Деятельность коммерческого банка "Открытие"
Характеристика особенностей функционирования мобильного банкинга. Определение сущности фондирования. Исследование процентных расходов по операциям привлечения денежных средств. Рассмотрение порядка распределения работ между службами исследуемого банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.11.2015 |
| Размер файла | 236,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
1. Дать общую экономическую характеристику банка
2. Разобрать структуру банка
3. Рассмотреть подразделения банка, их функции и порядок распределения работ между службами банка
4. Рассмотреть должностные обязанности сотрудников банка в соответствии с должностными инструкциями
5. Составить схему документооборота в отделе, где студент проходит производственную практику
6. Проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую расчетные операции в РФ
7. Рассмотреть систему безналичных расчетов в кредитной организации
8. Уточнить порядок организации межбанковских расчетов
9. Рассмотреть порядок организации международных расчетов
1. Дать общую экономическую характеристику банка.
Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Открытие» (далее также - Банк, Банк «Открытие») - универсальный кредитно-финансовый институт, оказывающий широкий перечень банковских и финансовых услуг юридическим лицам и частным клиентам.
По состоянию на 01.01.2014г. филиальная сеть Банка представлена в 18 городах: Архангельск, Волгоград, Воронеж, Екатеринбург, Калининград, Когалым, Краснодар, Липецк, Нижний Новгород, Новороссийск, Новосибирск, Пермь, Ростов-на-Дону, Санкт-Петербург, Саратов, Уфа, Ухта, Челябинск. Филиалы Банка в гг. Воронеже и Екатеринбурге были зарегистрированы 16.10.2013г. и 13.12.2013г. соответственно, полностью функционировать начнут в 2014 году.
В целом, по состоянию на 01.01.2014г. региональная сеть представлена 94 точками продаж (на 01.01.2013г. - 91 офис), 1 538 банкоматами (на 01.01.2013г. - 1 301 банкомат; прирост с начала года - 18%), 8 370 POS-терминалами (на 01.01.2013г. - 7 061 терминал; прирост с начала года -18,5%).
Банк «Открытие» - частный коммерческий банк Российской Федерации, с 2000 года неизменно входящий в топ-30 крупнейших банков страны по ключевым финансовым показателям. По итогам 2013 года Банк занимал 29-е место по величине активов (25-е на 01.01.2013г.), 25-е место по размеру капитала (23-е на 01.01.2013г.), 24-е место по размеру корпоративного кредитного портфеля (24-е на 01.01.2013г.), 25-е место по объему привлеченных средств клиентов (24-е на 01.01.2013г.), 24-е место по величине розничного депозитного портфеля (22-е на 01.01.2013г.).
ОАО «Открытие» предоставляет весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов, инвестиционные банковские услуги, управление активами и торговое финансирование.
Банковские продукты «Открытие» приведены в таблице 1.
Таблица 1 Продукты «Открытие» за 2012-2014 года
|
Года |
Расчетные продукты |
Кредитные продукты |
Сберегательные продукты |
Дополнительные продукты |
|
|
2012 |
Текущий счет |
Счет «Мой Сейф» |
Разрешенный овердрафт по текущему счету |
Удаленные каналы доступа |
|
|
2013 |
Международные пластиковые карты |
Сберегательный счет |
Кредитная Карта |
Переводы Western Union |
|
|
2014 |
Индивидуальные банковские сейфы |
Депозиты |
Персональный Кредит |
Visa Travel Money Cash Passport |
В настоящее время уже значительная часть россиян не выходит из дома, не прихватив с собой свой мобильный телефон. Темпы жизни с каждым днем набирают обороты и почти не остается времени для общения с родными и знакомыми. В связи с этим любому человеку не хочется терять свободное время на решение каких-либо бытовых задач.
Если буквально недавно, чтобы оплатить те или иные услуги, например, сотовой связи, оплаты ЖКХ, налогов, удобно было пользоваться банкоматами или интернетом, то на сегодняшний день возрастает спектр различных мобильных услуг. Пользователи полагаются на надежность своих мобильных устройств, с помощью которых могли бы совершать те или иные платежные операции из любого удобного для них места. Этот фактор становится весьма важным атрибутом повседневной жизни, все большее количество людей хотят объединить возможность управлять своими денежными средствами со своим уже привычным образом жизни. И если полноценный доступ к интернету и персональному компьютеру имеется не у каждого, то мобильный телефон имеет гораздо более широкий спектр распространения у населения.
Вследствие роста потребности клиентов, запрашивающих услуги, так называемого мобильного банкинга, банки России могут оказаться в затруднительном положении, потому что большинство из них на данный момент может предоставить какой-то лишь определенный перечень таковых услуг. Но вследствие большого спроса на данный вид операций, услуги мобильного банкинга постоянно пополняют свой функционал.
Прежде всего, мобильный банкинг -- это система, позволяющая получить информацию и управлять средствами на банковском счете с помощью мобильного телефона или уже планшетного компьютера. Первые системы такого профиля появились в мире в 1999 году, когда некоторые банки Европы могли предложить своим клиентам пользоваться различного рода операциями со своими финансами, путем услуги sms-сообщений.
Трудно дать определение количеству пользователей предоставленной услуги в России, здесь все зависит от способов их учета. Но между тем, истинное число активных участников по приблизительным подсчетам пока составляет всего несколько сотен тысяч человек.
На данный момент существует несколько наиболее распространенных видов мобильного банкинга: основывающиеся на Java-приложениях и под управлением ОС Windows Mobile/Windows Phone, Symbian, Android, а также iOS -- для iPad и iPhone. Самый первый вид являлся наиболее распространенным, ибо обслуживал большинство сотовых телефонов, что могли поддерживать устанавливаемое в них Java-приложение. Постепенно, с развитием и выходом на рынок более совершенных и комфортных современных мобильных устройств, данная услуга была оптимизирована для установленных в них операционных систем. В некоторых случаях банки могут предложить клиенту осуществить замену sim-карты, выдавая ему ту, где уже установлено данное приложение. Неудобство этого вида в том, что система привязывается к sim-карте только какого-то одного оператора сотовой связи.
Каким банком руководствоваться при выборе услуги зависит лишь от того, как клиент сам обратит внимание на надежность и репутацию выбираемого им банка. Многофункциональные платформенные системы мобильного банкинга сейчас могут предоставлять ограниченное количество банков. «Открытие» входит в их число.
Подключить услугу можно лично в отделении «Открытие», удаленно через интернет-банкинг, возможно банкомат или путем обращения в call-центр. Относительно стоимости, пока что она варьируется в небольших пределах от 50 до 80 рублей в месяц.
Самый распространённый тип операций, совершаемых с помощью мобильного банкинга, это, как правило, возможность проведения тех или иных платежей и доступ к информации по любым операциям с банковскими счетами. Наиболее частыми запросами являются:
проверка баланса на счете пластиковой карты, ее блокировка в случае утери, уведомления о расходах и пополнение карточного счета, переводы в пользу других держателей банковских карт, оплата услуг сотовой связи и интернет провайдеров и проч.:
· просмотр текущих курсов валют
· сообщение об остатке задолженности по тому или иному виду кредита
· поиск территориально подходящих отделений банка и проч.
· оплата коммунальных услуг, внутрибанковские переводы и прочее.
Немаловажным вопросом относительно данного проекта, остается надежность и безопасность его функционирования. С возрастанием спектра услуг мобильного банкинга, возрастает и рост случаев мошенничества с ним. Задачами, которые ставят перед собой банки, чтобы снизить клиентские риски являются -- защита данных, конфиденциальность и защита информации. Под конфиденциальностью понимают возможность осуществлять различного рода операции только путем ввода определенного логина и пароля и так называемого одноразового pin-кода, который известен лишь держателю мобильного телефона и с помощью которого он может подтвердить верность того или иного платежа. Защита данных включает в себя шифровку с применением банковского ключа, хранящегося в телефоне. Она не позволяет раскодировать информацию никому, (включая операторов сотовой связи) кроме получателя. И защита информации является неотъемлемой частью безопасности. Не допускается сохранении информации в памяти телефона, когда клиент прекращает работу с системой, прерывается и связь с банком и наиболее важная часть сообщений удаляется из мобильного устройства.
Для такого вида риска, как вирусы и взлом программы, рекомендуется не хранить никакие pin-коды в устройстве, а просто выучить сочетание цифр наизусть или установить в аппарат антивирусную программу. О рекомендациях защиты своего сотового телефона и установленного на него сервиса, некоторые банки оповещают на своих сайтах. Так же, в целях безопасности, наиболее целесообразно было бы привязывать к сервису не сразу все, а какой-то один счет, где остаток средств был бы крайне невелик.
И, тем не менее, большинство экспертов в данной области уверены, что, не смотря на все недостатки, которые по сравнению с преимуществом мобильного банкинга, кажутся не такими и значительными, будущее интернета и услуг по движению денежных средств уйдет в «мобильник». Но пока перспектива развития распространяется только на физических лиц, ибо пока невозможно представить проведение каких-либо миллионных контрактов, путем перевода средств через смартфон одного партнера на счет другого. Все же, несмотря ни на что, потенциал развития мобильного банкинга в России велик. Все больше регионов охватываются доступом в интернет через сотовый телефон, который стал неотъемлемым атрибутом современного образа жизни.
ОАО «Открытие» - это сеть современных отделений банка, созданных для комфорта клиента. Банк предлагает клиентам разнообразные депозиты, международные пластиковые карты и другие современные банковские услуги (рис. 1):
Рисунок 1. Услуги ОАО «Открытие»
Фондирование. Средства клиентов останутся основным источником фондирования для банковской системы, среднегодовой рост по счетам клиентов остается - 16% против 38% в предыдущие годы. Средства компаний будут расти опережающими темпами (17%) относительно средств населения (14%). В целом, соотношение кредитов к депозитам вернулось на уровень 100% к 2016 г;
Усиление конкуренции. Ожидается значительное 15 усиление уровня конкуренции во всех сегментах российской банковской системы, что будет вызвано, прежде всего, агрессивной политикой крупных российских коммерческих банков и возвращающихся к активным операциям дочерних структур крупных международных банков.
Консолидация. Ожидается продолжение консолидации, прежде всего, за счет поглощения заметных региональных игроков крупными федеральными банками, а также объединения региональных банков. Иностранные банки также будут участвовать в процессе консолидации за счет приобретения российских банков и дочерних структур иностранных банков, выходящих с российского рынка. В числе безусловных приоритетов на среднесрочную перспективу сохранится также решение задач оптимизации издержек и повышения операционной эффективности ОАО «Открытие» продолжит планомерное повышение уровня сервиса и расширение продуктовой линейки.
2. Разобрать структуру банка
Ниже приведена структура органов управления ОАО «Открытие»:
1.Общее собрание акционеров
2.Наблюдательный Совет банка
3.Правление банка
4.Председатель Правления
5.Ревизионная комиссия Банка
6.Внешние аудиторы
7.Служба внутреннего контроля.
В состав активов по операциям с клиентами входят:
· кредиты, предоставленные Банком клиентам в российских рублях и иностранной валюте;
· требования Банка по аккредитивам к резидентам и к нерезидентам;
· требования Банка по начисленным процентам за предоставленные средства;
· требования Банка по отдельным операциям, в т.ч. по расчетам с биржей, расчетам по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и другим сделкам.
В состав обязательств по операциям с клиентами входят:
· средства на счетах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов в российских рублях и иностранной валюте;
· средства в расчетах в части обязательств Банка по аккредитивам перед резидентами и нерезидентами;
· депозиты юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов в российских рублях и иностранной валюте;
· прочие привлеченные средства юридических лиц резидентов в российских рублях и иностранной валюте;
· обязательства Банка по начисленным процентам за привлеченные средства;
· обязательства Банка по прочим операциям, в т.ч. суммы, поступившие на корсчет до выяснения.
По ссудам, предоставленным средствам, отнесенным Банком к I, II и III категориям качества, получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой).
По ссудам, отнесенным Банком к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным).
Процентные расходы по операциям привлечения денежных средств, на банковских счетах клиентов, признаются определенными и подлежат отнесению на расходы в дату, предусмотренную условиями договора для их уплаты.
Успех инвестиционно-банковского направления невозможен без активной работы с клиентами. В основе подхода инвестиционно-банковского направления к работе с клиентами лежат четкое понимание объема наиболее привлекательных сегментов целевых рынков и определение приоритетных клиентов на основе их потенциала, детальное планирование работы по каждому клиенту, а также формализованный процесс оценки результатов работы (см. рисунок 2).
Основными факторами при определении критериев для выбора приоритетов в работе с клиентами в «Открытие» являются инвестиционные потребности компаний, а также характеристики отраслей и компаний с точки зрения привлекательности для финансирования и вероятности инициирования сделок (рис. 2).
Рисунок 2. Подход к работе с клиентами
Целью работы является определение перечня компаний со значимым потенциалом интересных для банка сделок, а также реальной возможностью участия в них для банка. В ходе анализа должны учитываться следующие факторы:
1. Потенциальный объем бизнеса:
· объемы продаж, обеспеченные экспортной выручкой;
· отраслевая принадлежность;
· участие на рынках капитала;
· финансовое состояние компании;
· объем возможных сделок в предстоящие три года;
· возможности и привлекательность перекрестных продаж.
2. Возможности банка по работе с клиентом:
· конкурентная ситуация;
· история взаимоотношений с клиентом (объем бизнеса по коммерческим продуктам, объем бизнеса по ИБ-продуктам, взаимоотношения с основными руководителями);
· структура собственности клиента;
· навыки, знания и репутация банка в отрасли;
· способность банка предложить продукты, отвечающие потребностям клиентов.
В рамках данной производственной практики необходимо использовать все источники информации о клиентах, которыми располагает банк «Открытие». Список приоритетных клиентов является закрытым, то есть предполагается, что инвестиционно-банковское направление не будет работать с другими клиентами, если только не будет определено, что возможна исключительно привлекательная сделка, или у банка не образуются временно не задействованные ресурсы, которые не могут быть включены в работу с приоритетными клиентами. Список должен периодически корректироваться и обновляться. Результатом работы будет перечень предполагаемых приоритетных клиентов с описанием общего объема возможного бизнеса с каждым из них.
Для каждого приоритетного клиента определяется сотрудник банковского направления, ответственный за организацию работы с данной компанией. В его задачи входит подготовка детального плана работы с клиентами (таблица 2).
Таблица 2 План работы с корпоративными клиентами
|
Базовая информация о клиенте |
Юридическая и организационная структуры, основные аффилированные компании, структура собственности, основные участия. Основные финансовые показатели (в динамике за несколько лет). Описание бизнеса и стратегии клиента: - краткое описание отрасли и конкурентной позиции клиента (основные тенденции, регулирование, конкурентная позиция, ожидаемые изменения в конкурентной динамике, ожидаемые объем и характер инвестиций, необходимые для успешного развития, и т.д.); - основные стратегические инициативы, предпринятые в прошлом; - цели и задачи клиента (рост, прибыльность, география и т.д.); - основные инициативы в области использования инвестиционно-банковских продуктов и их состояние (привлечение финансирования, планы выхода на рынок и т.д.); - важные вопросы/проблемы для клиента (изменение структуры собственности, необходимость привлечения существенных инвестиций); - прочая важная информация |
|
|
Конкурентная позиция банка и потребности клиента |
Описание истории взаимоотношений клиента с банком. Анализ проигранных сделок (если применимо). Оценка общего объема бизнеса с клиентом (доходы для банков) и доли банка в прошлом. Ожидаемые потребности клиента. Ожидаемый общий объем бизнеса с клиентом и доля банка (на три года вперед). Описание отношений трех наиболее сильных конкурентов с клиентом (включая их отношения с основными руководителями). Описание отношений банка с клиентом (по продуктам и в целом) |
|
|
Организация клиента и подход к работе |
Предпочтительная форма взаимодействия с банками (использование внутренних специалистов, привлечение банков, критерии и механизмы выбора, количество и характер «точек взаимодействия» и т.д.). Перечень руководителей организации клиента, принимающих решения (позиция, ответственность, роль в процессе принятия решений, цели и задачи, включая личные, отношения с банком, отношения с конкурентами и т.д.). В идеале необходимо перечислить основных текущих руководителей и «следующее поколение». Описание подхода к взаимодействию с каждым из основных руководителей / руководителей «следующего поколения» (частота общения, формы общения, темы и т.д.) |
|
|
Ресурсы банка, выделяемые на взаимодействие с клиентом |
Перечень сотрудников банка, отвечающих за взаимодействие с клиентом (включая ИБ, корпоративный и другие бизнесы), степень участия (процент времени) и т.д. Роли и ответственность, цели по отношениям с конкретными руководителями и т.д. |
|
|
Цели банка по работе с данным клиентом |
Количественные показатели (объем доходов, доля банка в бизнесе клиента, количество предложений о сделках, процент выигранных сделок, количество сделок, которые прошли без участия банка). Отношения с руководителями (количество встреч с руководителями, темы для обсуждения) |
|
|
Планирование конкретных сделок |
Описание возможных сделок, их состояния. Конкретные шаги по реализации (встречи, темы для обсуждения, участники, желаемые результаты и т.д.) |
План работы с клиентами служит основой для постоянного процесса мониторинга работы с клиентами и уточнения ее приоритетов и целей. Предполагаются два этапа подобной работы:
· текущий мониторинг. Ответственный за работу с клиентами сотрудник представляет текущие результаты работы и согласовывает с руководителем ИБ-направления следующие шаги и приоритеты. На данном этапе также контролируется исполнение планов работы с клиентом и при необходимости проводится их корректировка;
· ежегодная оценка эффективности работы с клиентами. В рамках этой процедуры производятся сопоставление достигнутых результатов с плановыми и планирование дальнейшей работы с клиентом. Важной отличительной особенностью является вовлечение в процесс оценки клиентов (организация встреч для обсуждения результатов взаимодействия в течение года).
По итогам мониторинга проводятся оценка результатов деятельности соответствующих сотрудников и планирование результатов работы всего направления на следующий год.
Как неоднократно упоминалось выше, успех банковского направления будет зависеть от создания эффективной организации и навыков активной работы по инициированию сделок. Таким образом, в рамках банка создаются две организации продаж: для продуктов коммерческого банка. Ниже описаны необходимые механизмы координации их деятельности по четырем направлениям: распределение полномочий по продуктам, подход к работе с различными категориями клиентов, передача друг другу информации о возможных сделках, общие системы информации о клиентах.
Особенно важно обеспечить координацию между различными клиентскими подразделениями банка «Открытие».
3. Рассмотреть подразделения банка, их функции и порядок распределения работ между службами банка
Подразделения, или управления, банка формируются по функциональному назначению:
• кредитный комитет и ревизионный комитет занимаются общими вопросами: первый разрабатывает кредитную политику банка, второй проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;
• управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;
• управление депозитных операций проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);
• управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и т.д.;
• управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);
• управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;
• учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Для выполнения штабных функций в банке формируются определенные службы, включающие: административно- хозяйственный отдел; юридический отдел, юристы которого проверяют правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, занимающийся подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.
В силу того, что организационную структуру банка разрабатывает Совет директоров, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависит от совокупности выполняемых банком операций. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений.
4. Рассмотреть должностные обязанности сотрудников банка в соответствии с должностными инструкциями
Председатель банка должен знать:
· законы, иные нормативные акты Российской Федерации, относящиеся к деятельности финансово-банковских учреждений;
· приказы, ведомственные инструкции и нормативные документы, касающиеся деятельности банка;
· основы экономики;
· перспективы развития финансово-банковской системы и стратегические направления деятельности банка.
Специалист банка должен знать:
· нормативные и инструктивные документы, относящиеся к деятельности соответствующего структурного подразделения;
· правила использования вычислительной техники;
· правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты.
Кассир-контролер банка должен знать:
· формы банковских, в том числе кассовых документов;
· правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей;
· порядок оформления приходных и расходных документов;
· порядок ведения кассового журнала, составления кассовой отчетности;
· правила эксплуатации электронно-вычислительной техники;
· основы организации труда;
· основы законодательства о труде;
· правила внутреннего трудового распорядка;
· правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты.
5. Составить схему документооборота в отделе, где студент проходит производственную практику
Практика проходила в кредитном отделе рассматриваемого банка.
Документооборот по банковским операциям представляет собой последовательное движение денежно-расчетных документов от момента их составления до завершения операций за рабочий день. От правильности и четкости организации документооборота зависит своевременность отражения банковских операций по счетам банка в бухгалтерском учете предприятий. С этой целью в учреждениях банка составляются графики документооборота, предусматривающие движение во времени различных видов документов от одного структурного подразделения к другому.
Расчетные документы передаются клиентами банку, как правило непосредственно ответственным исполнителем.
Расчетные документы, оплачиваемые со ссудных счетов и счетов финансирования, а также документы на оплату товаров, реализуемых мелким оптом, подлежащие предварительному контролю, сдаются в кредитный отдел для получения разрешительной подписи на их оплату, а затем передаются в операционные отделы.
Порядок прохождения документов по структурным подразделениям учреждений банка устанавливается главным бухгалтером в соответствии с основными Правилами документооборота и контроля. При выполнении кассовых операций приходные кассовые документы отражаются в учете после приема денег кассой. Наличные деньги выплачиваются по расходным кассовым документам после отражения их по счетам бухгалтерского учета. При совершении безналичных расчетов мемориальные документы сначала проводятся по дебету счетов плательщиков, а затем по кредиту счетов получателей. Каждый документ подвергается предварительному контролю для установления законности операции, правильности оформления и возможности оплаты исходя из фактического наличия денежных средств. В подтверждение проведенной проверки ответственный исполнитель подписывает документ и его копию. Первые экземпляры документов используются как основание для совершения бухгалтерских записей и хранятся в банке в качестве оправдательных.
Документооборот по приходным кассовым операциям обеспечивает зачисление сумм на счета только после фактического поступления денег в кассу. Приходный кассовый документ, принятый или составленный ответственным исполнителем, регистрируется им в кассовом журнале и передается в кассу вместе с выписанной квитанцией.
6. Проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую расчетные операции в РФ
Расчетные операции -- это операции, предполагающие взаиморасчет между двумя взаимосвязанными сторонами. Расчётные операции могут быть как внутри организации. Так и за ее пределами. Так, например, расчеты с персоналом по оплате труда можно отнести к внутренним расчетам, а расчеты с поставщиками и покупателями к внешним.
Среди внешних расчетов значимую роль грают поставщики и покупатели, так как именно данные категории обеспечивают организации бесперебойную работу, поставщики являются источников исходного материала, а покупатели являются потребителем изготовленной продукции, работы или услуги. банк денежный фондирование
Таким образом, можно утверждать, что расчеты с данными категориями -- одни из самых важных расчетов на предприятии или в организации.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками -- неотъемлемая составляющая учетной системы любого предприятия. Какой бы ни была фирма, она не может делать деньги из воздуха, обязательно возникнут расходы на аренду помещения, коммунальные услуги, материалы (а в случае производства сырье), услуги и т. д. А значит ведение учета расчетов с поставщиками и подрядчиками неизбежно. Документы с такими расчетами относятся к первичной документации.
Поставщики и подрядчики -- это организации, которые поставляют предприятию необходимые ему товарно-материальные ценности или оказывают различные услуги. Первым документом, с которого начинается сотрудничество с поставщиком или подрядчиком является договор.
Договор с поставщиком должен содержать такую информацию:
· реквизиты обеих сторон;
· срок действия и/или сумма договора; - предмет договора (товар и/или услуга);
· порядок и сроки предоставления товаров и/или услуг;
· порядок расчетов, документооборота и сверки между двумя организациями;
· порядок урегулирования споров и разногласий, а также штрафные санкции.
В зависимости от порядка расчетов, описанного в договоре, следующим документом, оформляемым в процессе взаимодействия предприятия с поставщиком, является счет-фактура (если речь идет о предоплате) или накладная/акт выполненных работ. Счета-фактуры выписывают поставщики для того, чтобы контрагент на их основании мог оплатить за товары или услуги.
Накладная -- это документ, сопровождающий поступление товарно-материальных ценностей на предприятие. Обычно ее оформляют вместе с актом приемки, где покупатель сможет указать расхождения по количеству или качеству поставленных товаров.
На предприятии-покупателе должны оформить доверенность на лицо, уполномоченное принимать товар. Доверенность вместе со вторым экземпляром накладной и акта приемки передается представителю поставщика. В акте выполненных работ поставщик указывает оказанные услуги, дату их выполнения и стоимость.
Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России. Безналичным денежным обращением называется сумма платежей, осуществляемая путем перечисления денежных средств по банковским счетам в безналичной форме, т. е. в форме записей на счетах.
Преимущества безналичного расчета:
· - денежного оборота; -
· расширение кредитных возможностей банковской системы;
· безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
· безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов;
· безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве.
Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.
В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:
· платежные поручения;
· платежные требования поручения;
· чеки;
· аккредитив;
· инкассовое поручение;
· электронные платежи.
Для совершения платежей расчетные документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа. Второй экземпляр является копией. Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка. Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания. Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы. Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом.
Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость денежного обращения в стране и наиболее эффективное воздействие финансово-кредитных рычагов на дальнейшее развитие экономического производства. Но для правильной организации и ведения безналичных расчётных операций требуется регулярный, чёткий, планируемый контроль.
По этой причине за состоянием расчетно-платежной дисциплины на каждом предприятии должен функционировать систематический контроль на всех стадиях формирования и реализации расчетных взаимоотношений, начиная от их планирования и заканчивая погашением задолженности. По своей природе надежная система платежей имеет значимость для поддержания стабильности банков и финансовых рынков, а также проведения денежно-кредитной политики государства в целом.
Все проблемы, связанные с безналичными расчетами можно разделить на три группы. Первая группа проблем систем безналичных расчетов в России связана с достаточно низкой эффективностью таких платежей.
Вторая группа проблем посвящена определению возможности адаптации иностранных банковских технологий проведения расчетных операций в российской системе.
Третья группа проблем связана с минимизацией платежных рисков, что наиболее актуально и значимо на сегодняшний день. Более того, можно сказать, что отдельные сегменты платежной системы значительно отличаются друг от друга по степени технологического развития.
Обобщая все вышесказанное, можно заключить, что безналичные формы расчетов, в том числе и с поставщиками занимают значимое место в современной организации, но так как расчетные операции сложно и важны -- организации должны регулярно их контролировать, анализировать и наблюдать за ними
7. Рассмотреть систему безналичных расчетов в кредитной организации
Основными условиями организации безналичных расчетов являются:
· наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;
· договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;
· самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета
· свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.
В самом общем виде очередность платежей предполагает:
· осуществление операций вне очереди по распоряжению владельца в пределах ежедневного или накопленного остатка в счет неотложных нужд, которые по заявлению собственника бронируются на счете;
· при наличии задолженности по заработной плате получение вне очереди средств на ее выплату в размере бюджета прожиточного минимума;
· платежи в первоочередном порядке в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по исполнительным документам о взыскании заработной платы и приравненным к ней платежам, а также за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резерва;
· во вторую очередь осуществление платежей за газ, электрическую и тепловую энергию, коммунальные услуги, погашение задолженности по банковским кредитам и процентов по ним;
· в третью очередь проведение платежей за сельскохозяйственную продукцию, продукцию ее переработки и продовольственные товары;
· в четвертую очередь осуществление всех остальных платежей, в том числе за товарно-материальные ценности, услуги и т.п., причем их приоритетность при оплате устанавливается владельцем счета.
Все вышесказанное позволяет определить следующие основные правила проведения безналичных расчетов:
· движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;
· движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом. Она зависит от содержания платежных инструкций;
· форма расчетного документа, его реквизиты, количество регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;
· списание средств со счета плательщика происходит в пределах остатка счета в календарной очередности;
· при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств соблюдается очередность платежей;
· списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;
· со стороны плательщика осуществляется контроль за наличием на счете средств, необходимых для выполнения обязательств; возможна помощь банка в поддержании его ликвидности.
8. Уточнить порядок организации межбанковских расчетов
Услуги на межбанковском рынке:
Конверсионные операции «рубль/доллар» и мягкие валюты
Открытие предоставляет своим контрагентам и корреспондентам возможность покупки долларов США на условиях «today» под приход средств в рублях Российской Федерации. При этом:
· не требуется наличие лимита по указанной операции;
· купленные по сделке доллары США могут быть использованы для осуществления платежей с корреспондентского счета банка-контрагента в АО «Открытие» датой заключения сделки;
· комиссия за проведение указанной сделки не взимается.
Депозитные и залоговые операции
· привлечение/размещение средств;
· кредитование по залог ценных бумаг.
Международный FOREX
По поручению клиентов осуществляется покупка и продажа долговых обязательств, обмен одних долговых обязательств на другие (в том числе и на векселя АО «Открытие»). Долговые обязательства принимаются на инкассо, осуществляется учет векселей клиента. Предлагаются услуги по формированию и управлению банковским портфелем долговых обязательств. Проводятся операции репо/депо (в том числе с долговыми инструментами, номинированными в иностранной валюте). Для клиентов банков-корреспондентов проводятся денежные зачеты в федеральный и местные бюджеты.
Организуется выпуск, размещение и погашение долговых обязательств разных эмитентов. Предлагается покупка и продажа ОВГВЗ, еврооблигаций и долговых обязательств Лондонского клуба, долговых обязательств иностранных государств. Проводятся брокерские операции на ММВБ с ОФЗ и корпоративными долговыми обязательствами.
9. Рассмотреть порядок организации международных расчетов
Документарный бизнес (осуществление расчетов в форме аккредитива и инкассо, проведение гарантийных операций) -- традиционно сильное и успешно развивающееся направление деятельности банка ОТКРЫТИЕ.
ОТКРЫТИЕ -- лидер в области обслуживания внешнеэкономической и торговой деятельности. Аккредитивы и гарантии Банка принимаются без обеспечения или дополнительных гарантий других первоклассных банков:
· иностранными и российскими банками и организациями,
· государственными органами РФ (Федеральной таможенной службой, Федеральной налоговой службой, Федеральной службой по финансовым рынкам, Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка и др.) и иностранных государств.
ОТКРЫТИЕ оказывает полный спектр банковских услуг в целях обеспечения комплексного обслуживания внешнеэкономических и торговых контрактов, а также арендных договоров своих клиентов:
1) проводит расчеты в форме:
· документарных аккредитивов (от самых простых до сложноструктурированных);
· аккредитивов в рублях для расчетов между юридическими лицами на территории РФ;
· документарного и чистого инкассо;
2) проводит гарантийные операции;
3) оказывает помощь в структурировании расчетов по внешнеторговым контрактам и контрактам между резидентами на территории РФ, в том числе разработке и реализации индивидуальных схем расчетов с элементами комбинированных расчетов, которые включают несколько форм расчетов по одному контракту, а при необходимости -- с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования;
4) консультирует по вопросам, связанным с проведением расчетов в форме аккредитивов, инкассо, гарантийных операций на любом этапе совершения сделки (в том числе на этапе проработки условий контракта).
Преимущества работы с Банком ОТКРЫТИЕ
· высокая квалификация специалистов банка ОТКРЫТИЕ, многолетний опыт проведения гарантийных операций и расчетов в форме аккредитивов и инкассо (в особенности сложных и даже уникальных схем расчетов);
· наличие филиалов в крупных промышленных центрах и портах России;
· наличие филиалов в КНР (г. Шанхай) и Индии (г. Дели);
· обширная сеть дочерних банков ОТКРЫТИЕ за рубежом, включающая кредитные учреждения и представительства в Европе, Азии, Африке, на территории стран ближнего зарубежья;
· широкая сеть банков-корреспондентов, обеспечивающая надежность и быстроту проведения расчетов с любой страной мира;
· индивидуальный подход к клиентам;
· банк ОТКРЫТИЕ не работает через фирмы-посредники или иных третьих лиц. Мы сотрудничаем напрямую с нашими клиентами.
· банк ОТКРЫТИЕ принимает участие в деятельности авторитетных общественно-экономических ассоциаций (является членом комиссии по банковской технике и практике Международной торговой палаты и Банковской комиссии Российского национального комитета МТП; является членом Ассоциации российских банков и активно участвует в деятельности ее рабочих групп; является учредителем Национального платежного совета и активно участвует в его работе; принимает участие в деятельности Общественно-консультативного совета по вопросам организации и взаимодействия Правительства Москвы с кредитными организациями).
Рекомендации.
Банк ОТКРЫТИЕ разрабатывает материалы с необходимыми разъяснениями и рекомендациями:
1) рекомендации по проведению расчетов в области внешнеторговой деятельности:
· общие рекомендации по платежным условиям контрактов,
· общие рекомендации по применению аккредитивов в расчетах по внешнеторговым контрактам,
· общие рекомендации по применению банковской гарантии,
· общие рекомендации по оформлению платежных условий экспортных внешнеторговых контрактов,
· общие рекомендации по оформлению платежных условий импортных внешнеторговых контрактов;
2) информационные письма клиентам об аккредитивах в рублях для расчетов на территории РФ;
3) информационные письма об изменении нормативной базы, регулирующей порядок осуществления расчетов во внешней торговле, и другие.
ОТКРЫТИЕ проводит для клиентов бесплатные семинары и практические конференции по вопросам проведения расчетов в форме аккредитивов и инкассо, гарантийных операций. В случае заинтересованности Вы можете обратиться в Управление документарного бизнеса или в любой из филиалов банка ОТКРЫТИЕ.
Для клиентов филиалов, подчиненных СЗРЦ, действуют особые условия оказания данных услуг.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическая необходимость и значение процентной политики коммерческого банка. Максимизации процентного дохода от размещения денежных средств. Минимизация процентных расходов в результате привлечения ресурсов. Хеджирование процентного риска банка.
курсовая работа [92,3 K], добавлен 06.08.2011Характеристика сущности кредитных операций коммерческого банка и особенностей организации процесса кредитования - движения денежных средств между контрагентами (банком и заемщиком). Банковское кредитование в Республике Беларусь: особенности и проблемы.
курсовая работа [258,1 K], добавлен 28.09.2010Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 09.10.2011Функции и операции коммерческого банка. Аккумулирование временно свободных денежных средств. Регулирование денежного оборота. Деятельность банка как посредника в платежах. Создание кредитных платежных средств. Установление лимита остатка наличных денег.
контрольная работа [34,3 K], добавлен 22.01.2011Характеристика основных услуг ЗАО КБ "Открытие". Определение источников формирования финансовых ресурсов. Изучение работы кредитного и валютного отделов коммерческого банка. Анализ основных документов финансовой отчетности. Расчет показателей ликвидности.
отчет по практике [53,9 K], добавлен 26.11.2010Коммерческие банки как элемент банковской системы. Законодательные основы деятельности современного банка. Классификация расходов банка и их характеристика. Направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 08.07.2011Понятие ресурсов коммерческого банка и определение их доли в его деятельности. Экономическая сущности и классификация финансовых ресурсов банка. Оценка и анализ заемных и привлечённых средств АО "Казкоммерцбанк". Управление собственным капиталом банка.
курсовая работа [57,4 K], добавлен 23.10.2014Выявление резервов повышения прибыли в банке. Методологические аспекты анализа порядка формирования и распределения прибыли. Классификация доходов и расходов коммерческого банка. Экономический анализ прибыли коммерческого банка на примере Сбербанка РФ.
курсовая работа [173,0 K], добавлен 07.03.2012Состав и структура доходов и расходов банка. Механизмы использования и распределения прибыли в банковском учреждении. Порядок формирования прибыли коммерческого банка в России. Проблемы и пути совершенствования использования и распределения финансов.
курсовая работа [407,5 K], добавлен 02.06.2019Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств банка, привлечению средств и обслуживанию клиентов. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. Депозитная политика коммерческого банка.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.07.2014Значение ресурсной базы коммерческого банка для его успешного функционирования. Понятие и структура собственных средств банка, характеристика их функций. Уставный и прочие фонды коммерческого банка, порядок их формирования и условия использования.
реферат [35,9 K], добавлен 10.02.2015Виды депозитов коммерческого банка. Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк". Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств банка. Отличия вклада до востребования и срочного вклада.
дипломная работа [140,0 K], добавлен 02.10.2012Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013Методы анализа депозитной политики коммерческого банка. Роль привлеченных и собственных средств в экономике банка. Структура заемных средств. Особенности каждого вида пассивов коммерческого банка. Основополагающие принципы депозитной политики банка.
курсовая работа [29,6 K], добавлен 10.11.2009Депозитная процентная политика как комплекс мер на мобилизацию банками денежных средств. Формирования депозитной политики коммерческого банка. Политика Сибирского банка, внедрение системы сбалансированных показателей. Инновационные стратегии банка.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 05.12.2010Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.
курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015Кредитные операции коммерческого банка - отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Особенности инвестиционных и лизинговых операций коммерческого банка.
контрольная работа [69,2 K], добавлен 25.01.2012Общая характеристика банка. Организационная структура Государственного коммерческого банка Туркменистана "Туркменбаши". Анализ финансовых результатов деятельности банка. Динамика показателей прибыли. Анализ объема и структуры собственных средств.
отчет по практике [144,5 K], добавлен 18.12.2013Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015Анализ доходов и расходов коммерческого банка:общая характеристика, основные методики оценки доходов и расходов коммерческих банков, условный анализ доходов и расходов коммерческого банка.
дипломная работа [41,2 K], добавлен 05.05.2004
