Понятие, признаки и виды кредитных организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Финансовый университет при правительстве Российской Федерации

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования

Институт заочного и открытого образования

Кафедра «Предпринимательское и корпоративное право»

Реферат

по предмету: Банковское законодательство

на тему: Понятие, признаки и виды кредитных организаций

Выполнила:

Павловская Ирина Олеговна

Москва 2015

Содержание

Введение

1. Понятие и признаки кредитных организаций

2. Банки

3. Небанковские кредитные организации

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Тема является актуальной потому, что на государственном уровне признана особая значимость кредитных институтов, банковской системы для национальной безопасности, экономики, общества и государства в целом.

Необходимость формирования мощной банковской системы как надежной основы для развития национальной экономики, совершенствования банковской системы, обеспечения устойчивости банковской сферы приобрели стратегически важный характер.

Кредитные организации играют значительную роль в развитии банковской системы, которая является значимой для экономики страны, а ее нормальная, полноценная финансово-хозяйственная деятельность обеспечивает поступательное развитие предприятий реальной экономики и социальное благополучие населения.

Целью реферата является исследование понятия кредитной организации и выявление разницы между видами организаций.

Задачами работы являются:

- Определение понятия, признаков кредитных организаций;

- Изучение видов кредитных организаций;

1. Понятие, признаки кредитных организаций

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого государства, напрямую связана с бюджетными отношениями. Ведь кредитные организации не только обеспечивают накопление свободных денежных средств, но и являются "механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

Другими словами, и формирование бюджета путем перечисления его налоговых и неналоговых доходов, и доведение бюджетных средств до получателей в современном государстве невозможно без участия кредитной организации. Более того, кризис, возникший в банковской системе страны, может полностью парализовать всю систему бюджетных платежей: как платежи в бюджет, так и бюджетные платежи получателям бюджетных средств. кредитная организация банк сделка

По сути своей кредитные организации играют роль посредника между налогоплательщиками, налоговыми агентами и бюджетом, а также между бюджетом и получателями бюджетных средств. И именно от того, насколько грамотно законодатель устанавливает права, обязанности и ответственность этого посредника в бюджетных, налоговых и административных правоотношениях, зависит как бесперебойное формирование бюджета, так и движение бюджетных средств.

Таким образом, деятельность кредитной организации как юридического лица, осуществляющего безналичные расчеты, является предметом регулирования различных отраслей законодательства. Так, законодательство о банках и банковской деятельности регулирует вопросы соблюдения норм и правил банковской деятельности в процессе осуществления безналичных расчетов.

«Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим ФЗ.» ¹

Согласно ст.1 ФЗ №395 "О банках и банковской деятельности" в структуру кредитных организаций входят:

Исходя из этого, признаками понятия кредитной организации являются:

статус юридического лица, т.е. кредитная организация имеет обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (п.1 ст.48 ГК РФ) ;

основная цель деятельности - получение прибыли, т.е. любая кредитная организация является коммерческой организацией;

наличие специального разрешения (лицензии Банка России) на право совершения банковских операций.

Итак, в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" закреплены понятие, структура, полномочия, цель кредитной организации. Из определения кредитной организации вытекают три признака: является юридическим лицом, цель которого - извлечение прибыли, осуществляет банковские операции, имеет специальное разрешение (лицензию) ЦБ РФ.

Кредитная организация занимает важное место в банковской системе и играет значительную роль в экономике государства России, помогает развиваться рыночным отношениям.

2. Банки

Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

«Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.»²

Банки можно классифицировать по различным основаниям.

В зависимости от осуществляемых банковских операций банки подразделяются на универсальные и специализированные.

Универсальные банки выполняют все или большинство банковских операций, предусмотренных законом. Специализированные - предоставляют отдельные банковские услуги (например, ипотечные банки) или обслуживают преимущественно какую-либо одну отрасль экономики (например, земельные банки). В России в настоящее время все банки универсальные.

По форме собственности банки делятся на государственные, муниципальные и частные. Необходимо подчеркнуть, что в России сегодня все банки (независимо от формы собственности), кроме Банка России, являются коммерческими, так как основная цель их деятельности - извлечение прибыли.

В зависимости от организационно-правовой формы банки подразделяются на акционерные общества открытого типа, акционерные общества закрытого типа, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью. Большинство банков в настоящее время функционируют в форме акционерных обществ.

Банки можно классифицировать и по иным основаниям: например, региональные (действуют на территории одного или нескольких субъектов РФ) и федеральные (действуют в большинстве или во всех субъектам РФ); российские (зарегистрированы в Российской Федерации) и иностранные (зарегистрированы в ином государстве), и т. п.

В определении банка выделены следующие главные признаки.

Во-первых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Об особом статусе такого вида кредитной организации, как банк, говорит и специальное определение «банка» данное законодателем в фз-№177, где банк определен как «кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».³

Для того, чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и «войти» в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определены критерия для вхождения банка в систему страхования вкладов. Банк может вступить в систему страхования вкладов, если он одновременно отвечает следующим критериям (ст.44 Закона):

а) учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными.

б) банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

в) финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной.

Таким образом, правовой статус Банка регламентируется не только ФЗ № 395 «О банках и банковской деятельности», но и специальным ФЗ № 177 «О страховании вкладов», где закреплены особенности функционирования данной формы кредитной организации.

3. Небанковские кредитные операции

«Кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, указанные в пунктах 3 и 4 (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов), а также в пункте 5 (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона (далее - небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций);

Кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.» ⁴

Небанковская кредитная организация - это юридическое лицо, коммерческая организация, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии, полученной от ЦБ, имеет право совершать отдельные банковские операции; при этом не предусмотрено предоставление НКО права на открытие текущих счетов физических лиц, осуществление переводов по банковским счетам физических лиц и на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в связи с чем НКО не участвуют и не должны участвовать в Системе страхования вкладов. Из всего перечня банковских операций НКО также не могут получать права на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов - всё это привилегии банков.

27 июня 2011 года вышло два ФЗ: 161-ФЗ « О национальной платежной системе» и 162-ФЗ « О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с принятием Федерально закона « О национальной платежной системе». Последний, в частности, внес изменения в статью 1 Закона № 395-1 « О банках и банковской деятельности», разделив небанковские кредитные организации на разные типы.

Таким образом, в настоящее время можно говорить о трех видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации, расчетные небанковские кредитные организации и платежные небанковские кредитные организации.

Типы небанковских кредитных организацийв банковской системе РФ:

Депозитно-кредитные НКО

Платежные НКО

Расчетные НКО

1) Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.1 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

- куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Рассматриваемые небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.4 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

- куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдачу банковских гарантий.

2) Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

- куплю-продажу иностранной валюты;

- размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

3) Платежные небанковские кредитные организации имеют право на осуществление таких видов деятельности как:

- Осуществление перевода денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств ( за исключением почтовых переводов);

- Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам ( данную операцию НКО праве осуществлять только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковского счета);

- Инкассация денежных средств , векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (данную операцию НКО вправе осуществлять только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов).

Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Заключение

Изучив правовые нормы, а также теоретический материал, посвященный кредитным организациям можно сделать следующие выводы.

Во-первых, в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" закреплены понятие, структура, полномочия, цель кредитной организации. Из определения кредитной организации вытекают три признака: является юридическим лицом, цель которого - извлечение прибыли, осуществляет банковские операции, имеет специальное разрешение (лицензию) ЦБ РФ. Кредитная организация занимает важное место в банковской системе и играет значительную роль в экономике государства России, помогает развиваться рыночным отношениям.

Кредитные организации классифицируются по юридическому статусу в зависимости от круга осуществляемых банковских операций и банковских сделок выделяют банки и небанковские кредитные организации; в зависимости от конкретной функциональной специализации небанковские кредитные организации подразделяются на расчетные, депозитно- кредитные, а также платежные;

Статья 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" установила перечень операций и сделок, которые вправе совершать банки и кредитные организации. Каждый вид сделки и операции имеет свои особенности, которые регулируются нормативно-правовыми актами.

Во-вторых, под кредитной организацией признается профессиональный финансовый посредник на рынке капиталов, который выполняет основные банковские операции, круг которых зависит только от соображений публичного порядка и может отличаться в разных странах. Кредитные организации играют важную роль в развитии рыночных отношений, а также занимают важное место в банковской системе.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 05.12.1994. - №32. - ст.3301.

2. Федеральный закон О банках и банковской деятельности №395-1 от 02.12.1990 ( с измен.и доп, в посл.ред)

3. Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)

4. Инструкция ЦБР от 2 апреля 2010 г. №135-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» ( в посл.ред.)

5. Добрынин И.Н. «Функционирование банковских систем Российской Федерации» - 2013.

6. Пулова Л.А. «Кредитные организации. Виды кредитных организаций.» - 2013.

7. Рождественская Т.Э. «Банковское право.» М.: - 420 с., 2013.

Размещено на Allbest.ru