Страхование имущества предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

УКРАИНСКАЯ ИНЖЕНЕРНО-ПЕДАГОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

РЕФЕРАТ

на тему

Страхование имущества предприятия

Подготовила

студентка группы ДЭУ-Эк13уск-1

Грабар Маргарита Вадимовна

Харьков - 2015



ВВЕДЕНИЕ

Страхование -- одна из древнейших категорий общественных отношений.

Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства -- главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной раскладки между заинтересованными владельцами имущества.

То есть, первоначально под термином «страхование» подразумевалось «имущественное страхование». Имущественное страхование - отрасль страхования, имеющая многовековой опыт и богатая традициями. Как следует из названия, объектом такого страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с его законным владением, распоряжением либо с использованием определенного имущества. То есть страхованию подлежит не само имущество, а законный страховой (имущественный) интерес субъекта, содержащийся в его правах по отношению к имуществу.

При переходе Украины к рыночным отношениям принципиально меняются характер и функции страхования, возрастает его значение как эффективного, рационального, экономичного и доступного средства защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов, производителей товаров и услуг, а также граждан. В странах развитой экономики страховое дело имеет широчайший размах, обеспечивая предпринимателям надежную охрану их интересов от неблагоприятных последствий различного рода техногенных аварий, финансовых рисков, криминогенных факторов, стихийных и иных бедствий. Переход к рыночным отношениям, формирование многоукладной системы хозяйствования, основанной на разнообразных формах собственности, создают объективные предпосылки для активного внедрения в сферу экономики страхования как одного из гарантов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов.

Теперь предприятия сами должны заботиться о собственном экономически устойчивом положении, сохранности материальных объектов и средств, кредито- и платежеспособности. Убытки от стихийных бедствий, техногенных аварий и иных превратностей рынка должны иметь надежный и гарантированный финансовый источник покрытия, который обеспечивается страхованием.



1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИТИЙ

Страхование имущества предприятий и организаций -- вид добровольного имущественного страхования, предусматривающий страхование предприятий и организаций от возможных финансовых потерь в результате непредвиденных обстоятельств (таких как пожар, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц и др.).

Объектами страхования могут быть:

- недвижимое имущество: здания, сооружения, строения;

- отделка помещений;

- транспортные средства;

- стекла, витражи, зеркала, витринные стекла;

- сырье и материалы;

- товарные запасы на складе, в магазине, охлажденные и замороженные продукты на складе и т.д.;

- товары в обороте;

- товары и материальные ценности;

- оборудование и механизмы;

- технически исправные средства электронной, множительной, вычислительной и радиотехники;

- измерительные и регулирующие приборы, устройства, инструменты и приспособления;

- электронное, инженерное и технологическое оборудование;

- денежная и кассовая наличность в кассовых аппаратах, сейфах, банкоматах, денежных хранилищах;

- имущество, экспонируемое на выставках;

- другое имущество.

Страховая защита при страховании имущества предприятий и организаций:

- пожар, удар молнии, взрыв газа;

- техногенный взрыв (взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов);

- стихийные бедствия (землетрясение, извержение вулкана или действие подземного огня, оползень, горный обвал, буря, вихрь, ураган, град, наводнение и др.);

- повреждение имущества предприятий и организаций водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, залив из соседних помещений;

- злоумышленные действия третьих лиц, в том числе кража с незаконным проникновением и грабеж;

- наезд наземных транспортных средств, навал судов;

- падение летательных пилотируемых аппаратов или их обломков.

Дополнительные риски:

- терроризм;

- бой оконных стекол, зеркал, витрин и аналогичных изделий из стекла;

- гражданская ответственность при эксплуатации недвижимого имущества;

- проведение погрузочно-разгрузочных работ;

- ущерб от поломки оборудования (холодильных камер, электронных устройств и т. д.);

- убытки по расчистке территории и/или вынужденного слома строений после страхового случая;

- убытки от перерыва в производстве в результате страхового случая;

- убытки от потери арендной платы в результате страхового случая.

Также Страхованием может покрываться перерыв в производстве после пожара или потери прибыли в связи с этим.

Страховая сумма определяется исходя из страховой стоимости, которая бывает:

- действительной (стоимость объекта на момент страхования);

- оценочной (стоимость по заключению оценщика);

- балансовой (стоимость по бухгалтерским документам);

- восстановительной (стоимость затрат на восстановление объекта).

Для товаров в обороте, запасов сырья и готовой продукции страховая стоимость определяется:

- по максимальному или среднему остатку;

- по неснижаемому остатку (только для имущества, передаваемого в залог);

- по максимальной или средней загрузке склада;

- на основе инвентаризации (для имущества, обладающего персональными идентификационными номерами, фиксируемых в учетных документах по каждой единице, например автомобилей, катеров и т.д.).

Страховая сумма не может быть выше действительной стоимости объекта страхования. В течение периода страхования страховая сумма может быть изменена.

Тарифы по страхованию имущества предприятий и организаций устанавливаются индивидуально в каждом конкретном случае и преимущественно зависят от следующих факторов:

- общее состояние зданий, сооружений, оборудования и коммуникаций (объектов страхования и окружающих их объектов);

- возраст объектов страхования;

- противопожарное состояние объектов юридического лица и наличие на предприятии разработанных мероприятий по предотвращению (минимизации и ликвидации) аварийных ситуаций; история произошедших материальных ущербов, вызванных внезапными и случайными событиями (пожар, протечка водопроводных систем и т. д.);

- наличие по соседству с предприятием опасных производств;

- геотерриториальное расположение предприятия;

- размер страховой суммы юридического лица;

- размер франшизы;

- квалификация персонала и оценка менеджмента предприятия.

Страховые тарифы зависят от типа имущества и колеблются в пределах от 0,1 % до 6 % от стоимости застрахованного имущества.

обязательный имущественный страхование техногенный

2. УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Договор страхования имущества предприятий заключается обычно на срок от 1 до 12 месяцев, реже - на два или три года. Для тех, кто желает застраховать имущество, но в течение года передать его в пользование другим лицам, существует вариант краткосрочного страхового покрытия, когда договор заключается на год, а при переходе имущества другому юрлицу страховщик возвращает часть взносов, за исключением расходов на заключение договора, проведение экспертизы.

Существует два вида оплаты страховой премии:

· единовременным платежом;

· в рассрочку:

50 % суммы в первые 3-5 дней после заключения договора и остальные

50 % в течение последующих трех месяцев;

· ежеквартальные платежи (не обязательно равные).

Что влияет на размер страхового тарифа:

· Количество застрахованных рисков;

· Стоимость и размер имущества компании;

· Техническое состояния имущества (степень его износа);

· Наличие систем безопасности, дополнительно защищающих объекты предприятия от повреждения;

· Вероятность возникновения рисков: нахождение поблизости опасных производств, географическое расположение объекта и т. д.;

· Квалификация сотрудников компании;

· Уровень доходов предприятия;

· Размер франшизы и другие факторы.

Важно иметь в виду, что многие страховые организации предлагают своим постоянным клиентам скидки, льготные тарифы на страхование имущества, если ранее не возникало страховых случаев.

В целом, практика страхования показывает, что отечественные предприятия постепенно поворачиваются к западной модели предупреждения серьезных финансовых потерь. Небольшие взносы позволяют гарантировать предприятию стабильность даже в самые тяжелые для компании времена.

Дополнительными стимулами к страхованию имущества являются требования кредитных организаций и иностранных инвесторов к наличию страховки, а также некоторые налоговые льготы

3. ОСНОВАНИЯ И ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ СТРАХОВОЙ ВЫПЛАТЫ

Основания для осуществления страховой выплаты:

? заявление;

? страховой акт;

? документы, подтверждающие факт наступления события и размер причиненного убытка:

при пожаре - акты противопожарных, правоохранительных органов, заключения пожарно-технической экспертизы, акты, заключения аварийно-технических служб, государственных и ведомственных комиссий; данные, свидетельствующие об уровне пожарной безопасности, с указанием даты последнего обследования помещения, в котором находится застрахованное имущество, государственным инспектором по пожарному надзору, акты об обследовании взрывоопасных объектов, расположенных в непосредственной близости от места страхования, аварийной службы газовой сети; перечень поврежденного (уничтоженного) имущества с указанием степени повреждения, иные документы, перечень которых Страховщик определяет в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств наступившего события;

при аварии водопроводных, канализационных сетей и отопительных систем, а также вследствие внезапной порчи или внезапного срабатывания системы автоматического пожаротушения - акты об обследовании водопроводных, канализационных сетей и отопительных систем на объекте расположения имущества, а также системы пожаротушения; акты, заключения аварийно-технических служб, государственных и ведомственных комиссий, перечень поврежденного (уничтоженного) имущества с указанием степени повреждения, иные документы , перечень которых Страховщик определяет в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств наступившего события;

при противоправных действиях третьих лиц - заключения правоохранительных и следственных органов, органов прокуратуры, федеральной службы безопасности, документы, свидетельствующие о наличии и характере систем охраны (договоры с отделами вневедомственной охраны и т.п.), иные документы, подтверждающие факт наступления, классификацию события (кража, кража со взломом, разбой, грабеж и т.д.) и размер причиненного ущерба, перечень которых Страховщик определяет в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств наступившего события;

при стихийных бедствиях - акты, заключения территориальных подразделений гидрометеослужбы, сейсмологической службы, государственных, ведомственных и экспертных комиссий, компетентных органов, подразделений МЧС РФ, иные документы, перечень которых Страховщик определяет в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств наступившего события;

при наступлении иных событий, признанных Страховщиком страховыми случаями - акты, заключения экспертов оценщиков, иные материалы и документы в зависимости от классификации наступившего события, а также документы соответствующих компетентных органов, служб, предприятий и организаций, имеющих информацию о причинах и характере наступившего события, перечень поврежденного (уничтоженного) имущества с указанием степени повреждения.

При этом во всех случаях, когда в расследовании причин и обстоятельств наступившего события принимали участие правоохранительные органы (милиция, следственные органы, органы прокуратуры), представляются документы, свидетельствующие о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела.

? дополнительные документы (бухгалтерские, банковские, другие документы, имеющие отношение к наступившему событию), информацию и соответствующие разъяснения; привлечь специализированные организации (независимых экспертов, оценщиков).

? документы, удостоверяющие личность (для Страхователя - физического лица);

? решение суда (арбитражного суда), вступившего в законную силу, при разрешении спора в судебном порядке.

Страховое возмещение выплачивается:

- при полной гибели имущества - в размере его действительной стоимости, за вычетом стоимости остатков, но не более страховой суммы;

- при частичном повреждении имущества - в размере затрат на восстановление

В затраты на восстановление включают:

- расходы на материалы и запасные части для ремонта;

- расходы на оплату работ по ремонту;

- расходы за поставку материалов к месту ремонта и другие расходы, необходимые для восстановления застрахованного имущества до того состояния, в котором оно находилось непосредственно перед наступлением страхового вып случаях.

В затраты на восстановление не включают:

- дополнительные расходы, вызванные изменением или улучшением застрахованного объекта;

- расходы, вызванные результатами временного или вспомогательного ремонта или восстановлением;

- расходы, которые не являются необходимостью

Из суммы восстановительных расходов производятся вычеты на износ замененных в процессе ремонта частей, узлов, агрегатов и деталей Размер отчислений определяется на основе действительной стоимости этих частей на день наступления страхового случая и их новой стоимостиі.

Полная гибель имеет место, если расходы на восстановление с учетом износа вместе с остаточной стоимостью превышают действительную стоимость застрахованного имущества.

Застрахованное имущество считается поврежденным или частично уничтоженным, если расходы на восстановление вместе с остаточной стоимостью не превышают действительную стоимость поврежденного имущества непосредственно перед наступлением м страхового случая.

4. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Обязательное имущественное страхование рассматривается как особый вид страхования, который осуществляется в случаях, предусмотренных законом в порядке и по правилам, устанавливаемым соответствующими Постановлениями Кабинета Министров Украины. На законодательном уровне утверждается форма типового договора, особые условия лицензирования обязательного страхования, размеры страховых сумм и максимальные страховые тарифы или методику актуарных расчетов.

В соответствии Закона Украины "О страховании", определены такие виды обязательного имущественного страхования:

· авиационное страхование гражданской авиации;

· страхование средств водного транспорта;

· страхование имущественных рисков по соглашению о распределении продукции в случаях, предусмотренных Законом Украины от 14 сентября 1999 г. "о соглашениях О разделе продукции";

· страхование имущественных рисков при промышленной разработке месторождений нефти и газа в случаях, предусмотренных Законом Украины от 12 июля 2001 г. "нефть и газ";

· страхование объектов космической деятельности (наземная инфраструктура), перечень которых утверждается Кабинетом Министров Украины по предоставлению Национального космического агентства Украины;

· страхование объектов космической деятельности (космическая инфраструктура), которые являются собственностью Украины, относительно рисков, связанных с подготовкой к запуску космической техники на космодроме, запуском и эксплуатацией ее в космическом пространстве;

· страхование животных (кроме тех, что используются в целях сельскохозяйственного производства) на случай гибели, уничтожения, вынужденного забоя, от болезней, стихийных бедствий и несчастных случаев в случаях и согласно перечню животных, установленным Кабинетом Министров Украины;

· страхование линий электропередач и преобразующего оборудования передатчиков электроэнергии от повреждения вследствие влияния стихийных бедствий или техногенных катастроф и от противоправных действий третьих лиц;

· страхование предмета ипотеки от рисков случайного уничтожения, случайного повреждения или порчи;

· страхование имущества, переданного в концессию;

· страхование имущественных рисков пользователя недр во время опытно-промышленной и промышленной добычи и использования газа (метана) угольных месторождений.

При рассмотрении обязательных видов имущественного страхования необходимо определить как преимущества, так и недостатки такой формы организации страховой защиты. К преимуществам обязательного страхования необходимо отнести: содействие уменьшению расходов государственного бюджета по рискам, переданным на страхование (перестрахование); привлечение физических и юридических лиц к страхованию и повышает страховую культуру; предостережение потенциальных страхователей от беспечного отношения к рискам, которые они недооценивают, и которые могут нанести серьезный вред третьим лицам, а также обеспечения равновесия между различными видами страховых услуг на рынке страхования в целом.

Недостатками обязательного страхования следует считать: вмешательство государства в конъюнктуру рынка страховых услуг через внедрение обязательных видов страхования; правила обязательного страхования устраняют или, во всяком случае, значительно сокращают полномочия страховщика по предотвращению причинения страхователем вреда; негибкость обязательного страхования, что не способствует реальной оценке риска; контроль за соблюдением выполнения требований обязательного страхования требует дополнительных затрат как со стороны государственных органов, так и страховщиков; обязательное страхование ликвидирует чувство персональной ответственности, что способствует такому негативному явлению в страховании, как мошенничество; существование обязательного страхования становится причиной неблагоприятных решений у судьи относительно уровня ответственности застрахованного лица, поскольку страховое возмещение все равно будет выплачено страховщиком.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В связи с постоянными рисками повреждения или полного уничтожения имущества, проблемы, связанные с его страхованием приобретают все большую актуальность для любого предприятия. Управляя рисками посредством их страхования, предприятие может в короткие сроки и без серьезных финансовых вложений ликвидировать последствия непредвиденного лишения имущества или его поломки, а так же имеет возможность не прерывать производства на длительный срок и, следовательно, избежать больших потерь в прибыли.
Страхование имущества предприятий становится одной из неотъемлемых сторон их успешного функционирования. Потребность в страховании с каждым годом будут расти в связи с тем, что многие процессы производства и работы предприятий очень наукоемкие и дорогостоящие. Имущество предприятия - это его основа, оно составляет балансовые активы и от него напрямую зависит прибыльность предприятия. Соответственно его страхование - это инструмент управления рисками, который в сочетании с правильным правовым обеспечением позволяет избежать неожиданных потерь и помогает избежать приостановки производства.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Украины «О страховании» // Украина Business, №15, 1996г.

2. Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. - М.:«АНКИЛ», 2003.

3. Гуляева Г.А. Предоставление страховых услуг в рамках Вто: Последствия для страховых рынков СНГ. М.: «Финансы» №7 2008. «Страховое дело» под. ред. Рейтмана Л.И. М.-1992.

4. Зуева А. Рост уместен и неотвратим// Бизнес.-1998.-№18(277).-с.29.

5. Дэвид Бланд. «Страхование: принципы и практика». М.: Финансы и

статистика, 1998.- 416 с. с ил.

6. О.І. Барановський. «Розвиток страхового бізнесу в Україні»

//Фінанси України, №8/1996р.

7. Прокушев Е.Ф. «Внешнеэкономическая деятельность».- М.: ИВЦ

«Маркетинг», 1999. - 208 с.

8. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книгастрахового менеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. -М.: «СОМИНТЭК», 2004.

9. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. - 2-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 1999.

10. Шелехов К.В., Вигдаш В.Д. «Страхування» К.: МАУП,1998, 424 с.

Размещено на Allbest.ur

...