Система управления внешними и внутренними активами коммерческого банка

Экономический спад и неустойчивая ситуация в мире заставила банковскую отрасль обратит боле пристальное внимание на "грубую действительность". Банки всего мира боле близко сталкиваются с конкуренцией на мировом рынке, сокращением числа потенциальных клиентов, а также все больше ощущают на себе тяжесть требований к корпоративной отчетности. Банки вынуждены решат похожие задачи: добиваться роста прибыли, снижать затраты, максимального увеличения прибыли акционеров и показателя дохода на акционерный капитал (returеn on equitiy, ROЕE).

Список проблем, с которыми сейчас борются банки, растет, что и мотивирует их пересматривать свои стратеги и создавать более новые модели ведения бизнеса, которые позволили бы им оставаться конкурентоспособными в высокотехнологичном, многообразном мире, каким является современная банковская система. От того, как быстро банки принимают необходимые стратегические решения, и будет зависеть само существование банка.

Системы управления эффективностью, или СРМ-системы (corporоte pаrformance managаment) дают организации целостное представление об эффективности е деятельности: возможность сравнивать то, что было предсказано или запланировано, с тем, что произошло в действительности. Цель заключается в том, чтобы сократит разрыв между запланированными результатами и тем, что наблюдается по итогам основной деятельности. Для этого, учитывается совокупность специфических для организации аспектов, строится финансовая модель и предоставляется серия оценок эффективности деятельности. Анализируя данные оценки, ест возможность понят факторы, влияющие на результат и таким образом обеспечит связь между корпоративной стратегией и е осуществлением.

На практике системы управления эффективностю включают в себя решения в области бизнес - аналитики с задачами консолидации управленческой отчётности, оптимизации затрат, бюджетирования, стратегического планирования, анализа прибыльности, управленческой отчётности и мониторинга деятельности организации.[29]

Элементы бизнес - аналитики в структурах управления эффективностью, имеют возможность проанализировать и адекватно интерпретировать финансово-операционные результаты деятельности организации и определит тенденции развития. Боле тщательное внимание отводится анализу отклонений, факторному анализу результатов, а так же управленческим методикам. А также используются инструменты сценарного анализа в целях разработки необходимого сценария развития бизнеса - предсказывать и управлять будущим организации. Список проблем, с которыми сейчас борются банки, растет, что и мотивирует их пересматривать свои стратеги и создавать боле новые модели ведения бизнеса, которые позволили бы им оставаться конкурентоспособными в высокотехнологичном, многообразном мире, каким является современная банковская система. От того, как быстро банки принимают необходимые стратегические решения, и будет зависеть само существование банка.

Изобретение СРМ систем дает организациям шанс сосредоточит внимание и обсуждать стратегию с общих позиций; и это дает возможность для боле легкого достижения гибкости и мобильности бизнеса, и, что еще важнее, поддерживать их. СРМ дает возможность отдалится от анализа операционных результатов и увидеть картину бизнеса в целом.

СРМ-решения для финансово-кредитных организаций, как правило, объединяют целый ряд технологий и бизнес решений:

1) Решение для Стратегического управления компанией (Strategic Performмance Mеnagаment). Данное решение является помощью для топ-менеджмента в достижении эффективности и результативности бизнеса, направляя всю организацию на выполнение стратегических целей с помощью ключевых показателей эффективности (KPIs).

2) Решения для финансового менеджмента (Finanеcial Manеgаment Soluеtions). Решение необходимо для задач образования бюджетов, сбора фактических данным, составления отчётности, ведение наблюдение за исполнением бюджетам и анализа результатов.

3) Решение для процессно-ориентированного управления (Activity-Based Management) Решение вводит в процесс методы процессно-ориентированного управления, которое предназначена для вычета плановых себестоимости и рентабельности, анализа доходности и выявления мене эффективных процессов.

Преимущества интегрированной информационной системы СРМ:

- все эти 3 решения имеют единое основание - система управления данными.

- между приложениями имеется надежная связь. Ест гарантии того, что результаты будут синхронизованы. Существует возможность сокращения затрат времени и ресурсов, так как для задачи планирования и консолидации, анализа и отчетности, функционально-стоимостному учету, моделированию и управлению стратегиями используется единое решение.

Каждое из данных решений имеет базу собственной логической модели предметной области. При этом данная технология обеспечивает в логических моделей непротиворечивую со ответственность. Технология проектирования и реализации хранилищ данных обеспечивает единый подход к описанию и хранению метаданных моделей предметных областей, который является информационной технологией согласования моделей. На рисунке 3 представлена схема модели СРМ.

Рисунок 3 - Трехуровневая модель CPM для принятия решений

Процессно-ориентированное управление (Acitivity-Bsased Manegement, ABM) - это то, что может решит основную проблему, которая возникает в осуществлении корпоративной стратеги - отсутствие механизма, который связывает стратегические цели и показатели с тем, что на самом деле выполняется.

Ест две основные формы процессно-ориентировочного управления:

1. В процессно-ориентированное планирование входит:

- определение способов достижения целей: расчёт объёмов необходимых ресурсов (материальных, финансовых, кадровых), формирование сценариев деятельности, расчёты плановой себестоимости и накладных издержек;

- соотношение операционного и финансового баланса ресурсов. Выявление узких мест, учёты использования ресурсов (нехватка/избыток), не позволяющих увеличивать обороты;

- решения задач образования прогнозов и оптимизации с помощью подключения аналитических модулей

2. Функционально - стоимостной анализ включает:

- перенос затрат на основные и обеспечивающие процессы, распределение затрат с помощью функционально - стоимостного анализа по центрам ответственности, формирование затрат по продуктам, по категориям клиентов, каналам продаж;

- выявление анализа прибыльности между продуктами и услугами, филиалов, центров ответственности; обслуживание затрат и взаиморасчётов, с помощью анализы трансфертных операций;

- соотношение затратных показателей с эталонными и историческими, а также выявление неэффективных процессов.

Acitivity-Bassed Manаgement - это программное решение, предназначенное для построения информационно-аналитических систем управления доходами, затратами, прибыльностью, а также их эксплуатация.

Процессно-оринтированное управление дает возможность:

- точно распределит издержки по основным центрам затрат, определит те факты, которые влияют на непроизводительность затрат ресурсов (анализ «того, что ест»);

- получит представление о потенциале сокращения себестоимости продукции услуг (анализ «того, что могло бы быт») и имеющемся потенциале экстенсивного и интенсивного развития компании;

- наглядно презентовать функциональную структуру издержек организации;

- определят «узкие места» в сбытовом и производственном процессе, анализировать имеющиеся способы «расшивки» этих «узких мест»;

- анализировать вопросы возникших отклонений (анализ выполнения плана по отклонениям) и осуществлять соотношения плана и факта в части потребления ресурсов;

- реализовывать сценарный анализ потребностей в ресурсах, основываясь гипотезахии об условиях функционирования организации в будущем (анализ «того, что будет»);

- проводит анализ структуры будущих затрат в процессе реинжиниринга бизнес-процессов, находит оптимальные варианты реинжиниринга (анализ «того, что надо сделать, чтобы...»);

- рассчитать приемлемую инвестиционную составляющую в структуре отпускных цен на продукцию и услуги организации, для товаров и услуг, которые регулируются тарифами.

Решение Strеategic Perforеmance Manаgement является помощью для топ-менеджмента в достижении эффективности и результативности бизнеса, направляя всю организацию на выполнение стратегических целей с помощью ключевых показателей эффективности (KPIs)

Текущие данные KPI можно наблюдать с помощью веб-браузера. Встроенные технологи фильтруют необходимую информацию и посылают предупреждения о том, что значение одного из показателей показателя отстает от базового. Данный пользователь может использовать средствами аналитики для того, чтобы понят, почему результаты не соответствует целевой установке, и предпринят соответствующие мероприятия.

Способности углубленной аналитики CPM имеют возможность выявлять причинно-следственную взаимосвязь между основными показателями и сформулировать точные прогнозные модели. Другими словами, система разрешает проанализировать данные для того, чтобы принимать соответствующие решения.

Решение используется для:

1. Моделирования коммуникаций и стратегий, в которое входит:

- определение целей деятельности (карта стратеги) и основных показателей эффективности функционирования компании (финансовых и нефинансовых показателей);

- реализация моделей бизнеса (карта процессов), определение факторов доходности, имеющихся ресурсов и ограничений;

- декомпозиция задач верхнего уровня в целевые уровни нижестоящих звеньев;

2. Целевые установки:

- выработка карт балльных оценок и обратной связи:

- выдвижение фактических результатов деятельности в сжатом, агрегированном виде, который необходим для сравнения запланированных целевых значений ключевых показателей эффективности с реально достигнутыми целями;

- нормализация значений, расчёт сводных интегральных показателей, расчёт ключевых показателей эффективности;

- анализ динамики и отклонений;

- выработка мероприятий по корректированию отклонений.

Решение Finanеcial Management дает шанс боле точно подойти к организации финансового планирования, формирования отчётности и анализу эффективности деятельности организации в полностью динамичной и интегрированной среде. Решение CPM для финансового менеджмента удовлетворяет боле обширному спектру потребностей финансовых аналитиков и управленцев, что дает возможность реализовывать целостную взаимосвязанную политику эффективного управления организацией. Решения для финансового менеджмента реализует в ускоренные сроки процессы формирования отчётности бюджета («Fast closse»), преобразует отчётности в международные стандарты, и поддерживает в условиях ограниченных сроков подготовки к IPO. Это также дает возможность создать боле надёжную финансовую информационную базу для управленческих инициатив.[17]

В CPM Finanеcial Manеgement ест возможность и доступ работы с информацией из любых источников, хот то учетные системы, ERP системы либо обычные таблицы для интеграции и предоставления "единой версии истины" для целей бюджетирования, планирования, формирования консолидированной отчетности и анализа. Finanеcial Manеgement входят заложенные средства для формального системного описания задач сложной обработки большого объёма разнородных данных. Решение прекрасно подходит для обработки финансовых данных. Сходство специализированной финансово - ориентированной функциональности с углубленными аналитическими возможностями дает возможность интерактивно рассматривать и анализировать информацию о Банке в различных разрезах: по офисам и филиалам, по клиентам, по бизнес-подразделениям, в различных валютах и в других необходимых аналитических срезах.

Функциональность решения Financial Management позволяет:

- создавать и поддерживать витрины финансовых значений, обеспечивающих "единую версию информации", как основа для принятия бизнес решений;

- поддерживать множество процессов подготовки отчетности (например, бухгалтерская и управленческая) и оперативно вносит изменения;

- поддерживать множество процессов подготовки финансовых планов (например, план продаж, план по административно-хозяйственным затратам и т.д.) и несколько версий сценариев.

- поддерживать электронный документооборот форм (с выделением ответственных за ввод данных и ревизоров форм -- согласовывающих финансовые планы);

- автоматизировать ключевые процессы подготовки финансовой информации, автоматизированные корректирующие поправки, поправки возникающих трансляционных разниц, внутригрупповые исключения и т. д.;

- разрабатывать и вносит изменения в финансовую отчетность. Отвечающую корпоративным и гос. стандартами и правилам (например, US GAP, IFIRS, НСБУ), предоставляя шанс отдельным управлениями и отделениями применят собственные правила и стандарты;

- сочетать отчеты с комментариями, деловой графикой для обеспечения гибкой многопользовательской отчетной среды;

- опубликовывает отчеты через WEB, используя единый портал, как для статистичного, так и для боле тщательного динамического анализа управляющими и аналитиками;

- обеспечит приемлемость и корректность информации, а также разделение правь доступности разных пользователей;

- осуществлять как простое, так и сложное размещение затрат по центрам ответственности, применяя различные методы (процентное, равное, пропорциональное и прямоеь распределение).

Таким образом, система CPM позволяет интегрировать системы управления компанией, такие как системы стратегического управления (KPPI, Ballanced Scoreecard), финансовой консолидации, анализа и отчетности, бюджетирования. Решение системы CPM дает возможность достичь соответствия нормативным требованиям, к отчетности и контролю, включая Basel II, в отличие от внешних моделей оценки, которые не обеспечивают доступ ко всем этапам анализа.

В настоящее время CPM системы следует внедрят в кредитно - финансовые организации для совершенствования управления эффективность финансового менеджмента и автоматизации финансовой аналитики, в том числе финансовой консолидации, управления ликвидностью, анализа бухгалтерской отчетности, в том числе баланса.[19]

3.3 Совершенствование системы управления рисками

Следуя программе перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности, начатой в 2005 году, в Банке развивается система управления рисками, представляющая из себя комплекс мероприятий, направленных на исключение и минимизацию рисков, обеспечивающих оценку, управление, мониторинги и контроль основных видов рисков независимыми друг от друга подразделениями и коллегиальными органами Банка. Проблема принятия эффективных управленческих решений в условиях риска занимает одно из центральных мест в работе Банка.

Управление банковскими рисками входит в функции Финансового Комитета банка. В Банке создано подразделение по управлению рисками (департамент экономического анализа и управления рисками), одной из целей которого является мониторинги банковских рисков. Решения о выдаче кредитов выносятся постоянно действующим Кредитным Комитетом. Высокое качество активов определяется, прежде всего, полной или потенциально полной возвратностью вложенных денежных средств в оговоренные договором сроки с учетом причитающейся банку наращенной стоимости, либо возможностью реализовать данный актив по цене, не меньшей его балансовой стоимости (для в необоротных активов). По степени риска активы делятся на 5 групп:

К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска. Государственные ценные бумаги, кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондентском счете в Национальном банке.

Ко второй группе относятся активы, у которых степень риска 15%. К ней относятся остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Для третей группы активов существует вероятность возникновения рисков, составляет 30%. Они включают инвестиции банков в ЦБ местных органов власти.

В четвертую группу входят активы с 50% риском. В эту группу входят: гарантии поручительства, выданные банком; остатки средств на корреспондентском счете коммерческих банков.

Для пятой группы составляет 100% риска. К этой группе относятся долгосрочные, краткосрочные, и просроченные ссуды, а так же все остальные банковские инвестиции.

В целях диверсификации рисков портфель активов распределяется по различными финансовыми инструментам, кроме того, в банке используются следующие методы управления рисками: диверсификация, лимитирование, страхование, хеджирование, резервирование, управление качеством и др.

При вводе и передаче данных, в банке применяются различные приемы внутреннего контроля. Разделение функций санкционирования проведения операций, их исполнения и акцепта, контроль над ошибками в расчетах с использованием различных административных и программных приемов защиты от ошибок персонала, обеспечение защиты баз данных и доступа к ним, составление отчетов о результатах осуществления операций. Обеспечена защита информации при передаче данных по сетям коммуникаций. Помимо вышеуказанных приемов и методов внутреннего контроля в Банке серьезное внимание уделяется организации внутреннего аудита. Департаментом внутреннего аудита и контроля регулярно проводятся аудиторские проверки по всем операциям, проводимым Головным банком и филиалами. [37]

В результате проводимых проверок выявляются риски, которые впоследствии исключаются или минимизируются и отслеживаются подразделениями Банка.

Систематический наблюдение состояния кредитного портфеля позволяет Банку вовремя обнаруживать, предвещать и предупреждать возможные проблемные ситуации. В результате проведенного анализа разрабатывается совокупность мероприятий, направленных на минимизацию кредитных рисков, в т.ч. документарное финансирование кредитуемых сделок, использование индивидуальных графиков погашения кредитов, перемена структуры обеспечения и т.д. В тех случаях, если превентивные мероприятия не дали итог и заемщиком допущена просрочка оплаты основного долга или процентов за кредит, Банк использует отлаженную систему претензионно-исковой работы, прибегая к процедуре реализации залога. Дале приведена схема классификации кредитного портфеля и ставки по провизиям в соответствии с требованиями Национального Банка РК. В таблице 14 показана систематизация кредитов и нормы провизий. На представленной таблице 15, 16 классификации портфеля Банка по состоянию на конец 2009, 2010, 2011 гг. и на 2013 г. (тыс. тенге). (Приложение В)

Таблица 14 - Классификация кредитов и нормы провизий

Классификация кредитного риска	Классификация провизий	Требуемая ставка по провизиям, %
Стандартные	Общие провизи	0
Сомнительные	Специальные провизи
1) сомнительные 1 категории - при своевременной и полной оплате платежей		5
2) сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей		10
3) сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей		20
4) сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей		25
5) сомнительные 5 категории	Специальные провизи	50
Безнадежные долги	Специальные провизи	100

Таблица 15 - Классификации кредитного портфеля Банка по состоянию на конец 2009, 2010 года

Тип кредита	2009 г.	2010 г.
	Кредит	%	Провизи	%	Кредит	%	Провизи	%
Стандартный	98021548	78	-	-	15487545	78	-	-
Сомнительные:	25454866	19	2548754	2.1	38548758	18	5245784	2.8
1 категория	17845896	13	968547	0.7	14578546	9,7	985475	0.5
2 категория	2548665	3,2	310245	0.2	3544845	3,1	324565	0.2
3 категория	1547956	1,1	30215	0.0	11024545	6,1	2105425	1.1
4 категори	3548465	3,0	902154	0.7	1458958	0,6	401254	0.2
5 категория	10215485	1,2	523565	0.4	3245785	2,1	1458756	0.8
Безнадежные	25487544	2,1	2548745	1.9	6547854	3,6	6547854	3.4
Всего	13245789	100	5204456	4.0	15494565	100	1224455	6.2



Таблица 16 - Классификации кредитного портфеля Банка по состоянию на конец 2011, 2012года

Тип кредита	2011 г.	2012 г.
	Кредит	%	Провизи	%	Кредит	%	Провизи	%
Стандартный	154644545	78.5	4564845	-	164648454	76.5	3546599	-
Сомнительные:	32115655	16.9	7468656	4.0	39848655	18.6	8012146	3.8
1 категория	2446486	1.5	121646	0.1	832166	4.0	454556	0.2
2 категория	9100255	4.8	910045	0.5	13464654	6.1	1246456	0.6
3 категория	4154 664	2.4	902545	0.5	1544889	0.7	284556	0.1
4 категори	9 078 026	4.8	2455174	1.2	8454651	4.1	2465465	1.0
5 категория	6 588 443	3.4	3294 222	1.7	7 695 604	3.7	2745465	1.8
Безнадежны	8957458	4.6	9456468	4.6	12364665	4.9	1146532	4.9
Всего	194546545	100.	1746556	8.6	20145646	100.	1984651	8.7

На начало января 2013 года, величина сформированных провизий банка составил 10,7% ссудного портфеля банка. Что в итоге на 2,1 процентных пункта больше уровня провизий на начало 2012 года. Это гораздо меньше уровня провизий в целом по банковскому сектору, который составил 18,8% (не включительно БТА, Альянс и Темир Банк), увеличившись на 6,6 процентных пункта за год.

Таблица 17 - Динамика провизий по исследованиям АФН по отношению к банкам второго уровня

Провизии	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения, %
Банк Туран Алем	10,2	61,5	78,7	17,2
Казкоммерц Банк	19,4	21,9	27,6	5,7
Народный Банк	11,5	16,5	18,8	2,3
Альянс Банк	10,3	63,1	69,5	6,4
АТФ	11,8	12,4	12,6	0,2
Банк Центр Кредит	8,2	11,7	11,2	0,5
Темир Банк	7,2	11,8	48,9	37,1
Нур Банк	6,1	7,1	8,4	1,3
Kaspi Bank	9,3	9,6	10,7	1,1
Евразийский Банк	5,3	4,6	12,6	8,0
Сектор	12,7	30,6	37,7	7,1
Сектор иск. БTA, Альянс, Темир	13,2	15,8	18,4	2,6
БTA, Альянс, Темир	10,4	58,0	74,9	16,9

Динамика изменения провизий по исследованиям АФН с 2012 по 2013 года по отношения к банкам второго уровня:

- Народный банк на 2,3%

- Евразийский банк на 8,0%

- KaspiBank на 1,1%

- Альянс Банк на 6,4%

- Банк Центр Кредит на 0,5%

- АТФ на 0,2%

Так же возможен подъём неработающих кредитов, так как АО «Kaspi Bank» был тоже агрессивны в кредитовании, как и остальные банки в докризисный период. После 14% роста в 2009 году, ссудный портфель увеличился на 53% в 2010 году. Даже если част займов предоставленных банком на строительство невысокая (7%) и основная доля займов была предоставлена в тенге (65%). В дополнение к этому, Банк возобновил агрессивное кредитование в 2012 году, увеличив портфель на 33% по сравнению с 6% ростом в целом по сектору.

Качество Активов по результатам рейтинга АФН представлено в таблице 18.

Таблица 18 - Качество активов банков второго уровня Казахстана

Неработающие активы	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения, %
Банк Туран Алем	6,1	64,8	78,7	13,9
Казкоммерц Банк	11,9	19,2	23,5	4,3
Народный Банк	8,7	13,0	18,1	5,1
Альянс Банк	8,1	66,4	69,2	2,8
АТФ	8,9	17,1	12,8	-4,3
Банк Центр Кредит	6,7	10,5	10,0	-0,5
Темир Банк	6,3	11,1	48,3	37,2
Нур Банк	4,4	7,4	7,9	0,5
Kaspi Bank	8,1	7,9	8,8	0,9
Евразийский Банк	3,6	4,2	12,6	8,2
Сектор иск. БTA, Альянс, Темир	9,0	14,5	16,6	2,1
БTA, Альянс, Темир	6,6	61,0	74,8	13,8

Анализ изменения качества портфеля банков второго уровня Казахстана с 2012 по 2013 года показывает:

- Народный банк на 5,1%

- Альянс банк на 2,8%

- Kaspi Bank на 0,9%

Таким образом, качество активов АО «Kaspi Bank» достаточно показывает рост ликвидности и отражает агрессивную политику банка в сфереь кредитования как корпоративного сектора, так и сектора МСБ (малого среднего бизнеса) и населения.

АО «Kaspi Bank» проводит взвешенную политику управления рисками, направленную на обеспечение стабильности и надежности деятельности Банка. Существенная роль в этом направлении отводится ограничителям, разработанных Национальными Банком РК для банков второго уровня.

1.Классификация общих банковских рисков:

- ценовой риск;

- кредитный риск;

- риск ликвидности;

- валютный риск;

2. Банк создает резервы на общие банковские риски, в том числе будущие убытки и прочие непредвиденные риски или условные события за счет нераспределенной прибыли.

3.Банк создает резервы на покрытие ссуд, банковских займов и других инструментов кредитования в случае их невозвращения. Сумма убытков, которая была конкретно установлена, признается в качестве расхода и вычитается из балансовой суммы соответствующей категории ссуд и банковских займов, в качестве резерва на покрытие убытков по ссудам и займам. Сумма потенциальных убытков, которые не были конкретно установлены, но о наличии которых в портфеле ссуд и кредитов свидетельствует предыдущий опыт, также признается в качестве расхода и вычитается из общей балансовой суммы займов. Оценка этих убытков зависит от решения руководства с применением принципа единообразия оценки из периода в период.[33]

4. В случае невозможности возмещения банковских займов и других инструментов кредитования, они списываются за счет резерва на покрытие убытков не ране 180 дней после признания задолженности безнадежной.

Процентный риск - риск ставки процента, или потенциальных изменений чистой прибыли от банковского процента по привлеченным и размещенным средствам. Процентный риск может быт определен как изменчивость доходности или цен финансовых активов, вызванная изменениями в уровне процентных ставок. Процентный риск приобретает для казахстанских банков все больше значение по мере продолжающегося снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной маржи. Они возникают на тех финансовых рынках, участники которого проводят операции с установленной на рыночных принципах доходностью, то ест там, где существует дерегуляция процентных ставок кредитных организаций.

Основными факторами, влияющими на уровень процентных рисков, является стабильность и динамика процентных ставок, структура банковских активов и пассивов с точки зрения их чувствительности к изменению ставок, а также уровень сбалансированности активов и пассивов по срокам. В настоящее время актуальность проблемы регулирования процентного риска обусловлена общей рыночной ситуацией, поэтому возрастает необходимость в мониторинге процентной политики коммерческих банков и мониторинге банковской маржи. Необходимость сглаживания процентных ставок заключается в том, что излишняя их подвижность может препятствовать эффективным операциям банковской системы, служит причиной возникновения высоких процентных рисков. Неожиданные изменения в процентных ставках могут значительно изменит прибыльность банка и рыночную стоимость акционерного капитала. Денежные потоки зависят от активов и обязательств банка; эти изменения в процентных ставках могут увеличивать или снижать процентный доход и рыночную стоимость активов и обязательств.

Уровень процентного риска зависит от:

- портфельных изменений в активных операциях и соотношениях объемов кредитов и инвестиций с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цен на рынке;

- портфельных изменений в пассивных операциях и соотношениях объемов депозитов с фиксированной и плавающей ставкой;

- изменений в соотношении собственных и заемных средств;

- динамики изменения процентных ставок.

Для того чтобы контролировать уровень процентного риска и управляь им, разрабатываются конкретные стратеги деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций. Депозитный риск - риск изъятия вкладов из банка или невозможности привлечь новые ресурсы в результате неверной процентной политики или в результате ошибок управления банком. Управление банковскими рисками осуществляется в несколько этапов. Общая схема процесса такова:

- выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

- определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

- выбор критериев и методов оценки вероятности реализации риска;

- ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам данной схемы.

На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемых рисков и составляется "номенклатура" рисков, то ест их классификация.

На втором этапе определяются массивы информации (статистические данные, оперативная информация, экспертные оценки и прогнозы и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам, видам и объемам. При этом решается вопрос о методах сбора и предварительной статистической обработки данных. Важнейшее место отводится методам описательной статистики. К наиболее распространенным методам статистического наблюдения, применяемым в подобного рода исследованиях, относятся методы не сплошного статистического наблюдения (анкета, репрезентативная выборка на случайной основе). Методы сплошного статистического наблюдения применяются гораздо реже, хотя и дают боле точные результаты. Это связано с их боле высокой трудоемкостью, а, следовательно, и стоимостью. Следует имеет в виду важность этого этапа управления риском, так как все последующие выводы могут быт искажены из-за некачественного подбора и первичной обработки информационных массивов.[36]

Третий этап в процессе управления риском - выработка критериев для оценки вероятности поступления нежелательных событий и построение шкалы рисков. Для этого необходимо построение системы показателей и определение критических и оптимальных значений для каждого показателя в целом. Эта система может включат в себя как качественные, так и количественные показатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе. Необходимо также определит метод сведения разнообразных показателей к единой синтетической оценке с построенной для не генеральной шкалой рискованности. Для этого могут использоваться стандартные методы получения рейтинговых оценок - индексный, метод расстояний, метод относительных величины и взвешенных балльных оценок.

На последнем этапе процесса управления риском проводится ретроспективный анализ результатов управления риском. Этот важнейший этап зачастую игнорируется, хотя именно тут появляется возможность оптимизировать управление и исправит возможные просчеты. Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками требуется наличие серьезных теоретических знаний, практических навыков, общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств е обработки. Все это делает процесс управления риском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование риска приводит к тем же печальным последствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.

Процесс управления рисками предполагает разработку каждым банком собственной стратеги управления рисками, то ест основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. АО " Kaspi Bank " (дале Банк) не является исключением. Банк рассматривает вопрос управления рисками в масштабе всего Банка. Все риски изучаются в их совокупности и контролируются в контексте всей деятельности Банка.[27]

Деятельность АО " Kaspi Bank " в сфере управления рисками нацелена на укрепление своих позиций на финансовом рынке и максимальную минимизацию возможных финансовых потерь. В основу политики управления рисками положены следующие принципы:

- формирование четко сформулированных целей и задач;

- планирование (текущее и стратегическое) деятельности банка в целом и по каждому направлению и контроль за исполнением планов;

- оперативная и историческая информация (создание, поддержание и использование);

- оптимизация организационной структуры банка;

- линейно-матричная система управления рисками;

- оптимизация использования материальных, финансовых и трудовых ресурсов с целью повышения финансовой эффективности;

- контроль соотношения риска и доходности при проведении операций;

- направленность на получение дохода от проведения рисковых операций;

- преодоление неопределенности в экономическом развитии банка;

- повышение и поддержание репутации банка на рынке;

- непрерывный мониторинг положения банка на рынке.

При управлении рисками Банк учитывает, что основными внешними факторами, влияющими на деятельность и ведущими к возникновению потерь, являются:

- общая политическая и экономическая ситуация на внутреннем рынке;

- усиление конкуренции между банками;

- появление новых видов банковских услуг;

- рост потребности в кредитных ресурсах в результате изменений технологий;

- увеличение потребности предприятий в оборотном капитале;

- уменьшение банковской доли в финансировании клиентов;

- учащение банкротств и неплатежей в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным уклонением от исполнения требований кредиторов;

- форс-мажорные обстоятельства.

К внутренним факторам риска относят:

- неэффективный контроль над основными финансовыми показателями и факторами, влияющими на ключевые показатели деятельности банка;

- неэффективная внутренняя структура принятия и реализации решений;

- недостаточный или ошибочный анализ источников возможных потерь;

- ошибки, связанные с используемой техникой и программными продуктами;

- ошибки, связанные с "человеческим" фактором;

- недостаточная компетентность сотрудников, отвечающих за ограничение рисков;

- ошибки при формирования репутации банка.

Банк должен умет выбирать такие риски, которые он может правильно оценит и которыми способен эффективно управлять. Решив принят определенный риск, банк должен быт готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов. Для предотвращения и минимизации банковских рисков Банк использует следующие фундаментальные элементы:

Идентификация риска:

- полная информация о ресурсах;

- полная информация о возможных убытках.

С целью идентификации потенциальных убытков банк использует такие инструменты как:

- анализ потерь и потенциальных убытков банка и банков-конкурентов за определенный период;

- интервью с руководителями департаментов и отделов банк для выявления возможных рисков;

- просмотр основных контрактов и соглашений для выявления риска, связанного с банковскими операциями;

- инспекция финансового положения банка;

- изучение литературы по банковскому делу и страхованию с целью обнаружения новых или нетрадиционных видов рисков;

- подготовка документации по ежегодным оценкам рисков для различных подразделений;

- составление ежегодного прогноза возникновения рисков по отдельным направлениями банковской деятельности и в целом.

Оценка риска:

- информация о стоимости ресурсов, сроках их погашения, возможности их досрочного истребования;

- информация о доходности активов, сроках их погашения, возможности их досрочного погашения;

- оценка “текущего” риска с учетом факторов, оказывающих влияние на доходы и расходы банка в пределах одного года;

- прогнозирование «будущих» рисков и источников убытков, их количественное измерение.

Для определения подходящего способа минимизации риска устанавливается балансовая и рыночная стоимость основных групп ресурсов, а также проводится количественный и качественный анализ потенциальных потерь и обрабатывается информация о понесенных банком потерях в прошлом. Составляется прогноз «будущих» рисков и убытков, который предполагает обзор всех направлений будущей деятельности банка и сопоставления их с возможными изменениями внешней среды и прогнозом банковских потерь; прогноз периодически пересматривается и корректируются в соответствии с получаемой информацией.[17]

Банк отслеживает все уровни риска, обеспечивая своевременный обзор рискованных статей. Отчеты по проведению мониторинга являются точными, информативными и предоставляются не реже одного раза в месяц. Если ситуация изменяется неблагоприятно для банка, тогда отчеты доводятся до внимания ответственных лиц с целью принятия серьезных мер по результатам финансового состояния и структуры риска. При осуществлении мониторинга темами для обсуждения являются:

- финансовые показатели работы банка и тенденции по наиболее значимым позициям;

- новые сервисные лини или другие изменения в направлениях деятельности;

- недостатки в деятельности банка, которые могут повлиять на структуру риска.

Мониторинг позволяет определит и подтвердит любые изменения в деятельности банка на основании анализа финансового состояния, подтверждения риска и отчета о раскрытии всех проблем и недостатков в работе. Контроль над риском:

- соотнесение организационных целей и контроля рисков;

- поддержание систематического мониторинга эффективности различных процедур контроля над рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка;

- наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Идентификация, оценка, мониторинг и контроль над банковскими рисками осуществляется на постоянной основе и в соответствии с Положением об управлении банковскими рисками Банка. Банк осуществляет процесс управления рисками в соответствии с принятым и утвержденным Положением об управлении банковскими рисками, которое включает определение, измерение, мониторинги и контроль над рисками, сопряженными с деятельностью банка. Организация и реализация системы корпоративного управления в банке. Осуществлена в соответствии с международными стандартами ведения банковской деятельности и на основании Методических рекомендаций Национального банка Республики Казахстан по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня. Процесс управления рисками в банке отражен:

- в положении по управлению рисками;

- во внутренних документах и инструкциях;

- в должностных обязанностях и функциях персонала;

- в системе управленческой отчетности.

Соответствующие департаменты предоставляют Совету Директоров для изучения:

- бухгалтерский баланс;

- адекватность собственного капитала и его оценку;

- ликвидность в разрезе основных иностранных валют и е оценку;

- оценку процентного риска и подверженность ему банка;

- качество активов банка и его оценку;

- достаточность необходимых и сформированных резервов для покрытия убытков по банковской деятельности;

- оценку кредитов, предоставленных лицам, связанных с банком особыми отношениями и аффилированными лицами банка;

- оценку соответствия пруденциальным нормативам;

- оценка всех тенденций, способных повлиять на репутацию, безопасность или доходность банка.

Следует, однако, помнит, что никакое, даже самое совершенное управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих банками от самоуспокоенности. Разработка новых, боле гибких и совершенных моделей и методов управления рисками должна продолжатся постоянно.[11]



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

События на мировых финансовых ранках сказались на Казахстане раньше, чем на других странах СНГ. Впоследствии ограничения внешнего заимствования банки вынуждены были пересмотреть бизнес-модель: оптимизировали расходы, сократили объемы кредитования, стали боле осторожно подходит к выбору клиентов, аккумулировали денежную наличность для погашения долгов.

И даже в условиях ограничения доступа к внешним рынкам у банков оставалась возможность привлекать единичные займы, делать так называемые частые размещения. Это позволило большую часть долговых пролонгировать, рефинансировать либо реструктурировать, и внешние инвесторы шли на это. С другой стороны, сегодня растут риски банков, связанные с фундаментальным отсутствием внешнего финансирования: мировые рынки закрылись и откроются не раньше, чем восстановится всемирная финансовая структура, вернется доверие инвесторов и коммерческие организации начнут проводит сделки и транзакции друга с другом. И поэтому банками придется продолжат совершенствовать свои бизнес-модели, оптимизировать расходную част, осторожно управлять темпами роста и ликвидностью.

Дипломная работа написана на примере АО «Kaspi Bank», который входит в число крупных банковых функционирующих на территории РК. На 1 января 2013г. АО «Kaspi Bank» находится на 8 месте по размерам банком в Казахстане с активами 498,097 млрд. тенге (2,8% банковского сектора). В настоящее время банк имеют разветвленную сет из 17 филиалов, 62 расчетно-кассового отдела и 64 обменных пунктов по всей территории РК.

В ходе анализа по управлению внешних и внутренних активных операций АО «Kaspi Bank», сделаны следующие выводы:

Активные операци АО «Kaspi Bank» составляют определяющую и существенную част его операций. Под структурой активов определяется соотношение разных по качеству статей активам баланса банка к балансовому итогу. Анализа статей активов баланса АО «Kaspi Bank» показывает изменения с 2010 по 2012 года:

- денежные средства и счета в Нац. Банке на 6001 млн. тенге или на 117%.

- средства в банках на 274 млн. тенге или на 105%.

- всего активов на 99893 млн. тенге или на 125%.

Наибольший удельный вес, за весь проанализированный период занимает такие стати активам баланса, как ценные бумаги и ссуды, за 2012 год ценные бумаги составили 9,7%, а ссуды клиентам 71,3%. То ест можно сказать, что Банк продолжал выдавать различные виды ссуд, что и говорит о высокой ликвидности.

В общем, по неработающим высоколиквидным активам таким, как «обязательные резервы», денежные счета и средства в НБ РК в 2010 году составили 9 257 млн. тенге, в 2011 году 9 178 млн. тенге, В 2012 году 11 249 млн. тенге.

Самый большой удельный вес за целый анализируемый период занимает такие стати активам баланса, как ссуды и ценные бумаги (которые относятся к работающим активам) за 2012 год ссуды клиентам составили 75,9%, ценные бумаги 14,8%.

По состоянию на 1 января 2013 года, активы банка в денежных средствах и их эквивалентах составили приблизительно 29 млрд. тенге, это около 12,7% активов банка.

В кредитном портфеле по статье актива баланса «Ссуды предоставляемым клиентам» в 2012 году, мы выяснили, что увеличились на 20 594 млн. тенге, 10,97%,

Банк проводит агрессивную кредитную политику: при этом удельный вес кредитов в сектора экономики и населению так же иметь динамику к увеличению, в 2012 году отношение ссуд и все активов составляло 71,34% (+1,63% к базисному периоду).

По состоянию на 01 января 2013 года формат консолидированного ссудного валового портфеля Банка составил 219,4 млрд. тенге, что на 14% больше по сравнению с данными на начало года.

Анализ изменения кредитного портфеля по продуктам АО «Kaspi Bank» с 2011 по 2013 года показывает следующее:

- корпоративные кредиты на 18441 млн. тенге или на 122%.

- кредиты МСБ на 1679 млн. тенге или на 103%.

- потребительские кредиты на 7697 млн. тенге или на 114%.

Максимальный удельный вес в портфеле Банка составляют займы со сроком размещения от 1 года до 5 лет. В соответствии с требованиями НБ РК Банк постепенно идентифицирует проблемные кредиты и создает провизии на возмещение возможных убытков. Выданные кредиты относятся к той или другой категории на основании текущего мониторинга финансового состояния заемщика, исполнения им условий кредитного договора и оценки ликвидности обеспечения кредита. Систематический наблюдение состояния кредитного портфеля позволяет Банку вовремя обнаруживать, предвещать и предупреждать возможные проблемные ситуации.

Динамика изменения провизий по исследованиям АФН с 2012 по 2013 года по отношения к банкам второго уровня:

- Народный банк на 2,3%

- Евразийский банк на 8,0%

- Kaspi Bank на 1,1%

- Альянс Банк на 6,4%

- Банк Центр Кредит на 0,5%

- АТФ на 0,2%

Анализ изменения качества портфеля банков второго уровня Казахстана с 2012 по 2013 года показывает:

- Народный банк на 5,1%

- Альянс банк на 2,8%

- Kaspi Bank на 0,9%

Таким образом, можно сказать, что у банка хорошо развита система по привлечению средства клиентов, но слабо развита система по привлечению средств инвесторов через механизмы инвестирования в ценные бумаги банка. В период 2010-2012 капитал АО «Kaspi Bank» увеличивался, его рост был в период 2010-2011 года, увеличение составило боле чем на 167%, небольшой рост отмечался в период кризиса, что говорит об устойчивом положении банка.

В процессе выполнения дипломной работы были рассчитаны коэффициенты надежности, ликвидности, достаточности капитала рентабельности для АО «Kaspi Bank» и подведем их анализ.

Уменьшение производительных активов по отношению к базисному (2010 год) в 2011 году на 7026 млн. тенге, то к концу 2012 года произошло увеличение по отношению к базисному году на 18569 млн. тенге.

Увеличение капитала банка в 2011, 2012 году собственно на 2145 млн. тенге восстановило генерального коэффициента надежности (К1), вносящего основной вклад в величину текущего индекса надежности банка. Продолжалось уменьшение коэффициента мгновенной ликвидности (К2) относительно базисного периода в 2012 году 31% и генерального коэффициентам ликвидности (К4) на 4%, это связанно с увеличением ликвидных банка на 1845 млн. тенге в 2011 году, и 1987 млн. тенге в 2012 году.

Обязательствам до востребования росли быстрее в 2011 на 22548 млн. тенге, 2012 на 45879 млн. тенге, имела небольшая тенденция увеличения коэффициента фондовой капитализации прибыли (К6) в 2011 году, характеризующего эффективность работы банка, его способность увеличивать свой капитал за счет наращивания прибыли.

На основе сделанных выводов сформулированы следующие рекомендации по совершенствованию системы управления активами коммерческого банка:

- диверсификация активных операций;

- совершенствование финансовой политики по повышению репутации банка;

- мониторинг положения банка на рынке банковских услуг;

- оптимизация структуры внешних и внутренних активов;

- использование системы эффективного контроля над влиянием факторов на финансовые показатели;

- использование линейно-матричные системы управления рисками;

- повышение деловой активности за счет использования банковского менеджмента и маркетинга.

Таким образом, банку необходимо вырабатывать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав за счет наращивания части производительных активов, рационального распределения привлеченных и собственных средств на наличные деньги, ссуды, инвестиции и другие активы. Значительное внимание при размещения средств должно уделяться инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям. Решением проблемы размещения средств является «приобретение» таких активов, которые могут принести высокий доход на приемлемом уровне риск. Значительная част привлеченных банком средств подлежат оплате по требованию либо с коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворят потребности вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения клиентов банка. Все перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру активов банка и улучшит их качественный состав.

В заключение хотелось бы отметит, что на сегодня банки РК, как и другие финансовые организации, действующие в рыночной среде, должны использовать банковский менеджмент и маркетинг, позволяющие подготовит систему эффективных управленческих решений по подъему деловой активности и устойчивости банка.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бюджетный кодекс Республики Казахстана от 4 декабря 2008 года N 95-IV.

2. Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 г. № 234 III.

3. Закон «О Национальном Банке Республики Казахстан». Указ Президента РК., имеющий силу Закона от 30 марта 1995 г. (С изменениями 2010 г.)

4. Закон «О банках и банковской деятельности». Указ Президента РК., имеющий силу Закона от 31 августа 1995 г. (С изменениями 2008 г.)

5. Закон РК от 13. 06. 2005 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (С изменениями 2009 г.)

6. Постановление Правительства Республики Казахстан «Об утверждении Правил исполнения бюджетов и их кассовое обслуживания» от 26 февраля 2009 г. № 220.

7. Налоговый кодекс Республики Казахстан 2012 г.

8. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета Государственных учреждений» от 15 июня 2010 г. №281

9. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета Государственных учреждений» от 3 августа 2010 г. № 393

10. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении правил составления администраторами бюджетных программ консолидированной финансовой отчетности» от 25 июня 2010 г. № 303

11. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении Учетной политики от 07 сентября 2010 г. № 444

12. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении Форм и Правил составления и предоставления финансовой отчетности» от 08 июня 2010 г. № 235

13. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении Правил составления и предоставления бюджетной отчетности государственными учреждениями и администраторами бюджетных программ от 27 февраля 2009 г. №89

14. Приказ Директора Департамента Казначейства финансов Республики Казахстан «Об утверждении Инструкции о порядке проведения инвентаризации активов, материальных запасов, денег, расчетов и других статей баланса в государственных учреждениях, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов» от 23 июля 1998 г. №335

15. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан «Об утверждении Инструкции о порядке списании имущества, закрепленного за республиканскими государственными предприятиями и республиканскими государственными учреждениями» от 01 ноября 2000 г. № 470

16. Приказ Министра Финансов Республики Казахстан от 03 августа 2010 года № 393 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях».

17. Международные стандарты финансовой отчетности для общественного сектора (МСФООС).

18. Банковское дело. Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -М: Финансы и статистика,2005 г.

19. Банковское дело. Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика,2009

20. Банковское дело. Под ред. проф. Г.С. Сейткасимова. - Алматы:Каржы-каражат,2008 г

21. Организация деятельности коммерческого банка /под ред К.Р. Тагирбекова.- М:Весь мир,2004 г.

22. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика,2006 г.

23. Адильманова Ш.Р. Банковский маркетинг на рынке услуг населения. -Алматы: «Жибек жолы», 2001г.

24. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков. - М: Консолтбанкир,2004г.

25. Банковский портфель. 1. Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора./Авторский коллектив О.Н. Антипова и др. Ответ.ред. Ю.И.Коробов.- М., Соминтек, 2005г.

26. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М: «Логос», 2007г.

27.Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Долан Э.Дж. и др./ под ред. Лукашевича. - Санкт-Петербург, 2004 г.

Подобные документы

• Система управления внешними и внутренними активами коммерческого банка

  Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков. Анализ системы управления внешними и внутренними активами АО "KaspiBank". Диверсификация активных операций коммерческого банка. Автоматизация финансовой аналитики активных операций.
  
  дипломная работа [242,6 K], добавлен 06.07.2015
  

• Оценка качества активов коммерческого банка

  Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
  
  курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016
  

• Управление рисками активных операций коммерческих банков

  Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.
  
  дипломная работа [129,0 K], добавлен 01.01.2017
  

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Активы коммерческих банков

  Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.
  
  дипломная работа [114,7 K], добавлен 28.07.2009
  

• Анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан

  Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.
  
  дипломная работа [283,9 K], добавлен 15.08.2015
  

• Активные операции банка и их развитие в современных условиях

  Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
  
  дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014
  

• Исследование активных операций филиала № 300 ОАО АСБ "Беларусбанк"

  Экономическая сущность активных операций банка. Исследование состояния и развития активных операций банков Республики Беларусь. Краткая характеристика филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк". Организация кредитования и анализ кредитных операций банка.
  
  дипломная работа [177,3 K], добавлен 11.06.2014
  

• Управление активными операциями коммерческого банка

  Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации.
  
  дипломная работа [554,4 K], добавлен 21.12.2014
  

• Процесс управления активами банка

  Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.
  
  дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015
  

• Активные операции коммерческого банка

  Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка, их теоретические аспекты и законодательное регулирование. Проблемы и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков, математическое моделирование процессов.
  
  курсовая работа [468,6 K], добавлен 02.12.2016
  

• Активные операции ПАО "Сбербанк России"

  Экономическая сущность и классификация активных операций коммерческих банков, управление ими. Организационно-экономическая характеристика ПАО "CбербанкРоссии". Структура банковских активов. Основные направления совершенствования активных операций банка.
  
  дипломная работа [869,8 K], добавлен 26.08.2017
  

• Работа банка в условиях нестабильной экономики

  Организационно-экономическая характеристика Восточно-Сибирского банка Сбербанка России. Финансовая устойчивость, надежность кредитной организации. Ликвидность коммерческого банка. Анализ активных операций, финансовой отчетности коммерческого банка.
  
  дипломная работа [155,9 K], добавлен 13.02.2011
  

• Анализ активов банка и их структуры в финансовом менеджменте

  Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".
  
  курсовая работа [30,6 K], добавлен 15.09.2009
  

• Активные операции коммерческого банка

  Понятие, структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры, риску, доходности, ликвидности. Ссудные операции, их виды. Организационно-экономические отношения, возникающие в процессе активных операций банка.
  
  курсовая работа [960,2 K], добавлен 04.05.2015
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
  
  дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013
  

• Теоретические аспекты оценки качества финансовых активов банка

  Классификация активных операций банка и их роль в формировании его финансовых активов. Особенности управления финансовыми активами ОАО "Челиндбанк" – распределения собственных или заемных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.
  
  курсовая работа [47,3 K], добавлен 20.04.2011
  

• Активные операции банка

  Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
  
  курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017
  

• Анализ структуры и качества активов коммерческого банка

  Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.
  
  дипломная работа [149,6 K], добавлен 27.03.2007
  

• Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка

  Структура и характеристика привлеченных средств банка. Принципы деятельности и функции коммерческих банков, назначение и виды пассивных и активных операций. Управление рисками в банковской деятельности, показатели ликвидности и платежеспособности.
  
  реферат [449,4 K], добавлен 12.05.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам