Роль банков в экономике Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Ознакомительная практика является важной частью учебного процесса при подготовке специалистов с высшим образованием.

Целью ознакомительной практики является овладение практическими навыками, умениями и подготовка к формированию и развитию профессиональной деятельности по получаемой специальности.

Задачами практики являются:

- ознакомление с местом и ролью банков в экономике Республики Беларусь;

- изучение правовых основ деятельности банков - рассмотрение порядка оформления договорных отношений банка с клиентами;

- экономическое осмысление основ организации работы банка, его опыта работы, организации документооборота, бухгалтерского учета и отчетности;

- изучение современных компьютерных технологий и оргтехники;

- сбор, систематизация, обработка, анализ информации о деятельности банка

Место прохождение практики ЗАО «МТБанк»

ЗАО «МТБанк» зарегистрирован под №38 14 марта 1994 года. На тот момент являлся первым белорусским банком с участием иностранного капитала. Акционерами были бизнесмены Беларуси, Латвии и Швейцарии. В 2001 году в состав акционеров «МТБанка» вошел Международный автомобильный холдинг «Атлант-М». С 2004 года Минский транзитный банк начал эмиссию карточек MASTERCARD. С 2006 года - работает по программе поддержки малого и среднего бизнеса Европейского банка реконструкции и развития. В 2007 году в число акционеров банка вошла холдинговая компания американского инвестиционного фонда HorizonCapital. Сделка сопровождалась значительным увеличением собственного капитала банка. Начиная с 2010 года, изменилась стратегия «МТБанка», она предусматривала более активное развитие розничного бизнеса банка, в частности, потребительское кредитование, выпуск пластиковых карт и т.п.Сегодня «МТБанк» обладает региональной сетью с 47 структурными подразделениями в Минске и регионах (Бресте, Бобруйске, Витебске, Гомеле, Гродно, Могилеве, Молодечно и Жодино).



1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «МТБанк»

Общие сведения о ЗАО «МТБанк»

ЗАО «МТБанк» -- современный коммерческий банк, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Закрытое акционерное общество «Минский транзитный банк». Сокращенное наименование Банка: ЗАО «МТБанк». Банк имеет исключительное право использования своего фирменного и сокращенного наименования. Банк имеет круглую печать со своим фирменным наименованием на русском языке и указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк был создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензий:

Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 22 декабря 2012 года на следующие виды деятельности:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

ЗАО «МТБанк» имеет специальное разрешение (лицензия) № 02200/5200-1246-1112 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, продлено Министерством финансов Республики Беларусь на основании решений №265 от 27.07.2007 на пять лет, №145 от 16.05.2012 на десять лет и действительно до 29.07.2022 на следующие виды деятельности:

- дилерская деятельность;

- брокерская деятельность;

- депозитарная деятельность;

- деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

Банк является участником:

- «Ассоциация белорусских банков»;

- ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

- Международное сообщество межбанковской телекоммуникации SWIFT;

- Системабезналичныхрасчетов VISA International и MASTERCARD International.

ЗАО «МТБанк» -- уполномоченный банк Государственного таможенного комитета на право гарантировать уплату таможенных платежей (разрешение № 44 от 23 февраля 2006 г.)

ЗАО «МТБанк» -- уполномоченный депозитарий, выполняющий функции по учету прав на государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитарий, выполняющий функции по учету прав на корпоративные ценные бумаги, первичный инвестор на рынке государственных облигаций Республики Беларусь и облигаций Национального банка Республики Беларусь.

Внешний аудит ЗАО «МТБанк» осуществляет компания Ernst & Young LLC (ИООО «Эрнст энд Янг»).

Организация управления банком

Управление Банком осуществляют:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Правление, возглавляемое Председателем.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка.

К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относится:

- изменение Устава Банка (Приложение 1), в том числе изменение размера его уставного фонда;

- избрание членов Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

- утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, отчетов о прибыли и убытках Банка, распределение его прибыли и убытков;

- принятие решения о реорганизации или ликвидации Банка.

Законодательством об акционерных обществах к исключительной компетенции Общего собрания акционеров может быть также отнесено решение иных вопросов.

К компетенции Общего собрания акционеров относится:

- определение размера дивидендов по акциям и порядка их выплаты;

- утверждение акта оценочной комиссии о стоимости вкладов в уставный фонд, вносимых в неденежной форме;

- принятие решений об инвестировании денежных средств в установленном порядке в уставные фонды других юридических лиц;

- определение основных направлений деятельности Банка, утверждение его планов и отчетов об их выполнении;

- утверждение отчетов и заключений Ревизионной комиссии;

- рассмотрение других вопросов, вносимых в порядке, установленном настоящим Уставом, акционерами, Наблюдательным советом, Ревизионной комиссией, Правлением Банка.

Общее собрание акционеров вправе делегировать часть своих полномочий Наблюдательному совету. Акционер принимает участие в Общем собрании акционеров лично или через представителей. Представителем акционера может являться иной акционер либо третье лицо. Представительство оформляется надлежащим образом оформленной доверенностью. Общее собрание акционеров избирает Председателя Общего собрания из числа акционеров сроком на два года. Секретарь Общего собрания акционеров назначается Правлением Банка. На Общем собрании ведется протокол, который подписывается Председателем и секретарем Общего собрания. Голосование на Общем собрании акционеров проводится по принципу: «одна акция - один голос».

Наблюдательный совет является руководящим органом Банка в период между Общими собраниями акционеров. Наблюдательный совет ежегодно избирается Общим собранием акционеров в количестве 5 (пяти) членов из числа акционеров Банка и их представителей. Из числа членов Наблюдательного совета Общее собрание акционеров избирает Председателя Наблюдательного совета. Члены Наблюдательного совета не могут входить в состав Правления и Ревизионной комиссии Банка. Членство в Наблюдательном совете является персональным и не допускает замены.

К исключительной компетенции Наблюдательного совета относится:

- организация выполнения решений Общего собрания акционеров Банка;

- предварительное рассмотрение вопросов, вносимых на рассмотрение Общему собранию акционеров; представление Общему собранию акционеров предложений и отзывов о годовом балансе и проекта решения о распределении прибыли и порядке покрытия убытков Банка;

- принятие решений о выпуске облигаций, о приобретении акций и облигаций, выпущенных Банком;

- принятие решений о создании и закрытии в установленном порядке филиалов и представительств Банка;

- принятие решений о вхождении в союзы, ассоциации и другие банковские объединения;

- назначение Председателя Правления и утверждение членов Правления по представлению Председателя Правления; досрочное прекращение их полномочий;

- контроль за деятельностью Правления без вмешательства в его оперативно-распорядительную деятельность;

- привлечение внешних аудиторов к аудиторской проверке и сертификации отчетов Банка и т.д.

Основной формой работы Наблюдательного совета являются заседания. Заседания созываются Председателем Наблюдательного совета не реже одного раза в полугодие либо по требованию членов Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии, Правления Банка. Решения Наблюдательного совета принимаются простым большинством голосов от числа присутствующих на заседании. При равенстве голосов решающим является голос Председателя Наблюдательного совета. Каждый член Наблюдательного совета обладает одним голосом. Решения Наблюдательного совета оформляются протоколом, подписываемым Председателем и секретарем Наблюдательного совета. Секретарь Наблюдательного совета назначается Правлением Банка. Организационное обеспечение работы Наблюдательного совета возлагается на Правление Банка. Правление является коллегиальным исполнительным органом. Порядок работы Правления регулируется Положением о Правлении, утверждаемым Наблюдательным советом. Количественный состав Правления - 5 (пять) человек. Наблюдательный совет назначает Председателя Правления на срок до 5 лет на основании контракта. Члены Правления утверждаются Наблюдательным советом по представлению Председателя Правления сроком на 2 (два) года.

Правление:

- предварительно обсуждает вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом, подготавливает в связи с этим необходимые документы;

- осуществляет текущее руководство деятельностью Банка, организует и обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета; разрабатывает текущие и перспективные планы Банка по реализации уставных целей и задач;

- решает вопросы проведения всех осуществляемых Банком операций; определяет общие принципы процентной и тарифной политики Банка;

- организует разработку и внедрение новых видов услуг и технологий;

- утверждает внутренние документы Банка, за исключением утверждаемых Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом;

- согласует назначение на должности руководителей и заместителей руководителей филиалов, представительств, дочерних обществ Банка;

- утверждает структуру и штатное расписание Банка, его филиалов и представительств;

- устанавливает условия оплаты труда и материального стимулирования работников Банка в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;

- решает вопросы подбора, подготовки и расстановки кадров;

- решает иные вопросы, не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета, а также вносимые на рассмотрение Председателем Правления.

Члены Правления несут ответственность за результаты своей деятельности в соответствии с заключенными контрактами и действующим законодательством.

Председатель Правления:

- осуществляет руководство деятельностью Правления, обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета;

- без доверенности действует от имени Банка, представляет Банк во всех взаимоотношениях с органами власти и управления, исполнительными органами, юридическими и физическими лицами как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами;

- заключает договоры, выдает доверенности;

- издает приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;

- распоряжается имуществом и средствами Банка, открывает в банках счета;

- нанимает и увольняет работников Банка, нанимает в установленном настоящим Уставом порядке руководителей филиалов и представительств и их заместителей, распределяет обязанности среди своих заместителей;

- принимает решение о поощрении и наложении взысканий на работников Банка, о привлечении их в установленном порядке к материальной ответственности, включая руководителей филиалов, представительств;

- предъявляет от имени Банка претензии и иски к физическим и юридическим лицам в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

- осуществляет другие функции по поручению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета или Правления Банка;

Председатель Правления вправе в установленном порядке передать осуществление отдельных полномочий, входящих в его компетенцию, своим заместителям, руководителям структурных подразделений и другим должностным лицам Банка.

Члены правления ЗАО «МТБанк»:

· Председатель правления ЗАО «МТБанк» - Жишкевич Андрей Казимирович;

· Заместитель председателя правления ЗАО «МТБанк»-Павловская Ирина Борисовна;

· Заместитель председателя правления ЗАО «МТБанк -

Бычек Игорь Павлович;

· Заместитель председателя правленияЗАО «МТБанк-

Смоляк Валерий Степанович;

· Директор по корпоративному бизнесу - Малышко Павел Владимирович;

· Операционный директор - Стрельченок Артем Александрович.

Акционеры ЗАО «МТБанк»:

· MTB INVESTMENTS HOLDINGS LIMITED (98,97% акций банка) Руководитель -- г-н GeorgiaChrysostomides
Совместное предприятие МАХ «Атлант-М» и инвестиционного фонда Horizon Capital (США)

· УП «Минскинтеркапс» (0,56% акций банка)

· Минский городской территориальный фонд государственного имущества (0,438% акций банка)

· СП ЗАО «Милавица» (0,031% акций банка)

· ИП ЗАО «Начало века» (0,001% акций банка)
Руководитель -- Марцынкевич Т.Б.
Инвестиционная компания Международного автомобильного холдинга «Атлант-М»

Структура владения ЗАО «МТБанк» с учетом долей Международного автомобильного холдинга «Атлант-M» в капитале прямых акционеров банка, а также доли американской управляющей компании HorizonCapitalAssociates, LLC в MTB investmentsHoldingslimited:

· HorizonCapitalAssociates, LLC принадлежит 33,95% в уставном фонде банка*;

· Международному автомобильному холдингу «Атлант-M» -- 65,02%;

· другим акционерам -- 1,03%.

Состав наблюдательного совета ЗАО «МТБанк»:

Председатель Наблюдательного совета - Марцынкевич Тимофей Борисович Генеральный директор ИП ЗАО «Начало века».

Члены наблюдательного совета:

1. Хусаенов Олег Ильгизович-генеральный директор ЗАО «Международный автомобильный холдинг «Атлант М»;

2. ДжоэльЭпштайн (Joel Epstein) - независимыйдиректор Southport, Ct. 06890 United States of America;

3. ТафинцевДенисВладимирович - принципал Horizon Capital Advisors LLC.

Рисунок 1.1 Акционеры ЗАО «МТБанк»

* Американская управляющая компания HorizonCapitalAssociates, LLC является частным инвестором в Украине, Молдове и Беларуси. Это частная управляющая компания, которая в настоящее время управляет тремя фондами: EmergingEuropeGrowthFund (EEGF) EmergingEuropeGrowthFund II, L.P. (EEGF II) andWestern NIS EnterpriseFund (WNISEF).

Структура функциональных подразделений (служб) банка, должностные обязанности их работников

Организационная структура ЗАО «МТБанк» включает Управления, их отделы и самостоятельные отделы (Таблица 1.1).



Таблица 1.1 Организационная структура ЗАО «МТБанк»

Управление (самостоятельный отдел)	Отделы
Финансовое управление	Отдел ценных бумаг
	Отдел дилинговых и межбанковских операций
	Депозитарий
Управление корреспондентских отношений
Управление бухгалтерского учёта
Управление кредитных вложений
Управление корпоративного бизнеса	Отдел клиентского сервиса
	Отдел развития
	Отдел персонального обслуживания дистанционных клиентов
Управление кассовых операций	Отдел кассовых операций
	Отдел перевозки денежной наличности
Юридическое управление
Управление информационных технологий	Отдел программирования
	Отдел сопровождения
	Отдел технического обеспечения
	Отдел администрирования
	Отдел систем
Управление внутреннего аудита
Управление финансирования малого бизнеса
Управление проектов
Управление хозрасчёта и регулирования деятельности банка
Управление безопасности	Отдел безопасности и режима Банка
Управление расчетов
Управление по обслуживанию клиентуры	Отдел по работе с юридическими лицами
	Отдел организации и контроля денежного оборота
Управление казначейства
Управление розничных продаж
Управление развития розничной сети
Управление развития розничных продуктов
Управление обслуживания розничных операций
Управление маркетинга
Управление по работе с персоналом
Управление делами
Управление риск-менеджмента
Отдел комплаенс-контроля

Примечание - Источник: собственная разработка

Общие положения, задачи, функции и права каждого Управления и входящего в него отдела определены в Положение о каждом из Управления. В нем также предусмотрены права и обязанности начальника Управления и определены его полномочия.

Внутри отдела функции и обязанности сотрудников определяются должностными инструкциями.

Специфика деятельности служб банка

Финансовое управление в кредитной организации отличается особой спецификой, вытекающей из сущности банка и направлений его деятельности. Оно должно в режиме реального времени сопровождать основные процессы банка, продающего финансовые услуги, так как каждая трансакция практически мгновенно может повлиять на показатели ликвидности и рисков, регулируемые в финансовой отрасли.

Управление Корреспондентских отношений - занимается банковскими связями. Используется при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

Управление корпоративного бизнеса занимается привлечением и обслуживанием клиентов юридических лиц, проведением переговоров, продажа банковских продуктов, структурирование и оформление сделок кредитного характера.

Управление кассовых операций - организация кассовой работы, организация перевозки денежной наличности и ценностей, формирование кассовых документов, их хранение и контроль.

Управление внутреннего аудита - оценка качества управления рисками, оценка операционной эффективности, содействие руководству в разработке правил и процедур управленческого контроля, оценка качества осуществления внутреннего управленческого контроля, оценка методов и средств внутреннего управленческого контроля, независимая оценка соблюдения законодательства.

Управление по работе с персоналом - поиск и адаптация персонала, оперативная работа с персоналом (включая обучение и развитие персонала, оперативную оценку персонала, организацию труда, управление деловыми коммуникациями, мотивацией и оплатой труда), стратегическая работа с персоналом.

Управление казначейства - основной его функцией является обеспечение ликвидности. Под этим подразумевается проведение платежей, привлечение денежных средств при их дефиците или размещение свободных средств на финансовых (денежном, валютном, фондовом и иных) рынках по собственным или клиентским операциям.

Управление розничных продаж - включает в себя работу по обслуживанию физических лиц, кредитование населения, привлечение средств во клады, так же послепродажное обслуживание. Открытие и закрытие счетов физических лиц, работа с банковским платежными карточками, переводами и другими розничными услугами.

Управление маркетинга - проводит анализ, планирование, претворение в жизнь и контроль за проведением мероприятий, рассчитанных на установление, укрепление и поддержание выгодных обменов с клиентами ради достижения определенных задач организации, таких, как получение прибыли, рост объема сбыта, увеличение доли рынка и т. п.

Управление делами - выполняет организационно-финансовые, хозяйственно-технические и транспортные задачи;

разработку и проведение мероприятий, способствующих четкой организации работы банка и его структурных подразделений;

формирование повесток дня, составление планов оперативных совещаний по вопросам подведомственным управлению делами;

организация и осуществление своевременного и правильного оформления исполнительно-распорядительной документации ;

организация и совершенствование делопроизводства во всех звеньях банка его управлениях и отделах, расчетно-кассовых центрах и центрах банковских услуг.

Отдел комплаенс-контроля - занимается контролем соответствия банковской деятельности на финансовых рынках действующему законодательству в этой области.



2. ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ОБРАБОТКИ ИНФОРМАЦИИ

Виды вычислительной и компьютерной техники, телекоммуникационных систем, применяемых при оформлении документации по банковским операциям.

Для надлежащего выполнения банком своих функций в ЗАО “МТБанк» установлена местная сеть (Intranet), обеспечивающая связь между удалёнными филиалами, как в пределах г. Минска, так и по всей Республике Беларусь. Обмен банковскими документами осуществляется с помощью факсимильной связи, а также посредством электронной почты. Информация, поступающая от филиалов в Головной банк, обрабатывается и накапливается с помощью машинных носителей с формированием сводной архивной базы, доступной для каждого работника, имеющего к ней доступ. Согласование и консультация по отдельным вопросам осуществляется как по общегородским и республиканским телефонным сетям, так и по локальной телефонной сети с упрощённым набором номера, а также по электронной почте.

ЗАО “МТБанк” является членом Международного сообщества межбанковской телекоммуникации S.W.I.F.T. и системы REUTERS, а так же входит в крупнейшую мировую системы безналичных расчетов EUROPAY.

Операционный день “Forpost” обеспечивает выполнение банком своих непосредственных функций. Удаленная связь с клиентами выполняется через систему “Клиент-банк” при помощи программного обеспечения “Avest ”.

Программное и техническое оснащение рабочего места.

Каждое рабочее место сотрудника банка обеспечено компьютером, на котором установлен необходимый программный пакет для выполнения соответствующих функций. Так, в стандартный программный пакет входит пакет программ Microsoft Office (Microsoft Word, Microsoft Excel, Microsoft Access, Microsoft PowerPoint, Microsoft Outlook и др.), Internet Explorer; Lotus Notes Application, далее, в зависимости от специализации работника могут быть установлены: программа Операционный день “Forpost”, Клиент-банк “Avest”, электронный переводчик, различные бухгалтерские программы и другое.

Каждое рабочее место сотрудника банка обеспечено необходимым техническим и бытовым перечнем, необходимым для нормальной организации работы. По правилам техники безопасности рабочее пространство на 1 работника должно составлять не менее 6 квадратных метров, на котором расположен стул, стол с персональным компьютером, подключённым в местную сеть, телефонный аппарат, необходимые канцелярские принадлежности. Кроме того, что компьютеры подключены к сетевым принтерам и сканерам, допускается установка дополнительных принтеров на несколько человек. Также на отдел (департамент) устанавливается и ксерокс. В банке существует специальная служба, которая занимается рассылкой (получением) факсов, но допускается также и установка факса на отдел (департамент).

Также установлены шкафы для хранения верхней одежды и обуви сотрудников банка, стеллажи и полки для размещения дел и документов. Возможна установка сейфа на отдел (департамент) для хранения особо важных документов.

В зависимости от специфики выполняемой работы возможна установка дополнительного оборудования на рабочее место сотрудника банка.

3. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ С БАНКОМ

Виды счетов, которые банк может открыть предприятию

По заявлению Клиента Банк открывает ему соответствующие счета в национальной и иностранной валютах в соответствии с Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь (утверждёнными Постановлением Правления НБ РБ от 28.09.2000г. №24.12 в ред. от 30/04/2004), для хранения, зачисления на эти счета, а также перечисления и выдаче с этих счетов денежных средств Клиента.

Банк открывает клиентам следующие виды счетов:

1. Текущий (расчётный) счёт. Счёт открывается после предоставления документов, необходимых для открытия счета, оформленных и заверенных в соответствии с законодательством РБ. Отношения банков с клиентами по поводу проведения расчётных операций строятся на договорной основе, поэтому при открытии текущего счёта банк заключает с клиентом договор текущего банковского счёта . Банк зачисляет поступившие на счёт денежные средства, выполняет поручения клиента об их перечислении и выдаче со счёта, проводит другие банковские операции, а клиент предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счёте, с уплатой процентов, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги в соответствии с тарифами, утвержденными в банке.

Полный комплект документов на открытие текущего счёта, включая договор о расчётно-кассовом обслуживании, банк обязан хранить в деле по оформлению счёта вплоть до закрытия последнего, за исключением карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая должка храниться у уполномоченного работника банка.

При наличии у банка либо клиента внесения изменений в договор текущего счета между ними может быть заключено дополнительное соглашение к данному договору.

2. Транзитный счёт открывается при наличии текущего счёта в иностранной валюте автоматически, без предоставления каких-либо документов.

3. Временный счёт. По договору временного счёта банк обязуется открыть:

? строящемуся объекту банковский счёт на срок до ввода предприятия в эксплуатацию;

? учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций - для формирования ими уставных фондов;

? для увеличения уставных фондов созданных коммерческих и некоммерческих организаций до размеров, установленных законодательством Республики Беларусь;

? иностранному инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда;

? для зачисления и перевода денежных средств в разовом порядке в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь

4. Депозитный счёт. Открывается вкладчику для проведения депозитных сделок по размещению временно свободных средств с целью получения процентного дохода на условиях срочности, платности, возвратности. Для открытия депозитного счёта в банк предоставляются все документы, необходимые для открытия счёта. Если в банке открыт текущий счёт, то предоставляется только дубликат УНП.

5. Корреспондентский счёт. По договору корреспондентского счёта банк-корреспондент обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации - владельцу счёта корреспондентский счёт для хранения его денежных средств, зачисления на этот счёт денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счёта о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счёта в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

6. Благотворительный счёт - открывается для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

7. Субсчёт - открывается структурным подразделениям некоторых предприятий, невыделенным на отдельный баланс, но находящимся вдали от головного предприятия.

8. Карт-счёт. По договору карт-счёта банк обязуется открыть банковский счёт для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек. Клиенту выдаются правила пользования карточкой. При этом на каждого держателя представляется в банк доверенность, удостоверенная подписями лиц, имеющих право распоряжаться счётом, и оттиском печати владельца счёта.

9. Доверительный (трастовый) счёт открывается вверителю на основании договора доверительного счёта. При этом доверительный управляющий имеет право открывать доверительный счёт у себя. Договор доверительного счёта заключается при наличии договора доверительного управления денежными средствами. Порядок заключения, выполнения и расторжения договора доверительного счёта устанавливается Банковским Кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка.

Счета регистрируются в книге регистрации открытых лицевых счетов, которая должна содержать следующие реквизиты: дату открытия счёта, наименование счёта, номер лицевого счёта, дату закрытия счёта, поле для примечаний. Книга регистрации открытых лицевых счетов ведется на машинном носителе информации.

Депозитные и кредитные операции

В ЗАО «Минский Транзитный Банк» юридическим лицам открываются следующие виды счетов: текущий (расчетный) счет в иностранных валютах и в белорусских рублях, субсчет в белорусских рублях, субсчет в иностранных валютах, временный счет.

Для открытия счета юридического лица банку необходимы следующие документы:

· Заявление на открытие счёта, подписанное руководителем (Приложение 2)

· Копия Устава, имеющая штамп регистрирующего органа (прошитая, пронумерованная, скрепленная оттиском печати и заверенная подписью руководителя юридического лица)

· Одна Карточка с образцами подписей должностных лиц. При этом по желанию клиента возможно заверение карточки, как банком, так и нотариусом (Приложение 3)

· Анкета организации

· Документы, подтверждающие полномочия лиц, чьи подписи заверены в карточке с образцами подписей (контракты, приказы, паспорта и др.)

Для открытия счета индивидуального предпринимателя банку необходимы следующие документы:

· Заявление на открытие счёта, подписанное индивидуальным предпринимателем

· Копия Свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя, заверенная предпринимателем.

· Анкета индивидуального предпринимателя

· Паспорт индивидуального предпринимателя

Документы по открытию счета клиента проверяются лицом, наделенным данным правом в банке, на соответствие нормативным правовым актам Национального банка Республики Беларусь и иным актам законодательства Республики Беларусь и передаются руководителю банка или лицу, им уполномоченному, для решения вопроса об открытии счета. После получения разрешения на открытие счета документы представляются главному бухгалтеру, который производит открытие счета, регистрацию счета и передает карточки с образцами подписей и оттиска печати соответствующим работникам банка.

Счета регистрируются в книге регистрации открытых лицевых счетов, которая должна содержать следующие реквизиты: дату открытия счета; наименование счета; номер лицевого счета; дату закрытия счета; поле для примечаний.

На основании представленных документов, необходимых для открытия текущего (расчетного) счета, составляется договор текущего (расчетного) счета, в соответствии с которым одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой ему процентов, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги. При заключении договора клиенту предлагается на выбор тарифный план. В банке разработано 3 тарифных плана: «Международный», «Кассовый», «Стандартный».

Списание денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете без поручения (распоряжения) владельца счета допускается в случаях, предусмотренных законодательством РБ или договором. По текущему (расчетному) банковскому счету банк осуществляет следующие операции:

- зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;

- перечисление со счета денежных средств иным лицам и банку;

- выдачу наличных денежных средств;

- иные операции, предусмотренные законодательством РБ или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Банк обязан осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течении одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством РБ или договором.

Депозиты МТБанка составляют основную часть привлеченных ресурсов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами. По экономическому содержанию депозиты делятся на несколько групп:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады.

Привлечение средств юридических лиц МТБанка оформляется договором банковского вклада (депозита) в белорусских рублях или в иностранной валюте. По этому договору одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства и обязуется возвратить вкладчику депозит, а также выплатить начисленные проценты в порядке и на условиях, определенных договором. Возврат суммы депозита на текущий счет Вкладчика производится на основании платежного поручения Вкладчика.

В случае непредоставления платежного поручения в срок, указанный в договоре, проценты по депозиту с указанного срока не начисляются, и вклад возвращается по первому требованию вкладчика на основании платежного поручения. При начислении процентов МТБанк исходит из того, что срок пользования средствами, привлеченными в депозит, исчисляется из даты поступления денежных средств вкладчика на депозитный счет в банке до фактического списания средств с депозитного счета, но не свыше срока действия договора. День поступления и день погашения считаются за один день. Сумма начисленных на депозит процентов перечисляется Вкладчику на текущий счет.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет за собой признание этого договора недействительным. При заключении договора оговариваются существенные условия договора; сумма и валюта вклада; размер процентов по вкладу; вид договора; срок возврата вклада для договора срочного вклада; условия возврата для условного договора и другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Также клиентам ЗАО «МТБанк» предоставляется выбор получения кредита на выгодных для них условиях. Некоторыми из таких кредитов являются:

1. ОВЕРДРАФТ

* Оформление за 1 день

* Без залога

* Лимит до 1,5 млрд рублей

* Наличие удобных тарифных планов

2. ДЕНЬГИ ИЩУТ РАБОТУ

* Простой и удобный в использовании кредит для витебских предпринимателей

* Платеж 500 долларов в месяц при сумме кредита 10 000 долларов скроком на 2 года

* Скидки при переходе на обслуживание в МТБанк

3. МУЛЬТИВАЛЮТНАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ

* Позволяет оптимизировать расходы по обслуживанию кредита (путем выбора валюты и, соответственно, стоимости финансирования)

* Позволяет существенно уменьшить документооборот между предприятием и банком

* Позволяет уменьшить расходы, связанные с регистрацией залогов

* Позволяет уменьшить расходы, связанные с конвертацией валюты и др.

Организация приёма платёжных инструкций от клиентов и выдача им выписок по счетам, открытым в банке

Ведение счетов клиентов осуществляет учётно-операционный отдел, состоящий из ответственных исполнителей. Они осуществляют обслуживание предприятий, учреждений, организаций, граждан по совершаемым ими в банке денежно-расчетным операциям, а также отражением в бухучете внутрибанковских операций. Между ответственными исполнителями распределяются все счета, открытые в банке так, чтобы осуществлять системный контроль, при этом, чтобы отсутствовали задержки при обработке и оформлении документов, была обеспечена равномерная загрузка работников.

Платежи клиента осуществляются в пределах остатка денежных средств на счёте на начало банковского дня. При наличии на счёте денежных средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных владельцу счета денежных требований, списание этих средств со счёта осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций в банк. При недостаточности на счёте денежных средств для произведения всех платежей оплата поступивших в банк платежных инструкций осуществляется в порядке очерёдности поступления платежных инструкций в банк.

Кредитовые переводы оформляются платежными поручениями (Приложение 4), платежными требованиями-поручениями и мемориальными ордерами в отдельных случаях (Приложение 5). При осуществлении дебетовых переводов платежные инструкции оформляются следующими расчетными документами: платежными требованиями, банковскими пластиковыми карточками, чеками из чековых книжек, расчетными чеками.

Платежные требования оплачиваются при наличии заявлений на предварительный либо последующий акцепт.

При отсутствии средств на счёте клиента операции по списанию средств со счёта прекращаются. Платежные инструкции помещаются в картотеку к внебалансовому счёту «Расчётные документы, не оплаченные в срок».

В случае необходимости проведения срочного платежа через систему BISS, клиент, предоставляя в банк платежные инструкции, сообщает об этом. На всех экземплярах данной платёжной инструкции в правом верхнем углу делается отметка «срочный платёж».

Ответственный исполнитель производит расчёты размера причитающегося банку вознаграждения согласно тарифам и списывает его мемориальным ордером за каждую оказанную услугу.

Выписки по лицевым счетам ответственный исполнитель банка выдаёт лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счёту, его представителю, уполномоченному по доверенности, а также по заявлению клиента - через абонентские ящики, по почте выписки при совершении операций по счёту отправляются на следующий банковский день.

Организация рабочего дня учётно-операционных работников должна обеспечить своевременное оформление поступивших денежно-расчётных документов и отражение их в бухучете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

Кроме непосредственной передачи платежных инструкций в банк клиент при наличии соответствующим образом оборудованного рабочего места может передавать их в виде электронного документа при помощи системы “Клиент-банк”. Использование данной программы оформляется договором о расчетном обслуживании с использованием электронного документа и подписания акта о выполненных работах по установке программного обеспечения. Так же одновременно заключается сублицензионный договор о предоставлении в пользование экземпляра программного продукта “Avest CSP Embedded”.

4. ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКЕ

Формы ведения аналитического учёта. Порядок ведения лицевых счетов, отражение в них операций, нумерация и регистрация

Организация аналитического учета в Банке производится в соответствии с требованиями действующих нормативных актов по организации бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь:

Формами аналитического учета в Банке являются лицевые счета, инвентарные карточки, журналы учета основных средств, товарно-материальных ценностей, книга учета денежной наличности и других ценностей в национальной валюте, находящихся в кладовой, книга учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, книга учета остатков бланков строгой отчетности, ежедневная ведомость открытых и закрытых счетов, годовая ведомость открытых и закрытых счетов, ежедневная ведомость для выверки документов банка, ежедневная расшифровка сумм до выяснения 6302, зачисленных на данный счет программным путем и другие документы.

Сборные лицевые счета подлежат ежедневному анализу ответственными исполнителями, ведущими данные счета, и зачислению средств по назначению.

Выписки из лицевых счетов (Приложение 6); распечатываются Управлением автоматизации и технического обслуживания (на филиалах - соответствующим структурным подразделением) на бумажный носитель в одном экземпляре. дублирование базы данных лицевых счетов производится на машинных носителях информации.

База данных лицевых счетов хранится на машинных носителях информации вместе с базой операционного дня банка.

По состоянию на 1 января банк выдает клиентам выписки по всем действующим лицевым счетам. По данным этих выписок клиенты должны представить банку в письменной форме подтверждения остатков лицевых счетов на начало нового года.

Управление автоматизации и технического обслуживания в первый рабочий день нового года распечатывает выписки из лицевых счетов клиентов и форму подтверждения остатков по счетам клиентов и отдает в Управление бухгалтерского учета для дальнейшей их передачи в соответствующие структурные подразделения Банка.

Данные подтверждения вместе со справками соответствующих структурных подразделений с указанием клиентов, не подтвердивших остатки по лицевым счетам по состоянию на 1 января, в срок до 1 марта начальниками подразделений в Управление бухгалтерского учета (в филиале в соответствующее структурное подразделение) на хранение и дальнейшую передачу в архив Банка.

Ответственные исполнители несут персональную ответственность за надлежащую проверку лицевых счетов и своевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентам.

В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат выдается клиенту с письменного разрешения руководителя Банка по заявлению клиента с указанием причины утраты выписки.

Выданные дубликаты регистрируются Управлением по обслуживанию клиентуры (в филиале соответствующим структурным подразделением) в книге дубликатов выписок.

Поступающие в Банк от банков-корреспондентов выписки из корреспондентских счетов и платежные сообщения к ним, являющиеся основанием для составления расчетно- кассовых документов, помещаются в отдельные папки в разрезе банков - корреспондентов и дат.

Аналитический учет основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей ведется в инвентарных карточках, а также в журналах их учета.

Учет драгоценных металлов (камней), содержащихся в основных средствах, ведется параллельно в инвентарных карточках их учета на машинных носителях информации.

По товарно-материальным ценностям аналитический учет ведется в карточках учета в разрезе групп материалов по видам, сортам.

Аналитический учет по денежным средствам и другим ценностям, хранящимся в кладовой ценностей, ведется в книге учета денежной наличности и других ценностей в национальной валюте, находящихся в кладовой, книге учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, книга учета остатков бланков строгой отчетности, записи в которых ежедневно сверяются с данными баланса.

Сверка данных аналитического учета денежной наличности с данными ежедневного баланса осуществляется главным бухгалтером или его заместителем.

Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в иностранной валюте по номиналу и в рублевом эквиваленте по курсу Национального банка Республики Беларусь, действующему на дату совершения операции.

Порядок нумерации счетов аналитического учета производится в соответствии с утвержденными Национальным банком Методическими указаниями по нумерации счетов аналитического учета (с изменениями и дополнениями) от 15 мая 1995 г. №536.

Номер счета клиента состоит из 13 знаков и имеет следующую структуру:

АААА ВВВВВ ССС Д, где:

АААА -- балансовый счет (4 знака), регламентируется утвержденными Национальным банком «Правилами ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» от 22.11.2000 г. №29.4г (с учетом изменений и дополнений). Например 1 3012, 2120, и т.д.;

ВВВВВ -- (5 знаков), номер клиента в банке (филиале, РКЦ), присваивается номер по порядку очередности. данный номер клиента может присваиваться другому клиенту, по истечении двух лет после закрытия счета предыдущему клиенту

Номер клиента в банке (ВВВВВ), присвоенный при открытии текущего счета клиента, сохраняется и при открытии клиенту всех других счетов.

ССС - (3 знака), номер лицевого счета клиента определяется в следующем порядке

001 - номер лицевого счета открытый к балансовому счету 301 - текущий (расчетный) счет клиента.

Текущие счета в разных видах валюты, в том числе в белорусских рублях, идентичны.

Например, 3012 00022 001 6 (BYR)

3012 00022 001 6 (RUR)

3012 00022 001 6(USD)

002 -- номер лицевого счета открытый к балансовому счету 301 (субсчет), где 2 -- признак субсчета в лицевом счете клиента.

Субсчета в разных видах валюты, в том числе в белорусских рублях идентичны. Например, 3012006420025 (ВУR)

3012006420025 (USD)

При открытии субсчетов в одной валюте клиенту, имеющему в своем подчинении несколько подведомственных организаций, правила открытия субсчета каждому из них, могут отличаться от общеустановленных.

Например, 3012005260039 - Белстрой 000-- субсчет Проект,

3012005260042-- Белстрой 000 -- субсчет Типография.

для определения принадлежности счета к субсчету необходимо в наименовании указывать слово «Субсчет». 000 - номер лицевого счета открытый к балансовому счету 301 - временный счет клиента.

При открытии других счетов клиентам (2150, 3412 и т.д.) лицевой счет присваивается в разрезе балансовых счетов, в порядке очередности открытия балансового счета принадлежащего одному клиенту.

Например, 2120 00022 001 5, 2120 00022 002 6;

3412 00022 001 7, 3412 00022 002 8.

При открытии клиентам специальных счетов в иностранной валюте следует использовать условное цифровое обозначение в лицевом счете, свидетельствующее о принадлежности счета к следующим группам счетов:

- в спецвалютном счете для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты номер лицевого счета присваивается --201.

Например, 3012 00022 201 4.

- в транзитном счете для распределения поступающей иностранной валюты номер лицевого счета присваивается -- 301.

Например, 3012 00022 301 3.

-в счете для аккумулирования средств в иностранной валюте номер лицевого счета присваивается -- 401.

Например, 3012 00022 401 4.

Д - (1 знак), контрольный ключ. Контрольный ключ рассчитывается исходя из номера Банка, балансового счета и номера лицевого счета клиента.

Например, структура счета клиента №3012 00022 001 6 следующая:

3012 - балансовый счет;

00022 -- номер счета клиента в банке;

001 -- номер лицевого счета клиента в банке;

6 - контрольный ключ.

филиалы могут самостоятельно определять и утверждать порядок нумерации счетов клиентов. Данный порядок согласовывается с Главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) Банка.

Счета регистрируются в книге регистрации открытых лицевых счетов, которая должна содержать следующие реквизиты: дату открытия счёта; наименование счёта; номер лицевого счёта; дату закрытия счёта; поле для примечаний. По усмотрению банка в книге регистрации открытых лицевых счетов могут быть предусмотрены другие необходимые банку реквизиты. Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера банка или подписями лиц, ими уполномоченных, а также оттиском печати банка. Книгу регистрации открытых лицевых счетов можно вести на машинном носителе информации.

В случае закрытия счёта в книге регистрации открытых лицевых счетов проставляется дата закрытия. Номера закрытых счетов могут присваиваться новым клиентам по истечении двух лет после даты их закрытия. По действующим счетам утратившие силу документы по открытию счетов остаются в деле, перечеркиваются крестообразно, на них делается отметка о замене новыми документами. При замене карточек с образцами подписей и оттиска печати последний экземпляр, удостоверенный нотариально или вышестоящим органом, помещается в дело по открытию счёта (остальные экземпляры уничтожаются). В случае закрытия счёта клиента дело по оформлению открытия счёта перечеркивается крестообразно и делается отметка: «Счёт закрыт» с указанием даты закрытия счёта. При этом данной отметкой помечаются все листы документов, имеющихся в деле по оформлению открытия счёта клиента.

Материалы синтетического учёта, их содержание и назначение

Синтетический учет представляет собой группировку данных аналитического учета по балансовым счетам. Формами синтетического учета в Банке являются:

? ежедневный баланс по головному банку и каждому филиалу (баланс оборотов и остатков)

? сводный ежедневный баланс по Банку (баланс оборотов и остатков);

? ежедневный баланс по валютам по головному банку и каждому филиалу (баланс оборотов и остатков); сводный ежедневный баланс по валютным счетам по Банку (баланс оборотов и остатков);

...