Безналичные расчеты в банках

Рассмотрим так же кредитные карты:

1) Кредитная карта Амурский тигр - удобный финансовый инструмент, позволяющий приобрести услугу или товар в любой момент времени за счет средств кредитного лимита на карте, не подтверждая целевого использования и не обращаясь дополнительно в отделение Банка.

Совершая операции оплаты покупок по кредитной карте «Амурский тигр», клиенты помогут защитить и сохранить амурских тигров, уникальный вид которых находится на грани исчезновения. С каждой операции оплаты покупки по кредитной карте ОАО «Россельхозбанк» перечислит часть своих доходов в Центр по изучению и сохранению популяции амурского тигра.

Процентная ставка - от 25,9% годовых

Максимальный кредитный лимит - до 250 000 руб.

Стоимость годового обслуживания - 700 руб.

2) Карта Хозяина - это кредитная карта с функцией Cash back.

Расплачиваясь Картой хозяина ОАО «Россельхозбанк» клиенты получают скидки на все покупки:

- 1% от суммы операции возвращается на Вашу карту за безналичную оплату в ресторанах и кафе, супермаркетах, магазинах одежды, аптеках, кинотеатрах и других торгово-сервисных предприятиях

- 5% от суммы операций возвращается на Вашу карту за безналичную оплату на АЗС.

Процентная ставка - от 25,9% годовых

Максимальный кредитный лимит - до 250 000 руб.

3) Золотая карта - продукт премиум-класса, который предоставляет держателю повышенный статус, подчеркивая высокое положение и состоятельность владельца.

Предоставляемые премиум карты платежных систем Visa Int. и MasterCard Worldwide сочетают в себе широкий выбор дополнительных услуг, надежность в использовании и солидный кредитный лимит.

Все владельцы Золотых карт получают эксклюзивные предложения по скидкам и льготам от ведущих магазинов, отелей и ресторанов по всему миру.

Процентная ставка - от 23,9% годовых

Максимальный кредитный лимит - до 600 000 руб.

4) Премиальная карта является отражением высокого социального статуса признаваемого во всем мире для самых взыскательных клиентов, желающих подчеркнуть свое благосостояние и безупречную финансовую репутацию. Независимо от местонахождения и предпочтений ее владельца, индивидуальный сервис и персональный кредитный лимит до 1 млн. рублей поможет ощутить преимущества высокого положения.

Процентная ставка - от 22,9% годовых

Максимальный кредитный лимит - до 1 000 000 руб.

Стоимость годового обслуживания - 7000 руб.



Особенности осуществления безналичных расчетов физическими лицами

Согласно Положению ЦБ РФ от 01.04.03 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации, имеющие лицензию Банка России. Такая лицензия должна предусматривать открытие и ведение банковских счетов физических лиц и / или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В целях данного Положения под физическими лицами понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Из общей части видно, что в отличие от юридических лиц, физическим вовсе не обязательно иметь счет в банке, чтобы осуществить безналичный расчет, но с одним примечанием - они не должны участвовать в предпринимательской деятельности.

Физическое лицо может осуществлять операций по переводу денежных средств по текущему счету либо без такового.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей, предусмотренных Положением.

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Такие случаи были приведены выше.

В отличии от Безналичных расчетов юридическими лицами, картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. Так же, в случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

- паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность (далее - документ, удостоверяющий личность);

- «Карточка с образцами подписей и оттиска печати» формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке.

- иные документы, предусмотренные законодательством и / или договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (доверенное лицо) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Такую доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.

Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами по своим текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России №222-П с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

Расчетные документы заполняются физическими лицами с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. При заполнении расчетных документов с применением средств оргтехники или от руки второй и последующие экземпляры расчетных документов могут изготавливаться с использованием копировальной бумаги черного, синего или фиолетового цвета. Допускается использование второго и последующих экземпляров расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, что копирование производится без искажения.

Расчетные документы, заполняемые физическими лицами, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица.

Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц.

Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, включая порядок оплаты расчетных услуг, а также обязательства банка по переводу денежных средств, устанавливаются банком в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.

Порядок и условия осуществления таких операций доводятся до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

Банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для представления / заполнения физическими лицами при перечислении денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке формы 0401060.

При осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя, платежное поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму, с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка отправителя за неисполнение обязательства. Платежное поручение заполняется и оформляется банком отправителем платежа в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России №222-П.

Кроме того РоссельхозБанк работает с векселями.

Россельхозбанк в основном работает с простыми переводными векселями, выпускаемыми самим банком. Одним из преимуществ векселя можно считать соединение двух функций - кредитной и расчетной.

Как расчетный инструмент, благодаря свойству индоссирования, вексель может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах.

В обусловленный срок векселедержатель должен предъявить его к платежу. Платеж может быть совершен полностью или частично. Отказ в платеже (или даже в акцепте) должен быть удостоверен публично, путем совершения акта протеста в неплатеже (или в неакцепте).

Банк выполняет поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банк берет на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратиться должнику. Если нет, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Путем этих операций банки могут сосредоточить на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное пользование. Вместе с тем, они довольно прибыльны, т.к. за инкассо взимается определенная плата.

Выгода, извлекаемая предприятиями при использовании вексельного кредита:

1) преодоление необоснованного и неэффективного ограничения платежеспособного спроса и в целом ряде случаев добиться роста производственной активности;

2) банковская гарантия платежа путем предоставления векселя снимает необходимость для предприятий предоплаты в тех нередких случаях, когда она служит исключительно для защиты от риска неплатежей, тем самым появляется возможность ускорения материального оборота;

) банковские векселя, предоставленные клиентам банка под депозиты, которые являются для банка гарантией оплаты векселей, как правило, по сумме в два раза и более, превосходят размер депозита и, таким образом величина, оборотных средств оперативного управления предприятия увеличивается.

2. Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО «РоссельхозБанк»

2.1 Общая характеристика ОАО «РоссельхозБанк»

Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» (далее - «Банк») зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349.

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (в дальнейшем именуется - Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»;

сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО «Россельхозбанк»;

наименование Банка на английском языке - Russian Agricultural Bank.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк приобрел статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России (13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349).

Банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, а также имеющей право осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка России.

15 марта 2000 года И.о. Президента России В.В. Путин подписал Распоряжение, в котором было одобрено предложение Правительства РФ о создании «Россельхозбанка» для «формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства».

В апреле этого же года Центральный Банк РФ выдал ОАО «Россельхозбанк» Свидетельство о государственной регистрации. Месяцем позже РСХБ получил от ГУ ЦБ РФ по г. Москве свидетельство о регистрации выпуска ценных бумаг (акций) на общую сумму в 375 млн. рублей.

13 июня 2000 года ОАО «Россельхозбанк» получил от Центробанка Лицензию на осуществление банковских операций за №3349.В июле того же года Наблюдательный Совет РСХБ возглавил заместитель Премьер - министра Правительства РФ, министр сельского хозяйства А.В. Гордеев.

Полное наименование банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». Краткое наименование - ОАО «Россельхозбанк». Английское название - Russian agricultural bank. Регистрационный номер Банка России в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций №3349 от 24 апреля 2000 года.

Основные направления деятельности Россельхозбанка являются: сезонное кредитование сельхозпроизводителей, инвестиционное кредитование, финансовое оздоровление предприятий АПК, работа по возврату государственных долгов предприятий АПК, кредитование личных подсобных хозяйств, работа на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами и векселями, участие в государственных социальных программах на селе, работа с сельскими кооперативами.

Однако, несмотря на то, что банк создавался для поддержки предприятий агропромышленного комплекса, он ведет активную работу с предприятиями и организациями различных сфер деятельности.

Россельхозбанк» (РСХБ) был основан в 2000 году в качестве опорного государственного банка, обслуживающего агропромышленный комплекс России. Единственным акционером банка, владеющим 100% его уставного капитала, является государство в лице Российского Фонда Федерального имущества. По данным банковских рейтингов РСХБ входит в двадцатку крупнейших банков страны. «Россельхозбанк» имеет обширную сеть филиалов и дополнительных офисов во всех регионах Российской Федерации, включая Чеченскую Республику. Филиальная сеть Банка состоит из 70 филиалов и 360 дополнительных офисов. Несмотря на сельскохозяйственную специализацию (основные клиенты банка предприятия - производители и переработчики сельскохозяйственной продукции), Банк готов сотрудничать со всеми заинтересованными партнерами - юридическими и физическими лицами.

2.2 Анализ безналичных платежей

Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 1.).

Таблица 2.1. Закрытие неработающих счетов

	Наименование статей	2013	22014
		Кол-во	Удел. вес	Кол-во	Удел .вес
11	Всего счетов	2264	100	2453	100
2	Функционирующие	1714	75,7	1953	79,6
3	Неработующие	550	24,3	500	20,4

Данные таблицы свидетельствуют, что в ОАО «РоссельхозБанк» на 2013 г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2014 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Таблица 2.2. Расчеты по аккредитивам ОАО «РоссельхозБанк» с текущих счетов

№ п/п	Наименование услуги	Тариф	Порядок взимания
		В рублях	В долларах	В евро
5.1.	Открытие аккредитива или внесение изменений в условия открытого аккредитива, связанных с увеличением суммы или пролонгацией аккредитива на срок, выходящий за пределы периода, комиссия за который оплачена ранее		Комиссия взимается за каждую из перечисленных операций
5.1.1.	при предоставлении клиентом соответствующего денежного покрытия (обеспечения) на дату открытия аккредитива	0,15% от суммы аккредитива или увеличения, мин. 3000 руб., макс. 15000 руб. за квартал или его часть, включая период рассрочки платежа по аккредитиву или срок тратты	Комиссия взимается в дату совершения операции; отсчет кварталов производится с даты открытия аккредитива
5.1.2.	без предоставления Клиентом соответствующего денежного покрытия (обеспечения) на дату открытия аккредитива	По соглашению сторон	Услуга предоставляется при условии принятия уполномоченным органом Банка соответствующего решения
5.2.	Авизование аккредитива или авизование изменения условий ранее авизованного аккредитива, связанного с увеличением суммы:		Комисси я взимается за каждую из перечисленных операций.
5.2.1.	в случае открытия и авизования аккредитива подразделением Банка, открывшим аккредитив	Комиссия не взимается
5.2.2.	в иных случаях, не указанных в п. 5.2.1 Тарифов	0,1% от суммы аккредитива или увеличения, мин. 1000 руб., макс. 5000 руб
5.3.	Подтверждение аккредитива или изменение условий подтвержденного Банком аккредитива, связанное с увеличением суммы или пролонгацией аккредитива на срок, выходящий за пределы периода, комиссия за который оплачена ранее:		Комиссия взимается за каждую из перечисленных операций
5.3.1.	без предоставления банком - эмитентом соответствующего денежного покрытия (обеспечения) на дату подтверждения аккредитива	0,2% от суммы аккредитива или увеличения, мин. 3000 руб. за квартал или его часть, включая период рассрочки платежа по аккредитиву	Комиссия взимается в дату совершения операции; отсчет кварталов производится с даты открытия аккредитива
5.3.2.	без предоставления банком - эмитентом соответствующего денежного покрытия (обеспечения) на дату подтверждения аккредитива	По соглашению сторон	Услуга предоставляется при условии принятия уполномоченным органом Банка соответствующего решения
5.4	Внесение изменений в условия открытого Банком аккредитива, не связанных с увеличением суммы или пролонгацией на срок, не выходящий за пределы периода, комиссия за который оплачена ранее; запрос согласия на аннуляцию; отзыв аккредитива	1500 руб.	Комиссия взимается за каждую из перечисленных операций
5.5	Авизование изменения условий (в т.ч. пролонгации) авизованного без добавления подтверждения Банка аккредитива, не связанного с увеличением суммы; авизование изменения условий подтвержденного Банком аккредитива, не связанного с увеличением суммы и / или пролонгацией на срок, выходящий за пределы периода, комиссия за который оплачена ранее; авизование запроса на аннуляцию; отзыв аккредитива:		Комиссия взимается за каждую из перечисленных операций
5.5.1.	в случае открытия и авизования аккредитива подразделением Банка, открывшим аккредитив	Комиссия не взимается
5.5.2.	в иных случаях, не указанных в п. 5.5.1 Тарифов	1500 руб.
5.6	Обработка/проверка документов	0,15% от суммы, подлежащей оплате, мин. 3000 руб., макс. 15000 руб.	Комиссия рассчитывается по каждому комплекту документов (в т.ч. если документы не приняты к оплате) исходя из суммы, подлежащей оплате в рамках аккредитива.
5.7	Открытие аккредитива по поручению физического лица - заемщика ОАО «РоссельхозБанк» в случае, если использование аккредитивной формы расчетов предусмотрено внутренними документами ОАО «РоссельхозБанк» и / или кредитным договором	1500 руб.	Данная комиссия взимается за весь комплекс услуг, оказываемых ОАО «РоссельхозБанк» по аккредитиву (в т.ч. указанных в п.п. 5.1, 5.2, 5.4, 5.5 и 5.6).

Таблица 2.3. Расчеты по инкассовым поручениям ОАО «РоссельхозБанк» с текущих счетов

№ п/п	Наименование услуги	Тариф	Порядок взимания
		В рублях	В долларах	В евро
4.1	Проверка и отправка документов по инкассовому поручению	0,15% от суммы инкассового поручения	Услуга не предоставляется	В момент совершения операции
4.2	Составление инкассового поручения Банком от имени Клиента по его запросу	300 руб.*	Услуга не предоставляется	В день получения запроса
4.3	Осуществление платежа по инкассовому поручению	0,1% от суммы платежа мин. 300 руб. макс. 800 руб	Услуга не предоставляется	В момент совершения операции
4.4	Запрос в исполняющий банк о причине неоплаты расчетных документов на основании запроса Клиента	300 руб.	Услуга не предоставляется	В день получения запроса
4.5	Возврат неоплаченных документов	Комиссия не взимается	Услуга не предоставляется

Таблица 2.4. Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.

№	Наименование статей	01.01.13	01.01.14	Изменение	Темп роста, %
1	Ликвидные неработающие активы	64847614	51029818	-13817796	78,69
2	Работающие активы	1455193173	1683613440	228420267	115,7
3	Иммобилизованные активы	19107588	17979292	-1128296	94,10
4	Прочие активы	38595699	62872095	24276396	162,90
5	Всего активы	1577744074	1815494645	237750571	115,07

Вывод: На 1 января 2014 года динамика активов «РСХБ» сгруппированных по экономическому содержанию увеличилась на 15,07%.

Основные изменения произошли за счет:

1) Увеличения прочих активов на 62,90%;

2) Увеличения работающих активов на 15,7%.

Таблица 2.5. Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %

№	Наименование статей	01.01.13	01.01.14	Изменение
1	Ликвидные неработающие активы	4,11	2,81	-1,30
2	Работающие активы	92,23	92,74	0,51
3	Иммобилизованные активы	1,21	0,99	-0,22
4	Прочие активы	2,45	3,46	1,02
5	Всего активы	100%	100%	-



Вывод: В структуре активов сгруппированных по экономическому содержанию на 2014 год произошли следующие изменения:

1) Увеличение прочих активов на 1,02%;

2) Уменьшения ликвидных неработающих активов на 1,30%.

Таблица 2.6. Анализ риска активных операций банка, %

№	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.13	01.01.14
1	Удельный вес работающих активов	9,23	92.74
	Работающие активы	Активы			83,51
2	Соотношение иммобилизации и работающих активов	1.31	1.07	-0,24
	Иммобилизация	Работающие активы
3	Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	1.34	6.4	5,06
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
4	Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	1.45	6.86	5,41
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
5	Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней	1.46	7.88	6,42
	Сумма резервов на покрытие убытков по кредитным операциям	Сумма ссудной и приравненная к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
6	Коэффициент «схлопывания» активов	98.55	93.14	-5,41
	Работающие активы нетто	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

Вывод:

1. Удельный вес работающих активов увеличился на 83,51%.

2. Соотношение иммобилизации и работающих активов уменьшилось на 0,24%.

3. Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним увеличился на 5,41%.

4. Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней увеличился на 6,42%.

Коэффициент «схлопывания» активов уменьшился на 5,41%.м

Таблица 2.7. Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.13	01.01.14
1	Коэффициент опережения	-		-
	Темп роста ссудных активов	Темп роста совокупных активов
2	Общая доходность активов	-	-	-
	Доходы	Активы
3	Процентная доходность активов	9,06	8,87	-0,19
	Процентные доходы	Активы
4	Соотношение чистых процентных доходов и активов	1,7	1,87	0,17
	Чистые процентные доходы	Активы
5	Прибыльность активов (по прибыли до налогообложения)	0,14	0,32	0,18
	Прибыль	Активы
6	Прибыльность активов (по чистой прибыли)	1,6	0,64	-0,96
	Чистая прибыль	Активы
7	Общая доходность работающих активов	-	-	-
	Доходы	Работающие активы
8	Процентная доходность работающих активов	9,06	8,87	-0,19
	Процентные доходы	Работающие активы
9	Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов	1,7	1,87	0,17
	Чистые процентные доходы	Работающие активы
10	Прибыльность работающих активов (по прибыли до налогообложения)	0,14	0,32	0,18
	Прибыль	Работающие активы
11	Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)	1,46	2,65	1,19
	Чистая прибыль	Работающие активы

Вывод:

Процентная доходность активов уменьшилась на 0,19%, чистые процентные доходы увеличились на 0,17%.



3. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов на примере ОАО «РоссельхозБанк»

Безналичный платежный оборот составляет основную массу всего денежного оборота в целом. Система безналичных расчетов задействована во всех хозяйственных операциях организаций и предприятий, является неотъемлемой частью различных финансовых органов и банков, а также непосредственно населения.

Создание выгодных условий для привлечения новых клиентов с целью увеличения объемов расчетных операция является одной из основных задач ОАО «РоссельхозБанка». Объемы денежных потоков, задействованные в движении, обеспечивают тенденцию улучшения структуры баланса банка. В условиях рыночной экономики безналичный денежный оборот является основной долей денежных расчетов и составляет около 90%.

Прошлый год стал значимым в системе безналичных расчетов, что обуславливается в первую очередь тем, что доля безналичных расчетов в общем объеме транзакций «перевесила» составляющую долю операций по снятию наличных. На данный момент, безналичные расчеты продолжают набирать темпы, становясь наиболее актуальным направлением расчетов.

Хоть попытки обеспечить государственное правовое регулирование платежных систем и предпринимаются, все же многие страны однозначно не определились в своем отношении к электронным деньгам; нет надежной защиты персональных данных. Теоретически, злоумышленники могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы; так же нет надежной защиты от хакеров, также теоретически возможны хищения электронных денег, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.

Поэтому основным недостатком и главным направлением совершенствования как отечественных, так и зарубежных электронных платежных систем, является обеспечение максимальной надежности и безопасности совершаемых в сети финансовых операций. В остальном, безналичные расчеты позволяют совершать покупки и осуществлять всевозможные платежи с максимальным комфортом для пользователя.

Следующей проблемой является проблема модернизации системы безналичных денежных расчетов. Рост сферы безналичных денежных расчетов порождает и новые потребности в расчетах безналичным способом. Удовлетворение таких потребностей, часто становится возможным через модернизацию существующей платежно-расчетной системы или внедрения новых механизмов осуществления этих платежей и расчетов.

В экономике роль безналичных расчетов для организации состоит в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику.

Для ОАО «РоссельхозБанк» расчеты - один из главных участков деятельности, во многом обслуживающий их процветание. По данным банка, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операции занимают около две трети всего операционного времени работы банка.

Увеличение безналичных расчетов в России имеет как естественную тенденцию, основанную на удобстве данных расчетов так и тенденцию направленную, сформированную ОАО «РоссельхозБанк», которые делают безналичные расчеты для своих клиентов более привлекательными, используют рекламу в их поддержку.

Распространение безналичных денежных расчетов в РоссельхозБанке произходит благодаря совершенствованию безопасности платежей и улучшение интерфейса пользователя.

Для повышения безопасности безналичных расчетов банк применяет различные способы шифрования и дополнительные меры, например, отсылку кода, необходимого для осуществления безналичного перевода, с помощью СМС-сообщения на мобильный телефон.

Вторым направлением совершенствования безналичных расчетов является улучшение интерфейса программного обеспечения, необходимого для совершения платежей. В настоящее время интерфейс большинства программ для проведения платежей интуитивно понятен пользователю, поэтому многие клиенты банка могут самостоятельно осуществлять денежные переводы.



Заключение

Система безналичных расчетов в Российской Федерации регламентирована следующими норматиано - правовыми актами:

1. Частью 2 Гражданского кодекса РФ;

2. Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)»;

3. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

4. Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

5. «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 №383-П)

6. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. №1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке»;

Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.

Единые и четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.

Современный мир уже невозможно представить без системы безналичных расчетов, она присутствует в каждой сфере жизни и на всех социальных уровнях. Система безналичных расчетов обеспечивает простоту и доступность всех банковских операций, повышает качество жизни населения и ускоряет течение всех бизнес процессов.

Безналичный расчет совершаются без участия наличных денег путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета плательщика и зачисления их на счет получателя (поставщика, кредитора). Расчетным центром является банк.

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России.

Форма безналичных расчетов зависит от характера взаимоотношений между плательщиком и получателем. Используются следующие основные формы безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы, инкассо. Для безналичных расчетов с участием граждан используются и кредитные карточки. По согласованию между участниками расчетов могут производиться зачеты встречных требований.

Допускаются также расчеты в иных формах, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Они применяются в соответствии с инструкциями Центрального банка и другими положениями.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют оформленные в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств.

Применение безналичных расчетов снижает расходы на денежное обращение, сокращает потребность в наличных деньгах, способствует концентрации в банке свободных денежных средств и обеспечивает их сохранность, а также деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами.



Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации. 2009. №4

2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30.11.1998 г. №51 - ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 21.08.2013 г.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26.01.1998 г. №14-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 05.06. 2013 г.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31.07.1998 г. №146-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 15.01.2013 г.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть вторая от 05.08.1998 г. №117-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 25.04. 2013 г.

6. Федеральный закон от 03.02.1996 г. №17-ФЗ. «О банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 03.01.2013 г.

7. Федеральный закон от 10. 07.2002 г. №86 - ФЗ. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 14.07.2013 г.

8. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

9. Положение ЦБ РФ от 12.03.1998 г. №20 - П. «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 07.06.2013 г.

10. Положение ЦБ РФ от 01.04 2003 г., №222 - П. «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 12.03.2013 г.

Размещено на Allbest.ru

...