Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

УО "Белорусский государственный экономический университет"

Кафедра экономической теории

Курсовая работа

Банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы

Студент УЭФ, 2-й курс, 12 ЗЭА-1

К.Н. Артысюк

Руководитель

канд. эк. наук, доцент И.В. Жабенок

Минск 2013



Реферат

Курсовая работа: 36 с, 2 табл., 28 источников.

Банковская система, уровни, принципы, переходная экономика, перспективы развития, проблемы.

Объект исследования - банковская система.

Предмет исследования - банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы на примере Республики Беларусь.

Цель работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций центрального банка и коммерческих банков, оценке перспектив ее изменений на основе существующих тенденций ее развития, анализ ее особенностей и проблем в Республике Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, синтеза, сравнения, экспертных оценок.

Исследования и разработки: проанализированы проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь, выделены конкретные предложения по ее совершенствованию в 2013 г.

Элементы научной новизны: проанализированы проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь на современном этапе.

Область возможного практического применения: результаты, полученные в курсовой работе могут быть использованы при изучении курса "макроэкономика".

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Аbstract

Course work: 36, 2 tab., 28 sources.

The object of study - the banking system.

The subject of the study - the banking system is in a transition economy: characteristics, problems in the case of the Republic of Belarus.

The purpose of the work is to review the banking system, the functions of the central bank and commercial banks, assessing the prospects of its changes on the basis of current trends of its development, its analysis of the characteristics and problems in the Republic of Belarus.

Methods: comparative analysis groups, synthesis, comparison, expert estimates.

Research and development: analysis of problems and prospects of development of the banking system of the Republic of Belarus, highlights specific proposals to improve in 2013.

Elements of scientific innovation: analysis of problems and prospects of development of the banking system of the Republic of Belarus at the present stage.

Realm of the possible practical applications: the results obtained in the course work can be used to study the course "Macroeconomics".

The author acknowledges the work that resulted in her settlement and analytical material correctly and objectively reflects the state of the process, and all borrowed from the literature and other sources of theoretical and methodological terms and concepts accompanied by references to their authors.



Содержание

Введение

1. Принципы построения банковской системы Республики Беларусь. Уровни национальной банковской системы

1.1 Принципы построения банковской системы. Центральный банк страны

1.2 Общая характеристика второго уровня национальной банковской системы. Небанковские организации

1.3 Небанковские финансово-кредитные организации

2. Банк как коммерческое предприятие и его основные операции

2.1 Банк как предприятие

2.2 Банк как коммерческое предприятие

3. Особенности, состояние, проблемы и перспективы развития банковской системы в Республике Беларусь

3.1 Банковская система Республики Беларусь, ее состояние и особенности

3.2 Проблемы и направления развития банковской и кредитной систем Республики Беларусь, ее состояние и проблемы

Заключение

Список использованных источников



Введение

Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. Они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Актуальность темы исследования определяется тем, что банковская система и ее важнейшая составляющая - коммерческие банки - играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

Объект исследования - банковская система.

Предмет исследования - банковская система в переходной экономике: особенности, проблемы на примере Республики Беларусь.

Цель работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций центрального банка и коммерческих банков, оценке перспектив ее изменений на основе существующих тенденций ее развития, анализ ее особенностей и проблем в Республике Беларусь.

Для осуществления поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- раскрыть сущность кредитной системы и рассмотреть принципы ее построения в Республике Беларусь;

- охарактеризовать уровни национальной банковской системы;

- исследовать состояние, проблемы и направления совершенствования банковской системы в Республике Беларусь.

Актуальность данной темы не вызывает сомнений, так как от состояния банковской системы страны зависит экономическое развитие Республики Беларусь и благосостояние ее населения.

Автор работы подтверждает, что приведённые в ней материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса.



1. Принципы построения банковской системы Республики Беларусь. Уровни национальной банковской системы

1.1 Принципы построения банковской системы. Центральный банк страны

Варианты структуры. Денежное обращение, денежное хозяйство и тем более денежно-кредитную систему следует представлять не только как совокупность правил, норм и принципов, специфических отношений и функций. С позиций институционального анализа денежно-кредитная система всегда предстает как совокупность специальных организаций и учреждений, которые организуют движение денег и ссудного капитала, т. е. как национальная банковская система.

Национальная банковская система - совокупность кредитных институтов специальных организаций и компаний, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в распоряжение хозяйствующих субъектов в соответствии с установленными правилами.

Принято выделять несколько возможных вариантов структуры национальной банковской системы:

а) абсолютно централизованная банковская (монобанковская) система, которая характерна для административно-командной экономики;

б) децентрализованная единая унитарная банковская система (например, Федеральная резервная система США);

в) двухуровневая или трехуровневая банковская система, присущая в современных условиях большинству стран с рыночной экономикой.

В последнем варианте, который применительно к условиям Беларуси представляет особый практический интерес, первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны; второй составляют коммерческие банки; третий - различные небанковские кредитно-финансовые организации [2, с. 216].

Полномочия Центрального банка. Исторически возникновение центральных банков (далее - ЦБ) связано с установлением государственной монополии на регулирование банковской системы и с централизацией эмиссии денег. Не случайно такие центральные или главные банки страны называются эмиссионными.

Следует подчеркнуть, что первоначально функции ЦБ закреплялись не только за государственными, смешанными или акционерными банками, но и за крупными частными банками. Повышение требовательности к надежности таких банков, возрастание ответственности и усиление связей с правительством привели к тому, что в дальнейшем подавляющее большинство особо важных частных банков было национализировано. (Англия, Франция).

Сегодня центральные банки чаще всего функционируют как государственные (ФРГ, Россия), реже как акционерные общества (ФРС США) или смешанное предприятие с участием частного капитала (Япония).

Как правило, в каждой стране выделяется один центральный банк (Англия, ФРГ, Франция, Россия). В США центральный банк представлен 12 относительно самостоятельными региональными федеральными банками, возглавляемыми Советом управляющих Федеральной резервной системы. Центральным банком европространства является Европейский центральный банк, которому национальные банки стран-членов ЕС передали по договору часть своих полномочий.

Главный банк функционирует как орган государственного управления, призванный регулировать денежно-кредитную систему страны и координировать деятельность всей национальной банковской системы.

Независимо от принадлежности капитала ЦБ самым тесным образом связан с государством, является банкиром правительства, его кассиром, кредитором и агентом, а также финансовым консультантом [25, с. 98].

Обычно национальный (центральный) банк подчиняется законодательному органу власти, а не правительству, является юридически самостоятельным. Его деятельность регулируется специальным законом, который закрепляет за ним достаточно широкую автономию и конкретные полномочия по организации и регулированию денежно-кредитных отношений. При этом важнейшее значение имеет реальная независимость ЦБ в процессе достижения основной цели денежно-кредитной политики и в выборе необходимого для этого инструментария. Реальная независимость дает ЦБ возможность быть свободным от влияния политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты. Но сохранение такой независимости предполагает наличие доверия и поддержки со стороны населения, обеспечение прозрачности деятельности.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что определенная степень независимости центрального банка от правительства является необходимым условием эффективности его деятельности.

Стратегическая задача Центрального банка. Главной задачей ЦБ страны является обеспечение устойчивости национальной денежной единицы на внутреннем и внешнем рынках. ЦБ должен выступать гарантом стабильности денежно-кредитной и финансовой системы, проводить сбалансированную денежно-кредитную политику.

Решая главную задачу, ЦБ страны выполняет соответствующие функции.

Основные функции центрального банка [2, с. 217]:

1) эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями экономического развития (функция эмиссионного центра);

2) организация денежного обращения в стране, включая изъятие денег из обращения (институциональная функция);

3) организация расчетов и платежей по определенным стандартам (функция платежно-расчетного центра);

4) общий надзор за деятельностью коммерческих банков и исполнением банковского законодательства (функция надзора);

5) кредитование коммерческих банков на определенных условиях (функция рефинансирования);

6) управление счетами правительства, хранение золотовалютных резервов страны, консультирование правительства по вопросам развития денежно-кредитной и финансовой сферы (функция советника);

7) регулирование банковской ликвидности с использованием соответствующих методов и приемов надзора (функция регулирования).

За центральным банком страны, как представителем государства в денежно-кредитной сфере, законодательно закрепляется монополия на эмиссию банкнот - общенациональных кредитных денег.

В отличие от коммерческих банков ЦБ до минимума сводит прямые контакты с населением и предприятиями. Его основными клиентами выступают именно коммерческие банки и правительство. Поэтому не случайно ЦБ страны называют "банк банков". Главный банк страны принимает на хранение кассовые и прочие (избыточные, обязательные) резервы коммерческих банков. Одновременно он же выступает для них "кредитором в последней инстанции", т.е. кредитором на крайний случай, создает и обслуживает специальную систему рефинансирования.

ЦБ как "банк банков", осуществляя надзор за деятельностью коммерческих банков, обеспечивает надежность и безопасность функционирования кредитных учреждений, стабильность всей банковской системы. Выполняя данную функцию, ЦБ выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление банковской деятельности, на проведение отдельных видов операций (ценные металлы, ценные бумаги, валюта и т.д.), осуществляет проверку и анализ финансовой отчетности.

Следует подчеркнуть, что в современных условиях наличие такого надзора со стороны ЦБ является общепризнанным требованием в мировой практике, осуществляется строго по международным стандартам. От качества надзора за банковской сферой со стороны "банка банков" во многом зависят перспективы привлечения в страну иностранных инвестиций, не в последнюю очередь - кредитный рейтинг государства.

ЦБ страны несет ответственность за состояние национальной платежной системы, организует межбанковские расчеты, выступает расчетным центром для всей национальной банковской системы.

Операции Центрального банка. Все операции ЦБ страны условно можно разделить на пассивные и активные.

К основным пассивным операциям ЦБ относятся эмиссия банкнот, депозитная эмиссия, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, а также операции по образованию собственного капитала.

К основным активным операциям ЦБ относятся учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой, преследующие получение соответствующего дохода [8, с. 242].

Следует отметить, что в современной практике ЦБ высокоразвитых стран определилась тенденция резкого сокращения объемов прямого кредитования правительства за счет средств самого ЦБ. Наоборот, основными кредиторами государства под залог ценных бумаг чаще всего выступают коммерческие банки, частные финансовые компании и население страны.

На основании всего вышеизложенного, можно сделать ряд выводов:

1. Национальный банк обеспечивает защиту и устойчивость белорусского рубля, развитие банковской системы страны, а также эффективное и безопасное функционирование платежной системы.

2. Для эффективного выполнения этих задач Национальный банк разрабатывает, а затем реализует денежно-кредитную политику, формирует золотовалютные резервы и управляет ими.

3. Национальный банк осуществляет функцию "банка банков" и финансового агента Правительства, валютный контроль и надзор за деятельностью банков. Что касается соотношения оперативных и стратегических целей Национального банка Республики Беларусь, то оперативные цели вытекают из стратегических.

1.2 Общая характеристика второго уровня национальной банковской системы. Небанковские организации

Структура второго уровня. Если банковскую систему представлять как двухуровневую, то на втором уровне всегда доминируют именно коммерческие банки.

Коммерческий банк (от итал. сommerce - торговля, деловой) выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги [25, с. 101].

Для того чтобы считаться банком, необходимо выполнять три следующие операции:

1) привлекать во вклады (до востребования, условные, срочные); свободные денежные средства населения и юридических лиц

2) размещать капитал банка (собственные и позаимствованные денежные средства) в виде ссуд от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности (кредитование);

3) открывать и обслуживать банковские счета, вести расчеты и платежи по заявкам клиентов.

Если организация выполняет данную программу-минимум, тогда она может считаться полноценным банком. Вне зависимости от того, какие еще дополнительные операции она осуществляет.

По видам собственности выделяются государственные, частные, смешанные, иностранные и кооперативные банки.

В зависимости от используемой организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки могут функционировать как АО открытого и закрытого типа, ООО и т.д.

На втором уровне с учетом реально выполняемой роли есть смысл выделять банки-лидеры или банки-монополисты. Такие "банки главной улицы" часто рассматриваются как "системообразующие банки. Здесь приходится учитывать и те дополнительные полномочия, которыми государство обычно наделяет наиболее крупные коммерческие банки. К таким системообразующим банкам, выступающим в роли уполномоченных правительства, обычно относятся сберегательный банк, инвестиционный банк (банк реконструкции и развития), банк экспорта - импорта (внешнеэкономической деятельности) и агропромышленный банк.

По территориальному признаку обозначаются региональные (земельные, городские, местные), межрегиональные и республиканские банки. В современных условиях особо выделяются банки свободной экономической зоны, а также международные банки и их филиалы.

По наличию филиалов выделяются банки с филиальной сетью (отделениями) и без филиалов.

По характеру операций принято выделять универсальные и специализированные банки (с учетом доминирующего вида операций или ориентации на определенную отрасль национальной экономики). Современный банк в целях сохранения клиентской базы обычно склонен выполнять широкий круг операций, предлагать клиентам полный пакет финансовых услуг. Но они всегда различаются по степени доходности. Кроме того, при выборе направления специализации следует учитывать профессионализм и авторитет команды банковских менеджеров.

Так, сберегательные банки специализируются на привлечении денежных средств на депозитные счета и краткосрочном кредитовании своих клиентов. На ранних этапах развития эти учреждения занимались только аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населения. В настоящее время сфера операций сберегательных банков достаточно широка, включает кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Сберегательные банки продолжают выполнять функцию социальной защиты мелких вкладчиков.

Инвестиционные банки, мобилизуя долгосрочный ссудный капитал, отдают предпочтение инвестиционному кредитованию, выполняют операции по размещению ценных бумаг корпораций. Такие банки выступают в роли организаторов фондового рынка страны. Каждая крупная фирма или корпорация с мировым именем, как правило, имеет свой инвестиционный банк.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды клиентам под залог недвижимого имущества (земли, строений). Специализируются на кредитовании операций по приобретению земли, сельскохозяйственной техники и жилья. Благодаря своей долгосрочности (20-30 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования тех проектов, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих и весьма невысоких доходов [2, с. 219].

Таким образом, коммерческий банк выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги.

1.3 Небанковские финансово-кредитные организации

В качестве таковых выделяются организации, которые выполняют лишь некоторые банковские операции. Поэтому сами по себе полноценными банками не являются.

Так, сберегательная касса традиционно ограничивается лишь аккумуляцией свободных денежных средств населения, а мобилизованные денежные ресурсы передает для размещения крупному банку-партнеру.

Лизинговые компании специализируются на кредитовании инвестиционных проектов под залог приобретаемого имущества (оборудования), используя денежные ресурсы банка-учредителя.

Инвестиционные компании выполняют операции по размещению корпоративных ценных бумаг. Для мобилизации ресурсов размещают собственные акции, часто привлекают кредит коммерческих банков.

Особо следует выделить кредитные союзы - собирают денежные средства и вкладывают их в кредитование проектов собственных учредителей, т.е. во многом напоминают "кассу взаимопомощи", организованную на платной основе.

С учетом характера деятельности к небанковским организациям, которые выполняют лишь отдельные банковские операции, а поэтому не могут быть признанными в качестве банков в широком смысле слова, относятся страховые компании и пенсионные фонды.

Большое значение сегодня имеют небанковские организации, которые относятся к инфраструктуре банковской системы. Прежде всего - это ассоциации банков, гарантийные бюро, банковские научно-практические журналы, кредитные бюро и т. п.

Централизация ссудного капитала часто приводит к возникновению банковских консорциумов, банковских групп, координирующих совместную деятельность по обслуживанию крупных инвестиционных проектов и продвижению на фондовом рынке ценных бумаг крупного хозяйствующего субъекта [8, с. 244].

Новейшие тенденции в развитии банковской системы. Одна из важнейших тенденций состоит в том, что постепенно стираются различия между типами банков.

Дело в том, что клиенты банков все больше нуждаются в комплексном обслуживании. Данное обстоятельство, а также обострение конкурентной борьбы, необходимость диверсификации банковского дела приводят к тому, что банки расширяют перечень нетрадиционных операций. В современных условиях банки не могут позволить себе игнорировать то или иное направление развития банковских услуг. Глобальная тенденция к универсализации крупнейших банков сочетается со специализацией мелких и средних банков на выполнении ограниченного круга операций [2, с. 220].

Постепенно стираются различия между банками и небанковскими кредитными организациями. Возрастает конкуренция за оказание услуг и проведение консультаций по финансовым и предпринимательским вопросам. Крупнейшие банки активно обзаводятся собственными финансово-кредитными учреждениями, что ведет к утрате функциональной и юридической обособленности банков от небанковского сектора.

На основании всего вышеизложенного, можно сделать ряд выводов:

1. Национальная банковская система - это совокупность кредитных институтов специальных организаций и компаний, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в распоряжение хозяйствующих субъектов в соответствии с установленными правилами.

2. Принято выделять несколько возможных вариантов структуры национальной банковской системы: 1) абсолютно централизованная банковская (монобанковская) система; 2) децентрализованная единая унитарная банковская система; 3) двухуровневая или трехуровневая банковская система, присущая в современных условиях большинству стран с рыночной экономикой. Она применительна к условиям Беларуси и представляет особый практический интерес.

3. Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны; второй составляют коммерческие банки; третий - различные небанковские кредитно-финансовые организации.

4. Сегодня в общественном сознании банковская сфера поставлена вровень с такими важнейшими институтами, как государство и безопасность, рынок и макроэкономическая стабильность.



2. Банк как коммерческое предприятие и его основные операции

2.1 Банк как предприятие

Суть банковского бизнеса заключается, с одной стороны, в привлечении и заимствовании свободных денежных средств домашних хозяйств и юридических лиц, а с другой - в выдаче денежных средств тем, кто в них нуждается. Безусловно, в долг - т.е. на условиях платности, возвратности и срочности.

Не случайно если в балансе предприятия реального сектора экономики собственные средства обычно составляют 30-70%, то у кредитных организаций находятся в пределах 10-15%. При этом вложения в производственные фонды или оборудование обычно составляют небольшую долю капитала.

Более того, банки не стремятся наращивать эту часть активов. Объект их экономического интереса - это операции с финансовыми инструментами (кредиты, ценные бумаги и т.д.), которые приносят доход - процентный, комиссионный и т.д. [8, с. 247]

Первым продуктом банка как предприятия выступает денежный капитал.

Дело не только в том, что банки формируют крупные суммы на основе мобилизации мелких денежных вкладов. Банки демонстрируют способность из разрозненных и мелких вкладов, размещенных на короткий срок, создавать финансовые источники для долгосрочного кредитования.

Банки как предприятия, кроме всего прочего, предоставляют хозяйствующим субъектам возможность накапливать, хранить и приумножать свой денежный капитал.

Вторым продуктом банка можно признать инвестиционный механизм. Банки выступают в роли финансовых посредников между теми, кто больше зарабатывает, нежели тратит, и теми, кто испытывает недостаток в денежных средствах и экономических ресурсах.

Третий продукт банка - это принятие на себя финансовых рисков, которые постоянно возникают при инвестировании денежного капитала в экономику. кредитный банковский финансовый

Денежные ресурсы направляются в соответствии с изменяющимися потребностями и предпочтениями потребителей на реализацию тех проектов, где есть возможность получить максимальный экономический эффект.

Поэтому банки вынуждены специализироваться на оценке финансовых рисков и окупаемости денежного капитала, отслеживать надежность (кредитоспособность) физических и юридических лиц.

Банки демонстрируют не только способность аккумулировать временно свободные денежные средства, но и способность возвращать позаимствованные денежные средства.

Банк в роли финансового посредника способствует становлению высокоэффективной и динамично развивающейся национальной экономики.

Четвертым продуктом банка следует признать разнообразные услуги - учетные, консультационные, доверительные по управлению, информационные и т.д.

Пятым продуктом современного банка выступают расчетно-платежные операции между хозяйствующими субъектами.

Шестым продуктом коммерческого банка выступают всевозможные банковские гарантии и поручительства, которые стабилизируют хозяйственную и предпринимательскую деятельность [2, с. 221].

Таким образом, банк выступает как гарант платежеспособности и ликвидности реального сектора экономики, создает для этого необходимые средства и условия.



2.2 Банк как коммерческое предприятие

Банк обречен на то, чтобы в рыночных условиях быть коммерческим предприятием, стремиться максимизировать прибыль и минимизировать степень соответствующих рисков.

Основными принципами функционирования коммерческого банка как самостоятельного юридического лица выступают:

1) экономическая самостоятельность, принятие на себя всей ответственности за коммерческие и прочие риски хозяйствования;

2) выполнение банковских операций в пределах имеющихся в распоряжении денежных ресурсов;

3) соответствие во времени операций банка имеющейся ресурсной базе;

4) строгое и последовательное соблюдение доведенных правил денежно-кредитного обращения;

5) использование исключительно экономических методов воздействия на клиентов банка.

Законодательную базу для коммерческого банка составляют банковское законодательство (кодекс, законы), предписания Центрального банка, полученные лицензии и устав банка.

Основные функции коммерческого банка. Такие функции логически вытекают из тех признаков, соблюдение которых превращает скромного финансового посредника в настоящий банк. Это:

1) организация платежей;

2) стимулирование сбережений и сбор свободных денежных средств;

3) кредитование хозяйствующих субъектов.

Среди других функций выделим инвестиционную, эмиссионно-учредительскую (выпуск и размещение ценных бумаг), а также институциональную [8, с. 248].

Современные банки активно задействованы в формировании ФПГ, в установлении и поддержании деловых отношений, обеспечивают институциональную надежность, осуществляют своеобразное страхование сделок. Крупные банки хорошо зарекомендовали себя как организаторы рынка ценных бумаг. Коммерческие банки управляют имуществом клиентов, проводят селекцию хозяйствующих субъектов, выполняют аналитическую функцию. Через валютно-расчетные операции они устанавливают связи с внешним экономическим миром.

Организационное устройство банка. Подавляющее большинство банков является акционерными обществами открытого или закрытого типа. Поэтому общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляет собрание акционеров, а между собраниями - наблюдательный совет банка. Текущей деятельностью управляет правление банка по главе с председателем.

Собрание акционеров заслушивает отчеты правления и наблюдательного совета, рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках, а также отчет ревизионной комиссии. Оно же принимает стратегические решения по распределению прибыли банка, избирает новый состав наблюдательного совета, ревизионную комиссию, вносит изменения в устав банка, положения об органах управления, утверждает стратегию развития кредитной организации.

Наблюдательный совет банка назначает и освобождает от занимаемой должности председателя правления и его членов, определяет условия проведения кредитной политики, контролирует работу правления.

Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка, обеспечивает выполнение решений акционеров и наблюдательного совета [4, с. 302].

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет свои права и обязанности. Функциональные подразделения формируются с учетом выполняемых банковских операций. В целом организационная структура банка определяется множеством факторов. Среди них выделим объем и характер выполняемых операций, величину клиентской базы и ее специфику, уровень специализации, степень авторитарности руководства банком.

Уставный фонд банка формируется за счет денежных и неденежных взносов его учредителей.

Данные средства в первую очередь используются для приобретения, строительства или аренды помещений, закупки и установки банковского оборудования, найма персонала, а также для оплаты расходов по регистрации кредитного учреждения. Постоянное увеличение уставного фонда банка за счет очередных подписок на акции свидетельствует о сохранении доверия к нему в деловом мире. Достижение банком приемлемого уровня прибыльности позволяет увеличивать уставный фонд, используя механизм переоценки акций.

С учетом сложившейся банковской практики анализ динамики уставного фонда включает: а) соблюдение минимального норматива уставного фонда, установленного Центральным банком; б) анализ темпов роста, соотношения уставного фонда и собственного капитала банка; в) анализ соотношения уставного фонда и валюты баланса банка.

Требование ЦБ по наращиванию уставного фонда ориентирует коммерческий банк на увеличение прибыли как источника развития, на ее рациональное использование, а также на поиск новых акционеров. Эффективным инструментом управления уставным фондом банка выступает политика доходности по выпущенным банком акциям. Повышение дивидендов влечет за собой повышение рыночного спроса на ценные бумаги банка, следовательно, расширяет возможность продажи дополнительных акций.

Собственный капитал банка (для отличника). В процессе деятельности банк, обеспечивая достижение положительного финансового результата, имеет возможность стабильно наращивать собственный капитал. Кроме уставного фонда к нему относят специальные фонды развития, нераспределенную прибыль.

Наращивание собственного капитала позволяет создавать новые банковские мощности, расширять спектр оказываемых услуг, внедрять прогрессивные банковские технологии, обеспечивать удовлетворение социальных нужд работников банка. Все это укрепляет доверие клиентов к банку, наглядно убеждает вкладчиков в его устойчивости и финансовой силе.

При возникновении финансовых потерь собственный капитал служит своего рода буфером, поглощающим текущие убытки. Наличие в достаточных размерах собственного капитала позволяет вкладчикам и кредиторам банка надеяться на возмещение их денежных средств в случае банкротства или ликвидации банка.

Не случайно ЦБ страны доводит специальные показатели по достаточности собственного капитала банка. В современной трактовке экономический норматив достаточности капитала рассчитывается как соотношение собственного (расчетного) капитала банка и общей суммы активов банка и внебалансовых обязательств банка, взвешенных поэлементно с учетом риска [2, с. 225].

Специфика данного регулирования состоит в том, что достаточность собственного капитала банка определяется через исчисление не абсолютной, а его относительной величины.

В качестве основных факторов, которые влияют на размер собственного (расчетного) капитала банка, выступают:

а) объем прибыли, полученной банком и подтвержденной внешним аудитом;

б) формирование фондов банка (в том числе и уставного фонда);

в) состояние и размер специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам (по кредитам клиентам, межбанковским кредитам и депозитам);

г) допущенные суммы иммобилизации денежных средств (отвлечение средств в бездоходные вложения, что снижает потенциал банка по проведению активных доходных операций);

д) инвестиции в дочерние структуры, что уменьшает ресурсную базу банка.

Располагая собственным капиталом, коммерческий банк стремится обеспечить его высокую доходность, защитить от обесценения.

Следует отметить, что действующий порядок контроля за деятельностью банков исходит из концепции регулятивного капитала. Считается, что если банк располагает определенным минимальным объемом собственного капитала и выполняет соответствующий норматив достаточности, то это подтверждает устойчивость кредитного учреждения.

В реальной действительности собственный капитал банка образует далеко не первую линию обороны в банковском деле. Не менее важно обеспечить получение стабильных и регулярных доходов с капитала. Для этого необходимо располагать платежеспособными заемщиками, а в процессе ценообразования на банковские услуги занимать выгодные конкурентные позиции. Безусловно, цены на банковские услуги должны покрывать соответствующие риски; но не быть в тягость клиентам.

Таким образом, сильная национальная банковская система в состоянии выступить как надежный инструмент экономической политики государства, слабая - наоборот, в состоянии многократно усилить образовавшиеся негативные процессы. Но следует признавать и обратное воздействие состояния реального сектора экономики на банковский сектор. Банк не может быть лучше основной массы своих клиентов. Банковская система неотвратимо приобретает те же оттенки, которые характерны для всей экономической системы. Банковская система, работая с чужим капиталом, не может длительное время выступать в роли локомотива нереформированной экономики.



3. Особенности, состояние, проблемы и перспективы развития банковской системы в Республике Беларусь

3.1 Банковская система Республики Беларусь, ее состояние и особенности

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.

Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. Кроме того, банковская система является ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций.

Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за исключением их небольшого числа) профиля.

Следовательно, банковскую систему можно определить следующим образом.

Так, Нешитой А.С. Рассматривает банковскую систему как "совокупность банковских учреждений, функционирующих на территории данной страны во взаимосвязи между собой" [9, с. 313].

Колпина Л.Г. определяет банковскую систему как "совокупность различных видов банков в их взаимосвязи, существующая в стране в определенный исторический период" [27, с. 306].

Банковская система не существует сама по себе. Она обслуживает потребности экономики и социальной сферы, а поэтому должна быть адекватна им.

В условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни населения ограничивают потребности в банковских услугах.

Банковская система работает неэффективно, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаемщики, научно-обоснованные инвестиционные проекты для кредитования, несовершенная законодательная база, регулирующая банковскую деятельность.

Поэтому банковская система должна быть нацелена на использование интенсивных факторов роста, когда исчерпание резервов экстенсивного роста банковской системы обусловлено усилением дефицита денежных средств, обслуживающих экономку и являющихся ограничителем ресурсного предложения на рынке банковских услуг, а также снижением доходности банковских операций до уровня, соразмерного с другими сферами деятельности, и, следовательно, выравниванием нормы прибыли в вкладываемый капитал.

Помимо этого, банковская система должна иметь устойчивые контакты и связи между высшим, руководящим и низовыми звеньями. Для проведения мероприятий центрального банка служат его региональные учреждения, а при необходимости - специально назначенные и уполномоченные центральным банком институты.

В целях повышения действенности и оперативности регулирующих мероприятий центрального банка практикуется деление банковской и внебанковской систем на сектора, включающие аналогичные по функциональным признакам институты, например, сектор земельных банков, сектор потребительского кредита, сектор лизинговых компаний и т.д.

Основная цель подобного дробления состоит в установлении дифференцированных регулирующих процедур и правил в зависимости от специфики организации операций и деятельности институтов того или иного сектора.

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система. Первый уровень представляет эмиссионный центральный банк страны - Национальный банк Республики Беларусь. Второй уровень - коммерческие банки.

Национальный банк Республики Беларусь является важнейшим звеном банковской системы и выполняет следующие функции:

- разработка и осуществление денежно-кредитной политики;

- эмиссия денег;

- эмиссия ценных бумаг Национального банка;

- регулирование денежного обращения и кредитных отношений;

- валютное регулирование;

- рефинансирование коммерческих банков;

- организация эффективного, надежного и безопасного функционирования системы межбанковских расчетов и т.д.

Кроме того, Национальный банк осуществляет надзор и регулирует деятельность коммерческих банков, утверждает правил совершения банковских операций, устанавливает экономические нормативы.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь. Это означает:

- утверждением Президентом Республики Беларусь Устава Национального банка, изменений, дополнений, вносимых в него;

- назначение с согласия Совета Республики Национального Собрания Республики Беларусь Председателя и членов Правления Национального банка и освобождение их от должности;

- определение Президентом Республики Беларусь аудиторской организации для проверки Национального банка;

- утверждение Президентом Республики Беларусь годового отчета Национального банка и распределения прибыли.

Национальный банк и правительство Республики Беларусь взаимодействуют в разработке и проведении единой экономической, финансовой и денежно-кредитной политики. Председатель Правления Национального банка - член правительства Республики Беларусь [4, с. 305].

Однако Национальный банк не отвечает по обязательствам правительства, и. наоборот, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Коммерческие банки занимаются финансовым посредничеством, привлекают денежные средства юридических и физических лиц, размещают их от своего времени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности, открывают и ведут банковские счета, осуществляют другие банковские операции.

Специфику деятельности коммерческих банков (финансовое посредничество) определяют трансформационные функции банков в экономике:

- трансформация капиталов (укрупнительная функция). Банки привлекают значительное количество мелких вкладов (остатки по счетам) и выдают некоторое количество крупных кредитов;

- трансформация сроков. Банки привлекают и размещают ресурсы с разными сроками погашения (возврата), т.е. балансирует интересы вкладчиков и кредитополучателей в отношении обязующих сроков;

- трансформация рисков. Банки гарантируют возврат денежных средств, т.е. берут на себя риски размещения ресурсов [27, с. 307].

Сегодня Национальным банком Республики Беларусь зарегистрировано 31 коммерческий банк [20]. В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки оказывают хозяйствующим субъектам кредитно-расчетные и другие банковские услуги.

Крупнейшими банками по размеру уставного фонда являются бывшие государственные банки, основным акционером которых является Республика Беларусь:

ОАО "Белагропромбанк"

ОАО "БПС-Банк"

ОАО "АСБ "Беларусбанк"

ОАО "Белинвестбанк"

На территории Беларусь также действует ряд крупных банков, контрольный пакет акций которых принадлежит иностранным государствам (таблица 3.1):

Таблица 3.1 Сведения о крупных банках, контрольный пакет акций которых принадлежит иностранным акционерам

№ п/п	Наименование банка	Доля акций, %	Наименование акционера
1.	ОАО "Приорбанк"	87,74%	Райффайзен Банк Интернешнл (Raiffeisen Bank International), Австрия
2.	ОАО "Белвнешэкономбанк"	97,42%	Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (г. Москва), созданная Российской Федерацией
3.	ОАО "Белорусский народный банк"	43,46%	"BENDERLOCK INVESTMENTS LIMITED" (Республика Кипр)
1.		19,99%	Международная финансовая корпорация (США)
1.		36,53%	АО "БАНК ГРУЗИИ" (Грузия)
4.	ЗАО "АБСОЛЮТБАНК"	43,8%;	Теокритос Энтерпрайзиз Лимитед (Республика Кипр)
1.		44,8%;	Эстудес Трейдинг Лимитед (Республика Кипр)
1.		9,2%	Иностранное частное торговое унитарное предприятие "Контехимпэкс" (Республика Беларусь
5.	ЗАО "РРБ-Банк"	25,00%	Европейский банк реконструкции и развития
1.		23,97%	ООО "Дикрис"
1.		14,99%	DEG - DEUTSCHE INVESTITIONS- UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT MBH
6.	ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)	71,4%	ОАО Банк ВТБ (Российская Федерация)
7.	ОАО "Банк Москва-Минск" (дочерний банк ОАО "Банк Москвы" (РФ))		Основной акционер -Акционерный коммерческий банк "Банк Москвы" (открытое акционерное общество)
8.	"Франсабанк" ОАО	80,00%	"Франсабанк С. А. Л." (Ливан)
1.		19,94%	"Франсахолдинг" (Ливан)
9.	ЗАО "БелСвиссБанк"	100%	Акционерное общество "Swiss Investment Century", Акционерное общество "Alpin Professional Investment", Акционерное общество "Profinvest Professional and Financial Investment"
10.	ЗАО "Цептер Банк"	99,14%	Акционерное Общество "ХОУМ АРТ & СЕЙЛС СЕРВИС АГ", Швейцарская конфедерация
1.		0,86%	Общество с Ограниченной Ответственностью "ЕС Консалт ГмбХ", Германия

Примечание: источник - собственная разработка

Кроме вышеперечисленных коммерческих банков, зарегистрированных Национальным Банком, на территории Беларуси также зарегистрированы и представительства иностранных банков (таблица 3.2):

Таблица 3.2 Сведения o представительствах иностранных банков, открытых на территории Республики Беларусь

№ п/п	Наименование представительства	Страна	Дата открытия
1.	Commerzbank AG	Германия	16.12.1993г.
2.	Акционерное общество банк SNORAS	Литва	27.03.1997г.
3.	Межгосударственный банк		27.07.2000г.
4.	ОА "Rietumu Banka"	Латвия	16.11.2001г.
5.	ОА "Trasta komercbanka"	Латвия	26.08.2002г.
6.	Закрытое акционерное общество "ЮниКредитБанк"	Российская Федерация	27.09.2007г.
7.	Открытое акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк"	Российская Федерация	17.10.2008г.
8.	"Республиканский Банк" (Закрытое акционерное общество"	Российская Федерация	01.03.2010г.

Примечание: источник - собственная разработка

Однако, несмотря на деятельность в Республике Беларусь, как представительств иностранных банков, так и совместных банков, с контрольным пакетом акций, принадлежащих иностранным акционерам, не существует ни одного транснационального банка и даже его филиала. Это связано с некоторыми особенностями экономического развития Республики Беларусь.

Участие Республики Беларусь в процессе транснационализации капитала необходимо, так как транснациональные банки способствуют реализации экспортных сделок, проводят менее рискованные операции, чем другие банки. Имеющиеся тенденции в развитии банковской системы и экономики Республики Беларусь имеют неплохие перспективны в приходе транснациональных банков.

Выделяют также два типа денежно-кредитной политики: кредитную рестрикцию и кредитную экспансию.

Кредитная экспансия как один из типов денежно-кредитной политики предусматривает расширение масштабов кредитования реального сектора экономики, ослабление контроля над приростом количества денег в обращении, уменьшение налоговых ставок, расширение налоговых льгот, снижение уровня ссудного процента в экономике. Подобные мероприятия оказывают положительное влияние на динамику капиталовложений, обеспечивают рост деловой активности в реальном секторе экономики, оживляют потребительский спрос, т.е. способствуют выведению экономики из кризисного состояния, Данный тип денежно-кредитной политики применим в условиях кризисного спада хозяйственной активности в экономике и достаточно успешно используется мировым сообществом с целью оживления конъюнктуры рынка в условиях падения объемов производства и роста безработицы.

В противоположность этому типу кредитная рестрикция характеризуется повышением уровня процента в экономике, увеличением налогов, сокращением государственных расходов, сдерживанием темпов эмиссии платежных средств и другими мероприятиями, направленными на сдерживание инфляции и оздоровление (т.е. установление равновесия) платежного баланса, государственного бюджета. Однако данные целевые ориентиры достигаются за счет падения объемов производства, роста безработицы и т.д. Данный тип денежно-кредитной политики применим в ситуации, когда в экономике наблюдаются излишние расходы, порождающие инфляционные процессы.

В отличие от видов денежно-кредитного регулирования политика предусматривает более широкий круг рычагов, воздействующих на экономику, проводится в условиях т.н. "перегрева" экономики с целью ограничения чрезмерных темпов экономического роста.

Рассмотренные типы денежно-кредитной политики используются с целью достижения ацикличности хозяйства, т.е. перевода цикличного развития экономики в русло стабильных темпов экономического роста (до 3-5% в год). Причем кредитная экспансия исключает возможность борьбы с инфляцией со стороны спроса населения и достижение равновесия платежного баланса, а рестрикция не способствует активизации производства и увеличения занятости населения. Таким образом, цели денежно-кредитного регулирования представляют собой так называемый "магический четырехугольник", когда одновременное достижение их не представляется возможным.

Необходимо также отметить, что сегодня Национальным банком проводится активная интеграция банковской системы Республики Беларусь с государствами таможенного союза, Евразийского экономического сообщества, а также другими государствами - участниками Содружества Независимых государств, а также продолжается взаимодействие Национального банка и банковского сектора Республики Беларусь с Международным валютным фондом, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международной финансовой корпорацией, зарубежными центральными (национальными) банками по актуальным вопросам двустороннего сотрудничества.

Выход белорусских банков на международный рынок за счет создания разветвленной и гибкой филиальной сети или установления корреспондентских отношений с зарубежными банками позволит привлекать инвестиции в Беларусь.

Расширение спектра предоставляемых услуг и их универсализация позволит белорусским банкам привлекать новых клиентов как в Беларуси, так и за рубежом.

Белорусские коммерческие банки в следствии создания и развития международных связей, будут способствовать развитию международной торговли и проникновению национального промышленного капитала на зарубежные рынки. Это позволит занять им устойчивое положение не только внутри страны, но и на международном уровне.

Правильный выбор маркетинговых направлений деятельности банков, особенно в сочетании с современными информационными технологиями может дать ему существенные конкурентные преимущества.

Белорусские банки могут использовать богатый опыт деятельности транснациональных банков, особенно в условиях, когда Беларусь стремится интегрироваться в мировое хозяйство.

В этом направлении уже работаю некоторые белорусские банки.

Так, ОАО "АСБ Беларусбанк", действуя в данном направлении, имеет свои представительства в четырех странах [17]:

1. Представительство в Российской Федерации (г. Москва);

2. Представительство в Республике Польша (г. Варшава);

3. Представительство в Республике Германии (г. Франкфурт-на-Майне);

4. Представительство в Китайской Народной Республике (г. Пекин, район Чаоян).

Представительства банка за рубежом выполняют следующие функции:

- поддержание и развитие контактов с иностранными банками и финансовыми учреждениями, осуществляющими банковское обслуживание торговых операций между иностранными и белорусскими предприятиями;

- содействие и консультационная помощь предприятиям-экспортерам Республики Беларусь;

- организационная и информационная поддержка предприятий-импортеров Республики Беларусь по их проектам с иностранными предприятиями;

- мониторинг финансового и банковского рынков;

- анализ банковского законодательства, правовых норм, определяющих финансово-банковскую систему зарубежных стран;

- информирование иностранных предприятий о банковских инструментах, которые может предложить ОАО "АСБ Беларусбанк" (аккредитивы, инкассо, гарантии и другие формы расчетов с белорусскими предприятиями);

- установление и поддержание отношений с руководителями иностранных организаций и предприятий, заинтересованных в работе с белорусскими контрагентами;

- информирование иностранных организаций и предприятий о клиентах банка и их продукции, возможностях сотрудничества, а также о возможностях создания предприятий и работы на белорусском рынке.

...