Организационно-экономическая характеристика ОАО "Приорбанка"

5,28

117,7

Средства в Национальном банке

181 038,2

3,6

209 683,3

4,13

115,82

Ценные бумаги

124 744,9

2,48

53 652,1

1,06

43,01

Кредиты и другие средства в банках

557 441,6

11,07

569 617,3

11,23

102,18

Кредиты клиентам

3 675 877,2

73,01

3 640 981,8

71,78

99,05

Долгосрочные фин. вложения

7 736,4

0,15

9 736,4

0,19

125,85

Основные средства и нематериальные активы

182 475,7

3,62

231 285,2

4,56

126,75

Прочие активы

77 840,5

1,55

89 568,2

1,77

115,07

ИТОГО активы

5 034 699.7

100

5 072 353,6

100

100,75

Источник: собственная разработка на основе данных приложения Б

Из таблицы 1.2 видно, что долгосрочные финансовые вложения на 1 января 2014 года возросли по сравнению с 1 января 2013 годом на 2000 млн. рублей. Темп роста долгосрочных финансовых вложений составил 125,85%.

Значительный темп роста можно отметить по основным средствам и нематериальным активам - 126,75%.

Незначительный темп роста наблюдается по ценным бумагам - 43,01%, что вызвано их низкой степенью ликвидности.

1.8 Ссудные операции "Приорбанка" ОАО

Вопросы кредитования в Республике Беларусь регулируются Банковским кодексом, "Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата", утвержденной Постановлением Правления НБ РБ № 223 от 28 декабря 2006 г.

Кредитование - это предоставление (размещение) банком привлеченных или собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, c заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора [6].

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Процесс кредитования банком юридического лица состоит из следующих этапов:

ь предварительное изучение документов, полученных от организации для получения кредита;

ь анализ кредитоспособности клиента;

ь анализ предоставленного обеспечения по кредитному договору;

ь составление заключения о целесообразности выдачи кредита и вынесение его на кредитный комитет;

ь заключение с клиентом кредитного договора;

ь выдача кредита;

ь погашение кредита и уплата по нему процентов;

ь наблюдение за состоянием кредитной задолженности (кредитный мониторинг).

Остановимся на каждом этапе подробнее.

1) Рассмотрение вопроса о кредитовании юридического лица начинается с представления клиентом в банк письменного ходатайства или заявления на получение кредита. Это ходатайство должно быть подписано руководителем организации и содержать информацию о сумме кредита, целях, на которые планируется его использовать, сроках погашения, процентной ставке, а также предлагаемом обеспечении. Вместе с заявлением может подаваться анкета заявителя.

Полученное банком ходатайство рассматривается двумя службами: кредитной и службой безопасности. Служба безопасности проверяет адрес заявителя на получения кредита, его репутацию в деловом мире. Информационным источником для анализа деятельности заявителя могут быть сведения из внешних источников: прессы, от деловых партнеров Кредитополучателя, других банков, информационных агентств, судебных органов.

Если работниками службы безопасности банка не выявлено никаких отрицательных сведений о данной организации, документы направляются в кредитную службу.

При этом кредитный работник проводит предварительную беседу с руководителем организации, в ходе которой выясняет сведения о предприятии и его руководящем составе, сумме и сроке кредита, источниках его погашения, способах обеспечения исполнения обязательства. Если по итогам такого интервью кредитный работник не видит оснований для отказа выдавать организации кредит, он знакомит ее руководителя с условиями будущей сделки, а также определяет пакет необходимых документов.

В состав пакета сопроводительных документов входят следующие:

- баланс за последнюю квартальную дату и баланс за предыдущий год;

- отчет о прибылях и убытках;

- копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемой сделки.

При этом если у заявителя на получение кредита текущий счет открыт в другом банке, он дополнительно должен предоставить копии учредительных документов, документов о государственной регистрации, документов о назначении руководителя предприятия, а также карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати владельца счета.

После получения документов от юридического лица банк проверяет их полноту и соответствие требованиям законодательства. При этом основное внимание уделяется правильности оформления документов и законности той операции или деятельности, которые предприятие планирует финансировать за счет средств банка. Убедившись в том, что с документами все в порядке, кредитная служба проводит анализ финансово-экономического состояния организации [7]. частный банк акционирование лицензия

2) Вторым этапом кредитного процесса является анализ кредитоспособности т.е. изучение банком своего потенциального заемщика на предмет его способности и желания возвратить основную сумму долга и начисленные проценты полностью и в срок.

3) Далее работниками банка изучаются предлагаемые предприятием способы обеспечения исполнения обязательств. Законодательно предусмотрено несколько видов обеспечения своевременного возврата кредита:

ь гарантийный депозит денег;

ь перевод на кредитодателя правого титула на имущество;

ь залог имущества;

ь поручительство;

ь гарантия и др.

Предприятие, воспользовавшееся средствами банка грамотно, не должно столкнуться с трудностями при их возврате. Однако в реальной жизни могут возникать различные непредвиденные ситуации. Именно поэтому у банка должен быть дополнительный (запасной) источник возврата кредита, которым и служат способы обеспечения обязательств. Для получения денег банк прибегает к ним только в том случае, когда должник не в состоянии самостоятельно вернуть взятую сумму кредита.

4) После изучения банком обеспечения юридическая служба проверяет правоспособность получателя кредита. Обычно такая проверка основывается на изучении учредительных документов юридического лица и документов о его государственной регистрации. В результате такого комплексного анализа банк составляет заключение о возможности предоставления кредита данному клиенту или дает отказ [7].

Решение о выдаче кредита или отказе в выдаче принимает, как правило, кредитный комитет. Решение по кредитам особо крупных размеров принимает Совет директоров или Общее собрание акционеров.

Если принимается отрицательное решение, банк в письменной форме сообщает об этом заявителю.

5) В случае принятия положительного решения по выдаче кредита заключается кредитный договор, который, как правило, сопровождается договором залога [9, с. 130].

6) Следующий этап кредитного процесса - выдача кредита, которая производится после соответствующего решения кредитного комитета.

7) В кредитном договоре банком всегда устанавливаются сроки погашения кредита и размер процентной ставки. Процентная ставка по кредиту может устанавливаться банком фиксированная (остается неизменной до истечения срока кредитного договора), либо плавающая (банк может изменить ее размер, как в сторону уменьшения, так и увеличения). Как правило, разрабатывается конкретный график, который определяет дату и сумму каждого платежа [7].

8) Завершающим этапом кредитного процесса является кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика, его гаранта или поручителя, состояние залога. Цель кредитного мониторинга - своевременное выявление проблемных кредитов и принятие банком всех возможных мер по их возврату [9, с. 130].

Для предотвращения или минимизации кредитного риска банк осуществляет управление кредитным портфелем.

При управлении кредитным портфелем конечными целями банка являются:

- получение прибыли от кредитных операций;

- сохранение ликвидности и платежеспособности банка.

Кредитный портфель представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам. Это остаток кредитной задолженности по балансу банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам.

Различают количественный и качественный анализ кредитного портфеля банка.

Количественный анализ заключается в изучении в динамике состава и структуры кредитного портфеля по различным экономическим признакам:

ь по видам кредитов,

ь по типу контрагентов,

ь характеру задолженности,

ь видам валют,

ь стоимости [5, с. 167].

Проведем количественный анализ кредитного портфеля "Приорбанк" ОАО в разрезе типов контрагентов (таблица 1.3).



Таблица 1.3 - Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

Тип контрагента	на 1 января 2013 г.	На 1 января 2014 г	Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	2 435,4	66,3	2 446,5	67,2	100,5
Физические лица	1 240,5	33,7	1 194,5	32,8	96,3
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1

Источник: [1].

Из таблицы 1.3 видно, что кредитный портфель банка на начало 2014 г,. по сравнению с началом 2013 г., сократился и составил 3 641,0 млрд. бел. рублей. Данное изменение произошло за счет снижения кредитного портфеля физических лиц. Одной из причин его снижения являются введенные в конце 2013 г. ограничения по кредитованию физических лиц в иностранной валюте.

Далее рассмотрим кредитный портфель в разрезе валют (таблица 1.4).

Таблица 1.4 - Кредитный портфель в разрезе валют

Показатель	на 1 января 2013г.	на 1 января 2014 г.	Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Кредитный портфель в национальной валюте	1 306,6	35,5	1 267,1	34,8	97,0
Кредитный портфель в иностранной валюте	2 369,3	64,5	2 373,9	65,2	100,2
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1

Источник: [1].

По данным, предоставленным в таблице 1.4, видно, что в составе кредитного портфеля, по состоянию на 1 января 2014 года, преобладают средства предоставленные в иностранной валюте - 65,2%. Это обусловлено изменением потребностей и переориентацией денежных потоков клиентов в разрезе валют.

Следует также проанализировать состояние проблемной задолженности (таблица 1.5).

Таблица 1.5 - Динамика проблемной (пролонгированной и просроченной) задолженности банка

Показатели	На 1 января 2013 г.	На 1 января 2014 г.	Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Проблемная задолженность: всего	47,8	1,3	36,4	1,0	76,2
в том числе пролонгированная задолженность	28,1	0,8	18,5	0,5	65,8
в том числепросроченная задолженность	19,7	0,5	17,9	0,5	90,9
Кредитный портфель: всего	3675,9	100,0	3641,0	100,0	99,1

Источник: [1].

На основании данных, полученных в таблице 3.5, становиться очевидным, что удельный вес проблемной задолженности снизился и на 1 января составил 1%. Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2013 г., а также о высокой эффективности действующей в "Приорбанк" ОАО системы риск-менеджмента.

1.9 Валютно-обменные операции "Приорбанка" ОАО

"Приорбанк" занимает ведущую позицию на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь. Крупнейшее финансовое издание GLOBAL FINANCE признало "Приорбанк" лучшим в Республике Беларусь по итогам 2003, 2004 и 2005 года. "Приорбанк" предлагает весь спектр операций с иностранной валютой на валютном рынке.

Работая c "Приорбанком", вы получите:

ь выгодные валютно-обменные курсы и котировки валют;

ь высокую скорость расчетов по операциям на валютном рынке;

ь индивидуальный подход к каждому клиенту;

ь новаторство и высокие стандарты обслуживания.

Клиенты могут выбрать приемлемый способ покупки, продажи или конверсии иностранной валюты: на торгах Белорусской Валютно-Фондовой биржи или на внебиржевом рынке у "Приорбанка". Какой из вариантов будет для клиента наиболее предпочтителен, зависит от конъюнктуры валютного рынка, котировок валют, суммы и срочности сделки.

Особенности проведения валютно-обменных операций на бирже:

1) виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте (только для резидентов РБ).

2) конверсия не проводится.

3) курс устанавливается в ходе торгов и заранее неизвестен.

4) зачисление купленной иностранной валюты (рублевого эквивалента за проданную валюту) производится не позднее дня, следующего за днем проведения торгов.

5) взимается комиссионное вознаграждение.

Особенности проведения валютно-обменных операций на внебиржевом рынке:

1) виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте в сумме менее тысячи единиц иностранной валюты (только для резидентов РБ),

2) проводится конверсия.

3) операции покупки, продажи, конверсии валюты на внебиржевом валютном рынке позволят сэкономить время, а также минимизировать риск курсовых колебаний за счет совершения сделки и проведения платежа в один день.

4) курс устанавливается по договоренности сторон и зависит от ситуации на валютном рынке и суммы сделки.

5) комиссионное вознаграждение не взимается (кроме обязательной продажи)

Сроки подачи документов и расчетов по валютно-обменным операциям определены в Регламенте проведения клиентом валютно-обменных операций в "Приорбанк" ОАО.

Необходимыми условиями покупки валюты на бирже нерезидентами Республики Беларусь является:

ь наличие договора между банком и клиентом на покупку-продажу иностранной валюты на торгах БВФБ;

ь клиент имеет в банке:

· счет в белорусских рублях, с которого производится покупка иностранной валюты;

· счет в иностранной валюте, на который производится зачисление приобретенной иностранной валюты.

Если клиент представил заявку на покупку иностранной валюты по биржевому курсу на сумму белорусских рублей за минусом комиссионного вознаграждения банку, банк приобретает иностранную валюту по курсу, который сложится на торгах БВФБ.

Если клиент представил заявку с указанием максимального курса покупки, заявка исполняется, если курс, сложившийся на торгах БВФБ, меньше либо равен курсу, указанному клиентом в заявке.

Если клиентом в заявке указал максимальный курс покупки, а на торгах БВФБ курс сложился выше этого максимального курса, то заявка клиента не исполняется.

Заявка может быть не исполнена или исполнена частично в случае, когда сумма иностранной валюты в заявке, не кратна либо не достигает одного биржевого лота. Банк устно информирует клиента о неисполнении заявки.

Если клиент не отзывает заявку на покупку иностранной валюты, то неисполненная заявка или остаток частично исполненной заявки принимается к исполнению на ближайшие возможные торги, при этом иностранная валюта с транзитного счета банка на счет клиента не возвращается.

Клиент обеспечивает на счете, с которого будут осуществляться расчеты по покупке иностранной валюты, наличие рублевого эквивалента покупаемой валюты и комиссионного вознаграждения банку по курсу, указанному в заявке.

Банк перечисляет иностранную валюту, купленную на торгах БВФБ, на счет клиента, указанный в заявке [1].

1.10 Операции "Приорбанка" с ценными бумагами

Ценные бумаги - одно из самых надежных вложений денежных средств.

На рынке ценных бумаг "Приорбанк" предлагает юридическим лицам продать и купить ценные бумаги, а также осуществить следующие операции с ними:

ь операции с депозитными сертификатами "Приорбанк" ОАО;

ь операции с облигациями "Приорбанк" ОАО;

ь резервирование денежных средств для самостоятельного участия клиента в торгах на рынке ценных бумаг на Белорусской валютно-фондовой бирже;

ь брокерское обслуживание;

ь услуги хранения ценных бумаг (открытие счета ДЕПО);

ь операции с государственными ценными бумагами (ГКО) Республики Беларусь на первичных аукционах и вторичном рынке;

ь сделки "репо" с государственными ценными бумагами (ГКО) Республики Беларусь.

Рассмотрим эти операции более подробно.

1) Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке. Депозитные сертификаты выпускаются только в белорусских рублях. Срок обращения определяется условиями сертификата. Начисление процентов по депозитному сертификату производится на фактический ежедневный остаток средств на счете ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца и по окончании срока привлечения денежных средств в депозитный сертификат. Выплата процентов производится одновременно с возвратом средств вкладчику либо ежемесячно в день, соответствующий дате выдачи депозитного сертификата.

2) Облигация - ценная бумага, которая закрепляет право держателя на получение от эмитента облигации её номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

"Приорбанк" предлагает выгодные проценты по облигациям, что обеспечивает более высокую доходность облигаций по сравнению с прочими финансовыми инструментами на аналогичные сроки.

Преимущества облигаций "Приорбанк" ОАО:

Ш инвесторы получают больший доход вследствие освобождения его от уплаты налога на прибыль (статья 138 Налогового Кодекса Республики Беларусь (Особенная часть) от 29 декабря 2009 г. №71-3).

Ш в облигациях c купонным доходом предусмотрена его ежеквартальная выплата,

Ш что позволяет инвестору регулярно получать дополнительный объем оборотных средств.

Ш в дисконтных облигациях доходность фиксирована и не зависит от изменения ставки рефинансирования НБРБ.

Ш покупаемые инвестором облигации могут быть зачислены на счет депо инвестора в любом депозитарии.

Ш инвестор самостоятельно управляет сроками размещения средств, покупая и продавая облигации на вторичном рынке.

3) Резервирование денежных средств для самостоятельного участия клиента в торгах на рынке ценных бумаг на Белорусской валютно-фондовой бирже - клиент перечисляет на счет в банке денежные средства, необходимые для исполнения своих обязательств по ранее заключенным либо планируемым сделкам на торгах и оплаты комиссионного вознаграждения банку.

4) Банк формирует и направляет в Национальный банк Республики Беларусь сообщение для резервирования на корреспондентском счете средств, в сумме указанной клиентом в заявке.

5) Негосударственные ценные бумаги (далее - НГЦБ) - ценные бумаги, допущенные к обращению на ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" и/или внебиржевом рынке ценных бумаг РБ, кроме ценных бумаг, определенных законодательством РБ как государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка РБ.

Документы для покупки ценных бумаг:

Ш договор на брокерское обслуживание на рынке негосударственных ценных бумаг;

Ш поручение на осуществление операций с НГЦБ;

Ш анкета клиента - покупателя (при необходимости);

Ш при покупке на БВФБ дополнительно анкета клиента по форме, утвержденной БВФБ, для регистрации клиента в торговой системе биржи;

Ш при покупке на ВБР дополнительно договор покупки негосударственных ценных бумаг на внебиржевом рынке и документы, удостоверяющие личность и подтверждающие полномочия;

Ш анкета клиента - продавца (при необходимости);

Ш отчет о выполнении поручения на совершение операции с НГЦБ;

6) Услуги хранения ценных бумаг (открытие счета ДЕПО) - "Приорбанк" ОАО осуществляет депозитарную деятельность со дня своего основания и является одним из активных организаторов существующей в Беларуси системы учета прав на ценные бумаги.

"Приорбанк" является уполномоченным депозитарием Республиканского центрального депозитария ценных бумаг.

Хранение ценных бумаг в депозитарии "Приорбанк" ОАО гарантирует инвестору сохранность его ценных бумаг, конфиденциальность информации об инвесторе, своевременное осуществление расчетов и получение доходов по ценным бумагам [1].

1.11 Прочие операции "Приорбанка" ОАО

К прочим операциям "Приорбанка" ОАО можно отнести: факторинговые, лизинговые операции и инвестиционное кредитование.

1) Главная задача факторинга - обеспечить работу компании таким образом, чтобы, предоставляя отсрочки платежа своим покупателям, на предприятии не ощущался недостаток оборотных средств. Предприятие продает банку свою дебиторскую задолженность, а банк перечисляет сумму финансирования на расчетный счет клиента за вычетом дисконта.

Умный факторинг:

ь финансирование клиента - предоставление денежных средств на срок до 120 дней;

ь административное управление дебиторской задолженностью клиента: ведение учета дебиторской задолженности, уступленной банку; информационно-аналитическое обеспечение поставщика; контроль платежной дисциплины дебиторов; напоминания дебиторам об оплате по схеме, согласованной с поставщиком;

ь дополнительные услуги: установление клиентского модуля программного обеспечения; возможность передачи отгрузочных документов для финансирования в любом центре банковских услуг (ЦБУ) банка; оценка платежной дисциплины дебиторов и пр.

2) Осенью 2005 г. Райффайзен-Групп (RZB-GROUP) вывела на белорусский рынок свое лизинговое подразделение - СООО "Райффайзен-Лизинг". Учредителями компании являются "Приорбанк" ОАО (70%) и Австрийская компания "Райффайзен-Лизинг Интернешнл"(30%).

Компания создана с целью оказания услуг лизинга и является преемником на белорусском рынке лизинговой компании УП "Приорлизинг". Компания осуществляет лизинговые операции со всеми видами имущества. Основными объектами лизинга являются: автотранспортные средства, в том числе специальная техника; оборудование (в том числе строительная техника, машины и оборудование); недвижимость.

В области лизинга автотранспорта следует отметить, что СООО "Райффайзен-Лизинг" установлены тесные отношения как с отечественными производителями автотехники, такими как РУП "МАЗ", СП "МАЗ-МАН", так и с ведущими дилерами российских заводов (ГАЗ, КАМАЗ) и крупных западных производителей на территории Республики Беларусь (Volvo Truck Corporation , Scania AB , DaimlerChysler AG, Schmitz Cargobull AG, Iveco Fiat S.p.A., Renault Trucks и прочими).

Для упрощения и ускорения процедуры рассмотрения заявок на лизинг совместно с "Приорбанк" ОАО разработаны стандартные продукты финансирования сделок лизинга.

На сегодняшний день компания предлагает следующие стандартные продукты:

ь финансовый лизинг автотранспорта,

ь финансовый лизинг серийного оборудования,

ь финансовый лизинг серийной строительной техники (машин и оборудования).

С условиями заключения сделок в рамках указанных продуктов можно ознакомиться на сайте "Приорбанк" ОАО.

3) Приорбанк занимает лидирующие позиции на рынке инвестиционно-банковских услуг в Беларуси и имеет успешный опыт в ряде сделок, связанных с финансовым консультированием известных западных компаний по вхождению на белорусский рынок, привлечением финансирования и реструктуризацией бизнеса.

Среди клиентов банка - компании различных отраслей, включая пищевую промышленность, розничную торговлю, строительство и недвижимость, машиностроение и металлообработку, лёгкую промышленность.

Инвестиционное кредитование:

ь индивидуальный подход к рассмотрению сделок;

ь цель кредитования - расширение существующего бизнеса, техническое перевооружение (например, приобретение дополнительного оборудования, автотранспортной техники, выкуп арендуемых помещений и т.п.);

ь сумма кредита определяется на основании анализа бизнес-плана, максимальный размер финансирования - до 80% от общей стоимости проекта;

ь максимальный срок финансирования - 5-7лет [1].



2. Доходы и расходы "Приорбанка" ОАО

Деятельность банков на коммерческой основе ориентирует их на получение максимального дохода при сохранении необходимого уровня ликвидности.

Результативность деятельности банка характеризуется следующими показателями:

· доходами;

· расходами;

· прибылью (убытками);

· рентабельностью.

На основе данных отчета о прибыли и убытках "Приорбанк" ОАО проведем анализ структуры и динамики доходов, расходов и прибыли банка (таблица 1.7).

Таблица 1.7 - Состав, объем и динамика доходов, расходов и прибыли банков

Наименование статьи	на 1 января 2013 г., млн. руб.	на 1 января 2014 г., млн. руб.	Темп роста, %
Процентные доходы	426 573,5	539 950,5	126,58
Процентные расходы	252 094,2	318 387,1	126,29
Чистые процентные доходы	174 479,3	221 563,4	126,98
Комиссионные доходы	182 545,0	235 550,6	129,03
Комиссионные расходы	42 602,8	39 060,3	91,68
Чистые комиссионные доходы	139 942,2	196 490,3	140,4
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	81 656,3	76 849,6	94,11
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	1710	7 409,1	433
Доход в форме дивидендов	28,9	138,8	480,2
Чистые отчисления в резервы	47 106,1	106 635,0	226,37
Прочие доходы	48 173,3	106 652,2	221,39
Операционные расходы	188 826,5	210 970,5	111,73
Прочие расходы	74 327,1	54 972,1	73,96
Налог на прибыль	42 240,2	65 311,6	154,62
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	91 951,1	171 214,2	186,2

Источник: собственная разработка на основе данных приложения В

По данным таблицы 1.7 видно, что наибольший темп роста имеют доход в форме дивидендов - 480,2% и чистый доход по операциям с ценными бумагами - 433%.

Также можно отметить, что банк стабильно получает доходы от предоставления кредитов клиентам. Темп роста процентных доходов на 1 января 2014 года составляет 126,58%.

Наименьший темп роста имеет чистый доход по операциям с иностранной валютой - 94,11%, что было вызвано запретом Национального Банка на кредитование физических лиц в иностранной валюте.

Что касается расходов, наибольший темп роста наблюдается по чистым отчислениям в резервы - 226,37%.

Также увеличились отчисления по налогу на прибыль, их темп роста составил - 154,62%.

Необходимо отметить, что прибыль банка, на 1 января 2014 года, увеличилась, по сравнению с прошлым годом, практически в два раза и ее темп роста составил 186,2%.

1.13 Выполнение "Приорбанком" нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Для банков, создаваемых и осуществляемых свою деятельность на территории Республики Беларусь, в соответствии с Банковским кодексом и Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №137 от 28 сентября 2006 года, установлены следующие нормативы безопасного функционирования:

Ш минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

Ш достаточность нормативного капитала банка;

Ш достаточность основного капитала банка;

Ш соотношение привлеченных средств физ. лиц и активов банка с ограниченным риском;

Ш нормативы ликвидности.

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

В Республике Беларусь установлены следующие нормативы ликвидности:

ь мгновенная ликвидность;

ь текущая ликвидность;

ь краткосрочная ликвидность;

ь минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность - это соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности установлено в размере 20%.

Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в т.ч. до востребования (текущие активы) и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в т.ч. до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 70 %.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность).

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.

В целях поддержания банками достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и суммарных активов банка установлено в размере 20 %

Оценим выполнение "Приорбанком" нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь (таблица 1.9).

Из таблицы 1.9 видно, что банк соблюдает нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Также следует отметить увеличение показателей ликвидности банка, что еще раз подтверждает высокую ликвидность и платежеспособность банка.



3. Банковские риски

В "Приорбанк" ОАО организована эффективная система риск-менеджмента, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным риском.

Риск-менеджмент в организационной структуре банка независим от бизнес подразделений, что обеспечивает должную оценку рисков и способствует повышению эффективности деятельности по управлению рисками в целом.

Кредитный риск-менеджмент отвечает за надлежащую оценку кредитных рисков по каждому индивидуальному лимиту клиента, установление требований о размере и составе необходимого обеспечения, контроль за соблюдением лимитов, а также взыскание проблемной задолженности и реализацию залога в случае необходимости.

Учитывая тот факт, что кредитный портфель "Приорбанка" диверсифицирован по сегментам клиентов, каждый из которых обладает уникальными характеристиками и уровнем риска, кредитный риск-менеджмент применяет различные подходы для оценки рисков корпоративных, средних и малых клиентов, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, банков и органов государственного управления.

Помимо управления кредитными рисками на уровне каждого конкретного клиента, в банке внедрен портфельный подход к оценке кредитных рисков. Так, в "Приорбанк" ОАО проводится стресс-тестирование уровня кредитного риска, в ходе которого производится оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.

В 2013 г. в банке была организована система раннего выявления потенциально проблемных клиентов с помощью сигналов раннего предупреждения, указывающих на возможное ухудшение финансового состояния заемщиков. В соответствии с указанной системой, на непрерывной основе осуществляется мониторинг риск-статуса клиентов, и в случае необходимости, принимаются оперативные меры для минимизации потерь банка.

В "Приорбанк" ОАО ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.

Большое внимание в 2013 году банк уделял мероприятиям по управлению риском ликвидности вследствие шоковой девальвации белорусского рубля в начале года, ростом девальвационных ожиданий населения и как следствие - дефицита ликвидности в национальной валюте.

Взвешенная лимитная политика проводилась в отношении финансовых институтов - банков-контрагентов и страховых компаний с целью минимизации последствий международного финансового кризиса.

Также банк продолжал совершенствовать свои методики по оценке, анализу и оптимизации управления рыночными рисками: была внедрена вариационно-ковариационная модель расчета Value at Risk для валютного и процентного риска, велась активная работа по дальнейшему улучшению качества стресс-тестирования процентного риска и риска ликвидности.

Одним из приоритетных направлений деятельности банка было совершенствование процедур снижения уровня операционного риска в рамках управления данным видом риска с целью минимизации операционных потерь [1].



Список используемых источников

1. "Приорбанк" ОАО [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.priorbank.by - Дата доступа: 03.09.2015.

2. Лицензия на осуществление банковской деятельности №12 от 28 августа 2008 года.

3. Правила обслуживания клиента в системе электронных платежей "Приорбанк" ОАО: решение Правления "Приорбанк" ОАО.

4. Характеристика рынка банковских услуг [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.infobank.by/1255/Default.aspx - Дата доступа: 04.09.2015.

5. Климентьева С. В. Основы банковского дела: учеб.-метод. комплекс для студентов специальности 1-25 01 04 "Финансы и кредит" - Новополоцк: ПГУ,2007. - 300 с.

6. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3.10.2000 года: одобрен Советом Республики 12.10.2000 года № 441/З

7. Финансирование бизнеса [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.infobank.by/1361/Default.aspx - Дата доступа: 03.09.2015.

8. Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова [и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп.- Мн: БГЭУ, 2002. - 504с.

9. Деньги, кредит, банки: учеб.- метод. комплекс для студ. экон. спец./ Сост. и общ. ред. А.М. Плешкуна.- Новополоцк: ПГУ,2005. - 260 с

10. Деньги, кредит, банки: учебное пособие./ В.И. Тарасов.- Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.



Приложение Б

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014года "Приорбанк" ОАО

(в миллионах белорусских рублей)

Наименование статьи	Символ	Пункт пояснительной записки	2013 г.	2012 г.
АКТИВЫ
Денежные средства	1101	3.1	267 829,3	227 545,2
Средства в Национальном банке	1102	3.2	209 683,3	181 038,2
Ценные бумаги:	1103		53 652,1	124 744,9
для торговли	11031	3.3	53 652,1	111 182,4
удерживаемые до погашения	11032		0,0	13 562,5
Кредиты и другие средства в банках	1105	3.4	569 617,3	557 441,6
Кредиты клиентам	1106	3.5	3 640 981,8	3 675 877,2
Долгосрочные финансовые вложения	1107	3.6	9 736,4	7 736,4
Основные средства и нематериальные активы	1108	3.7	231 285,2	182 475,7
Прочие активы	1109	3.8	89 568,2	77 840,5
ИТОГО активы	110		5 072 353,6	5 034 699,7
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства Национального банка	1202	3.9	7 412,4	7 950,0
Кредиты и другие средства банков	1205	3.10	1 429 035,2	1 931 493,7
Средства клиентов	1206	3.11	2 625 390,9	2 255 005,3
Ценные бумаги, выпущенные банком	1208	3,12	140 058,5	74 810,8
Прочие обязательства	1209	3.8	88 584,9	124 503,1
ВСЕГО обязательства	120		4 290 481,9	4 393 762,9
КАПИТАЛ
Уставный фонд	1211		412 279,3	412 279,2
Эмиссионный доход	1212		0,0	0,0
Резервный фонд	1213		62 008,8	43 508,8
Накопленная прибыль	1214		215 298,3	97 426,4
Фонд переоценки статей баланса	1215		92 285,3	87 722,4
Всего капитал	121	3,13	781 871,7	640 936,8
ИТОГО обязательства и капитал	12		5 072 353,6	5 034 699,7
ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Требования	1301		4 487 143,8	3 495 539,8
Обязательства	1302	3.15	1 312 860,7	1 149 754,6



Приложение В

Отчёт о прибыли и убытках на 1 января 2014г. "Приорбанк" ОАО

(в миллионах белорусских рублей)

Наименование статьи	Символ	Пункт пояснительной записки	2013 г.	2012 г.
Процентные доходы	2011		539 950,5	426 573,5
Процентные расходы	2012		318 387,1	252 094,2
Чистые процентные доходы	201	3,15	221 563,4	174 479,3
Комиссионные доходы	2021		235 550,6	182 545,0
Комиссионные расходы	2022		39 060,3	42 602,8
Чистые комиссионные доходы	202	3.16	196 490,3	139 942,2
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	203	3.17	76 849,6	81 656,3
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	204	3.18	7 409,1	171,0
Доход в форме дивидендов	205		138,8	28,9
Чистые отчисления в резервы	206	3.19	106 635,0	47 106,1
Прочие доходы	207		106 652,2	48 173,3
Операционные расходы	208	3.20	210 970,5	188 826,5
Прочие расходы	209		54 972,1	74 327,1
Налог на прибыль	210		65 311,6	42 240,2
ПРИБЫЛЬ	2		171 214,2	91 951,1

Размещено на Allbest.ru

...