Основы банковского дела

Ломбардный кредит Банка России предоставляется банку по его заявлению под залог государственных ценных бумаг сроком на 30 дней.

Предоставление ломбардного кредита может осуществляться двумя способами:

- путем удовлетворения заявки банка-заемщика по фиксированной процентной ставке;

- через аукцион заявок по сложившейся на ломбардном кредитном аукционе процентной ставке.

При первом способе объем кредита неограничен, а при втором - устанавливается лимит на максимальный объем кредита, выставленный на аукционе.

Предоставление ломбардного кредита производится в соответствии с Положением о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам от 13 марта 1996 г. № 36.

Совет директоров Банка России утверждает ломбардный список, т.е. список государственных ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита. В него входят следующие ценные бумаги:

* государственные краткосрочные бескупонные облигации;

* облигации федерального займа с постоянным купонным доходом;

* облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом;

* облигации федерального займа с амортизацией долга;

* облигации федерального займа с переменным купонным доходом;

* облигации внешних облигационных займов РФ;

* облигации государственного валютного облигационного займа 1999 г.;

* облигации Банка России.

Банк России предоставляет ломбардный кредит банку под залог ценных бумаг, которые отвечают следующим требованиям:

1) включены в ломбардный список Банка России либо на основании решения Совета директоров Банка России могут быть приняты в залог;

2) учитываются на счете депо;

3) принадлежат банку на праве собственности или ином вещном праве и не обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии счета депо из депозитария;

4) имеют срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита;

5) не допускались случаи ареста ценных бумаг на счете депо банка в депозитарии в течение последних 90 календарных дней.

Ломбардный заем - это кредит под заклад легко реализуемого движимого имущества. Сумма предоставления ломбардного кредита значительно меньше закладного имущества, которое передается соответствующему кредитному учреждению на время использования кредита. Выдачей ссуд под залог (заклад) движимого имущества населению занимается ломбард (специальное кредитное учреждение).

К основным операциям ломбарда относятся:

- предоставление краткосрочных займов гражданам под залог ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

- хранение имущества граждан в виде ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

- реализация невостребованного имущества как составная часть договора займа или хранения в установленном законодательством и ломбардом порядке;

- оказание информационных и консультационных услуг.

Ломбард насчитывает определенные проценты на предоставленную в кредит сумму. В ломбардах нередко применяется практика досрочного взимания процентов, когда при выдаче ссуды с клиента сразу же удерживаются возможные проценты, которые он должен будет заплатить к концу срока залога. В зависимости от ломбарда в процентную ставку может входить сумма пользования ссудой, хранения и страхования, хотя согласно Федеральному закону от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ "О ломбардах" страхование заложенного имущества должно производиться за счет ломбарда в пользу залогодателя. По закону ломбардам разрешено брать проценты только за пользование кредитом, за хранение проценты брать запрещено, что в целом обходится ломбардами путем включения данной услуги в стоимость процентов за кредит, так как хранение является отдельной услугой и насчитывается отдельно.

Онкольный кредит - это краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами, который погашается по первому требованию.

При онкольном кредите банк открывает специальный счет заемщику под залог ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. При этом банк обязан за семь дней предупредить об этом заемщика.

Ипотечный кредит - это кредит, предоставляемый под залог недвижимости. Он необходим для покрытия крупных капитальных затрат.

Ипотечный кредит используется, как правило, для строительства, при этом сам объект строительства может являться предметом залога. Залог может оформляться поэтапно: купив землю, заемщик (т.е. владелец) ее закладывает, на эти деньги он строит фундамент и тоже его закладывает и т.д. При этом получается, что полученные деньги служат источником финансирования следующего этапа строительства. Целью кредита может выступать не только приобретение недвижимого имущества, но и другое иное дорогостоящее имущество. В этих отношениях существенно в основном то, что в качестве залога используются: предприятия, строения, здания, сооружения или иные объекты, непосредственно связанные с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими. Ипотечное кредитование регулируется Федеральным законом от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком денег со счета клиента сверх его остатка. В результате образуется задолженность клиента банку, т.е. отрицательный баланс (или дебетовое сальдо для банка). Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. Погашение овердрафта происходит за счет всех поступающих на счет клиента средств.

За рубежом он используется довольно широко. В США для клиентов банка, которые имеют в нем счет продолжительное время, овердрафт может предоставляться бесплатно до определенного лимита времени (обычно месяц).

Схема овердрафта приведена на рис.

Заключается договор, в котором устанавливаются: сумма овердрафта; условия предоставления кредита; порядок его погашения; размер процентов за кредит. Покупатель как клиент, обладающий разными источниками доходов, покупает товар. Банк снимает со счета своего клиента необходимую сумму и перечисляет эту сумму вместе с недостающей частью денег (которую он предоставляет своему клиент}' в кредит) продавцу. В результате на счете клиента образуется отрицательное сальдо. После того, как на счет клиента поступают денежные средства из разных источников (например, за проданный товар, где он выступает уже в роли продавца), задолженность клиента банку погашается.

Схема овердрафта: 1 - предоставление недостающих денежных средств в виде кредита; 2 - перечисление денежных средств за товар; 3 - поступление денежных средств на счет покупателя; 4 - возврат предоставленного кредита и процента по овердрафту

Сумма процентной ставки платы за использование овердрафта и сумма овердрафта рассчитываются по формулам

о = (F * n * t) / T;

F = В - С,

где о - сумма процентной ставки оплаты; F - сумма овердрафта; С - сумма денежных средств на расчетном счете; В - сумма денежных средств, необходимая для оплаты сделки; t - срок использования овердрафта; Т - количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода; п - годовая процентная ставка.

Необходимо рассчитать сумму процентной ставки платы за использование овердрафта, при соблюдении следующих условий.

Остаток денежных средств на счете клиента в банке - 180 000 руб.

Поступили документы на оплату сделки на сумму 210 000 руб.

Годовой процент за овердрафт составляет 30%.

Деньги от другой сделки на счет клиента поступят через 10 дн.

При варианте расчета используется продолжительность расчетного периода 360 дн.

1. Расчет суммы овердрафта:

210 000 - 180 000 = 30 000 руб.

2. Расчет суммы процентной ставки платы за использование овердрафта:

(30 000 руб. * 0,3 * 10 дн.) / 360 дн. = 250 руб.

Ответ. Сумма процентной ставки платы за использование овердрафта составляет 250 руб.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка или кредитной организации перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Открытие кредитной линии обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика. Преимущества кредитной линии выражаются в следующем.

Для кредитора:

- возможность спрогнозировать деятельность банка или кредитной организации в данном направлении;

- получение полной информации о деятельности заемщика, что позволяет значительно снизить степень риска.

Для заемщика:

- возможность точно определить сумму денежных средств, находящихся в распоряжении заемщика;

- возможность сократить затраты финансовых ресурсов и времени на заключение кредитных договоров.

Кроме обычного банковского кредита существует еще и синдицированный кредит.

Синдицированный кредит - это кредит, предоставляемый двумя и более кредиторами (т.с. банковским синдикатом) одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита банки временно объединяют свои временно свободные денежные средства. Поэтому синдицированные кредиты также иногда называют консорциональными (от лат. conortium - участие).

Формы коммерческого кредита

Коммерческий кредит - это расчеты одного хозяйствующего субъекта с другим хозяйствующим субъектом с рассрочкой или отсрочкой платежа.

Коммерческие кредиты предоставляются хозяйствующему субъекту, как правило, поставщиками продукции (работ или услуг) в различных формах и обычно на короткие сроки. Они тесно связаны с коммерческой деятельностью хозяйствующего субъекта.

Фирменный кредит - это предоставление одним хозяйствующим субъектом другому хозяйствующему субъекту отсрочки платежа за поставленный товар. При этом активно используется вексель как письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определенную сумму денег в установленный срок.

Противоположностью фирменному кредиту являются аванс и задаток, т.е. предоплата покупателя. Аванс - это денежная сумма, выдаваемая в счет предстоящих платежей за материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Задаток - это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Потребительский кредит - это предоставление населению товаров личного потребления длительного пользования с рассрочкой платежа. Различают следующие направления: автокредитование, ипотечное кредитование, кредит на приобретаемые товары и неотложные нужды. В основном такие кредиты предоставляются от имени банков гражданам во время приобретения ими товаров.

В целях регулирования отношений, связанных с потребительским кредитованием, Банк России выпустил письмо от 5 мая 2008 г. № 52-Т "О “Памятке заемщика по потребительскому кредиту”". В Памятке изложена наиболее существенная информация, которая может помочь потенциальному заемщику при принятии решения о получении потребительского кредита. Памятка должна быть размещена в местах обслуживания клиентов таким образом, чтобы заемщики имели возможность с ней ознакомиться. Напомним, что обязанность кредитных организаций предоставлять заемщикам - физическим лицам до заключения (до изменения условий) кредитного договора информацию о полной стоимости кредита, о перечне и размерах платежей заемщика, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора, установлена Законом о банках.

Кроме того, Минфином России подготовлен проект Федерального закона "О потребительском кредите", который подробно регламентирует условия договора потребительского кредита, заключаемого между заемщиком и кредитной организацией, а также состав и порядок предоставления заемщику информации, связанной с заключением и исполнением договора. Также в законопроекте предусмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика (в том числе процедура предупреждения кредитором заемщика при определенных условиях о риске неисполнения заемщиком своих обязательств), процедура передачи заемщику кредитной карточки (если договор предусматривает ее выдачу), проценты по договору (включая условия применения переменной процентной ставки), право заемщика на отказ от получения потребительского кредита и досрочный его возврат, уступка кредитором прав по договору любым третьим лицам, условия расторжения договора кредитором при неисполнении заемщиком своих обязанностей и пр.

Вексельный кредит - это предоставление банком кредита векселедержателю путем покупки (т.е. учета) векселя до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель получает от банка сумму, указанную в векселе, за вычетом учетного процента, рассчитанной на основании учетной ставки банка. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент - это комиссионное вознаграждение банка, которое представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупке.

К учету принимаются векселя, выданные только по товарным и коммерческим сделкам, чаще всего банками учитываются краткосрочные векселя. Для передачи векселя банку на нем совершается индоссамент, т.е. передаточная надпись, которая устанавливает права на владение векселем. При рассмотрении возможности учета векселя банк проверяет финансово-хозяйственное положение плательщика, а также юридическую надежность векселя.

Сумма учетного процента и сумма учета векселя рассчитываются по формулам

V = (Н * n * t) / T;

D = H - V,

где V - сумма учетного процента; п - годовая процентная ставка; D - сумма учета векселя; Н - номинал векселя; t - срок до наступления платежа по векселю; Т - количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода.

Сумма, которую векселедержатель получил от банка при учете векселя, определяется по формуле

D = З * (1 - f/T * n),

где D - сумма учета векселя до наступления срока платежа по нему; Н - номинал векселя; п - процентная ставка; f - количество дней до погашения векселя; Т - количество дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода.

Необходимо определить сумму учетного процента и сумму учета векселя банком, при соблюдении следующих условий.

Поминал векселя - 600 руб.

Вексель предъявляется к учету в банк за 180 дн. до наступления срока оплаты.

Годовая процентная ставка банка - 10%.

При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дн.

1. Расчет суммы учета векселя:

600 - 30 = 570 руб.

2. Расчет суммы учетного процента:

(600 руб. * 180 дн. * 0,1) / 360 дн. = 30 руб.

Отчет. Банк за вексель номиналом 600 руб. заплатит 570 руб., при этом учетный процент векселя составит 30 руб.

Необходимо определить сумму, которую векселедержатель получит от банка, при соблюдении следующих условий.

Поминал векселя - 50 000 руб.

Срок погашения векселя - 28 сентября 2012 г.

Вексель предъявлен для учета в банк - 13 сентября 2012 г.

Годовая процентная ставка банка - 30%.

При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дн.

Расчет стоимости учета векселя до срока погашения:

50 000 (1 - 15/360 * 0,3) = 49 375 руб.

Ответ. Векселедержатель получил от банка за учет векселя 49 375 руб.

Факторинг - это кредитование оборотных средств, представляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя. Его можно отнести к специфической разновидности краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Цель факторинга заключается в получении денежных средств в сроки, определенные договором. В результате продавец напрямую не зависим от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим образом (рис.).

Банк заключает договор с продавцом, при этом определяется сумма по операциям факторинга, в пределах которой может производиться поставка товаров без риска неполучения платежа. В момент предоставления платежных документов за отправленный товар банк перечисляет продавцу около 70% стоимости товара. По получении платежа из банка покупателя за полученный товар банк продавца перечисляет продавцу оставшиеся 30%, за вычетом комиссионного вознаграждения за факторинг.

Схема факторинга: 1 - отправка товара; 2 - предоставление кредита в размере 70% денежных средств; 3 - оплата товара денежными средствами; 4 - поступление денежных средств за товар; 5 - предоставление остальных 30% денежных средств (за вычетом платы за факторинг)

Операции факторинга в России регулируются гл. 43 "Финансирование под уступку денежного требования" ГК РФ. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент переуступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ). Предметом уступки может быть денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, - существующее требование или право на получение денежных средств в будущем, т.е. будущее требование. Финансовыми агентами могут быть банки и иные кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление данного вида деятельности, т.е. факторинга.

Процентная ставка по факторингу рассчитывается по формуле

о = (п * t) / T,

где о - процентная ставка оплаты; п - годовая процентная ставка; t - срок использования факторинга; Т - количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода.

Необходимо рассчитать процентную ставку и сумму оплаты за использование факторинга, при соблюдении следующих условий.

Годовая процентная ставка за кредит - 48%.

Средний срок оборачиваемости средств - 21 день.

Сумма кредита - 200 000 руб.

При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дн.

1. Расчет процентной ставки оплаты по факторингу:

(48% * 21 дн.)/360 дн. = 2,8%.

2. Расчет суммы платы за факторинг:

200 000 руб. * 2,8% = 5600 руб.

Ответ. Процентная ставка платы по факторингу за 21 день равна 2,8% предоставленного кредита, что в сумме составляет 5600 руб.

Факторинг по сравнению с традиционными видами кредитов имеет некоторые недостатки и преимущества.

К недостаткам можно отнести следующее:

- средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки ее объема и качества покупателем. Отсюда может возникнуть угроза образования ложных доходов и увеличения денежной массы за счет оплаты ненужной или некачественной продукции;

- средства за поставленную продукцию могут не поступить от покупателя в соответствующий срок из-за ухудшения его финансового состояния. Кстати, по этой причине во время финансового кризиса 2008 г. использование факторинга было приостановлено многими экономическими субъектами из-за риска неплатежей, как со стороны покупателей, так и со стороны продавцов.

Преимущества факторинга:

- факторинг оплачивается только за период фактического финансирования, т.е. с момента финансирования банком поставки клиента (поставщика) до момента поступления средств от покупателя;

- позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства;

- предоставляется на малые объемы поставок;

- не требует иного обеспечения, кроме уступки клиентом денежного требования к дебиторам;

- не требует длительного анализа кредитоспособности клиента со стороны банка;

- кредит и связанные с ним расходы носят постоянный характер и уплачиваются непосредственно предприятием, а связанные с факторингом расходы носят переменный характер и погашаются за счет средств, поступающих от дебиторов.

Форфейтинг (иногда применяется термин форфейтирование) - это кредитование экспорта банком или финансовой компанией, путем покупки ими векселей "без оборота на обязательства продавца" или других требований по внешнеторговым операциям. Понятие "без оборота на обязательства продавца" означает, что данный вексель не может быть предъявлен к оплате лицу, которое, являясь временным векселедержателем, передало его в счет своего долга другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Как правило, форфейтинг применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать от полугола до 8 лет.

Форфейтинг осуществляется следующим образом: банк покупает векселя по экспортно-импортным операциям со скидкой (т.е. с учетом своих комиссионных). После этого он может ждать выплаты по векселю или продать его другим лицам на вторичном рынке.

Форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю (форфейтору). Поэтому форфейтор требует обычно гарантию первоклассного банка той страны, в которой функционирует данный должник, т.е. покупатель оборудования. При расчете дисконта форфейторы обычно добавляют несколько льготных дней (обычно три) к фактическим дням, которые остаются до погашения векселя и выплаты денег по нему.

Величину дисконта можно определить по формуле

где Д - величина дисконта; Н - номинал векселя; t - число дней, оставшихся до погашения векселя; Л - число льготных дней; Т - количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода; п - годовая процентная ставка.

Кредит по открытому счету - это предоставление товаров в кредит без обеспечения обязательством, путем записи долга на лицевом счете покупателя и погашения его в установленные сроки (с 2004 г. в России его использование не допускается в связи со склонностью данной схемы к отмыванию доходов, полученных преступным путем).

Такая форма кредитования применяется между постоянными партнерами (контрагентами), особенно при многократных поставках однородных товаров. Он может применяться при экспортно-импортных операциях. Кредит по открытому счету осуществляются следующим образом.

Продавец отправляет товар покупателю и направляет в его адрес товаросопроводительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Через определенный срок, который оговорен контрактом, покупатель погашает свою задолженность. Такой кредит выгоден, прежде всего, для покупателя, так как отсутствует риск оплаты за непоставленный товар.

Акцептный кредит - кредит, предоставляемый банком в форме акцента переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. При этой форме кредитования экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.

При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным банком. Такой вексель может быть учтен или продан. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептантом векселя выступает банк. Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредит и не вкладывает в операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа. В тех случаях, когда экспортер требует платежа наличными, проводятся операции рефинансирования, т.е. банк импортера акцептует тратту, выставленную на него импортером, учитывает ее и уплачивает экспортеру наличными деньгами. Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.

Размещено на Allbest.ru