Статистика показників кредитної діяльності

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Національний авіаційний університет

Кафедра фінансів, обліку і аудиту

КУРСОВА РОБОТА

(Модульна контрольна робота 3)

з дисципліни

СТАТИСТИКА

Тема:

“Статистика показників кредитної діяльності”

Виконала студентка

212 гр. ФЕП

Орлова Марина Сергіівна

2015 рік



План

Вступ

1. Статистика показників кредитної діяльності

2. Індекси статистичних показників

3. Кредитні операції банків

Висновок

Список використаної літератури



Вступ

Кредит є засобом перерозподілу грошового капіталу між секторами економіки, видами діяльності та регіонами.

Мета кредитної політики, як і грошової політики, полягає у впливі на економічну кон'юнктуру за допомогою кредиту. В умовах ринкової економіки кредитна політика направлена або на стимулювання кредиту (кредитна експансія), або на його стримування (кредитна рестрикція).

Кредитну політику, як правило, проводить НБУ. Інструмент регулювання є зміна об'єму кредиту та рівня процентних ставок на ринку позичкового капіталу. Кредит являє собою систему економічних відносин з мобілізації тимчасово вільних в економіці грошових коштів і використання їх на потреби відтворення. Кредит надається господарським організаціям і населенню банківськими установами на умовах цільового використання, терміновості, платності й поворотності.

Кредит -- економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу одержання останнім позички в грошовій або товарній формі на умовах повернення в певний строк і звичайно зі сплатою відсотків.

Основні завдання статистики кредиту:

1. Організація статистичного обліку та звітності про кредитні операції;

2. Розробка системи показників, що характеризують кредитні відносини, їх стан і розвиток ;

3. Виявлення статистичних закономірностей у розвитку кредитних відносин;

4. Вдосконалення методології та методики розробки і аналізу системи показників з урахуванням досягнень економічної науки і міжнародних стандартів.



1. Статистика показників кредитної діяльності

Статистика кредиту використовує різні показники, вивчаючи обсяг, склад, структурні зрушення, динаміку, взаємозв'язок харчування та ефективність кредитних вкладень.

Кредитні операції комерційних банків вивчаються з допомогою низки статистичних методів. У тому числі велике значення має тут метод угруповань: класифікація міжбанківського, банківського кредиту, отримання кредиту на вигляді цінних паперів, угруповання за термінами надання кредиту. Крім названих угруповань використовують і інші. У тому числі угруповання кредитів виданих за галузями економіки, що використовуються вивчення структури кредитного портфеля банку динаміці.

До важливим показниками вітчизняної статистики банківського кредиту ставляться:

-загальний розмір кредитування банками галузей економіки та населення із короткострокового і довгострокового кредитування;

-частка короткострокових і частка довгострокових кредитів на загальній сумі кредитних вкладень;

-прострочена заборгованість підприємств і місцевих господарських організацій з позик банків.

Кредитні вкладення банку групуються за категорією позичальників, і вивчаються з допомогою структурної угруповання. Однією з принципів кредитування є забезпеченість кредиту. На його характеристики використовуються угруповання кредитів за формами забезпечення.

По забезпеченості кредити може бути забезпеченими і незабезпеченими. Забезпечення кредиту то, можливо персональним, банківським, державним. Забезпечення припускає наявність тієї чи іншої застави (під заставу векселів, товарні документи, цінних паперів, нерухомість (іпотечні) тощо., гарантії або його страхування (перестрахування). Видача кредиту може здійснюватися як у національній, і у іноземній валюті.

Для характеристики кредитних відносин статистика використовує показники розміру, складу, динаміки кредитних вкладень, вивчає взаємозв'язок кредитних вкладень з показниками обсягу виробництва, капітальних вкладень, розміру товарно-матеріальних цінностей.

Статистичний аналіз кредиту проводять за наступними напрямками:

· Статистичний аналіз структури кредиту;

· Статистичний аналіз динаміки кредитних вкладень;

· Статистичний вивчення взаємозв'язків кредитних вкладень з іншими показниками;

· Статистичний аналіз оборотності кредитів;

· Статистичний аналіз ефективності використання кредитів.

Склад кредитних вкладень вивчають за:

· цільовим призначенням,

· формам власності,

· територіям,

· категоріям позичальників,

· економічним секторам,

· термінам погашення,

· видам залишків заборгованості і іншими ознаками.

Велику увагу статистика приділяє вивченню прострочених позичок за їх обсягом, складом і динамікою. Для аналізу і прогнозу кредитних вкладень статистика кредиту розглядає тенденції їхньої зміни, інтенсивність змін кредиту в часі з використанням показників аналізу ряду динаміки, а також трендових і факторних динамічних моделей.

Для виявлення статистичних закономірностей статистика вивчає взаємозв'язки кредитних вкладень з показниками обсягу виробництва, капітальними вкладеннями і т.д. за допомогою однофакторного і багатофакторного регресійного аналізу та індексного методу.

Всі вищезгадані методи аналізу детально описані в статистичній літературі. Розглянемо більш детально статистичний аналіз оборотності та ефективності використання кредитів.

Статистичний аналіз оборотності кредитів проводять звичайно для короткострокових кредитів.

Рівень оборотності кредитів вимірюється наступними показниками:

1)тривалістю обороту кредиту;

2)кількістю оборотів,що здійснює кредит за період.

Статистика вивчає ефективність використання позичок, що характеризується їх обіговістю. Рівень обіговості кредиту вимірюється:

1) тривалістю використання короткострокового кредиту;

2) кількістю оборотів, які здійснює кредит за деякий період.

Тривалість користування короткостроковим кредитом (t) визначається за формулою:

,

де -- середні залишки кредиту; Оn -- оборот кредиту з погашення; Д -- число календарних днів у періоді.

Цей показник характеризує середнє число днів користування кредитом. Він є зворотною величиною обіговості позички: чим менше тривалість користування кредитом, тим менше позичок знадобиться банку для кредитування одного й того самого обсягу виробництва.

Кількість оборотів кредиту (n) визначається шляхом ділення обороту позички з погашення на середній їх залишок:

.

Економічний сенс цього показника полягає в тому, що він характеризує число оборотів, здійснених короткостроковим кредитом за визначений період.

Рівень обіговості позичок можна обчислити також за даними про їх видачу. Вивчення швидкості обіговості за сукупністю господарських одиниць здійснюється шляхом застосування індексного методу: індексів середніх величин і агрегатних.

Для характеристики зміни середньої тривалості користування короткостроковим кредитом застосовуються такі індекси: індекс змінного складу, індекс фіксованого складу і індекс структурних зрушень.

Індекс змінного складу середньої тривалості користування короткостроковим кредитом обчислюється за формулою:

,

де m -- однодобовий оборот з погашення кредиту, що визначається як ; тоді тривалість користування короткостроковим кредитом можна визначити за формулою:

Таким чином,

K = tm, а .

На величину індексу змінного складу впливають два фактори: зміна тривалості користування короткостроковим кредитом окремих одиниць сукупності, а також питома вага однодобового обороту з погашення окремих одиниць сукупності в загальній його величині для всієї сукупності.

Індекс фіксованого складу розраховується за формулою:

.

Індекс структурних зрушень можна знайти за формулою:

Абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом:

а) за рахунок індивідуальних значень тривалості кредиту:

б) за рахунок структурних зрушень в однодобовому обороті з погашення:

.

Загальний абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом можна визначити шляхом віднімання з чисельника знаменника індексу змінного складу, тобто

.

Середній розмір кредиту (позики) визначається за формулою середньоарифметичної зваженої (без урахування кількості оборотів за рік):

= , (1)

де - Середній розмір позики;

Р _i - Розмір i-й позики;

t _i - Термін i-й позики.

Середній термін користування позиками ( ), Тобто час, протягом якого всі позики обертаються один раз за умови їх безперервної оборотності, визначається за формулами:

-Середньої арифметичної зваженої (при цьому вагами є розміри виданих позичок):

, (2)

-Середньої гармонійної зваженої (коли замість розмірів позик відома тривалість одного обороту кожної позики):

. (3)

Середнє число оборотів позичок за рік складе:

, (4)

,

де - Число оборотів i-ої позики за рік;

Д - число днів (місяців) у році.

Поряд із середніми величинами виявляється частка простроченої заборгованості.

За користування кредитом стягується плата в розмірі процентних ставок:

Середня процентна річна ставка кредиту ( ):

, (5)

де i - річна ставка i-ої позики;

- Термін i-й позики (в роках).

В якості показників динаміки при порівнянні можна використовувати ланцюгові, базисні і середньорічні темпи зростання і приросту, коефіцієнти випередження та еластичності.

Склад кредитних вкладень вивчають за цільовим призначенням, формами власності, територіям категоріями позичальників, економічних секторів, строками погашення, видами залишків заборгованості та іншими ознаками. Велика увага в статистиці приділяється показниками довгострокових позик: залишкам заборгованості, сум виданих позик, їх складу та динаміці.

Самостійним об'єктом в статистиці кредиту є вивчення прострочених позичок по їх обсягу, складу та динаміці. Станом на кінець року визначають по банку в цілому:

1. Абсолютну суму прострочених кредитів (залишків заборгованості):

. (6)

2. Відносні показники простроченої заборгованості по позиках:

а) за сумою: показник кредитний операція статистичний

;(7)

б) за строком:

, (8)

де - Число прострочених днів з погашення i-го кредиту.

в) за сумою і терміном (інтегральний середньозважений показник простроченої заборгованості):

. (9)

Рівень оборотності кредиту визначається двома показниками: середньою тривалістю користування кредитом і кількістю оборотів, скоєних кредитом за період.

Середня тривалість користування кредитом по галузях промисловості (з урахуванням не повернутих у строк до банку позик) визначається за формулою:

(10)

де - Середні залишки кредитів (неповернених вчасно в банк);

- Оборот кредиту по погашенню (сума погашених кредитів);

Д - число днів в періоді.

Цей показник характеризує середнє число днів користування кредитом. Він є оберненою величиною оборотності позик: чим менше тривалості користування кредитів, тим менше позичок потрібно банку для кредитування одного разом ж обсягу виробництва.

Середнє число оборотів кредиту визначається шляхом ділення обороту позик з погашення на середній їх залишок:

. (11)

Економічний зміст цього показника полягає в тому, що він характеризує число оборотів, чинених короткостроковим кредитом за досліджуваний період. Якщо відома тривалість користування кредитом, то кількість оборотів позичок можна визначити, користуючись взаємозв'язком цих показників, тобто за формулою:

,

На ряду з середніми величинами виявляється частка простроченої заборгованості в загальній заборгованості - частка несвоєчасно повернених позичок.

Середня тривалість прострочених кредитів дозволяє встановити міру стійкості заборгованості позичальника на основі наступного виразу:

(12)

де - Середні залишки простроченої заборгованості за аналізований період;

- Сума погашеної простроченої заборгованості за той же період;

Д - число днів в періоді.

2. Індекси статистичних показників

Для вивчення впливу окремих факторів на зміну середньої тривалості користування кредитом будується система взаємопов'язаних індексів, що складаються з індексів змінного складу, постійного складу та структурних зрушень:

(13)

Індекс середньої тривалості користування кредитом змінного складу:

, (14)

де m - одноденний оборот з погашення кредиту, що дорівнює .

Якщо прийняти - Показник структури одноденного обороту по погашенню, то формула цього індексу прийме вигляд:

. (15)

На величину індексу змінного складу впливає два чинники: зміна тривалості користування кредитом у галузях і структурних зрушень в окремому обороті з погашення кредиту.

Абсолютна зміна середньої тривалості користування кредитом за рахунок двох факторів:

Д = ₁ - _0. (16)

Індекс середньої тривалості користування кредитом постійного складу використовують для визначення впливу тільки першого фактора на зміну середньої тривалості користування кредитом:

. (17)

Абсолютна зміна середньої тривалості користування кредитом за рахунок зміни тривалості користування кредитом у галузях становитиме:

Д ^t = ₁ - (18)

Індекс структурних зрушень дозволяє визначити вплив другого чинника - структурних змін у складі одноденного обороту по погашенню на зміну середньої тривалості користування кредитом:

, (19)

Абсолютна зміна середньої тривалості користування кредитом за рахунок структурних зрушень в одноденному обігу складе:

Д ^стр = _0. (20)

Вивчення динаміки оборотності кредиту за галузями промисловості можна робити за допомогою індексів середнього числа оборотів позичок.

Індекс середнього числа оборотів кредиту змінного складу визначається за формулами:

,(21)

,(22)

Д = ₁ - _0. (23)

Цей індекс показує відносні та абсолютні зміни середнього числа оборотів кредиту за рахунок двох факторів: зміни числа обертів по галузях і структурних зрушень в середніх залишках кредиту.

Індекс середнього числа оборотів кредиту постійного складу визначається за формулами:

,(24)

,(25)

Д ⁿ = - .(26)

Цей індекс показує абсолютні та відносні зміни середнього числа оборотів кредиту за рахунок одного фактора - зміни оборотності кредиту у галузях.

Індекс структурних зрушень визначається за формулами:

;(27)

;(28)

Д ^стр = .(29)

Цей індекс показує відносні та абсолютні зміни середньої оборотності кредиту за рахунок структурних зрушень у середніх залишках кредиту.

Абсолютна зміна середнього числа оборотів кредиту складе:

Д = Д ⁿ + Д ^стр . (30)

Для розрахунку показників аналізу ряду динаміки використовуємо таблицю

Таблиця 1.

Показник	Базисний	Ланцюговий	Середній
Абсолютний приріст
Темп зростання
Темп приросту

Середній рівень в інтервальному ряду динаміки обчислюється за формулою:

Для визначення абсолютної величини, що стоїть за кожним відсотком приросту прибутку, розраховують показник абсолютного значення одного відсотка приросту (А%) за формулою:



Числові позначення:

y ₁ - рівень першого періоду;

y _i - рівень порівнюваного періоду;

y _{i -1} - рівень попереднього періоду;

y _n - рівень останнього періоду;

n - число рівнів ряду динаміки.

3. Кредитні операції банків

Кредитні операції банків -- це вид активних операцій комерційних банків, пов'язаних із наданням клієнтам позик. В основу кредитних операцій покладено економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу одержання останнім позики на умовах повернення в певний строк зі сплатою процентів.

Банківський кредит надається банками в грошовій формі підприємствам,

установам, населенню, державі.

Згідно з принципами кредитування формулюються відповідні завдання

банківської статистики.

1. Строковості -- позика має бути повернена позичальником банку в заздалегідь обумовлений строк.

a) Контроль строків повернення позик, визначення розмірів простроченої заборгованості, порівняння її з коштами на рахунках клієнтів.

б) Аналіз оборотності позик.

2. Забезпеченості позик -- потрібний захист інтересів банку і недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможність позичальника.

Висновок

Кредит -- це система економічних відносин для мобілізації тимчасово вільних в економіці грошових коштів і використання їх на потреби відтворення. Кредит надають банківські установи господарським організаціям і населенню на умовах цільового використання терміновості, платності й повернення.

Кредитна діяльність, або кредитні операції комерційних банків -- це вид активних операцій, пов'язаних із наданням клієнтам позик -- економічні відносини між кредиторами і позичальниками з приводу одержання останніми позик на умовах повернення їх у певний термін зі сплатою відсотків.

Суть управління кредитною діяльністю -- з урахуванням ресурсів банку і прибутковості кредитних операцій, вкладання цих ресурсів у кредитні операції відповідно до потреб позичальників, їхньої кредитоспроможності.

Мета управління -- забезпечити виконання термінів повернення позик, сплати відсотків, передбачених угодою, мінімізувати ризик неповернення позик, а отже -- забезпечити прибуткову кредитну і банківську діяльність загалом, виконання планових і нормативних показників (зокрема, нормативів НБУ). Остаточна мета управління -- забезпечити внутрішньобанківську та на рівні держави економічну й соціальну ефективність банківської кредитної діяльності.

Для виконання цих вимог банки мають розробити та реалізувати коротко- і довгострокові програми перемоги в конкурентному середовищі на ринку банківських послуг за допомогою стратегічного планування, структурної політики взаємодії окремих елементів управління.

Способи досягнення мети:

*формування необхідного обсягу кредитних ресурсів відповідно до потреб позичальників;

*забезпечення потреб кредитування національної економіки України;

*забезпечення складу фінансово стабільних позичальників;

*формування процентних кредитних ставок відповідно до вартості позичкових коштів, майбутньої інфляції та ризику неплатежів за кредитним портфелем;

*підвищення ролі на ринку банківських кредитних послуг;

*послідовне зростання прибутковості кредитних операцій;

*виконання нормативів НБУ;

*підвищення іміджу банку в банківському і позабанківському середовищі: рейтингу банку за прибутковістю, ліквідністю, платоспроможністю;

*підвищення ролі банківської системи в реалізації соціально-економічних програм.

Основні завдання статистики кредиту:

1. Організація статистичного обліку та звітності про кредитні операції;

2. Розробка системи показників, що характеризують кредитні відносини, їх стан і розвиток ;

3. Виявлення статистичних закономірностей у розвитку кредитних відносин;

4. Вдосконалення методології та методики розробки і аналізу системи показників з урахуванням досягнень економічної науки і міжнародних стандартів.



Список літератури

1. Статистика: Учеб. посібник для вузів. / Под ред. Гусарова В.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

2. Загальна теорія статистики: Статистична методологія до вивчення комерційної діяльності: Підручник / За ред. О.Е. Башин, А.А. Спіріна. - М.: Фінанси і статистика, 2005

3. Фінансова статистика: Навчальний посібник / За ред. Т.Ю. Теймурова, «Ейдос», 2003 рік

4.Статістіка. Підручник / За ред. проф. І.І. Єлисєєвій - М.: ТОВ «ВІТРЕМ», 2002

5. Фінансова статистика: підручник / Под.ред. Геймуровой Т.Ю., 2003

6. Економічна статистика: підручник / Под.ред. Іванова Ю.М. 2000

7. Статистика фінансів Підручник / за редакцією В.М. Саліна. - М: Фінанси і статистика, 2001

8.Фінансовая статистика: Навчальний посібник / Під. ред. Т.В. Тимофєєвої. - М.: Фінанси і статистика, 2006.

10.Общая теорія статистики: Статистична методологія у вивченні комерційної діяльності: Підручник / За ред. О.Е. Башин, А.А. Спіріна. - М.: Вінанс і статистика, 2005

11.Теорія статистики: Підручник / За ред. Р.А. Шмойловой. - М.: Фінанси і статистика, 2004

12. Статистика: Підручник / За ред. В.С. Мхіторяна. - М.: Економіст, 2005

13. http://www/.gks.ru

14. Статистика: Підручник / С.С. Герасименко, А.В. Головач, М. Єріна та ін. -- 2-ге вид., перероб. і доп. -- К.: Вид-во КНЕУ, 2000.

15. Статистика банківської діяльності: Навч. посіб. / А.В. Головач, B.Б. Захожай, К.С. Базилевич. -- К.: МАУП, 1999.

16. Статистика кредиту: Конспект лекцій з курсу "Фінансова статиcтика" / Укл. О.Г. Демешко. -- К.: Вид-во КДТЕУ, 1998.

17. Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф. В.Н. Салина. --М.: Финансы и статистика, 2000

18. Теслюк И.Е. Статистика финансов. -- Минск: Вышэйш. шк., 1994.

19. Ткаченко Н.М. Бухгалтерский финансовый учет на предприятиях Украины: Учебник для студ. высш. учеб. завед. экон. спец. -- 7-е изд., доп. и перераб. -- К.: А. С. К., 2001.

20. Ушакова Н.М., Лігоненко Л.О. Кредитна політика торговельного підприємства: Навч. посіб. -- К.: Вид-во КТЕІ, 1994.

Размещено на Allbest.ru

...