Депозитные операции коммерческого банка на примере ООО "Сбербанк"

Для начисления процентов по депозитам в ОАО "Сбербанк" применяются следующие формулы:

- формула простых процентов,

- формула сложных процентов.

Порядок начисления процентов по вышеперечисленным формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей ставки. Чтобы не возвращаться к данному вопросу в дальнейшем, сразу поясню значение слов и отличия фиксированной ставки и плавающей ставки.

Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке "до востребования", что оговаривается условиями.

Плавающая ставка, это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.

Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:

- сумму вклада (депозита);

- процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту);

- цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

- срок размещения вклада (депозита);

- иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.

Далее рассмотрим названные выше стандартные формулы процентов, которые применяются для расчета процентов по вкладам (депозитам).

Формула простых процентов.

Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.

При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов необходимо обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Формула простых процентов по вкладам выглядит так:

(1)

где S -- сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты.

I - годовая процентная ставка

t - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу

K - количество дней в календарном году (365 или 366)

P - первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств

Sp - сумма процентов (доходов).

Сумму простых процентов рассчитывают по формуле:



(2)

где Sp - сумма процентов (доходов);

I - годовая процентная ставка;

t - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;

K - количество дней в календарном году (365 или 366);

P - сумма привлеченных в депозит денежных средств.

Приведем примеры расчета простых процентов и суммы банковского депозита с простыми процентами:

Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 50000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка - 10,5 % "годовых". Применяя формулы, получаем следующие результаты:

S = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50431,51р.

Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51р.

Пример 2. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов "годовых". В условиях поменялся только срок вложения.

S = 50000 + 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 51294,52

Sp = 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 1294,52

При сравнении двух примеров видно, что сумма ежемесячно начисленных процентов по формуле простых процентов не меняется.

431,51 * 3 месяца = 1294,52 рубля.

Пример 3. Банком принят депозит в сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов "годовых". Вклад пополняемый, и на 61 день произведено пополнение вклада в сумме 10000 рублей.

S1 =50000 + 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 50863.01р.

Sp1 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 863.01р.

S2 = 60000 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 60517.81р.

Sp2 = 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 517.81

Sp = Sp1 + Sp2 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 863,01 + 517,81 = 1380,82р.

Пример 4. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней), по плавающей ставке. На первый месяц (30 дней) процентная ставка - 10,5 %, на последующие 2 месяца (60 дней) процентная ставка - 12 %.

S1 = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50000 + 431,51 = 50431,51р.

Sp1 = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51 р.

S2 = 50000 + 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 50000 + 986,3 = 50986,3р.

Sp2 = 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 986,3р.

Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 + 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 431,51 + 986,3 = 1417,81р.

Формула сложных процентов.

Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Формула сложных процентов выглядит так:

;(3)

где I - годовая процентная ставка;

j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

K - количество дней в календарном году (365 или 366);

P - первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;

n -- количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств;

S -- сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами.

Расчет только сложных процентов с помощью формулы, выглядит следующим образом:

(4)

где I - годовая процентная ставка;

j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

K - количество дней в календарном году (365 или 366);

P - первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;

n -- количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств;

Sp - сумма процентов (доходов).

Приведу условный пример расчета сложных процентов и суммы банковского депозита со сложными процентами:

Пример 5. Принят депозит в сумме 50 тыс. р. сроком на 90 дней по фиксированной ставке 10,5 процентов годовых. Начисление процентов - ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 90 дней составит - 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит - 30 дней (90/3). Какова будет сумма процентов?

S = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 = 51305,72р.

Sp = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 - 50000 = 1305,72р.

Убедиться в правильности суммы процентов, рассчитанный по методу сложных процентов можно, перепроверив расчет с помощью формулы простых процентов.

Для этого разобьем срок депозита на 3 самостоятельных периода(3 месяца) по 30 дней и рассчитаем проценты для каждого периода, использую формулу простых процентов. Сумму депозита в каждом следующем периоде будем брать с учетом процентов за предыдущие периоды. В результате расчета получилось, (таблица 2.1)

Таблица 2.1 - Результаты расчетов сложных процентов

Месяцы	Р - сумма депозита	I -Процентная ставка	t - количество дней начисления процентов	Sp - сумма процентов	S -суммы размещенных денежных средств + начисленные проценты. (2+5)
1	50000.00	10.5	30	431.51	50431.51
2	50431.51	10.5	30	435.23	50866.74
3	50866.74	10.5	30	438.98	51305.72

Источник: составлено автором.

Итак, общая сумма процентов с учетом ежемесячной капитализации (начисления процентов на проценты) составляет:

Sp = Sp1 + Sp2 + Sp3 = 431,51 + 435,23+ 438,98 = 1305,72р.

Это соответствует сумме, рассчитанной по сложным процентам в примере № 5.

А при расчете процентов за этот же период по формуле простых процентов в примере №2, доход составил только 1294,52 р. Капитализация процентов принесла вкладчику дополнительно 11,2 р. (1305,72 - 1294,52), т.е. большая доходность получается у вкладов с капитализацией процентов, когда применяются сложные проценты.

При начислении процентов необходимо учитывать и еще один маленький нюанс. При определении количества дней начисления процентов по вкладу (t) или количества календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j), не учитывается день закрытия (снятия) вклада.

Так, например, 02.11.15 банк принял депозит сроком на 7 дней. Полный срок депозита с 02.11.15 по 09.11.15, т.е. 8 календарных дней. А период начисления процентов по депозиту будет с 02.11.15 по 08.11.15, т.е. - 7 календарных дней. День 09.11.15 в расчет не принимается т.к. депозит возвращен клиенту.

Далее рассмотрим виды депозитов ОАО "Сбербанк" и процентные ставки по ним.

ОАО "Сбербанк" предлагает свои Клиентам следующие депозитные продукты для физических лиц:

- "Сохраняй";

- "Пополняй";

- "Победа";

- "Управляй".

Депозитные продукты предоставляют клиенту: возможность гибко распоряжаться временно свободными денежными средствами и при этом получать дополнительный доход.

1. "Сохраняй" - срочный депозит с особыми условиями досрочного возврата.

Клиенту предоставляется возможность экстренно воспользоваться вложенными средствами. При досрочном расторжение депозита начисление процентов осуществляется по ставке досрочного расторжения в зависимости от фактического срока нахождения средств на депозите. При открытие счета можно выбрать условие автоматического продления. Клиенту не нужно будет приходить в банк для переоформления своего депозита по окончании срока размещения.

Минимальная сумма первоначального взноса 1000000 руб., 30000 USD, 30000 EUR. Вклад размещается на сроки 60 дней, 90 дней, 180 дней, 360 дней и 750 дней.

Клиенту предоставляется возможность выбрать условия начисления процентов:

- с капитализацией - начисленные проценты ежемесячно прибавляются к сумме депозита в последний календарный день месяца и по окончании срока вклада;

- без капитализации -- начисленные проценты ежемесячно перечисляются на экспресс счет и их можно получить наличными через банкомат или перевести на текущий счет.

В таблице 2.2 представим процентные ставки по вкладам с особыми условиями досрочного возврата, % годовых

Таблица 2.2 - Процентные ставки по депозиту Сохраняй с особыми условиями досрочного возврата, % годовых

Сумма вклада	Срок вклада
	30 дней	90 дней	180 дней	360 дней	750 дней
Срочный депозит в рублях
От 1.000.000	9,4%	9,4%	10,9%	10,9%	10,9%
Срочный вклад в USD
от 30.000	0.70%	2.50%	3.20%	3,65%	3,65%
Срочный депозит в EUR
от 30.000	0.70%	1,65%	1,8%	2,15%	2,15%

Источник: составлено автором

Процентные ставки досрочного расторжения, % годовых представим в таблице 2.3.



Таблица 2.3 - Процентные ставки досрочного расторжения, % годовых

Сумма вклада	Фактический срок нахождения средств на вкладе
	60 дней и менее	от 61 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 до 360 дней	от 361 до 749 дней
Срочный депозит в рублях
От 1.000.000	0.005%	2.45%	3.99%	4.62%	5.11%
Срочный депозит в USD
от 30.000	0.005%	0.49%	1.75%	2.24%	2.73%
Срочный депозит в EUR
от 30.000	0.005%	0.49%	1.75%	2.24%	2.73%

Источник: составлено автором.

2. "Пополняй" - срочный депозит с простым процентом, таблица 2.4.

Проценты начисляются каждый месяц и их можно получить наличными через банкомат или перевести на другой счет через Интернет-банк. Минимальная сумма первоначального взноса 10000 руб., 500 USD, 500 EUR. Вклад размещается на срок 92 дня, 184 дня, 276 дня, 1 год, 550 дней, 2 года и 3 года. При открытие счета можно выбрать условие автоматического продления. Клиенту не нужно будет приходить в банк для переоформления своего депозита по окончании срока размещения. Если при продление депозита его сумма стала меньше минимального первоначального взноса , проценты начисляются исходя из ставки 0,01% в год.

Таблица 2.4 - Процентные ставки по депозиту "Пополняй", % годовых

Сумма вклада	Количество дней
	92	184	276	365	550	2 года	3 года
Срочный депозит в рублях
от 10 000 до249 999	9,6%	11,1%	11,1%	11,1%	11,1%	11,1%	11,1%
от 250 000 до749 999	9,7%	11,2%	11,2%	11,2%	11,2%	11,2%	11,2%
от 750 000 до14 999 999	9,8%	11,3%	11,3%	11,3%	11,3%	11,3%	11,3%
от 1 500 000до 2 999 999	9,9%	11,4%	11,4%	11,4%	11,4%	11,4%	11,4%
от 3 000 000	10%	11,5%	11,5%	11,5%	11,5%	11,5%	11,5%
Срочный депозит в долларах США
от 500 до 9 999	0,6%	2,6%	3,3%	3,85%	3,85%	3,85%	3,85%
от 10 000 до 29 999	0,7%	2,7%	3,4%	3,95%	3,95%	3,95%	3,95%
от 30 000 до59 999	0,8%	2,8%	3,5%	4,05%	4,05%	4,05%	4,05%
от 60 000 до119 999	0,9%	2,9%	3,6%	4,15%	4,15%	4,15%	4,15%
от 120 000	1%	3%	3,7%	4,25%	4,25%	4,25%	4,25%
Срочный депозит в Евро
от 500 до 9 999	0,3%	1,1%	1,85%	2,35%	2,35%	2,35%	2,35%
от 10 000 до29 999	0,4%	1,2%	1,95%	2,45%	2,45%	2,45%	2,45%
от 30 000 до59 999	0,5%	1,3%	2,05%	2,55%	2,55%	2,55%	2,55%
от 60 000 до119 999	0,6%	1,4%	2,15%	2,65%	2,65%	2,65%	2,65%
от 120 000	0,7%	1,5%	2,25%	2,75%	2,75%	2,75%	2,75%

Источник: составлено автором.

3. "Победа" - сложный депозит со сложным процентом

На размещенные средства проценты начисляются каждый месяц и прибавляются к сумме вклада (капитализируются), соответственно сумма депозита ежемесячно увеличивается и проценты начисляются на увеличенную сумму. минимальная сумма первоначального взноса 10 000 рублей, 500 USD, 500 EUR. Вклад размещается на срок 92 дня, 184 дня, 276 дня, 1 год, 550 дней, 2 года и 3 года. При открытие счета можно выбрать условие автоматического продления. Клиенту не нужно будет приходить в банк для переоформления своего депозита по окончании срока размещения.

Процентные ставки представим в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Процентные ставки депозита "Победа" с учетом капитализации процентов

Сумма вклада	Количество дней
	92	184	276	1 год	550	2 года	3 года
Срочный депозит в рублях
от 10 000 до 249 999	9,6%	11,1%	11,1%	11,1%	11,1%	11,1%	11,1%
от 250 000 до 749 999	9,7%	11,2%	11,2%	11,2%	11,2%	11,2%	11,2%
от 750 000 до 1 499 999	9,8%	11,3%	11,3%	11,3%	11,3%	11,3%	11,3%
от 1 500 000до 2 999 999	9,9%	11,4%	11,4%	11,4%	11,4%	11,4%	11,4%
от 3 000 000	10%	11,5%	11,5%	11,5%	11,5%	11,5%	11,5%
Срочный депозит в USD
от 500 до 9 999	0,6%	2,6%	3,3%	3,85%	3,85%	3,85%	3,85%
от 10 000 до 29 999	0,7%	2,7%	3,4%	3,95%	3,95%	3,95%	3,95%
от 30 000 до 59 999	0,8%	2,8%	3,5%	4,05%	4,05%	4,05%	4,05%
от 60 000 до 119 999	0,9%	2,9%	3,6%	4,15%	4,15%	4,15%	4,15%
от 120 000	1%	3%	3,7%	4,25%	4,25%	4,25%	4,25%
Срочный депозит в EUR
от 500 до 9 999	0,3%	1,1%	1,85%	2,35%	2,35%	2,35%	2,35%
от 10 000 до 29 999	0,4%	1,2%	1,95%	2,45%	2,45%	2,45%	2,45%
от 30 000 до 59 999	0,5%	1,3%	2,05%	2,55%	2,55%	2,55%	2,55%
от 60 000 до 119 999	0,6%	1,4%	2,15%	2,65%	2,65%	2,65%	2,65%
от 120 000	0,7%	1,5%	2,25%	2,75%	2,75%	2,75%	2,75%

Источник: составлено автором.

4. "Управляй" - пополняемый депозит с произвольным сроком и возможностью частичного снятия.

Минимальная сумма первоначального взноса 10 000 рублей, 500 USD, 500 EUR. Депозит размещается на любой срок от 92 до 1095 дней, т. е. клиент имеет возможность самостоятельно выбрать дату закрытия депозита. Клиент может пополнять депозит в течение срока депозита. Минимальная сумма дополнительного взноса 5000 рублей, 200 USD, 200 EUR. Внести дополнительные взносы клиент может в сроки, таблица 2.6.

Таблица 2.6 - Сроки внесения дополнительных взносов по депозиту "Управляй"

Cрок размещения депозита	от 92 до 183 дней	от 184 до 244 дней	от 245 до 305 дней	от 306 до 364 (365) дней	от 1 года до 549 дней	от 550 до 729 дней	от 730 до 1095 дней
Не позднее	20 дней	40 дней	60 дней	75 дней	110 дней	150 дней	220 дней
до окончания срока депозита

Источник: составлено автором.

Процентные ставки и размеры не снижаемых остатков представим в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Процентные ставки и размеры не снижаемых остатков по депозиту "Управляй"

Сумма вклада	Срок
	Размер несниж. остатка	92-183 дней	184-244 дней	245-305 дней	306-364 (365) дней	365 (366)-549 дней	550-729 дней	730-1095 дней
Срочный депозит в рублях
10.000 - 249 999	10.000	7,3%	8,4%	8,5%	8,6%	8,6%	8,6%	8,6%
250.000 - 749.999	250.000	7,4%	8,5%	8,6%	8,7%	8,7%	8,7%	8,7%
750.000 - 1.499.999	750.000	7,5%	8,6%	8,7%	8,8%	8,8%	8,8%	8,8%
1.500.000 - 2.999.999	1.500.000	7,6%	8,7%	8,8%	8,9%	8,9%	8,9%	8,9%
от 3.000.000	3.000.000	7,7%	8,8%	8,9%	9%	9%	9%	9%
Срочный депозит в USD
500 - 9.999	500	0,1%	1,6%	2,1%	2,3%	2,6%	2,7%	2,7%
10.000 - 29.999	10.000	0,2%	1,7%	2,2%	2,4%	2,7%	2,8%	2,8%
30.000 - 59.999	30.000	0,3%	1,8%	2,3%	2,5%	2,8%	2,9%	2,9%
60.000 - 119.999	60.000	0,4%	1,9%	2,4%	2,6%	2,9%	3%	3%
от 120.000	120.000	0,5%	2%	2,5%	2,7%	3%	3,1%	3,1%
Срочный депозит в EUR
500 - 9.999	500	0,2%	0,5%	0,9%	1,2%	1,4%	1,6%	1,6%
10.000 - 29.999	10.000	0,25%	0,6%	1%	1,3%	1,5%	1,7%	1,7%
30.000 - 59.999	30.000	0,3%	0,7%	1,1%	1,4%	1,6%	1,8%	1,8%
60.000 - 119.999	60.000	0,35%	0,8%	1,2%	1,5%	1,7%	1,9%	1,9%
от 120.000	120.000	0,4%	0,9%	1,3%	1,6%	1,8%	2%	2%

Источник: составлено автором.

Таким образом, можно сделать вывод, что для начисления процентов по депозитам в ОАО "Сбербанк" применяются формула простых процентов и сложных процентов.

Депозитная политика ОАО "Сбербанк" представляет собой систему мероприятий, направленных на организацию привлечения денежных средств клиентов (юридических и физических лиц), в формах банковских услуг с целью их взаимовыгодного использования.

2.2 Методы ценообразования банковских депозитов ОАО "Сбербанк ОАО "Сбербанк"

В соответствии с депозитной политикой ОАО "Сбербанк" применяет метод ценообразования "издержки плюс прибыль".

Рассмотрим процесс ценообразования депозитов по методу "издержки плюс прибыль". Центральной идеей метода является обеспечение покрытия всех издержек по привлечению депозитов и планируемой прибыли доходностью операций по размещению привлеченных ресурсов.

В данном соотношении все компоненты рассчитываются на единицу услуг по привлечению депозитов. Ценообразование по методу "издержки плюс прибыль" требует точного расчета стоимости всех видов услуг по ведению депозитов для банка.

Банку необходимо:

1) рассчитать ставку накладных расходов покаждому источнику средств банка;

2) умножить каждую ставку накладных расходов на объем средств банка, поступающих из каждого источника;

3) суммировать все полученные величины и разделить на общий объем привлеченных средств, чтобы определить средневзвешенную стоимость средств банка;

4) учесть резервы, требуемые центральным банком для страхования депозитов.

Данный метод, так называемый метод общего фонда средств, основан на допущении, что не существует стоимости отдельного вида депозита как такового, а скорее есть средневзвешенная стоимость всех финансовых источников банка. Если компилировать метод общего фонда средств в терминологию декларативных процентных показателей доходов/расходов, то имеем:

Данный метод, исходя из сложившейся доходности операций по размещению ресурсов, позволит установить такие условия привлечения, которые не нарушали бы приведенного выше баланса.

По нашему мнению данный метод является устаревшим и на данный момент есть более эффективные методы ценообразования.

Рассмотрим методы ценообразования банковских депозитов с целью подбора наиболее эффективного.

Система ценообразования - это элемент управления коммерческим банком, позволяющий его руководству с достаточной степенью уверенности утверждать, что персонал на своем уровне адекватно воспринимает политику банка в области ценообразования. Она представляет собой совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых руководством банка в качестве средств для упорядочения и эффективного ведения банковской деятельности.

Система ценообразования банковских услуг при её надлежащей организации и эффективности позволяет банкам успешно строить свой бизнес, без потерь преодолевать отраслевые кризисы, минимизировать связанные с ними потери, которые могут привести и приводят к реструктуризации кредитных организаций.

Это обстоятельство является наиболее весомой причиной создания специального механизма, который позволил бы лучшим образом учитывать все обстоятельства, сопровождающие процесс ценообразования. Таким механизмом может служить система ценообразования в коммерческом банке.

Эффективность системы ценообразования характеризуется качественными и количественными показателями, результативностью реагирования всех участников схемы на нарушение установленного порядка, отвечающего требованиям рынка.

Концепция системы ценообразования в коммерческих банках - это формирование совокупности взглядов, определяющих общую идею построения и развития процесса установления цен банковских услуг. Современные системы банковского ценообразования основаны на международном и отечественном опыте, теории и практике функционирования наиболее успешных из них.

Создаваемые в коммерческих банках системы ценообразования преследуют различные цели, обобщенный смысл которых сводится к организации условий, механизмов и процессов формирования цен на банковские услуги, обеспечивающих банку надежную финансовую основу для выживания как в условиях рецессии, так и в период устойчивого экономического развития.

Помимо целей перед системой ценообразования поставлены задачи, среди которых выделяются:

- формирование комплексного единообразного подхода к формированию цен;

- достижение соответствия между уровнем цен на конкретные услуги банка и их качеством.

Говоря о цене как об экономической категории, процессе установления цен, в том числе на услуги, предоставляемые коммерческими банками, мы не можем не сказать о теориях ценообразования, а вернее, о стратегиях ценообразования, которые базируются на них и в зависимости от факторов, учитываемых при формировании цен, делятся на три основные группы

Рисунок 2.1 - Стратегии ценообразования



Необходимой предпосылкой создания единой системы цен является методология ценообразования - совокупность общих правил, принципов и методов, таких как разработка концепций ценообразования, формирование системы цен, управление ценообразованием, обоснованность цен.

Важным элементом методологии ценообразования являются принципы, постоянно действующие основные положения, характерные для всей системы банковских цен и лежащие в её основе:

- научность и обоснованность;

- целевая направленность;

- непрерывность процесса;

- единство контроля и ценообразования.

Рисунок 2.2 - Методы ценообразования депозитов



Система принципов позволяет рассматривать ценообразование как процесс, требующий полноты и объективности экономической информации, обоснованности при установлении цен.

Предлагаем ОАО "Сбербанк" к применению метод стандартных издержек (метод оптимальных издержек).

Данный метод, исходя из сложившейся доходности операций по размещению ресурсов, позволит установить такие условия привлечения, которые будут соответствовать потребностям ОАО "Сбербанк".

2.3 Направления оценки банковских депозитов ОАО "Сбербанк"

Произведем оценку банковских депозитов ОАО "Сбербанк".

Рассмотрим структуру и динамику депозитов ОАО "Сбербанк", таблица 2.8.

Таблица 2.8 - Структура и динамика депозитов ОАО "Сбербанк", млн.р.

Наименование показателя	2012	2013	2014	Темп роста 2014 к 2013, %
Остатки средств на депозитных счетах	13877510	100	16355675	100	19344621	100	118,3
в том числе: - юр. лиц	8354665	60,2	10067626	61,5	11758495	60,8	116,8
- физ. лиц	5522845	39,8	6288049	38,5	7586126	39,2	120,6

Источник: составлено автором.

Основным каналом пополнения срочных банковских ресурсов выступает приток средств на счета корпоративных клиентов, остатки на которых возросли на 116,8%. Их величина варьируется в соответствии с динамикой краткосрочных привлечений.

Стабильным источником привлеченных средств являются депозиты физических лиц. В 2014г. депозиты физических лиц возросли на 120,6%

Произведем анализ структуры и динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" в 2012-2014гг., таблица 2.9.

Таблица 2.9 - Структура и динамика вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк"

Вклады физических лиц	2012	2013	2014	Темп роста 2014 к 2012, %
	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	%
Текущие счета/счета до востребования	2888448	52,3	3037128	48,3	3208931	42,3	105,7
Срочные вклады	2634397	47,7	3250921	51,7	4377195	57,7	134,6
Итого	5522845	100	6288049	100	7586126	100	120,6

Данные динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" представим в виде графика, (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Динамика вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" за 2012-2014гг, тыс.р.

Анализ динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" за 2012-2014гг показал, значительный рост вкладов физических лиц в 2014г. по сравнению с 2012 рост составил 134,6%.

Срочные вклады в 2012г. составляли в структуре вкладов физических лиц 47,7%, в 2013 - 51,7%, в 2014 - 57,7%.

Значительный прирост вкладов можно объяснить изменениями в сберегательной активности населения, особенно среди высокодоходных групп вкладчиков. Важными факторами роста объемов вкладов физических лиц стало желание населения создать подушку безопасности" на непредвиденные случаи, а выгодными видами депозитов ОАО "Сбербанк".

Далее произведем анализ динамики структуры вкладов физических лиц в ОАО "Сбербанк" в 2012-2014гг. по сроку размещения, таблица 2.10.

Таблица 2.10 - Динамика структуры вкладов физических лиц в ОАО "Сбербанк" в 2012-2014гг. по сроку размещения

Вклады физических лиц	2012	2013	2014	Темп роста 2014 к 2012, %
	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	%
До востребования и менее 1 месяца	292711	5,3	389859	6,2	515857	6,8	176,2
От 1 до 6 месяцев	706924	12,8	848887	13,5	1084816	14,3	127,8
От 6 до 12 месяцев	2893971	52,4	3684797	58,6	4521331	59,6	156,2
Более года	1629239	29,5	1364507	21,7	1464122	19,3	89,9
Итого	5522845	100	6288049	100	7586126	100	120,6

Данные таблицы 2.14 говорят, что в 2014г. сократились на 89,9% вклады сроком более года. Необходимо отметить, что произошло заметное увеличение на 156,2 % по вкладов сроком на 6-12 месяцев, на 127,8 % вкладов на 1-6 месяцев и на 176,2 % увеличилось количество вкладов до востребования.

Данные динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" представим в виде графика, (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Динамика вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" за 2012-2014гг, тыс.р.

Данные изменения в струтуре вкладов по сроку размещения можно объяснить тем, что в период роста общей неопределенности экономической ситуации и будущих доходов в условиях волатильности курса рубля часть вкладчиков, перестраховываясь, предпочли поместить свои денежные средства в краткосрочные вклады.

Далее произведем анализ структуры депозитов ОАО "Сбербанк" по размеру вклада, (рисунок 2.5)

Рисунок 2.5 - Структура размеров вкладов физических лиц в ОАО "Сбербанк" в 2014г.

Так на 31 декабря 2014 г. вклады до 100 тыс.р. составили 15,8% вкладов; от 100 до 400 тыс.р. - 25,4%; от 400 до 700 тыс.р. - 14,6%; свыше 700 тыс.р. - 44,2%. Таким образом, можно сделатьвывод, что наибольшая сумма вкладов приходится на сумму вкладов свыше 700 тыс.р.

Таким образом, можно сделать вывод, что существенный рост доли вкладов населения в формировании ресурсной базы ОАО "Сбербанк" объясняется как минимум двумя факторами: предпринятыми со стороны государства мерами, направленными на поддержание банковского сектора и ростом банковских ставок по депозитам. Основными тенденциями в развитии вкладов физических лиц являются их рост в авбсолютной и относительной величине по отношению к валюте баласа.



3. Совершенствование депозитных операций ОАО "Сбербанк"

3.1 Депозитная политика коммерческого банка ОАО "Сбербанк"

С целью совершенствоания депозитной политики ОАО "Сбербанк" разработаем концепцию ценообразования.

Концепция ценообразования - это ориентированная на потребителя, его интересы, философия и стратегия банка, в основе которой лежит система научно обоснованных рыночных принципов, предполагающих, что достижение банком своих целей является результатом определения нужд и запросов целевых рынков и более эффективного, по сравнению с компаниямиконкурентами, удовлетворения потребителя банковских услуг.

В этой системе, которая более известна как концепция маркетинга, используется подход “снаружи вовнутрь”. Подход позволяет банкам оказывать услуги, которые требуются потребителю, сочетая удовлетворение клиентов с получением прибыли. Концепция отталкивается от четкого определения рынков банковских услуг, ориентируется на нужды потребителя, координирует весь комплекс маркетинговых усилий, направленных на удовлетворение потребителей, и создаёт условия для извлечения прибыли.

На вооружение взяты принципы, заключенные в концепции социально-этичного маркетинга, суть которого можно выразить так: сначала банк определяет нужды, потребности и интересы целевых рынков, а затем обеспечивает клиентам высшую потребительскую ценность способами, которые поддерживают и улучшают благополучие клиента и общества /ccv,

Таким образом, в рамках реализации разработанной концепции ценообразования ОАО "Сбербанк" необходимо принимать решения в области маркетинга с учётом желаний потребителей, требований компании, долгосрочных интересов потребителей и долгосрочных интересов общества. Концепция нацелена на эффективное ценообразование, требующее проведения проактивной маркетинговой стратегии и предусматривает улучшение позиции банка по отношению к конкурентам, росту прибыли на вложенный капитал.

Предлагается решение важной задачи, связанной с объединением принципа управления издержками в более активный стратегический подход к ценообразованию. С этой разработан макет по формированию прибыльного ценообразования ОАО "Сбербанк" (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - Разработанная стратегия ценообразования ОАО "Сбербанк"

Разработанная стратегия ценообразования предусматривает предоставление клиентам ОАО "Сбербанк" больше ценностей за их же деньги. Замысел состоит в том, чтобы предложить клиенту банка услугу повышенной ценности, которая отвечает покупательским ожиданиям в шкале “качество - обслуживание - характеристики - привлекательность услуги”

Стратегическая цель обозначается так, чтобы стать банком, оказывающим услуги, основанные на низких издержках и отличительных характеристиках, которые позволят банку иметь значительное предпочтение в глазах настоящих и потенциальных потребителей банковских услуг. В особенности, если банк проводит достаточно активную политику, направленную на расширение продуктового ряда.

Чтобы стать банком, в основе конкурентного подхода которого лежит стратегия оптимальных издержек, банк ориентирует свою деятельность на оказание комплекса услуг по качеству, продуктовому ряду, основным характеристикам, по меньшей мере, равному конкурентам, но с меньшими издержками.

Реализация банком стратегии оптимальных издержек предусматривает активную защиту от конкурентных сил:

- в ответ на вызов конкурентов, банк может воспользоваться преимуществом в затратах, удерживая достаточно низкую, но приемлемую для создания положительного финансового результата, цену.

- противостоя силе потребителей услуг, банк с оптимальными издержками сохраняет уровень прибыли.

- рычаги воздействия на банк со стороны “поставщиков” банковских ресурсов, как правило, незначительны, в особенности для банка с оптимальными издержками и имеющего запас прочности по уровню рентабельности.

- банк, способный оптимизировать издержки, в состоянии снизить цены на свои услуги, преследуя цель, повысить входные барьеры для фирм новичков.

Таким образом, с целью совершенствования депозитной политики ОАО "Сбербанк" разработанна стратегия ценообразования ОАО "Сбербанк"

Разработанная стратегия ценообразования предусматривает предоставление клиентам ОАО "Сбербанк" больше ценностей за их же деньги. Замысел состоит в том, чтобы предложить клиенту банка услугу повышенной ценности, которая отвечает покупательским ожиданиям в шкале “качество - обслуживание - характеристики - привлекательность услуги”.

3.2 Нововведения на рынке депозитов ОАО "Сбербанк"

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ, который удовлетворяет потребности различных групп населения в большом спектре предоставляемых услуг.

Являясь надежным банком, имеющим безупречную репутацию и пользующимся доверием у населения, он занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Учитывая быстрые перемены, во вкусах клиентов и имеющейся конкуренции, Сбербанк России ОАО не может останавливаться на тех продуктах и услугах, которые он уже предоставляет.

Так как, потенциальные и реальные клиенты банка, постоянно ждут новых или усовершенствование старых услуг, а конкуренты в свою очередь приложат немало усилий для того, что бы обеспечить этих клиентов соответствующими новинками.

Из анализа, проведенного во второй главе данной дипломной работы можно сказать, что Сбербанк России имеет широкий спектр предоставляемых услуг: инвестиции и ценные бумаги; кредиты; банковские карты; расчетно-кассовое обслуживание; размещение денежных средств; валютно-обменные операции; аренда сейфов; доверительное управление; драгоценные металлы и монеты; инкассация и др.

Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО "Сбербанк России", поэтому предлагаемые мероприятия по созданию и продвижению новых банковских продуктов и услуг должны быть возможны для реализации на уровне ОАО "Сбербанка России".

Так как для банка привлечение средств населения во вклады является важнейшим источником формирования пассивов, они служат дополнительными ресурсами для кредитования, то для физических лиц предлагается новый вид депозита.

Предложение заключается во внедрении к уже имеющимся банковским продуктам и услугам, которые предоставляются физическим лицам, совершенно нового для банка вида депозита. Открытие такого депозита осуществляется любым клиентом банка с помощью имеющееся основной банковской карты Сбербанка России.

Новый вид депозит "Сбербанк-Банкоматный", он прост и удобен.

"Сбербанк-Банкоматный" депозит - открыть, накопить, получить!

Открывать и пополнять вклады стало еще проще и удобнее - с помощью такого вклада это можно будет сделать 24 часа в сутки в любом банкомате нашего банка с помощью любой основной банковской карты, выпущенной Сбербанком России.

Первое что нужно сделать - это открыть вклад.

Для этого достаточно один раз присоединиться к условиям правил размещения физическими лицами банковских вкладов с использованием банкоматов ОАО "Сбербанк России", обратившись в любой офис банка.

В любом банкомате Сбербанка, выбрав на экране банкомата раздел "Вклады" и затем опцию "Открытие вклада", у клиента появляется возможность, используя банковскую карту разместить вклад "Сбербанк-Банкоматный" на сумму от 2 000 рублей.

Второе - накопить вклад.

Пополнение вклада легко и быстро можно осуществить через банкоматы банка с помощью любой банковской карты, выпущенной Сбербанком России, выбрав на экране банкомата раздел "Вклады" и опцию "Пополнение вклада", а также через систему Сбербанк-онлайн или в офисе банка.

Третье - это получение вклада.

Получить вклад и начисленные проценты можно по окончании срока на счет банковской карты клиента банка, с которой был размещен вклад.

Рассмотрим более углубленно предлагаемый мною новый вид вклада.

Вклад "Сбербанк-Банкоматный" открывается в валюте Российской Федерации, а минимальная сумма вклада составляет 2000 рублей и открывается сроком на 3, 6 и 12 месяцев, процентная ставка зависит от выбранного временного интервала нахождения депозита в банке. Характеристика вклада "Сбербанк-Банкоматный" представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Характеристика вклада "Сбербанк-Банкоматный"

"Сбербанк-Банкоматный" (рублевый вклад)
Минимальная сумма первоначального взноса	2000
Размер дополнительных взносов	от 1000
Срок хранения	3, 6, 12 месяцев
Процентная ставка	8,2-10,9% годовых

- вклад является пополняемым, прием дополнительных взносов прекращается за 30 дней до окончания срока действия вклада. Минимальная сумма дополнительного взноса не менее 1000.

- расходные операции не допускаются;

- выплата процентов и возврат вклада осуществляется в конце срока вклада на счет банковской карты, с которой был размещен вклад;

- вклад не пролонгируемый;

- открыть вклад можно только в банкоматах Сбербанка России, расположенных на территории РФ;

- досрочно закрыть вклад можно в офисе банка или через систему Сбербанк-онлайн;

- вклад может быть открыт только резидентом РФ;

- вклад не открывается в пользу третьих лиц.

При досрочном расторжении договора вклада проценты по вкладу выплачиваются из расчета ставки по вкладу "до востребования" в рублях РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня, следующего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада по день расторжения договора.

В случаях, установленных законодательством РФ, с суммы доходов удерживается налог на доходы физических лиц. При досрочном расторжении договора вклада может взиматься комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифами банка.

Если валюта вклада и счета не совпадают, осуществляется конвертация в порядке и по курсу банка для совершения безналичной покупки или продажи иностранной валюты, установленному на дату возврата вклада и начисленных процентов с последующим зачислением на счет клиента.

Если на момент окончания срока размещения вклада, указанный счет вкладчика закрыт, договор вклада продлевается на условиях вклада "до востребования" в соответствующей валюте и возврат вклада плюс начисленные проценты, осуществляется наличным путем (через кассу банка), либо безналичным путем (на счет вкладчика, открытый в банке и указанный вкладчиком).

Преимущества данного вклада для вкладчиков:

- возможность пополнения вклада;

- автоматическая пролонгация вклада;

- выплата процентов;

- возможность открывать вклад на имя несовершеннолетнего.

Преимущества для банка:

- привлечение новых клиентов;

- накопление ресурсной базы.

Главное отличие данного вклада от привлекаемых банком - невысокая сумма вклада и выгодная процентная ставка. Кроме того, в данном случае срок привлечения небольшой. И для вкладчиков, которые не стремятся хранить деньги в банках длительное время данный вид вклада является выгодным.

Таким образом, в качестве нововведенич нами был предложен новый депозит, который удовлетворяет потребности различных групп населения в большом спектре предоставляемых услуг.



Заключение

В заключении сделаем следующие выводы:

1. Депозит это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

2. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по разным банкам составляет от 75% и выше. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основными способами привлечения ресурсов банками являются:

- открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

- привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

- выпуск собственных долговых обязательств;

- привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от банка России

3. Понятие договора банковского вклада позволяет заключить, что указанный договор обладает уникальными правовыми признаками, присущими только ему, что позволяет выделять его в самостоятельный вид гражданско-правового договора, не являющимся видом (разновидностью) какого-либо иного гражданско-правового обязательства.

Договор банковского вклада является самостоятельным гражданско-правовым договором, обладающим специфическими особенностями, которые отделяют его от иных гражданско-правовых договоров, будь то договор займа, хранения или даже договор банковского счета.

В соответствии со ст. 834 ГК по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

4. Для начисления процентов по депозитам в ОАО "Сбербанк" применяются формула простых процентов и сложных процентов.

Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.

Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Депозитная политика ОАО "Сбербанк" представляет собой систему мероприятий, направленных на организацию привлечения денежных средств клиентов (юридических и физических лиц), в формах банковских услуг с целью их взаимовыгодного использования.

ОАО "Сбербанк" предлагает свои Клиентам следующие депозитные продукты для физических лиц:

- "Сохраняй";

- "Пополняй";

- "Победа";

- "Управляй".

Депозитные продукты предоставляют клиенту: возможность гибко распоряжаться временно свободными денежными средствами и при этом получать дополнительный доход.

5. ДДДепозитная политика ОАО "Сбербанк" представляет собой систему мероприятий, направленных на организацию привлечения денежных средств клиентов (юридических и физических лиц), в формах банковских услуг с целью их взаимовыгодного использования.

Основной задачей депозитной политик...