенном дереве параметра "Наличие автотранспорта", что говорит о том, что на сегодняшний день это наличие не является определяющим при оценке кредитоспособности физического лица.
...Подобные документы
Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка. Методы анализа текущего уровня проблемной и просроченной ссудной задолженности. Практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики в ОАО АКБ "Урал ФД".
курсовая работа [255,2 K], добавлен 15.02.2017Политика банка в области осуществления розничного кредитования физических лиц. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Работа с просроченной задолженностью. Способы обеспечения достаточной диверсификации ссудной части кредитного портфеля.
курсовая работа [156,3 K], добавлен 02.05.2016Ликвидность, платежеспособность коммерческого банка: сущность, функции, значение. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ "ИВАНОВО". Главные характеристики рынка банковских услуг, положение на рынке. Распределение ссудной задолженности.
курсовая работа [191,1 K], добавлен 12.01.2016Особенности управления кредитными операциями в коммерческом банке. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Разработка методик нормирования ссудной задолженности. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.
дипломная работа [3,1 M], добавлен 19.10.2019Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Особенности банковского кредита, его динамика и структура. Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля. Роль и организация процесса снижения объемов просроченной ссудной задолженности.
курсовая работа [254,6 K], добавлен 12.11.2012Рассмотрение влияния просроченной задолженности на результаты финансовой деятельности коммерческого банка на примере деятельности АКБ "Банк Хакасии". Разработка предложений по оптимизации работы данного банка с образовавшейся просроченной задолженностью.
дипломная работа [202,5 K], добавлен 18.09.2012Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013Мониторинг кредитов и способы обеспечения их возвратности. Классификация ссуд на основе формальных критериев оценки кредитных рисков. Методы управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита. Работа с "проблемными" кредитами.
курсовая работа [73,0 K], добавлен 18.04.2012Теоретические основы учета просроченной задолженности. Организация бухгалтерского учета просроченной задолженности. Характеристика просроченной задолженности по группам риска. Учет и документооборот просроченной задолженности на балансовых счетах.
курсовая работа [79,6 K], добавлен 07.05.2009Уровень кредитоспособности заемщика как элемент кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных рисков банка. Критерии кредитоспособности клиента: способность заимствовать средства; обеспечение кредита; контроль; капитал.
курсовая работа [783,2 K], добавлен 23.05.2013Экономическая сущность системы кредитования. Ряд факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики. Анализ состава активов, наличия и структуры обязательств АО ДБ "Альфа-Банк". Сущность кредитных операций коммерческого банка и их роль.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 16.05.2015Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками, основные понятия, порядок и сущность процесса кредитования. Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки. Мероприятия по сокращению просроченной задолженности.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.09.2010Размеры срочных уплат, которые зависят от условий займа. Способы погашения задолженности. Погашение долга единовременным платежом. Способы погашения задолженности в рассрочку. Потребительский кредит и начисление процентов сразу на всю сумму кредита.
презентация [112,4 K], добавлен 25.03.2014Управление и меры профилактики возникновения проблемный и просроченной задолженности в банках. Схема мероприятий, обеспечивающих минимизацию банковских кредитных рисков. Использывание систем автоматизации самостоятельной коллекторской деятельности.
курсовая работа [444,1 K], добавлен 27.02.2011Рассмотрение и анализ доли просроченной задолженности по кредитам. Исследование динамики просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля. Определение "плохих" ссуд в разрезе типов кредитных организаций, а также проблемных кредитов банков.
презентация [2,0 M], добавлен 19.06.2019Изучение теоретических подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка, как одного из компонентов единой системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка. Основные проблемы и рекомендации достижения оптимального уровня ликвидности банка.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 12.10.2010Анализ состояния активов и пассивов, динамики структуры доходной базы и расходов, просроченной задолженности, формирования балансовой прибыли кредитной организации. Мероприятия по росту доходов операционного офиса банка и оценка их эффективности.
дипломная работа [293,3 K], добавлен 25.01.2016Проблемы и перспективы взыскания кредита, удовлетворение требований банка-кредитора за счет заложенного имущества. Залог — эффективный способ обеспечения исполнения обязательств: виды, правоотношения, риски. Процесс ликвидации просроченной задолженности.
реферат [35,6 K], добавлен 31.03.2012Формирование и управление кредитным портфелем коммерческого банка. Рассмотрение теоретических основ и базовых подходов к управлению кредитными операциями. Анализ кредитоспособности заемщика. Определение реального уровня просроченной задолженности.
дипломная работа [80,8 K], добавлен 23.05.2013Состояние и проблемы рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь. Методы управления кредитной задолженностью в деятельности банков. Разработка проекта реинжиниринга бизнес-процесса управления кредитной задолженностью в ОАО "Приорбанк".
дипломная работа [1,3 M], добавлен 02.06.2010
