Необходимость и сущность кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Необходимость и сущность кредита

Необходимость кредита

• Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

• В результате неравномерности движения основных и оборотных капиталов у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток. Естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

• В кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимо наличие, по крайней мере, двух условий:

• участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

• кредит становится необходимым в том случае, если произошло совпадение интересов кредиторов и заемщика.

Сущность кредита

Отвечая на вопрос о сущности кредита, нужно рассмотреть:

• структуру кредита;

• стадии движения;

• основу.

Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут быть как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств населения и предприятий, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, так, например, при коммерческом кредите кредитор предоставляет заемщику товары, подлежащие реализации.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в работающие ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. В современных условиях заемщиками могут выступать банки, предприятия, население и государство, традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Отличие заемщика от кредитора:

• заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем;

• заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

• заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;

• заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент;

• заемщик зависит от кредитора, эта зависимость заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедленное ее движение, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Функции кредита

Функция - это продолжение анализа сущности. Если структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости, в процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот процесс дает основание для выделения первой - перераспределительной функции кредита.

Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности, в другом - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания; вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.

В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их местоположения, подобное перераспределении стоимости можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое перераспределение является решающим.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. Внутри одного и того же предприятия не могут возникать кредитные связи, кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

Независимо от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать на различных уровнях. На уровне предприятий в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита валового продукта, национального дохода.

Второй функцией кредита выступает замещение действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном хозяйстве действительные деньги не обращаются, в обращении находятся денежные знаки на основе кредита. Это дает возможность полагать, что данная функция прекратила свое существование. Однако надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.

Стимулирование экономии ресурсов также не следует выделять в отдельную функцию. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее кредитору, причем возвратить с приращением в виде процента. Однако стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли.

Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;

• кредитора и заемщика;

• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. В современной практике товарная форма не является основополагающей. Используется при аренде имущества, прокате вещей и т.п. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей. Обычно там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь более правильно считать, что имеет место смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров, преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельхозпродуктов. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или вклады.

Третья особенность данной формы кредита заключается в том, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Т.е. заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму кредита довольно часто называют коммерческим кредитом поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием покупателем его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Формами коммерческого кредита являются вексельный и по открытому счету.

Кредит вексельный - предполагает предоставление ссуды по специальному ссудному счету. В качестве обеспечения кредита принимаются векселя. Процент по вексельным кредитам выше, чем учетный. Векселя переходят в качестве залога по ссуде и не переходят в собственность банка. Ссуда может быть срочной либо до востребования (онкольная).

Кредит по открытому счету - продавец открывает после отгрузки товара в банке счет на имя покупателя и зачисляет в дебет этого счета сумму задолженности по оплате продукции. В контракте оговариваются сроки оплаты. Покупатель обязан погасить задолженность в срок. Предоставляется надежным клиентам. В случае досрочной оплаты покупателю предоставляется скидка 2-5%.

В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. В отличии от государственных займов, где государство выступает основным заемщиком и широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по-существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, часто используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

В зависимости от целевых потребностей различают производительную и потребительскую формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита возникла исторически вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительскую форму кредита могут получать не только отдельные граждане, но и предприятия.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

• прямая (непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев) и косвенная (ссуда берется для кредитования других субъектов);

• явная (кредит под заранее оговоренные цели) и скрытая (на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами);

• старая (ростовщическая) и новая (лизинг);

• основная (денежный) и дополнительная (товарный);

• развитая и неразвитая и др.

Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Виды кредита

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует, кредиты классифицируются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитов;

• отраслевой направленности;

• объектов кредитования;

• его обеспеченности;

• срочности кредитования;

• платности и др.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Бывает промышленный, сельскохозяйственный, торговый и другие кредиты. Отраслевая направленность кредита находит свое отражение в государственной статистике стран. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки. кредит средство государственный статистика

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения отдельных видов товаров и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Объект кредитования может и не иметь материально-вещественную форму, так ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие платежных обязательств заемщика.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения.Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечениевозникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения, такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возвратности средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

В группу форм обеспечения возврата кредита помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам, не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков, это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. В России из-за значительных инфляционных процессов к краткосрочным относят ссуды со сроком до 3-6 месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществлению капительных затрат по расширению производства. Устоявшего стандартного срока как критерия отнесения к разряду средне и ли долгосрочных ссуд нет, обычно среднесрочные ссуды - это от года до 3 - 7 лет, долгосрочные - свыше этого промежутка. В России среднесрочные - от 6 до 12 месяцев, долгосрочные - свыше года.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дешевый и дорогой кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Кредитор предоставляет ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер. Тем не менее существует бесплатный кредит, он применяется при кредитовании инсайдеров (работников банка), личных дружеских кредитах и др.

Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, подобная ставка устанавливается по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды, а также как санкция за несвоевременный возврат ссуды и прочие нарушения кредитного договора. Чаще всего размер платности кредита дифференцируется в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

Следует отметить также сравнительно недавно появившиеся формы кредита.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Условия кредитной линии, однако, могут быть пересмотрены участниками обеих сторон (банк отказаться от выдачи кредита в случае ухудшения финансового положения заемщика или несоблюдения условий, заемщик в силу обстоятельств может не использовать кредитную линию совсем или частично). Это вид краткосрочного кредитования клиентов, обычно до одного года, реже - до двух. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются, при возобновляемой кредитной линии - кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Контокоррентный кредит предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного, по которому учитываются все операции банка с клиентом, т.е. счета сочетающего свойства ссудного и текущего. Наличие дебетового сальдо означает выдачу кредита клиенту, кредитового - наличие у него собственных средств на счете. Условия кредитования могут быть дифференцированы в зависимости от финансового состояния клиента. Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт.

Кредит по овердрафту - форма краткосрочного кредитования клиентов по текущему счету. Кредит предоставляется путем списания средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным - отсутствует предварительное согласование с банком. Как правило, банк предоставляет овердрафт первоклассным заемщикам.

Кредит револьверный - кредит, который предоставляется в пределах лимита задолженности автоматически, при этом не требуется заключение нового кредитного соглашения. Главной особенностью кредита является его возобновляемость. Для его получения заемщик заключает кредитное соглашение, напоминающее соглашении о кредитной линии, по которому в течение определенного срока банк обязуется предоставлять кредит в пределах согласованного лимита.

В международной практике используются следующие виды кредитования:

Кредит акцептный предполагает акцепт банком переводного векселя, выставленного экспортером на этот банк. Экспортер договаривается с импортером об оплате поставленной продукции через обслуживающий импортера банк посредством акцепта этим банком выставленных экспортером тратт. Импортер поручает открыть своему банку безотзывной аккредитив в пользу экспортера против предоставления им товарораспорядительных документов. Экспортер оформляет тратту на банк импортера и предъявляет ее к учету в одном из банков своей страны. Банк экспортера направляет тратту вместе с товарораспорядительными документами в банк импортера для акцепта. Товарораспорядительные документы выдаются импортеру.

До наступления срока платежа по тратте импортер вносит соответствующую сумму банку-акцептанту, который оплачивает тратту. Если экспортер претендует на оплату наличными, банк-ремитент акцептует тратту, учитывая ее в банке, и перечисляет экспортеру наличные деньги.

Кредит акцептно-рамбурсный (рамбурсирование - возмещение) - разновидность акцептного кредита. Предоставляется экспортеру каким-либо банком при условии получения гарантий банка импортера, а также предъявления соответствующих документов. В качестве расчетно-платежных документов применяются аккредитивы и тратты. Кроме внешнеторгового контракта экспортер и импортер заключают договор между банками, который устанавливает лимит кредитования, срок, процентную ставку, порядок предоставления, пользования и погашения. Банк импортера сам акцептует тратты или поручает это сделать банку экспортера, а по истечении срока оплачивает их. В установленный срок импортер должен погасить задолженность перед своим банком.

Кредиты стенд-бай - дают возможность клиенту получать кредиты в евровалюте под определенный процент. Банк также взимает комиссионные за обязательство предоставлять клиенту финансовые ресурсы вне зависимости от того пользуется он кредитом или нет.

Синдицированные кредиты - предоставляются синдикатами банков. Их появление связано с тем, что банк не может предоставить одному заемщику кредит в размере большем, чем процент от своего собственного капитала, а, кроме того, синдицирование позволяет уменьшить кредитные риски.

Факторинг - экспортер, отгрузив товар, передает факторинговой компании право требовать оплату от импортера. Фактор-фирма либо сразу оплачивает стоимость поставки, либо по мере взимания долга с импортера. Факторинг обычно дороже банковской ссуды, в стоимость факторинга входит оплата кредита и цена других услуг.

Форфейтинг - передача экспортером прав по требованиям к импортеру банку-форфейтеру, который может держать их у себя или продать на международном рынке. Экспортеру уплачивается стоимость поставки за вычетом фиксированной ставки, взимаемой банком за принятие на себя риска неуплаты и разового сбора за обязательство купить векселя экспортера. Учетные ставки по форфейтингу тесно связаны с уровнем процента по среднесрочным кредитам на рынке евровалют.

Лизинг - предварительная покупка лизинговой компанией оборудования и сдача его потребителю. Аренда выступает своеобразной формой долгосрочного кредита.

Размещено на Allbest.ru