Аналіз і прогнозування фінансової діяльності ПАТ "Альфа Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Вступ

Сучасний комерційний банк являє собою упорядковану сукупність ресурсів (трудових, матеріально-технічних, фінансових і інформаційно-технологічних), що у взаємодії складають цілісне утворення з такими новими властивостями, що відсутні в окремо узятого ресурсу і забезпечують прибуткове надання клієнтам якісних продуктів і послуг. Банки виступають основними інститутами кредитно-грошової системи. Саме вони організують обіг значної частини кредитних грошей, що займають домінуюче положення в загальному обсязі грошової маси. Більш того, банки мають у своєму розпорядженні можливість створювати такі гроші і тим самим Розвиток банків, товарного виробництва і обороту історично йшов паралельно і тісно переплітався. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки і кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці, збільшувати їхню пропозицію.

База практики ПАТ КБ “Альфа банк”.

Метою практики є набуття навичок аналізу і прогнозування фінансової діяльності ПАТ “Альфа Банк”, складання аналітичних записок та підготуватися до виробничої діяльності.

Завдання навчальної практики:

-- ознайомитися з характеристикою банку, його організаційною структурою, ідентифікаційними даними та податками, які він сплачує

-- зробити аналіз фінансової звітності.

1. Організаційно-економічна характеристика ПАТ "Альфа Банк

1.1 Організаційна структура управління

Організаційна структура Альфа Банку схожа з іншими підприємницькими структурами і регламентується Законами України «Про господарські товариства»,«Про банки і банківську діяльність» і т.д. Розглянемо схематично організаційну структуру на рисунку 1.1.

Рисунок 1.1 - Організаційна структура управління підрозділу банку

Розглянемо організаційну структуру ПАТ "Альфа Банк" як складову, від якої залежить ефективність реалізації стратегії банківського маркетингу. Загалом під системою розуміють сукупність елементів, пов'язаних відношеннями та зв'язками один з одним. Мережа цих зв'язків та відношень формує структуру. При цьому елементи системи (підсистеми) функціонують у часі як єдине ціле: кожен елемент працює задля мети цілої системи. З огляду на це, розглянемо організаційну структуру та цілі діяльності банку з точки зору вирішення питань, що стоять перед вищим менеджментом при формуванні ефективної структури активів і пасивів. Структура банківської установи відображає основні логічні взаємозв'язки рівнів управління, розмежовує сфери відповідальності, оптимізує процеси інформаційного забезпечення, що дає змогу досягти поставлених цілей та завдань із найбільшою ефективністю. Налагодженість внутрібанківських схем, процедур прийняття рішень, розподіл функцій та повноважень - запорука продуктивної взаємодії підрозділів банку.

1.2 Ідентифікаційні дані банку

Альфа-Банк Україна - це великий український комерційний банк з міжнародним капіталом, який входить у приватну інвестиційну холдингову компанію ABHHoldingsSA (ABHH) зі штаб-квартирою в Люксембурзі. Холдингова компанія має інвестиції в ряді банківських груп на території країн СНД і Європи, зокрема, операційні компанії ABHH знаходяться в Україні, Росії, Казахстані, Білорусі та Нідерландах.

Даний банк надає зручні сучасні банківські рішення клієнтам у всіх сегментах, від приватних осіб до найбільших компаній, будучи одним з лідерів по впровадженню нових технологій. Банк використовує багатий фінансовий досвід компанії ABH Holdings SA, глибоке знання українського ринку та міжнародні стандарти ведення бізнесу для надання нашим клієнтам сервісу найвищої якості.

Альфа-Банк Україна займає лідируючі позиції у ТОП-10 найбільших банків країни за рейтингом НБУ і є одним з найбільш надійних банків в країні за показником достатності капіталу.

Їхня надійність підтверджена рейтингами провідних рейтингових агентств і ділових видань. Банк має підтримку акціонерів на чолі з Михайлом Фрідманом, уродженцем Львова.

Вони є відповідальним членом ділового співтовариства та платником податків, а також беремо участь у проектах, спрямованих на розвиток національної культури і зміцнення міжнародних культурних зв'язків

У 2015 році Альфа-Банк Україна вп'яте виступить партнером масштабного культурного проекту - Міжнародного джазового фестивалю AlfaJazzFest у Львові.

За розміром регулятивного капіталу і активів Альфа-Банк належить до 1 групи.

Розглянемо ідентифікаційні дані Альфа банку, які зображені в таблиці 1.1.

Таблиця 1.1-- Ідентифікаційні дані банку

1.3 Перелік податків, внесків, зборів, які сплачує банк

Існуюча система оподаткування сформована на підставі Закону України «Про систему оподаткування», змін і доповнень до нього та інших законодавчих актів, що видаються згідно з цим законом. Система оподаткування ґрунтується на принципах стабільності, обов'язковості, соціальної справедливості при визначенні та утриманні податків, зборів і внесків.

Податки -- це обов'язкові платежі, утримувані державою з фізичних та юридичних осіб в державний та місцевий бюджети і позабюджетні фонди. В Україні запроваджені такі податки, як податок на додану вартість, податок на прибуток підприємств і організацій, податок з власників транспортних засобів, податок з реклами, комунальний податок тощо.

Зборами називають обов'язкові платежі юридичних та фізичних осіб за надані їм послуги або на високорентабельні та монопольні товари (продукцію). До зборів відносять акцизний збір, ринковий збір, збір за ордер на квартиру, курортний збір та ін. Внески до державних цільових фондів -- це обов'язкові відрахування юридичних та фізичних осіб на формування державних Цільових фондів. Внески сплачують до пенсійного фонду; фонду сприяння зайнятості населення; фонду ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення; на будівництво, ремонт і утримання автомобільних доріг; на формування державного інноваційного фонду тощо. Контроль за дотриманням підприємствами і громадянами податкового законодавства здійснює державна податкова служба, створена при Кабінеті Міністрів України у складі Головної державної податкової адміністрації України та державних податкових адміністрацій в областях, районах, містах і районах у містах.

Головним завданням державної податкової адміністрації є забезпечення дотримання законодавства про податки, повний облік усіх платників та інших обов'язкових платежів у бюджет, здійснення контролю і досягнення правильності обчислення та сплати цих платежів. Важливого значення у формуванні інформації про податки та їх сплату набуває бухгалтерський облік. Бухгалтерський облік податків, зборів та внесків банки ведуть на рахунках № 3620 «Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами» та № 3619 «Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку.

Розглядаємо податки, внески та збори які сплачує ПАТ ”Альфа Банк” (таблиці 1.2).

Таблиця 1.2 -- Перелік податків, внесків та зборів які сплачує ПАТ "Альфа Банк"

Податок на додану вартість (ПДВ) -- це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).

Податок на прибуток - це прямий податок, сплачуваний підприємствами з прибутку, одержаного від реалізації продукції (робіт, послуг), основних фондів, нематеріальних активів, цінних паперів, валютних цінностей, інших видів фінансових ресурсів та матеріальних цінностей, а також із прибутку від орендних операцій, роялті та від позареалізаційних операцій.

Баланс складається із двох рівновеликих частин -- активу і пасиву. Актив -- від латинського aktivus - діяльний, діючий. Пасив -- від латинського passwus -- пасивний, недіяльний. Однак ці терміни в бухгалтерському обліку втратили свій первісний смисл і тому мають певною мірою умовне значення. В активі балансу відображаються вартість майна і боргових прав; в пасиві -- джерела фінансових ресурсів і зобов'язання підприємства по позиках і кредиторській заборгованості. Кожен із цих засобів і джерел покриття називаються статтею, а близькі за економічним змістом статті об'єднуються у розділи, а всередині їх -- у групи. Уміння читати й аналізувати баланс - означає знати зміст кожної його статті, способи її оцінки та взаємозв'язок з іншими статтями; характер можливих змін кожної статті і вплив їх на фінансовий стан підприємства.

Показники, які містяться в балансі підприємства (Ф № 1), є моментними, тому аналіз лише за даними балансу проводиться за значеннями їх на початок і кінець звітного періоду. Загальний аналіз балансу підприємства включає: -- порівняльний аналіз темпів зміни валюти балансу (підсумкове значення активу або пасиву); обсягу реалізації, величини прибутку;

-- горизонтальний аналіз балансу;

-- вертикальний аналіз балансу.

Фінансовий стан на відміну від фінансових результатів може бути встановлений не за будь-який період, а на певну конкретну дату цього періоду, оскільки система показників " Балансу" є моментною (система моментних показників). Якщо в аналізі одночасно використовуються інтервальні і моменті показники (дані балансу), то останні слід умовно перетворити в інтервальні як півсуму значень на початок і кінець періоду.

2. Аналіз фінансової звітності

2.1 Горизонтальний та вертикальний аналіз балансу

Розглянемо звіт про фінансовий стан ПАТ "Альфа Банк"

Таблиця 2.1 - Звіт про фінансовий стан (Баланс) за 1-й квартал 2015 року

Зробимо аналіз балансу за I квартал 2015 року за допомогою рисунку 2.1.

Рисунок 2.1 -- Аналіз балансу

З даної діаграми можна побачити, що активи і зобов'язання в звітному періоді збільшились, активи на 7150460 тис.грн., зобов'язання на 7687703 тис. грн., власний капітал, порівняно з попереднім періодом зменшився на 537243 тис. грн.

2.2 Горизонтальний та вертикальний аналіз звіту про фінансові результати

Звіт про фінансові результати - це звіт про доходи, витрати і фінансові результати підприємства.

Витрати -- фінансова категорія, що характеризує в грошовій та матеріальній формах оцінку господарської діяльності (підготовка, організація й здійснення процесів виробництва та реалізації продукції, товарів), фінансової й соціальної діяльності. Згідно з Законом України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22 травня 1997 року (із змінами), валові витрати виробництва та обігу (далі - валові витрати) визначаються як сума будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальній формах, здійснюваних як компенсація вартості товарів (робіт, послуг), які придбаваються (виготовляються) таким платником податку для їх подальшого використання у власній господарській діяльності.

Дохід -- це очікувана властивість об'єкта, яка є мотивом створення, виробництва, володіння, використання цього об'єкта. У побутовому використанні цей термін перекликається із терміном «оцінка», який у фінансах означає процес визначення ціни фінансового контракту. Фінансові контракти -- це документи, які містять документальне чи електронне підтвердження боргового зобов'язання, права власності на акції, гарантії.

Розглянемо звіт про доходи і витрати ПАТ "Альфа Банк " за перший квартал 2015 року.

Таблиця 2.2 -- Звіт про доходи і витрати за 1-й квартал 2015 року

Рисунок 2.2 -- Аналіз звіту про доходи і витрати

Процентні доходи в звітному періоді збільшились на 377651тис.грн, процентні витрати зросли на 340295 тис.грн, прибуток зріс на 624132 (тис.грн.), порівняно з поточним періодом.

2.3 Характеристика інших форм звітностей

Розглянемо ПАТ КБ ”Альфа Банк” в міжнародних рейтингах в табличках за останні роки.

Альфа-Банку Україна присвоєні рейтинги провідного міжнародного рейтингового агентства таблиця 2.3).

Таблиця 2.3 - Міжнародний рейтинг Fitch Ratings

Також ПАТ "Альфа Банк " має членство з такими організаціями, як Американська Торгова Палата, Асоціація «Перша фондова торговельна система» («ПФТС»), Асоціація «Український Кредитно-Банківський Союз», Київська міжнародна фондова біржа Депозитарій цінних паперів, «Межрегіональний фондовий союз», Європейська бізнес-асоціація Міжбанківська платіжна система «Укркарт», Професійна асоціація реєстраторів та депозитаріїв («ПАРД»), Товариство всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій («СВІФТ»), Українська міжбанківська асоціація членів платіжних систем «ЄМА» Українська Міжбанківська Валютна Біржа («УМВБ»), Український процесинговий центр («УПЦ») та Фонд гарантування вкладів фізичних осіб.

3. Пенсійна програма ПАТ "Альфа Банк"

Пенсійна програма від Альфа-Банку включає в себе: безкоштовний випуск Пенсійної картки в гривні для отримання пенсії та будь-яких соціальних виплат, відсоток на залишок коштів на картці - 15% річних з щомісячною виплатою, безкоштовне зняття коштів, у мережі Банку та в банкоматах мережі «Атмосфера» (понад 2500 банкоматів по Україні), бонус до процентної ставки при оформленні депозиту до 0,5% у гривні, своєчасне отримання пенсії та інших соціальних виплат, можливість оплатити комунальні послуги, не виходячи з дому (з допомогою інтернет-сервісу «My-Alfabank»), цілодобову клієнтську підтримку Контакт-Центру ПАТ «Альфа-Банк». Оформлення картки можливо в будь-якому Відділенні Банку. Документи які необхідні -- паспорт, ідентифікаційний номер, пенсійне посвідчення або документ підтверджує отримання соціальних виплат

Бонусна програма до депозиту для клієнтів, які отримують пенсію в Альфа-Банку, застосовується бонус у розмірі + 0,5% до базової відсоткової ставки за депозитом, оформленим у національній валюті.

Таблиця 3.1 -- Бонусні програми

Оформити картку для виплат можна за одне відвідання банку. Йти до Пенсійного фонду не потрібно. У жодному іншому банку або на Укрпошті Ви не зробите це так швидко. Пенція надходить вчасно і без черг. Гроші надходять на Вашу картку у день нарахування коштів Пенсійним фондом. Вам не потрібно стояти у черзі або чекати листоношу - ви можете отримати пенсію в будь-якому відділенні чи банкоматі Альфа Банку, а також у банкоматі іншого банку на території України без комісії. У Альфа Банку одна з найширших мережей відділень і банкоматів. Напевно вони знайдуться й біля Вашого дому.

Висновки

фінансовий банківський пенсійний

Альфа Банк є одним із лідерів на українському ринку по наданню інвестиційних послуг своїм клієнтам. Великий досвід і висококваліфікований персонал гарантують клієнтам банку обслуговування найвищого рівня. Можна визначити такі основні переваги Альфа Банку: найбільш широка мережа відділень, гнучкість в обслуговуванні.

Володіючи генеральною ліцензією Національного банку України, Альфа Банк здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Послідовно розширюючи спектр наданих послуг і їх якість, Альфа Банк активно нарощує свою клієнтську базу. На ринку корпоративного банківського обслуговування клієнти Альфа Банку - більш 180 тисяч найбільших українських підприємств. Надійність і якість банківських операцій, що проводяться, багато в чому залежать від досвіду і компетентності фахівців банку. Сьогодні персонал «Альфа Банк» - це команда висококваліфікованих фахівців, здатних оперативно вирішувати найскладніші завдання і задовольнити швидко зростаючі потреби клієнтів в банківському обслуговуванні. Більшість співробітників «Альфа Банку» (75%) мають вищу освіту, відповідну профілю посади. У банку створені сприятливі умови для здобування вищої і післядипломної освіти, більше половини співробітників щорік підвищує свою кваліфікацію.

Під час практики, яку я проходив в Альфа Банку я мав змогу відчути атмосферу, яка панує в банку, ознайомитися з основними нормативними документами, які регламентують банківську діяльність взагалі і діяльність Ощадбанку зокрема. Я ознайомився з історією ПАТ „Альфа Банк”, його фінансовою звітністю, місцем на ринку банківських послуг, організаційною структурою, валютними операціями, послугами по обслуговуванню платіжних карток.

Размещено на Allbest.ru