Инвестиционная деятельность страховых организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Пермский институт (филиал)

Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования

"Российский государственный торгово-экономический университет"

Кафедра Экономического анализа и статистики

Контрольная работа

"Инвестиционная деятельность страховых организаций"

Выполнил: Балмашева О.А.

Проверил: Мингазинова Е.Р.

Пермь 2013

Содержание

Введение

1. Страхование имущества юридических лиц

1.1 Договор имущественного страхования и его существенные условия

1.2 Страховая стоимость

1.3 Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей

2. Инвестиционная деятельность страховых организаций

2.1 Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховщиков

2.2 Принципы инвестиционной политики страховых компаний

2.3 Страхование оборудования

Заключение

Литература

Введение

Многовековой опыт и полная драматизма история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Страхование - это стратегический сектор экономики.

Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить всё своё внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей. Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и даёт возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая сейчас пребывает в сложном положении.

Многообразные проблемы на пути развития страхования в России могут быть успешно решены при наличии соответствующего уровня экономического мышления и наличия высококвалифицированных кадров.

Актуальность данной темы обусловливается, прежде всего, стремительно расширяющимся рынком страховых услуг в России. Страхование - важнейший элемент общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно будущего своей семьи, коллег и самого себя, он смотрит в завтрашний день, обеспечивая его сегодня.

В данной работе я постараюсь раскрыть принципы страхования имущества юридических лиц и инвестиционной политики страховых компаний и необходимость государственного регулирования инвестиционной деятельности. Будут рассмотрены также правила размещения страховых взносов.

1. Страхование имущества юридических лиц

1.1 Договор имущественного страхования и его существенные условия

Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования. Его объектом являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Согласно тексту главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) "страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком)"

По условиям договора имущественного страхования "одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы)"1

Все виды имущественного страхования подразделяются на три основные разновидности:

1) договоры страхования имущества;

2) договоры страхования ответственности;

3) договоры страхования предпринимательского риска.

Указанные договоры имеют свою специфику оформления как на этапе заключения договора, так и на этапе выплаты страхового возмещения.

Статья 942 ГК РФ устанавливает четыре существенных условия договора страхования, три из которых общие для имущественного и личного страхования:

- характер страхового случая;

- страховая сумма;

- срок действия договора страхования.

- имущество или имущественный интерес, который страхуется (для имущественного страхования, застрахованное лицо (для личного страхования). страхование инвестиционный имущественный

В зависимости от того, кто выступает страхователем, выделяют страхование имущества юридических лиц (производственного имущества) и страхование имущества физических лиц (личного имущества). В частности, в первой группе выделяют страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств водного, воздушного транспорта и др.

Остановимся на существенных условиях договора страхования применительно к страхованию имущества юридических лиц.

Характер страхового случая.

Страхование имущества юридических лиц проводится на случай уничтожения или повреждения его в результате следующих страховых событий: а) пожара; б) стихийных бедствий и действия природных сил (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления); в) удара молнии; г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т.п.; д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних помещений); е) падения пилотируемых летательных объектов, их частей; ж) боя стекол, витрин и других подобных сооружений. Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц.

Правила страхования могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычно предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться.

Действие договора страхования.

Период действия договора страхования называется сроком договора страхования. В соответствии с текстом ст. 957 ГК РФ срок действия договора страхования может начинаться:

1) с момента уплаты первого страхового взноса;

2) с иного предусмотренного в договоре момента (например, с момента наступления какого-либо события).

Договор страхования является реальным договором, который согласно ГК РФ начинает действовать с момента передачи по нему имущества или денежных средств. В договоре может быть предусмотрен иной порядок его вступления в силу (ГК РФ: ст. 957) в том числе и достижение согласия по всем его существенным условиям, и любой другой момент. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, произошедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.

Окончание действия договора страхования. По окончании срока, предусмотренного договором страхования, договор страхования прекращает действовать, и обязательства, взятые на себя страховщиком по договору, считаются выполненными, даже если страховые случаи не произошли и выплат страховщик не производил.

Имущественный интерес.

В соответствии с требованиями ст. 930 ГК РФ при заключении договора страхования имущества у страхователя должен присутствовать интерес в сохранении застрахованного имущества, иначе такой договор недействителен. Устанавливать наличие страхового интереса у страхователей обязан страховщик в момент заключения договора.

Рассмотрим понятие страховой суммы и страховой стоимости.

1.2 Страховая стоимость

Страховая стоимость - это денежное выражение стоимости застрахованного объекта. В качестве страховой оценки чаще всего используется действительная стоимость имущества, которая представляет собой остаточную стоимость, рассчитанную по рыночным ценам, сложившимся в данном регионе.

Страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховщик несет страховую ответственность по договору. Исходя из размеров страховой суммы рассчитывается величина страхового взноса и страховой выплаты.

Страховая выплата имеет неодинаковое название в договорах личного и имущественного страхования. По договорам имущественного страхования страховая выплата именуется "страховым возмещением", так как страховщиком возмещаются понесенные вследствие наступления страхового случая убытки.

По договорам личного страхования страховая выплата имеет в силу разных законов разные наименования (синонимы): "страховая сумма", "страховое обеспечение" и "страховая выплата".

Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. На это обстоятельство следует обратить особое внимание. При страховании ущерба в качестве предмета страхования рассматривается не вещь как таковая, но интерес собственника в ее сохранении. Как правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью возмещения вещи в том качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования. Таким образом, страховая стоимость - это восстановительная стоимость вещи за вычетом износа.

Классическая концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости. Однако в настоящее время в страховании домашнего имущества часто используется принцип "новое за старое" и имущество физических лиц страхуется по восстановительной стоимости.

При страховании имущества предпринимателей основой расчета страховой суммы является правильно определенная страховая стоимость.

Существуют следующие правила оценки страховой стоимости. Страховая стоимость объектов недвижимости, производственного, технологического и офисного оборудования определяется как:

- восстановительная стоимость, т.е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества;

- остаточная стоимость имущества, равная восстановительной стоимости за вычетом накопленного износа;

- рыночная стоимость объекта.

Выбор метода оценки осуществляется с учетом условий возмещения возможного ущерба. При оценке элементов основных фондов предприятий обычно используется показатель остаточной стоимости, который может быть рассчитан на основе балансовой стоимости. В отношении объектов, для которых существует развитый рынок, рационально использовать показатели рыночной стоимости, которые тоже учитывают степень износа.

Страховая стоимость товаров, сырья, материалов, готовой продукции, домашнего имущества определяется исходя из суммы, необходимой для их приобретения.

В качестве примера рассмотрим страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей.

1.3 Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара и иных рисков.

В физическом смысле объектами страхования могут быть здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы, товары, топливо, экспонаты и другое имущество. Однако отдельные виды имущества имеют разный "режим" страхования. Так, по отдельному договору страхуются виды имущества, имеющие особую ценность или риск, например, наличные деньги, ценные бумаги; рукописи, планы, чертежи и иные документы, бухгалтерские и деловые книги и пр.

Предприниматель может застраховать отдельные виды имущества или весь свой имущественный комплекс. При этом застраховано может быть только имущество, принадлежащее страхователю на праве собственности. Страхование имущества, полученного предприятием по договору аренды или принятого для переработки, ремонта, перевозки, хранения и т.п., осуществляется по дополнительному договору.

Страховое покрытие включает те риски, ущербы от которых покрываются договором страхования. В состав страхового покрытия включаются разные риски, перечисленные в Правилах страхования конкретной страховой компании, и страхователь имеет возможность выбрать из них те, которые представляются ему наиболее актуальными.

Для юридических лиц традиционный набор рисков включает четыре возможных бедствия: пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата или его частей.

Таблица 1

"Основные риски в договоре страхования недвижимости"

Риск	Содержание риска
Пожар	Огонь, который возник вне очага, специально предназначенного для его разведения и поддержания, или покинул этот очаг, так что смог далее распространяться самостоятельно благодаря своей собственной силе. Горение может сопровождаться образованием пламени или тлением.
Удар молнии	Непосредственное проникновение молнии в имущество. При этом застрахованными считаются ущербы двух типов: убытки, возникающие вследствие воздействия тепла электрического заряда молнии (включая подпаливание и разрушения), и убытки, причиненные воздушным ударом, вызванным молнией.
Взрыв	Внезапно и стремительно протекающее выделение большого количества энергии, основанное на стремлении газов или паров к расширению. Применительно к резервуарам (котлы, трубопроводы и т.п.) страхуется взрыв, при котором оболочка резервуара оказывается нарушенной в такой степени, что происходит внезапное выравнивание разницы в давлении внутри и снаружи резервуара. Если внутри резервуара произойдет взрыв, вызванный скоротечным протеканием химической реакции, то возникший в отношении резервуара убыток возмещается и тогда, когда его оболочка не разрушена. Убытки, причиненные вакуумом или разрежением газа в резервуаре, не страхуются.
Падение пилотируемого летательного аппарата (самолета, дирижабля, воздушного шара, космического корабля, вертолета и т.п.), его частей или груза	Убытки, вызванные падением, считаются застрахованными независимо оттого, идет ли речь об убытках вследствие пожара, взрыва, механического повреждения или воздушного удара.

При страховании малых и средних коммерческих предприятий и физических лиц в состав основного покрытия включаются:

- стихийные бедствия (землетрясение, наводнение, извержение вулкана, горный обвал, буря, вихрь, ураган, смерч, град, ливень, цунами, сель);

- оползень, оседания грунта, обвалы, камнепады;

- проникновение воды из соседнего помещения (протечки);

- аварии отопительных, водопроводных, канализационных и противопожарных сетей.

При страховании крупных промышленных и коммерческих объектов эти риски покрываются в качестве дополнительных.

Страховое покрытие не ограничивается возмещением прямого ущерба, непосредственно вызванного застрахованными рисками. В результате страхового случая возникает косвенный ущерб, имеющий вторичный характер. Косвенный ущерб весьма разнообразен по формам проявления и по своим масштабам может превосходить прямой. При желании клиента соответствующие виды косвенного ущерба могут быть включены в страховое покрытие. К ним относятся:

- расходы, связанные с тушением пожара и прочими мерами по ликвидации страхового случая;

- расходы по расчистке территории, слому и разборке руин, вывозу мусора, утилизации остатков, просушке и т.д.

В каждом договоре страхования существуют исключения из страхового покрытия. К ним относятся следующие причины:

- убытки, произошедшие вследствие событий, естественных и неизбежных в процессе производства (коррозия, физический износ);

- убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате его обработки огнем, теплом или иными способами термического воздействия;

- проникновение в застрахованные помещения дождя, снега, града, грязи через незакрытые окна, двери, а также через отверстия, возникшие вследствие ветхости или строительных дефектов;

- кража или расхищение имущества во время или непосредственно после страхового случая;

- потери вследствие умысла или грубой небрежности страхователя, выгодоприобретателя или их представителей и пр.

-потери вследствие нарушения правил хранения (вызванные самовозгоранием, брожением, гниением и т.д.).

2. Инвестиционная деятельность страховых организаций

2.1 Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховщиков

Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле - включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии) Страхование: учебник/под ред. Федоровой Т.А. - 3-е изд, доп. И перераб. -М.: Магистр, 2012 С. 78..

Право страховщиков на инвестиционную деятельность закреплено пунктом 4 статьи 26 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Цель государственного регулирования инвестиционной деятельности страховщиков - защита имущественных интересов страхователей, а конкретнее, защита страхователей от убытков в случае неплатежеспособности страховщиков. Для достижения этой цели необходимо свести риск инвестиционной деятельности страховщиков к минимуму. Необходимость государственного регулирования возрастает ещё и вследствие того факта, что страхователи не могут проследить, насколько профессионально страхователи распоряжаются переданными им средствами.

Регулирование инвестиционной деятельности страховщиков происходит на основании:

Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 г. №4015-1;

Закона РСФСР "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" от 26.06.1991 г. №1488-1;

Федерального закона "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" от 25.02.1999 г. №39-ФЗ;

"Правил размещения страховщиками средств страховых резервов", утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 г. №100н.

В систему мер государственного регулирования входят следующие:

1. Лицензирование - регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

форму лицензии и ее реквизиты;

требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);

перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);

порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;

порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.

За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы финансовой устойчивости страховой компании:

достаточный собственный капитал;

размер обязательств (включая технические резервы);

размещение активов;

портфель рисков, переданных в перестрахование;

тарифная политика.

3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая ответственность за уклонение страховщика от возмещения убытков при наступлении страхового случая Гинзбург А.И. Страхование. 2-е изд. - СПб: Питер, 2011. С. 45..

При этом риск раскладывается на всех страхователей, что особенно важно и максимально эффективно при нестабильных экономических условиях хозяйствования. Таким образом, перераспределительные отношения при страховании основываются на том, что общее количество страхователей, участвующих своими взносами в формировании страхового фонда, как правило, превышает число страхователей, получающих право на возмещение потерь, связанных с наступлением страхового случая (что в конечном итоге и делает возможным перераспределение). И поскольку этот фонд используется исключительно для возмещения потерь страхователям, размер страховых взносов будет зависеть от количества лиц, участвующих в этих отношениях: чем шире круг страхователей, тем меньшая доля придется на каждого из них в распределении ущерба.

Поэтому возможность возместить значительный ущерб при незначительных суммах взносов появляется лишь тогда, когда количество страхователей будет максимальным. В этом одно из преимуществ государственного обязательного страхования.

Расходование страховых ресурсов осуществляется исключительно в строго определенных случаях, обусловленных условиями договора страхования. Порядок заключения и условия договора страхования регулируются нормами гражданского права Страхование: учебник/под ред. Федоровой Т.А. - 3-е изд, доп. И перераб. -М.: Магистр, 2013. С. 89..

Страховщик может совершать заключение договоров страхования исключительно с наличием государственной лицензии на осуществление страховой деятельности Ермасов С.В. Страхование: учебник/С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова, - 3-е изд, перераб. И доп. - М: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. С. 334..

Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации обязательно. В настоящее время лицензирование проводит Федеральный орган исполнительной власти надзора страховой деятельности (Росстрахнадзор).

Лицензирование страховой деятельности включает в себя проверку соответствия финансово-экономических, организационных расчетов условий и объемов страхования, которые представлены в определенных документах страховщика, нормам установленным законодательством Российской Федерации на выдачу лицензии страховому предприятию, а также и платежеспособность предприятия.

Образован Росстрахнадзор (Федеральная служба страхового надзора), согласно Указа Президента России №314 от 09.03.2004 года "Про систему и структуру федеральных органов исполнительной власти". Работа Федеральной службы страхнадзора регулируется Постановлением Правительства России №330 от 30.06.2004 года "Про утверждение Положений о Федеральной службе страхнадзора". Росстрахнадзор проводит аккредитацию лицензирующих органов, оформляющих лицензирование страховой деятельности Закон РФ "О страховании", № 4015 - 1 (в соответствии с Федеральным Законом № 157-ФЗ именуется Законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). .

Лицензирование страховой деятельности обеспечивает надзор за соблюдением страховщиком лицензионных условий и требований при ведении страховой деятельности, приостановление и аннулирование лицензии при их невыполнении.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется на основании Закона Российской Федерации лицензирования индивидуальных видов деятельности (в редакции Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 172), Закона России об осуществлении страхового дела в России и Условиями лицензирования на территории РФ. Если страховщик, зарегистрированный на территории России, соблюдает требования, предъявляемые законодательством и указанные Условиями, то лицензия на страховую деятельность оформляется без особых проблем.

2.2 Принципы инвестиционной политики страховых компаний

Механизм страхования имеет важную особенность, позволяющую страховым организациям сначала собирать и накапливать взносы страхователей, а выплаты осуществлять позже при фактическом наступлении страхового случая. По страхованию жизни отложенный период выплат может составлять десятки лет; по рисковым видам страхования сроки действия договоров короче. Однако, в любом случае, существует временной промежуток, в течение которого страховая компания имеет в своем распоряжении определенные денежные средства и может их использовать для получения дополнительного дохода путем инвестирования. Таким образом, инвестиционные возможности обусловлены самой экономической природой страхования.

Возможности страховой компании по участию в инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом. Под инвестиционным потенциалом страховой организации мы понимаем совокупность денежных средств, которые являются временно или относительно свободными от страховых обязательств и используются для инвестирования с целью получения инвестиционного дохода.

Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относятся страховой фонд и собственный капитал. При этом временно свободными от страховых обязательств денежными средствами является страховой фонд до его использования на страховые выплаты. В этом своем качестве он оказывает значительное влияние на изменение инвестиционного потенциала страхового общества в зависимости от наличия и объема страховых выплат. Собственный капитал является относительно свободными от страховых обязательств денежными средствами, которые могут использоваться для страховых выплат в случае недостаточности средств страхового фонда. Их величина с высокой степенью вероятности поддается планированию, и она значительно меньше влияет на изменение инвестиционного потенциала страхового общества.

Таким образом, реализация инвестиционного потенциала страховой компании представляет собой процесс инвестирования страхового фонда и собственного капитала. Экономические особенности формирования и использования страхового фонда предполагают наличие соответствующих особенностей в его инвестировании и значительное отличие данного процесса от инвестирования собственного капитала. Поэтому понятие "инвестирование страховых фондов", а также сущность и требования, предъявляемые к данному процессу инвестирования, отдельно рассматриваются в проводимом исследовании.

Инвестиционный потенциал является составной частью финансового потенциала страхового общества, предназначенной для инвестиций. Он составляет ту часть финансового потенциала, которая остается после вычета расходов на ведения дела, заемных средств и страховых выплат. Если объемы указанных вычетов увеличиваются в большей степени, чем возрастает объем страхового фонда и собственного капитала, то может сложиться ситуация, когда при увеличении финансового потенциала страховой компании, ее инвестиционный потенциал уменьшается. На практике существуют страховые компании, у которых при большом финансовом потенциале совершенно отсутствует инвестиционный потенциал.

Инвестиционный потенциал является переменной величиной, складывающейся под влиянием множества факторов. В работе мной выделены и рассмотрены основные из них:

объем собираемых страховых премий

структура страхового портфеля;

убыточность или прибыльность страховых операций;

условия государственного регулирования формирования страховых фондов; сроки страховых договоров;

объем собственных средств. Для измерения инвестиционного потенциала страховой организации в данном исследовании предложена система показателей, характеризующих абсолютный и относительный размер инвестиционного потенциала и меру его реализации. В табл.1. представлены значения основных макроэкономических показателей совокупного инвестиционного потенциала страховых компаний европейских стран. На микроуровне инвестиционный потенциал характеризует возможности отдельной страховой компании стабильно и гарантированно осуществлять выплаты по страховым случаям. Поэтому, кроме общих показателей, характеризующих инвестиционный потенциал, я считаю целесообразным выделить специфические показатели, дающие оценку использования данного потенциала в страховых целях.

Во-первых, успешная инвестиционная деятельность дает возможность страховой организации использовать часть полученного инвестиционного дохода для покрытия отрицательного финансового результата по прямым страховым операциям в случаях повышения убыточности как при неравномерном распределении риска или наступлении катастрофических рисков, так и при высокой конкуренции и демпинге тарифов на страховом рынке. В этой ситуации оценка инвестиционного потенциала должна даваться через показатель соотношения страховых выплат и премий (в объеме нетто-ставки). Если значение данного показателя больше единицы, это свидетельствует об использовании инвестиционного дохода для покрытия убытков на более высоком уровне, чем позволяют страховые тарифы. Соответственно, чем больше данный показатель превышает единицу, тем более эффективно реализовывался инвестиционный потенциал. Во-вторых, инвестиционная деятельность позволяет страховщику привлекать страхователей к участию в прибыли через систему начисления бонусов или возврата части страхового взноса. В данном роль инвестиционного потенциала характеризуется через показатель величины инвестиционного процента, начисляемого на страховые суммы по договорам страхования жизни, и показатель размера возвращаемой части страхового тарифа Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"/Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахваледиани - 2-е изд., перераб. И доп. -М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. С. 90.. В-третьих, инвестиционный доход может являться источником прироста собственного капитала страховой компании, который также используется в чрезвычайных ситуациях для покрытия страховых обязательств. В этом случае инвестиционный потенциал будет характеризовать показатель доли финансовой прибыли, направляемой на увеличение собственного капитала. Таким образом, если на макроуровне инвестиционная деятельность является необходимой и полезной для национальной экономики, то на микроуровне она является необходимой для каждого отдельного страховщика, так как повышает его финансовую устойчивость, платежеспособность и конкурентоспособность.

2.3 Страхование оборудования

Объекты страхования: все виды машин, аппараты, механическое оборудование, установки всего предприятия или замкнутого участка производства, резервуары, трубопроводы, отдельные сложные машины и оборудование. Страхование промышленных машин и оборудования от поломок продолжает оставаться весьма экзотическим для российского рынка, его нередко путают со стандартным огневым страхованием автомашин. Между тем в ряде стран, таких как Германия, Франция, этот вид страхования превалирует в страховании технических рисков.

Как правило, промышленные предприятия защищены огневым страхованием, покрывающим не только огневые риски: пожар, удар молнии, но и по мере необходимости дополнительные: стихийные бедствия, кражи со взломом, бой стекол Ермасов С.В. Страхование: учебник/С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова, - 3-е изд, перераб. И доп. - М: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. С. 204.. Однако в отношении сложного промышленного оборудования существует еще одна категория опасностей, не охватываемых огневым страхованием. Это различного рода механические поломки, происшедшие по различным причинам, в том числе технологического свойства. Для защиты оборудования от подобных убытков применяется специальный вид страхования, который называется страхованием машин от поломок. Страховщик при страховании машин от поломок возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества, возникшие в результате:

- непредвиденных поломок или дефектов застрахованных машин, механизмов, оборудования и инструментов;

- ошибок или неосторожности персонала страхователя или третьих лиц;

- разрывов тросов, цепей, падения застрахованных предметов и удара о другие предметы;

- перегрузки, перегрева, вибрации, разладки, заклинивания, засоров механизмов посторонними предметами, изменения давления внутри механизмов, действия центробежной силы и "усталости" материалов;

- гидравлического удара или недостатка жидкости в котлах и аппаратах, действующих с помощью пара и жидкостей;

- воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, падения напряжения, атмосферного разряда, включая ущерб, образовавшийся от возникновения в результате этих явлений пожара (если ущерб причинен предметам, в которых возник пожар);

- Взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания и других источников энергии при условии, что возмещается только ущерб, причиненный непосредственно названным предметам, в которых возник взрыв;

- Поломки или неисправности приставок, защитных или регулирующих приспособлений;

- Ветра, мороза, ледохода.

Страхованием не покрываются убытки, возникшие вследствие военных действий и некоторых других рисков, аналогично вышеуказанным условиям строительно-монтажного страхования.

Страховое покрытие не распространяется на ущерб, возникший в результате гибели или повреждения;

- матриц, форм, штампов, клише и подобных элементов;

- предметов, подлежащих периодической замене, таких как лампы, аккумуляторы, сверла, резцы, полотнища пил, точильные камни, прокладки, резиновые шины, ремни, тросы и т.п.;

- горюче-смазочные материалов, химикатов, охладительных жидкостей и прочих вспомогательных материалов;

- продукции производимой или обрабатываемой застрахованными предметами.

Страховой защите также не подлежат:

- расходы по устранению дефектов, допущенных при изготовлении или ремонте застрахованного имущества;

- естественный износ и постепенное изменение предметов под влиянием атмосферных, химических, механических или температурных факторов;

- косвенные убытки, в частности потери от сокращения производства.

Объект страхования при страховании машин от поломок существенно отличается от объекта огневого страхования, поскольку от огневых рисков страхуются, как правило, все основные фонды предприятия, а от поломок- только наиболее важные технологические линии либо ключевые производственные установки, так как этот вид страхования значительно дороже огневого, а при наличии франшизы, отсутствующей в огневом страховании, страхование малоценной техники и механизмов становится достаточно дорогим и неоправданным.

Следуем заметить, что аналогично огневому страхованию, при котором в страховое покрытие могут быть включены убытки от перерыва в производстве, возникшие в результате застрахованных опасностей, при страховании машин от поломок в страховое покрытие можно включить также эти риски (так называемый шомаж).

Заключение

Подводя итог работы, можно сделать вывод, что страхование - стратегически важный элемент экономической системы. Оно позволяет создавать крупные инвестиционные ресурсы, освобождает государственный бюджет от необходимости возмещения убытков от непредвиденных событий, повышает социальную защищенность граждан. Личное страхование выполняет важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека.

Система страхования в России в настоящее время еще не окончательно сформирована и продолжает свое развитие. Тенденции на рынке личного страхования в 2010-2012 гг. показывают увеличение динамики развития рынка, но существует ряд проблем, мешающих его развитию. На мой взгляд, одна из главных проблем - невозможность точного прогнозирования экономического развития России, как следствие - недоверие граждан к долгосрочному вложению денег.

К числу основных направлений развития сферы страхования относятся:

· совершенствование законодательной базы и механизма защиты интересов страхователя;

· повышение надежности системы страхования;

· увеличение финансового потенциала российских страховщиков.

Развитие сферы страхования в этих направлениях поможет ей стать неотъемлемым и значимым звеном финансовой системы России.

Рынок личного страхования имеет большой потенциал. Являясь частью экономической системы, он во многом зависит от нее. В то же время, активно развиваясь, личное страхование способно стать важнейшим элементом роста экономики. Россия имеет все возможности для завоевания большой доли мирового рынка страхования, поскольку находится в выгодном положении по сравнению с другими странами - обладает огромными человеческими ресурсами. Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.2011 N 51-ФЗ

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.2012 N 14-ФЗ

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2011 N 117-ФЗ

4 Закон Российской Федерации от 27.11.2012 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

5. Федеральный закон от 25.04.2012 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

6. Федеральный закон от 29.11.2011 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"

7. Федеральный закон от 27.07.2011 N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте"

8. Федеральный закон от 29.11.2011 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"

9. Федеральный закон от 27.07.2012 N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте"

10. Гинзбург А.И. Страхование. 2-е изд. - СПб: Питер, 2011.

11. Ермасов С.В. Страхование: учебник/С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова, - 3-е изд, перераб. И доп. - М: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012.

12. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие.- М: ИНФРА-М, 2014.

13. Страхование: учебник/под ред. Федоровой Т.А. - 3-е изд, доп. И перераб. -М.: Магистр, 2012.

14. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"/Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахваледиани - 2-е изд., перераб. И доп. -М: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

Размещено на Allbest.ru

...