Банковские риски в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО

"Тюменский государственный нефтегазовый университет"

Колледж отраслевых технологий и сервиса

Торгово-экономическое отделение

Специальность 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)", курс 2 (СПО)

Банковские риски в России

Конкурсант:

Фролова Ирина Олеговна

Руководитель:

Хазиева Лайсан Рафагиловна,

преподаватель ТюмГНГУ, КОТиС, ТЭО

Введение

В настоящее время банковская система в России все еще уступает банковским системам развитых стран, за последнее десятилетие роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась. Актуальность исследования деятельности российских банков при осуществлении кредитных операций определяется дефицитом информационного и методического обеспечения по оценке банковских рисков. Отсутствие обобщенного опыта и комплексных научных исследований в сфере управления банковскими рисками, как системными, так и несистемными, негативно сказывается на деятельности коммерческих банков.

Актуальность темы заключается в том, что в условиях мирового финансового кризиса, затронувшего Россию с 2008 г., проблемы управления банковскими рисками приобретают особую значимость.

Следует подчеркнуть, что только 35 российских банков вошли в список крупнейших кредитных организаций мира. Все остальные российские банки (более 1000) относятся к категории средних и мелких. По данным авторитетного международного рейтингового агентства Standard & Poor's, в настоящее время более 80% банков России либо вообще не имеют системы управления рисками, либо их системы не соответствуют международным стандартам.

Целью работы является изучение сущности банковских рисков в России, а также самостоятельная оценка видов рисков с выражением профессионального суждения по данному направлению.

Для достижения поставленной цели необходимо последовательное выполнение следующих задач:

· изучить обзор банковских рисков;

· проанализировать особенности типичных банковских рисков.

Автором для написания данной работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов (Тавасиев А.М., Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С., Лагоши Б.А., Бункина М.К., Семенов А.М., Четыркин Е.М., Костина Н. И., Алексеев А.А., Баканов М.И., Шеремет А.Д., Поляк Г.Б., Мелкумов Я.С., Смирнов А.В., Печалова М.Ю., Райзберг Б.А., Шахов В.В., Романов В., Галанов В.А., Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И., Чалый-Прилуцкий В.А., Русанов Ю.Ю.) в сфере управления банковскими рисками.

Таким образом, деятельность, связанная с получением прибыли, всегда сопряжена с риском. В бизнесе понятия риск и прибыль имеют прямо пропорциональную зависимость, как правило, больший доход приносят более рискованные операции. Современные тенденции в эволюции российской банковской системы определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в данной сфере.

1. Обзор банковских рисков

Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему [1].

Экономисты выделяют следующий перечень банковских рисков, которым, так или иначе, подвержены все кредитные организации:

1. Процентные риски;

2. Кредитные риски;

3. Валютные риски;

4. Рыночные риски;

5. Фондовые риски;

6. Риски ликвидности;

7. Операционные риски;

8. Политические риски;

9. Правовые риски.

В настоящий момент данные перечень как дамоклов меч над головами кредитных организаций, в любой неподходящий момент готовый всей своей тяжестью обрушиться вниз. Но это отнюдь не означает, что все из приведенного списка обстоятельств можно отнести к рисковым [3].

Таким образом, необходимо разобраться в данном вопросе и рассмотреть подробнее некоторые из банковских рисков, а также, попытаться выяснить, какие из приведенного списка рисков в большей мере грозят российской банковской системе.

Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня [2].

Риском в научной литературе принято называть реально или потенциально существующую ситуативную угрозу, способную нанести существенный урон экономическому состоянию субъекта. При этом наступление такой угрозы ставится под вопрос, так как нельзя говорить о рисках, как о совершившемся факте реальной действительности. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года определяет риск как присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [3].

2. Анализ и особенности типичных банковских рисков

Риск расценивается российскими законодателями как стихийное явление, относящееся по своей правовой природе к юридическим фактам-событиям, такова позиция российских законодателей. Правовой основой подобной позиции служит Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. №70-Т "О типичных банковских рисках". Основными рисками, по мнению Центробанка, являются кредитный, рыночный, правовой, стратегический, операционный риски [4].

Так, в Письме определяется:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Там же приводятся обстоятельства способные вызвать его наступление, а точнее приведен примерный перечень обязательств должника по:

· полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

· учтенным кредитной организацией векселям;

· банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

· сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

· приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

· приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

· сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

· оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

· возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

· требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [4].

Подобная позиция ЦБ создает реальную опасность для финансового состояния банковских организаций, постольку, поскольку к риску в данном случае отнесено то, что на самом деле никакого отношения к нему не имеет. Главная и определяющая сторона всякого риска - это его случайность, непредвиденность наступления, относительная независимость от участников рыночной деятельности. Последствием подобной позиции может явиться правовая прострация банковских организаций, чьи интересы будут серьезно ущемлены, а финансовый успех, в конечном счете, будет сводиться к индивидуальным особенностям психологического склада банковских контрагентов по соглашениям [3].

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Ссылка на иностранное происхождение контрагента, экономического партнера, да и любого другого лица в случае нарушения им условий соглашения во многом все и оправдывает. Принцип верности договору, закрепленный в российском гражданском законодательстве, не действует в отношении иностранцев.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий [4].

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

· несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

· допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

· несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

· нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров [4].

Качественно иной уровень принадлежит риску рыночному, который зависит не от действий тех или иных хозяйствующих субъектов, а формируется независимо от их воли, то есть существует объективно. Существование подобного риска не исчерпывается неправомерными действиями каких-либо лиц, а предопределяется многими факторами, которые могут и вовсе проходить помимо желания или нежелания субъектов предпринимательской деятельности. Рыночный риск представляет собой совокупность фондового, валютного и процентного рисков. Все они представляют угрозу как бы "по ту сторону", поэтому, они поддаются, не поддаются какому-либо стопроцентно точному прогнозированию, а вследствие этого являются наиболее опасными и разрушительными [3].

В Письме приведено легальное определение подобных рисков:

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. банковский риск финансовый кризис

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации [4].

К этой же группе, то есть группе рисков как таковых, без отсылки к пристрастиям тех или иных персон относится стратегический риск. По сути, его можно отнести к рыночному риску, так как он может являться частным случаем фондового, валютного и процентного риска. Однако, его выделяют, почему-то, в качестве отдельного:

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации [3].

Итак, перед нами целый ряд обстоятельств, отнесенных к категории рисковых. Правовым же последствием подобного классифицирования юридических фактов становится решение вопроса о том, сможет ли экономический субъект осуществить, реализовать либо восстановить свои нарушенные права в судебном порядке, или же в защите ему будет отказано со ссылкой на обычный рисковый характер предпринимательской деятельности, осуществляемой всегда на свой страх.

Заключение

Риск отображает неопределенность исхода деятельности банка и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

С развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа, разрабатывались способы управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений.

Таким образом, банку не избежать рисков, вместе с тем ему необходимо осознавать, что успех возможен только в том случае, когда принимаемые банком риски разумны, контролируемы и соразмерны его финансовым возможностям.

Список использованных источников

1. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е издание). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2004 - Электронный ресурс.

2. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. Учеб. пособие. - М.:КНОРУС, 2007 - 232 с.

3. Банковские риски в России - Электронный ресурс. - http://www.klerk.ru/bank/articles/60736/

4. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. №70-Т "О типичных банковских рисках" - Электронный ресурс.

Размещено на Allbest.ru